10 pa sos pa ra registrar el poa y presupuesto municipal en el sigep

Guía municipal10 paSOS paRa REGiSTRaR El pOa Y pRESupuESTO municipal En El SiGEp

Participaron en la construcción:– Hugo Apaza

Participaron en la revisión:– Ludmila Santa Cruz

Edición general:– Unidad de Comunicación PADEM

Diagramación:– Arturo Rosales

Este documento se imprimió con el apoyo de la Cooperación Suiza en Bolivia.

Se autoriza su reproducción, total o parcial, a condición de citar la fuente y la propiedad.

Impreso en Bolivia

2013

310 paSOS paRa REGiSTRaR El pOa Y pRESupuESTO municipal En El SiGEp

PRESENTACIÓN

La Federación de Asociaciones Municipales de Bolivia (FAM-Bolivia) con el apoyo del Programa de Apoyo a la Democracia Municipal (PADEM), ha realizado gestiones institucionales ante la Dirección General de Sistemas de Gestión de Información Fiscal dependiente del Viceministerio de Presupuesto y Contabilidad Fiscal para desarrollar una herramienta técnica operativa que contribuya en el proceso de elaboración del Plan Operativo Anual (POA) y presupuesto municipal gestión 2014.

Con este propósito, se ha preparado la presente guía que orientará a autoridades y técnicos municipales en el proceso de registro del POA y presupuesto municipal en el Sistema de Gestión Pública (SIGEP).

La guía describe un proceso de registro en el SIGEP, partiendo del marco conceptual para la elaboración del POA y presupuesto municipal, y sobre esta base, desarrolla el proceso de registro en el SEGIP en diez pasos consecutivos.

La guía fue desarrollada en base al manual de formulación presupuestaria del SIGEP y es una herramienta de apoyo elaborada en el marco de la Red Interinstitucional de Capacitación Municipal.

La Paz, agosto de 2013

510 PASOS PARA REGISTRAR EL POA Y PRESUPUESTO MUNICIPAL EN EL SIGEP

CONTENIDO

PRESENTACIÓN ..................................................................................................................................... 7

1. MARCO CONCEPTUAL ................................................................................................................. 7

2. CONEXIÓN AL SISTEMA .............................................................................................................. 9

3. REQUERIMIENTO DE PERFILES HABILITADOS ........................................................................ 9

4. PASOS PARA REGISTRAR EL POA Y PRESUPUESTO EN EL SIGEP ......................................... 10

5. PASO 1: INICIO DE LA ADMINISTRACIÓN DEL CICLO PRESUPUESTARIO. ....................... 11

6. PASOS 2: REGISTRO DE LA MISIÓN, VISIÓN, OBJETIVO ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL, CON SU RESPECTIVO SECTOR ECONÓMICO. ............... 11

7. PASOS 3: APRUEBA LOS OBJETIVOS ESTRATÉGICOS INSTITUCIONALES ........................ 13

8. PASO 4: REGISTRO DE OBJETIVOS DE GESTIÓN INSTITUCIONALES Y ESPECÍFICOS DEL POA Y ARTICULACIÓN CON LA RED DE OBJETIVOS DE LARGO PLAZO. .................... 15

9. PASO 5: REGISTRO Y RELACIONAMIENTO DE DIRECCIONES A ADMINISTRATIVAS, UNIDADES EJECUTORAS Y CATEGORÍAS PROGRAMÁTICAS. .............................................. 17

10. PASO 6: APRUEBA DA, UE, CATEGORIA PROGRAMÁTICA Y SU RELACIONAMIENTO ...... 24

11. PASO 7: RELACIONA LOS OBJETIVOS DE GESTIÓN INSTITUCIONAL CON LOS PROGRAMAS Y REGISTRA EL PORCENTAJE DE EJECUCIÓN TRIMESTRAL .................. 27

12. PASO 8: VERIFICA VERSIÓN POA ............................................................................................ 29

13. PASO 9: PROGRAMACIÓN DEL INGRESO Y GASTO CORRIENTE ....................................... 30

14. PASO 10: PRESENTACIÓN DEL PRESUPUESTO A LA DGPGP (OPERACIÓN QUE CONCLUYE LA FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO EN LA ENTIDAD) ........................................................................................................................ 39

710 paSOS paRa REGiSTRaR El pOa Y pRESupuESTO municipal En El SiGEp

1. MARCO CONCEPTUAL

MISIÓN

La misión es la identidad y la razón de ser de una entidad. Este mandato la distingue de otras similares, en los fines que persigue, en sus valores y principios, por la principal actividad que cotidianamente realiza (mayor habilidad) y por la población para quién (es) y con quién (es) trabaja. Es la respuesta a la interrogante: ¿Para qué tenemos una entidad?

VISIÓN

Es la situación futura o imagen objetivo que la entidad espera alcanzar. Es el fruto de las acciones estratégicas directas, cotidianas que ejecutan en un tiempo definido las entidades nacionales y territoriales autónomas para los actores directos: usuarios o beneficiarios de la entidad frente a la sociedad, las servidoras y servidores públicos de las entidades.

OBJETIVOS ESTRATÉGICOS

Los objetivos estratégicos son proposiciones o compromisos de orden cualitativo o cuantitativo relacionados con los cambios que se esperan alcanzar en el mediano plazo.

POA

El Programa de Operaciones Anual (POA) es un instrumento de planificación de corto plazo, cuyo objetivo es programar la producción institucional para alcanzar los objetivos de gestión (cambios esperados).

OBJETIVO DE GESTIÓN

Los objetivos de gestión son proposiciones o compromisos de orden cualitativos o cuantitativos relacionados con los cambios que se esperan alcanzar en el corto plazo.

PRODUCTO (OBJETIVOS ESPECÍFICOS)

Los productos son los bienes, servicios o normas que entidad genera en el marco de su competencia, para alcanzar los objetivos de gestión.

INDICADOR

Un indicador es una expresión concreta de los objetivos, productos, procesos e insumos que permite medir aspectos y relaciones empíricas (observables) de dichos elementos en un momento particular de su existencia. Un indicador puede ser expresado en cifras absolutas, cifras relativas o en forma cualitativa, mediante el uso de expresiones no numéricas que resaltan ciertas características del objetivo.

PRESUPUESTO

El presupuesto es la expresión financiera del POA, ordenado por Direcciones Administrativas, Unidades Ejecutoras, Aperturas Programáticas y clasificadores presupuestarios.

8 10 PASOS PARA REGISTRAR EL POA Y PRESUPUESTO MUNICIPAL EN EL SIGEP

APERTURA PROGRAMÁTICA

La apertura programática es la formalización de la red de acciones presupuestarias, en categorías programáticas, cuya función es jerarquizar y delimitar el ámbito de las diversas acciones presupuestarias, de tal forma que se expresen no solo en la tecnología de producción y de sus centros de producción, sino además del grado de responsabilidad en el uso de recursos para la obtención de productos. Las categorías programáticas utilizadas son: Programa, Proyecto y Actividad.

DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA (DA)

Es un área funcional del gobierno municipal que apoya a las unidades de la estructura institucional, mediante la gestión de los sistemas administrativos y financieros. Sus funciones básicas son: ordenar pagos, administración y custodia de bienes, gestión de los procesos de compras, administración, ejecución y control del presupuesto, administración de personal, registro patrimonial y de tesorería.

Características de las direcciones administrativas (DA)

· En una entidad pueden existir varias DA, de las que dependen las unidades ejecutoras.

· En una entidad sólo debe existir una Dirección General de Asuntos Administrativos (Oficialía).

· Una DA no puede ejecutar el presupuesto de sus UE· Una DA gestiona los gastos para sus distintas unidades ejecutoras.· Una DA debe tener la capacidad administrativa para gestionar los sistemas

administrativos y financieros, asumiendo la responsabilidad de esta acción.

UNIDADES EJECUTORAS (UE)

Es un área funcional de una entidad que demanda y utiliza bienes y/o servicios, la que es responsable de la ejecución presupuestaria y cumplimiento de objetivos y metas asignados de “parte”, “uno” o “más” programas dentro de la entidad.

Características de las unidades ejecutoras:

· Dependen de una sola DA· Ejercen el rol de ejecutores del gasto.· Se constituyen en centros de asignación de recursos.

2. CONEXIî N AL SISTEMA

La conexión al sistema debe efectuarse a la siguiente dirección www.sigep.sigma.gob.bo a través de uno de los siguientes exploradores:

· Mozilla Firefox, a partir de la versión 3.5 y posteriores· Internet Explorer, versiones 7.0 y 8.0

·


3. REQUERIMIENTO DE PERFILES HABILITADOS

Para iniciar el proceso de Formulación Presupuestaria en el Sistema de Información de Gestión Fiscal - SIGEF, previamente se deberán habilitar los siguientes perfiles:

· Operador Institucional de Planificación.· Responsable Institucional de Planificación.· Jefe de Presupuesto Institucional.· Encargado de Presupuesto Institucional.

En municipios relativamente pequeños, deberán habilitar el perfil del Jefe de POA y Presupuesto, espacio que tiene habilitado todos los perfiles para el registro del POA y Presupuesto.


Nota: No olvide cambiar el dato correspondiente a la gestión a través de la opción cambiar perfil, como se muestra en la Figura 1.

Figura 1

4. PASOS PARA REGISTRAR EL POA Y PRESUPUESTO EN EL SIGEP

El registro del POA y el Presupuesto en el SIGEP debe seguir los siguientes pasos:

Paso Operaciones Perfil del Usuario

1 Inicio de la administraci— n del ciclo presupuestario.Direcci— n General de Programaci— n y Gesti— n Presupuestaria (DGPGP)

2Registro de la Misi— n, Visi— n, Objetivo EstratŽ gico Institucional, con su respectivo sector econ— mico.

Operador Institucional de Planificación

3 A prueba los Objetivos EstratŽ gicos InstitucionalesResponsable Institucional de Planificación

4Registro de Objetivos de Gestión Institucionales y Específicos del POA y articulaci— n con la red de objetivos de largo plazo.


5Registro y relacionamiento de Unidades Ejecutoras, Direcciones Administrativas, categor’ as Program‡ ticas.

Encargado de Presupuesto Institucional,

6A prueba Direcci— n Administrativa, Unidad Ejecutora, Categor’ a Program‡ tica y su Relacionamiento

Jefe de Presupuesto Institucional

7Relaciona Objetivos de Gesti— n Institucionales (OGI) con programas y registra el porcentaje (%) de ejecuci— n trimestral


8 Verifica versión POAResponsable Institucional de Planificación

9 Programaci— n del Ingreso y Gasto corriente Encargado de Presupuesto Institucional

10Presentaci— n del presupuesto a la DGPGP (operaci— n que concluye la formulaci— n del presupuesto en la entidad)

Jefe de Presupuesto Institucional

A continuación desarrollamos estos 10 pasos :


5. PASO 1: INICIO DE LA ADMINISTRACIî N DEL CICLO PRESUPUESTARIO.

Este paso está a cargo de la Dirección General de Programación y Gestión Presupuestaria (DGPGP) y marca el inicio de la formulación del presupuesto 2014.

6. PASO 2: REGISTRO DE LA MISIî N, VISIî N, OBJETIVO ESTRATƒ GICO INSTITUCIONAL, CON SU RESPECTIVO SECTOR ECONî MICO.

El usuario deberá realizar la conexión al sistema, con el perfil de OPERADOR INSTITUCIONAL DE PLANIFICACIÓN , según se muestra en la Figura 2.

Figura 2

REGISTRO DE MISIÓN Y VISIÓN INSTITUCIONAL

Para registrar la Misión y Visión Institucional, el usuario selecciona del menú principal el “Sistema de Planificación”, según se muestra en la Figura 3.

Sistema de Planificación Misión y Visión Institucional

Figura 3

El usuario hace clic en el ícono “Nuevo

registro” y se despliega una pantalla (Figura 4) conla siguiente información:

Entidad: seleccionar de la lista de valores “Gestión Inicial y Final”: registrar la gestión

· Misión - registrar la misión de la entidad.


· Visión - registrar la visión de la entidad.

Figura 4

Luego el usuario hace clic en el ícono “Guardar” e inmediatamente el registro expondrá el estado ELABORADO.

REGISTRO DEL PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL

Para registrar el Plan Estratégico Institucional, el usuario selecciona, del menú principal la opción “Sistema de Planificación” y dentro de éste elige la opción de “Plan Estratégico Institucional” (Figura 5).

Sistema de Planificación Plan Estratégico Institucional

Registro Plan Estratégico Institucional

Figura 5


El usuario hace clic en el ícono “Nuevo registro” y se despliega una pantalla ( Figura 6) que permite el registro de la siguiente información:

· Descripción:Describir el Objetivo Estratégico Institucional.· Resultados: registrar los resultados esperados a cinco años.· Relación con el Plan General de Desarrollo Económico y Social (PGDES):

seleccionar de la lista de valores.

Seguidamente, el usuario hace clic en el botón “Aceptar el registro”. De la misma forma registra otros objetivos.

Figura 6

Luego el usuario hace clic en el ícono verificar en forma individual o elige el ícono de verificación masiva.

También el usuario cuenta con el ícono de desverificar en forma individual y en forma masiva que podrá utilizar para volver al estado de verificación.

7. PASOS 3: APRUEBA LOS OBJETIVOS ESTRATƒ GICOS INSTITUCIONALES

El usuario deberá realizar la conexión al sistema con el perfil de “RESPONSABLE INSTITUCIONAL DE PLANIFICACIÓN” (Figura 7).

Las operaciones que debe realizar corresponden a la aprobación de la información registrada por el “Operador Institucional de Planificación”.


Figura 7

APROBACIÓN DE LA MISIÓN Y VISIÓN

Se debe proceder a la aprobación de la Misión y Visión Institucional. El usuario selecciona “Sistema de Planificación” del menú principal y cuenta con las siguientes opciones (Figura 8):

Sistema de Planificación Aprobación Misión y Visión Institucional

Figura 8

APROBACIÓN DEL PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL

Se debe proceder a la aprobación del Plan Estratégico Institucional. El usuario selecciona “Sistema de Planificación” (Figura 9). Del menú principal se desplegarán las siguientes opciones:


Aprobación Plan Estratégico Institucional

Figura 9


El sistema solicita la confirmación para la aprobación del registro solicitado.

El usuario también cuenta con el ícono de Aprobación en forma masiva que se encuentra en la parte superior.

8. PASO 4: REGISTRO DE OBJETIVOS DE GESTIî N INSTITUCIONALES Y ESPECê FICOS DEL POA Y ARTICULACIî N CON LA RED DE OBJETIVOS DE LARGO PLAZO.

REGISTRO DE LA PROGRAMACIÓN OPERATIVA ANUAL

Para registrar la Programación Operativa Anual, el usuario selecciona en el menú principal “Sistema de Planificación” y elige la opción de “Programación Operativa Anual”, como se muestra en la Figura 10:

Sistema de Planificación Programación Operativa Anual.

Registro de la Programación Operativa Anual

Figura 10

El usuario hace clic en el ícono nuevo registro , y procede a registrar la descripción de la versión ciclo POA, y el rango de tiempo de vigencia de éste, mostrándose el estado como “INICIAL” (Figura 11).


Figura 11

Luego el usuario hace clic en el ícono guardar e inmediatamente el registro expondrá el estado “ELABORADO” (Figura 12):

Figura 12

Para llenar el formulario de Objetivos, el usuario hace clic en el ícono de detalle de OGs y se despliega una pantalla, similar a la que se observa en la Figura 13:

Figura 13

Posteriormente, el sistema despliega la pantalla de “Red de Objetivos Institucionales”

(Figura 14). El usuario crea un nuevo registro para introducir la siguiente información:

· Objetivo de Gestión Institucional: se registran los OGI que se propone realizar en la gestión fiscal de la institución.

· Línea Base: es el indicador que muestra la situación actual del o los productos relacionados a un objetivo de gestión especifico de la entidad.


· Meta o Resultado Programado Gestión Anterior: se registra la cantidad de productos programados en la gestión anterior.

· Relación con los Objetivos Estratégicos: el usuario hace clic en el botón “seleccionar PEI” y el sistema muestra los objetivos estratégicos registrados previamente y selecciona el que corresponde.

· Productos Esperados: registrar los bienes y servicios que la institución produce directa o indirectamente, estos guardan relación con sus objetivos específicos.

· Meta o Resultado Esperado en la Gestión siguiente: se debe registrar el cumplimiento de las metas a lograr.

Figura 14

Luego, el usuario hace clic en el ícono para guardar la información registrada. Para salir de esta pantalla el usuario hace clic en el ícono volver.

9. PASO 5: REGISTRO Y RELACIONAMIENTO DE DIRECCIONES A ADMINISTRATIVAS, UNIDADES EJECUTORAS Y CATEGORê AS PROGRAMç TICAS.

FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL

El usuario deberá realizar la conexión al sistema con el perfil de “ENCARGADO DE PRESUPUESTO INSTITUCIONAL“.

Una vez realizada la conexión al sistema se despliega la pantalla de “Menú de opciones”. En la parte superior aparece el módulo de “Formulación Presupuestaria” (Figura 15).


Figura 15

REGISTRO DIRECCIONES ADMINISTRATIVAS

Al realizar la conexión al sistema, el usuario ingresa a desde la pantalla del menú principal (Figura 16), a las siguientes opciones:

Clasificadores Estructura Organizacional

Registro Direcciones Administrativas

Figura 16

Al hacer clic en esta última opción se despliega la pantalla que se muestra en la Figura 17 en la cual el usuario debe introducir los siguientes datos:

· Descripción: registrar el nombre de la Dirección Administrativa.· Dirección: registrar la ubicación física de la Dirección Administrativa.· Fechas de validez: registrar el periodo de realización de inicio y final.


Figura 17

Nota 1. El usuario no podrá asignar numeración a las Direcciones Administrativas, éstas son asignadas automáticamente por el

sistema.

Una vez ingresados todos los datos requeridos por el sistema, el usuario hace un clic en el

ícono Guardar y luego se procede al cambio de perfil para su respectiva aprobación.

REGISTRO DE UNIDADES EJECUTORAS

Para crear una Unidad Ejecutora, el usuario hace clic en la opción de “Clasificadores” del menú Principal, y dentro de éste elige la opción de “Estructura Organizacional”.


Registro de Unidades Ejecutoras

Al hacer clic en la opción de “Registro de Unidades Ejecutoras”, se despliega la pantalla que se muestra en la Figura 18.

Figura 18


El usuario crea un nuevo registro (Figura 19) e introduce la siguiente información:

· Descripción: registrar el nombre de la Unidad Ejecutora· Dirección: registrar la ubicación física de la Unidad Ejecutora· Fecha de validez: registrar el periodo de realización de inicio y final

Figura 19


ícono Guardar y luego se procede al cambio de perfil para su respectiva aprobación, como se muestra en la Figura 20.

Figura 20

REGISTRO DE CATEGORÍAS PROGRAMÁTICAS

Para registrar la apertura programática, el usuario hace clic en la opción de “Formulación Presupuestaria” del Menú principal y dentro de éste elige la opción de “Estructura Programática” y luego hace clic en la opción de “Registro de Apertura Programática” se despliega la pantalla que se muestra en la Figura 21.

Formulación Presupuestaria Estructura Programática

Registro de la Apertura Programática

Figura 21


En esta pantalla el usuario puede crear una a una las categorías programáticas haciendo

clic en el ícono nuevo registro , donde elige el nivel de las mismas sea , debiendo registrar la información según corresponda:

• Del mismo nivel corresponde a la creación de “Programas” conforme se muestra en la Figura 22, donde se registra la siguiente información:

· Programa: asignación de código.· Descripción: registrar la descripción del programa· Actividad Económica: seleccionar de la lista de valores el código de la actividad.· Vigencia (para la gestión 2013, deberá registrarse en el inicio, la fecha

01/01/2013, por ser primer año de aplicación del sistema; para posteriores gestiones solo se introducirá este registro para programas nuevos)

Figura 22

Una vez ingresados todos los datos requeridos, el usuario hace un clic en el botón (Figura 22).

• De nivel inferior corresponde a las categorías de Proyecto/Actividad, donde se registra la siguiente información, según se muestra en la Figura 23:

· Nivel: Actividadactividad/Proyecto· Descripción: registra la descripción de la actividad y/o proyecto· Finalidad y función: registra la finalidad y función o selecciona de la lista de valores

el código.· Fecha de vigencia: (En la gestión 2013, se registró en el inicio, la fecha

01/01/2013, por ser primer año de aplicación del sistema; para posteriores gestiones sólo se introducirá este registro para programas nuevos)

· CÓDIGO SISIN (en caso de proyectos)


Figura 23

Una vez ingresados todos los datos requeridos, el usuario hace un clic en el botón

Nota. La aprobación se la realizará en forma masiva con lo que se procede a la aprobación total de los registros ingresados.

CATÁLOGO DE PROYECTOS

Conforme al procedimiento establecido, la Formulación del Presupuesto de Inversión debe efectuarse en el SISIN WEB, por lo tanto el usuario no deberá utilizar las opciones de registro que se detallan a continuación y éstas tienen un carácter informativo de la operatoria del sistema.

Para registrar en el catálogo de proyectos, el usuario hace clic sobre la opción en la pantalla que se muestra en la Figura 24.

Formulación Presupuestaria Catálogo de proyecto

Figura 24

Al hacer clic en esta opción se despliega la pantalla que se muestra en la Figura 25 donde el usuario ingresara la siguiente información:


· Código SISIN: registrar el código SISIN.· Descripción Catalogo de Proyecto: registrar la descripción del SISIN.· Tipo de Inversión: registrar el tipo de inversión.· Finalidad y Función: registrar o seleccionar de la lista de valores el código de

Finalidad y Función.· Plan General Desarrollo Económico Social: registrar o seleccionar de la lista

de valores el código correspondiente.· Actividad Económica: registrar la actividad económica.· Etapa del Proyecto: registrar la etapa del proyecto.· Ubicación Geográfica: registrar su ubicación geográfica del proyecto.· Estado SISIN: seleccionar de la lista de valores el estado del proyecto.· Entidad Cofinanciadora: registrar el código de la entidad cofinanciadora.

Figura 25


ícono Guardar según la Figura anterior.

RELACIONADOR DE UNIDADES EJECUTORAS – CATEGORÍAS PROGRAMÁTICAS

Para relacionar las Unidades Ejecutoras con las Categorías Programáticas, el usuario debe elegir la opción de “Relacionador UE-Categoría Programática”, del Menú de “Formulación Presupuestaria”:


Relacionador UE.-Cat. Prog.

El sistema despliega la pantalla de la Figura 26, donde el usuario tiene las opciones de seleccionar de la lista de valores todas las Direcciones Administrativas y Unidades Ejecutoras con las que cuenta la entidad.


Figura 26

Al seleccionar la Dirección Administrativa y/o Unidades Ejecutoras identificada, se despliega la pantalla donde el usuario hará clic en insertar un nuevo registro y seleccionar de la

lista de valores el programa a relacionar.

El usuario observará en la pantalla el programa, los proyectos y actividades con su respectiva descripción, debiendo hacer clic en el botón en cada relacionamiento realizado.

El sistema solicita inmediatamente la confirmación para aceptar el registro del relacionamiento, por tanto una vez verificado, el usuario debe proceder a la confirmación de insertar el registro relacionado.

También se cuenta con el ícono eliminar donde el usuario puede eliminar el registro realizado antes de su aprobación, como se muestra en la Figura 26B.

Figura 26B

Nota. El usuario debe proceder al relacionamiento verificando la información registrada para no tener problemas posteriores de la

no presentación del presupuesto.

10. PASO 6: APRUEBA DA, UE, CATEGORIA PROGRAMç TICA Y SU RELACIONAMIENTO

El usuario con el perfil de “Jefe de Presupuesto Institucional” (Figura 27) debe realizar la conexión al sistema..


Figura 27

APROBACIÓN DIRECCIONES ADMINISTRATIVAS

Para aprobar las Direcciones Administrativas el usuario ingresa a las siguientes opciones desde la pantalla del menú principal:


Aprobación Registro Direcciones Administrativa

El usuario hace un clic en cada una de las Direcciones Administrativas y procede Aprobar para exponer el estado APROBADO, según se muestra en la Figura 28.

Figura 28

Asimismo el usuario podrá hacer clic en el ícono

con lo que se inactiva el registro realizado.


APROBACIÓN UNIDADES EJECUTORAS

Para aprobar las Unidades Ejecutoras, el usuario ingresa a las siguientes opciones desde la pantalla del menú principal:

ClasificadoresEstructura Organizacional

Aprobación Unidades Ejecutoras

El usuario hace un clic en cada una de las Unidades Ejecutoras y procede Aprobar para exponer el estado APROBADO, según se muestra en la Figura 29.

Figura 29

Asimismo el usuario podrá hacer clic en el ícono inactivar , el cual le permite inactivar el registro realizado.

APROBACIÓN CATEGORÍA PROGRAMÁTICA

Para aprobar la Categoría Programática, el usuario ingresa a las siguientes opciones desde la pantalla del menú principal:


Aprobación Categoría Programática

El usuario hace un clic en el ícono Aprobar y se procede a la aprobación en forma masiva exponiendo el estado APROBADO, según se muestra en la Figura 30.

Figura 30


APROBACIÓN RELACIONAMIENTO UE – CATEGORÍA PROGRAMÁTICA

Para la aprobación del relacionamiento de las Unidades Ejecutoras con las Categorías Programáticas, el usuario debe elegir la opción de “Aprobación Relacionador UE-Cat.Prog”, del menú de “Formulación Presupuestaria”:


Aprobación Relacionador UE.-Cat.Prog.

El usuario debe proceder a la confirmación de la aprobación del registro relacionado, según se muestra en la Figura 31.

Figura 31

11. PASO 7: RELACIONA LOS OBJETIVOS DE GESTIî N INSTITUCIONAL CON LOS PROGRAMAS Y REGISTRA EL PORCENTAJE DE EJECUCIî N TRIMESTRAL

REGISTRO POA ASOCIADO CON LA FORMULACIÓN

En esta etapa se procede a la asociación de la Programación de Operaciones Anual con la formulación. El usuario selecciona “Sistema de Planificación” del menú principal que cuenta con las siguientes opciones y selecciona la opción Registro POA, como se muestra en la Figura 32:

Sistema de Planificación Programación Operativa Anual

Registro POA asociado con la formulación

Figura 32


El usuario hace clic en el ícono de detalle de objetivos de gestión institucional , donde el usuario procede a relacionar todos los registrados, con cada programa presupuestario, realizando la siguiente secuencia, según la Figura 33:

· Seleccionar el Objetivo de Gestión Institucional – OGI· Seleccionar el Programa Presupuestario.· Con la opción Relacionar, se procede a relacionar el OGI y el programa

presupuestario.

Figura 33

Nota. Existe igual número de programas que número de objetivos de gestión institucional. Asimismo, los programas tienen que estar

aprobados para realizar la asociación

El usuario debe registrar la Programación de ejecución trimestral, haciendo clic en el ícono

registro nuevo y procede a llenar los siguientes datos, según Figura 34:

· Resultado Alcanzado: captura el resultado esperados· Monto de las actividades: monto total de las actividades por programa· Monto de los proyectos: monto total de los proyectos · Trim1, Trim2, Trim3, Trim4: distribución Trimestral porcentual, alcanzando el

100%.

Figura 34


Una vez ingresados todos los datos requeridos por el sistema, el usuario hace un clic en el ícono para guardar y luego en el ícono para volver a la pantalla anterior. Como se observa en la Figura 35.

Figura 35

12. PASO 8: VERIFICA VERSIî N POA

Una vez que el “Operador Institucional de Planificación” ha registrado los objetivos de gestión institucionales, la articulación con la red de objetivos de largo plazo y el presupuesto a través de su relación con el programa presupuestario, se procede a realizar la validación de la versión del POA.

El usuario ingresa a la pantalla de “Sistema de Planificación” del menú principal (Figura 36) que cuenta con las siguientes opciones:


Figura 36


El usuario hará clic en el ícono verificar , que se encuentra en el lado izquierdo de la pantalla.

También el usuario cuenta con el ícono de desverificar , para realizar cualquier cambio que considere necesario.

13. PASO 9: PROGRAMACIî N DEL INGRESO Y GASTO CORRIENTE

Para empezar con el registro del presupuesto formulado se debe tener identificado el origen de los recursos a nivel de fuente de financiamiento y organismo financiador. Si el recurso proviene de transferencias es necesario identificar la Entidad Otorgante y el Rubro Presupuestario (ver clasificadores de la gestión en su versión descriptiva).

Se debe tomar en cuenta que, la suma de los importes por fuente y organismo financiador a nivel de ingresos debe ser la misma por fuente y organismo a nivel de gastos.

PROGRAMACIÓN DE INGRESO

Se debe registrar el presupuesto de recursos, ingresando al sistema con el perfil “Encargado de Presupuesto Institucional”.

En el menú principal de “Formulación Presupuestaria” el usuario elige la opción “Programación de Recursos” según se muestra en la Figura 37.

Formulación Presupuestaria Programación del Presupuesto

Programación del Recursos

Figura 37


Inmediatamente el sistema despliega la pantalla que se muestra en la Figura 39, en la cual el usuario hace clic en el ícono consulta programación , inmediatamente se despliega la pantalla de programación de recursos como se muestra la Figura 38.

Figura 38

Para el ejemplo se han registrado v alores hipotéticos del presupuesto de recurso de la entidad 1XXX – Gobierno Autónomo Municipal de ______.

Haciendo clic en el ícono de registro nuevo , el usuario podrá realizar el registro del presupuesto de ingresos, ingresando los datos para la siguiente información, como se aprecia en la Figura 39:

Figura 39

Fuente - digitar el código de fuente o seleccionar de la lista de valores

Organismo Financiador: digitar el código de Organismo financiador o seleccionar de la lista de valores


Rubro: registra el código del rubro presupuestario o selecciona de la lista de valores. Por ejemplo:

13310 Impuestos a la propiedad de bienes inmuebles en este caso se encuentra disponible la lista de valores, donde se puede seleccionar el rubro deseado.

Descripción: Despliega automáticamente la descripción del rubro.

EnT. Trf.: Registrar el código de la entidad de transferencia origen o entidad otorgante del recurso.

Cta. Flujo: Este campo es generado automáticamente.

Importe: Registrar el monto asignado.

Una vez que se concluya la carga del presupuesto de recursos se tendrán los datos como se ve en la Figura 40.

Figura 40

El usuario podrá generar el reporte de la programación del recurso seleccionando el ícono

exportar PDF , donde el sistema mostrara el reporte solicitado.

Por ejemplo, se tiene el siguiente reporte general del Presupuesto de Recursos, según Figura 41.


Figura 41

PROGRAMACIÓN DEL GASTO

Para registrar el presupuesto formulado de gastos se debe tener identificado el destino de los recursos a nivel de Fuente de Financiamiento y Organismo Financiador. En el caso que la institución realice transferencias a otra institución se debe especificar el código de la entidad de transferencia. Por ejemplo, en el caso de las partidas patronales como la 13110, 13120 y 13200 se debe especificar la entidad de transferencia (Ver los clasificadores presupuestarios de la gestión versión descriptiva).

El registro del presupuesto debe efectuarse según las Direcciones Administrativas y Unidades Ejecutoras dependiendo de la funcionalidad de la institución. El presupuesto de gastos, debe estar identificado a nivel de Programas, Proyectos, Actividades, Fuentes de Financiamiento, Organismo Financiador, Partidas Presupuestarias y Entidad de Transferencia.

Por otra parte, el presupuesto de gastos totalizado a nivel de fuentes de financiamiento y organismo financiador debe ser igual al presupuesto de recursos a ese mismo nivel.

Al conectarse al sistema con el Perfil “Encargado de Presupuesto Institucional” se despliega la pantalla de la Figura 42 en la que debe ingresar a las siguientes opciones del menú principal:

Formulación Presupuestaria Programación del Presupuesto

Programación de Gasto

Figura 42


Al seleccionar la opción de Programación del Gasto, la pantalla despliega la Figura 43 en la cual el usuario hace clic en el ícono modificar inmediatamente se despliega la pantalla de programación de gastos. Donde el usuario registrara haciendo un clic en el ícono nuevo registro

Figura 43

Para el ejemplo se han registrados valores hipotéticos del presupuesto de gastos de la entidad 12XX – Gobierno Autónomo Municipal de _______.

El usuario podrá desplegar de la lista de valores las Direcciones Administrativas como se ve en la pantalla de la Figura 44, donde el usuario puede buscar y seleccionar la DA para la cual se programe el gasto.

Figura 44


Por ejemplo el usuario elige la DA3, posteriormente el usuario selecciona de la lista de valores la “Unidad Ejecutora” a programar el gasto, como se ve en la pantalla de la Figura 45. En el ejemplo se muestra que el cursor está apuntando a la U.E1 Oficialía Mayor Administrativa.

Figura 45

Después de elegida la Unidad Ejecutora, se debe hacer clic en la lista de valores “Programas” obteniendo los programas asociados a la Unidad Ejecutora como se ve en la pantalla de la Figura 46. En el ejemplo se tiene para la Dirección Administrativa 1, la Unidad Ejecutora 1 el Programa 1 – CONCEJO MUNICIPAL.

Figura 46

A continuación, haciendo clic en la lista de valores Proyectos y/o Actividades el sistema desplegará todos los registros definidos para el programa, como se ve en la pantalla de la Figura 47. En el ejemplo el usuario se posiciona sobre la actividad 1 – FUNCIONAMIENTO DEL CONCEJO MUNICIPAL del programa 01 perteneciente a la Unidad Ejecutora 1 administrado por la DA 1.


Figura 47

El usuario hace clic en el ícono de nuevo registro donde deberá ingresar los montos asignados a nivel de partidas presupuestarias u objeto del gasto como se muestra en la Figura 48.

Figura 48

Entonces, se registra los datos para la siguiente información:

Fuente: Digitar el código de fuente o seleccionar de la lista de valores.

Organismo Financiador: Digitar el código de organismo financiador o seleccionar de la lista de valores.


Objeto: Ingresar el código de la partida presupuestaria o solicitar ayuda de los datos ingresando a la lista de valores para obtener las partidas presupuestarias.

Descripción: El dato es desplegado en la pantalla automáticamente

Entidad de Transferencia: Ingresar el código de la entidad transferencia de destino

Finalidad y Función: El sistema desplegará el código de finalidad y función automáticamente definido previamente.

Cuenta. Flujo: Este campo es generado automáticamente

Importe: Registrar el monto presupuestado

Tipo de Inversión: El sistema desplegara el valor por defecto 0 para gasto corriente y 1 para gasto de inversión definido por el proyecto.

El usuario debe llenar el detalle del presupuesto para cada estructura programática definida. Una vez completados los datos se tendrá la información como se observa en la Figura 49.


Figura 49

Una vez concluido el registro, se debe grabar con el ícono guardar opresionar la tecla ENTER y puede registrar los datos de otra estructura programática en la misma pantalla hasta concluir el registro del presupuesto de gastos.

El usuario podrá generar el reporte de la programación del gasto seleccionando el ícono

exportar PDF , donde el sistema mostrara el reporte solicitado.

Por ejemplo, se tiene el siguiente reporte general del Presupuesto de Gastos, según Figura 50.

Figura 50

Nota. Mientras el ciclo del presupuesto no se cambie a estado PRESENTADO, el usuario puede modificar montos, eliminar datos y

seguir registrando nueva información.


14. PASO 10: PRESENTACIî N DEL PRESUPUESTO A LA DGPGP (OPERACIî N QUE CONCLUYE LA FORMULACIî N DEL PRESUPUESTO EN LA ENTIDAD)

Al realizar la conexión al sistema el usuario ingresa a las siguientes opciones desde la pantalla del menú principal:

Formulación Presupuestaria Ciclo Presupuestario Institucional

Al seleccionar la última opción se despliega la pantalla en estado Elaborado que se muestra en la Figura 52 Donde el usuario hace clic en el ícono “Verificar Presupuesto”,

inmediatamente cambia a Estado

muestra en la Figura 52 Donde el usuario hace clic en el ícono

Verificado, también el usuario cuenta con el ícono de desverificar para realizar cualquier cambio que considere necesario, como se muestra en la Figura 51.

Figura 51

Una vez realizada la verificación correspondiente, el usuario hace clic en el ícono “Presentar“ inmediatamente el estado cambia a ESTADO PRESENTADO.

10 pa sos pa ra registrar el poa y presupuesto municipal en el sigep

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