universidad tecnolÓgica...
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UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y NEGOCIOS
CARRERA DE INGENIERÍA DE EMPRESAS
TESIS PREVIA LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE INGENIERÍA EN
EMPRESAS
TEMA
PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN Y
EJECUCIÓN DE UNA PLANTA PURIFICADORA DE AGUA EN
BOTELLÓN PARA LA CIUDAD DE QUITO
AUTOR
SANTIAGO XAVIER MALLA COYAGO
DIRECTOR DE TESIS
INGENIERO ALFONSO BLANCO
QUITO – ECUADOR
JULIO DEL 2009
DEDICATORIA
Dedico este trabajo a mis padres ya que en cada paso que he dado en la
vida, siempre han estado conmigo. Ellos son los gestores de mis triunfos
más importantes, cada meta que he ido superando se cimentó y fortaleció
con su sacrificio diario, soy sin duda el reflejo de parte de su don de ser los
mejores padres del mundo, nada de esto fuera posible sin sus consejos y
ejemplos que encaminaron mi vida por los rumbos más sanos y honestos
claves para el éxito perecedero y la felicidad.
Santiago
AGRADECIMIENTO
A todas las personas que con su apoyo y esfuerzo contribuyeron
enormemente en mi desarrollo académico como profesional, permitiéndome
nutrirme de sus conocimientos y ayudándome a ser cada día mejor.
Santiago
RESPONSABILIDAD
Yo, SANTIAGO XAVIER MALLA COYAGO, declaro que soy el autor de la
presente tesis de grado y que esta es auténtica y original.
Todos los efectos académicos y legales que pudiesen desprender del
presente documento serán sola y exclusivamente de mi responsabilidad
C. I. 1717085789
CERTIFICACIÓN
Se certifica que el señor SANTIAGO XAVIER MALLA COYAGO con
número de cédula 171708578-9, realizó su trabajo de tesis bajo la dirección
del Ing. Alfonso Blanco.
Atentamente,
Ing. Alfonso Blanco
ÍNDICE DE CONTENIDO
Pág.
CAPÍTULO I
1. INTRODUCCIÓN ............................................................................ 10
1.1 Generalidades ................................................................................. 10
1.2 Antecedentes .................................................................................. 11
1.3 Importancia del agua ...................................................................... 12
1.4 Orígenes del agua para el consumo ............................................... 13
1.5 Contaminación del agua ................................................................. 14
1.6 Tipos de agua ................................................................................. 15
1.7 Objetivos ......................................................................................... 17
1.7.1 Objetivo general .............................................................................. 17
1.7.2 Objetivos específicos ...................................................................... 17
1.8 Hipótesis ......................................................................................... 17
CAPÍTULO II
2. ESTUDIO DE MERCADO .............................................................. 18
2.1 Concepto de investigación de mercados ........................................ 18
2.2 Importancia de la investigación de mercados ................................ 18
2.3 Objeto del estudio de mercados ..................................................... 19
2.4 Universo .......................................................................................... 19
2.5 Tamaño de la muestra .................................................................... 19
2.6 Tipo de muestreo ............................................................................ 20
2.7 Técnica para recopilar información ................................................. 20
2.8 Tabulación de resultados ................................................................ 22
2.9 Determinación de la oferta .............................................................. 28
2.10 Determinación de la demanda ........................................................ 28
2.11 Demanda insatisfecha .................................................................... 29
2.12 Análisis de la competencia ............................................................. 29
Pág.
CAPÍTULO III
3. ESTUDIO TÉCNICO ....................................................................... 32
3.1 Introducción ..................................................................................... 32
3.2 Tamaño del proyecto ...................................................................... 32
3.3 Factores del tamaño ....................................................................... 32
3.3.1 La demanda .................................................................................... 32
3.3.2 Suministros e insumos .................................................................... 33
3.3.3 Tecnología y equipos ...................................................................... 35
3.3.4 Financiamiento ................................................................................ 36
3.3.5 Organización ................................................................................... 36
3.3.5.1 Organigrama estructural ................................................................. 37
3.3.5.2 Organigrama posicional .................................................................. 37
3.3.5.3 Organigrama funcional .................................................................... 38
3.3.6 Constitución legal ............................................................................ 38
3.3.6.1 Afiliación a la Cámara de Comercio ............................................... 41
3.4 Localización .................................................................................... 42
3.4.1 Macro localización .......................................................................... 42
3.4.1.1 Factores generales e indispensables para la macro localización .. 43
3.4.2 Micro localización ............................................................................ 44
3.4.2.1 Factores cualitativos ....................................................................... 44
3.5 Proceso de producción ................................................................... 47
3.5.1 Sistema de producción ................................................................... 49
3.6 Maquinaria ...................................................................................... 52
3.7 Distribución de la planta .................................................................. 60
3.7.1 Disposición de la maquinaria en la planta ...................................... 60
3.7.2 Diagrama de procesos .................................................................... 61
3.8 Mantenimiento ................................................................................. 62
3.8.1 Mantenimiento de la planta ............................................................. 62
CAPÍTULO IV
4. INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO ............................................ 64
4.1 Inversión total .................................................................................. 64
4.1.1 Activos fijos tangibles ...................................................................... 65
Pág.
4.1.1.1 Terreno ............................................................................................ 65
4.1.1.2 Construcciones ............................................................................... 65
4.1.1.3 Maquinarias y equipos .................................................................... 67
4.1.1.4 Muebles y enseres .......................................................................... 67
4.1.1.5 Equipos de oficina (administración) ................................................ 68
4.1.1.6 Vehículos ........................................................................................ 69
4.1.2 Activos fijos intangibles ................................................................... 70
4.1.3 Capital de trabajo ............................................................................ 70
4.2 Cuadro fuentes y usos .................................................................... 71
CAPÍTULO V
5. COSTOS E INGRESOS ................................................................. 73
5.1 Costos ............................................................................................. 73
5.1.1 Clasificación de los costos .............................................................. 73
5.1.2 Costos directos ............................................................................... 74
5.1.2.1 Materia prima .................................................................................. 74
5.1.2.2 Mano de obra directa ...................................................................... 74
5.1.3 Costos indirectos............................................................................. 75
5.1.3.1 Materiales indirectos ....................................................................... 75
5.1.3.2 Mano de obra indirecta ................................................................... 75
5.1.3.3 Suministros e insumos .................................................................... 76
5.1.3.4 Seguros ........................................................................................... 77
5.1.3.5 Mantenimiento y reparaciones ........................................................ 77
5.1.4 Depreciaciones ............................................................................... 78
5.1.5 Amortizaciones ................................................................................ 79
5.1.6 Gasto administrativo ....................................................................... 80
5.1.7 Gastos financieros .......................................................................... 80
5.1.7.1 Tabla de amortización ..................................................................... 81
5.1.8 Proyección del estado de costos de producción ............................ 81
5.2 Ingresos .......................................................................................... 83
5.2.1 Proyección de los ingresos ............................................................. 83
Pág.
CAPÍTULO VI
6. EVALUACIÓN FINANCIERA ......................................................... 85
6.1 Objetivo de la evaluación financiera ............................................... 85
6.2 Estado de situación inicial ............................................................... 85
6.3 Estado de resultados ...................................................................... 86
6.4 Flujos de caja .................................................................................. 88
6.5 Costo de oportunidad ...................................................................... 89
6.6 Valor actual neto ............................................................................. 89
6.7 Tasa interna de retorno ................................................................... 90
6.8 Relación costo beneficio ................................................................. 92
6.9 Punto de equilibrio .......................................................................... 92
6.10 Análisis de los índices financieros .................................................. 94
6.10.1 Rendimientos sobre los activos ...................................................... 95
6.10.2 Rentabilidad sobre las ventas ......................................................... 95
6.10.3 Rentabilidad sobre el capital propio ................................................ 95
6.10.4 Índice de endeudamiento ................................................................ 96
CAPÍTULO VII
7. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ................................. 97
7.1 Conclusiones ................................................................................... 97
7.2 Recomendaciones .......................................................................... 98
BIBLIOGRAFÍA ............................................................................................. 99
ANEXOS ...................................................................................................... 101
10
CAPÍTULO I
1. INTRODUCCIÓN
1.1 Generalidades
El presente proyecto de factibilidad para la creación y ejecución de una
empresa embotelladora de agua purificada se lo pondrá en marcha gracias
al proyecto de la ley de la asociación de empresas embotelladoras de agua
purificada en Quito que logró que varias empresas puedan trabajar
libremente apegadas a la ley, ya que al contemplar que el botellón es de
libre uso del consumidor y puede disponer de este para cualquier fin, se
logró legalizar las empresas embotelladoras de agua purificada y de esta
manera poder realizar el proyecto que se lo llevará a cabo en la ciudad de
Quito, provincia de Pichincha.
“Extensión: 12 000 kilómetros cuadrados.
Altura sobre el nivel del mar: 2 800 metros.
Temperatura ambiental: oscila entre 10 y 25 grados centígrados (50 y
77 grados Fahrenheit).
Quito, ciudad que se encuentra entre lo contemporáneo y lo colonial,
Distrito Metropolitano y capital de la República del Ecuador, es una
metrópoli que día a día se construye, donde la estructura moderna se
funde con la heredad mestiza y colonial, en la que residentes nacionales
y visitantes extranjeros encuentran siempre un lugar para trabajar,
disfrutar y recordar.
Situada en la cordillera de los Andes a 2 800 metros sobre el nivel del
mar, ocupa una meseta de 12 000 kilómetros cuadrados. Su
temperatura ambiental oscila entre 10 y 25 grados centígrados (50 y 77
grados Fahrenheit), con grandes contrastes climáticos que se presentan
durante el transcurso de un mismo día que permiten gozar a los
quiteños y a sus huéspedes de las “cuatro estaciones” del año en las
veinticuatro horas. Además, la ciudad está rodeada de los volcanes
Pichincha, Cotopaxi, Antizana y Cayambe, que conforman un contorno
andino majestuoso.
11
Quito, colmada de significados que la identifican y definen, ocupa
laderas o baja a los valles, serpentea a través de callejones y se abre
en amplias avenidas; zigzaguea, sorteando colinas y quebradas. Por
esta belleza física, sus tradiciones, rincones de misticismo y leyendas
vigentes, es considerada "Relicario del Arte en América". Estas fueron
las características principales para que, en noviembre de 1978, Quito
fuera declarada por la UNESCO "Patrimonio Cultural de la Humanidad".
Erigida sobre las ruinas de un antiguo centro aborigen de los indios
shyris y fundada por los españoles el 6 de Diciembre de 1534, Quito
está dividido en tres zonas definidas por su intrincada geografía y que
se caracterizan por sus contrastes arquitectónicos y particularidades
culturales.
En el norte se ubica el Quito moderno, donde se erigen grandes
estructuras urbanas y comerciales; el centro o Quito antiguo reúne el
legado colonial y artístico y ofrece un ambiente cautivador cuando se
desarrollan procesiones religiosas y eventos culturales; en el sector sur
se puede ubicar núcleos de expresión juvenil, que impulsan nuevas
formas de cultura e interacción social. Además, Quito está atravesada
de norte a sur, en el imaginario urbano, por una nueva columna
vertebral que la caracteriza: el "trole" (Sistema Integrado de Transporte
Trolebús) que ha modificado y agilitado todo el sistema de
comunicación que tiene el distrito.
La ciudad, en los últimos años, ha estado sujeta a un gran cambio
urbanístico que la extendió hacia el norte, sur, los valles de Tumbaco
(hacia el nororiente) y los Chillos (en el sur oriente); esto ha permitido
un notable crecimiento económico y poblacional que ha generado
avances en la industria, economía, comercio y hotelería, pero además
ha configurado nuevos actores y nuevas demandas sociales. Esto
exigió del gobierno local una reorganización geográfica, administrativa y
de conducción gubernamental de la ciudad.
En la urbe coexisten hoy cerca de dos millones de habitantes dentro de
65 parroquias metropolitanas centrales y suburbanas, que la han
elegido como su sitio de residencia, haciendo de “La Carita de Dios” una
ciudad donde se aprecia la diversidad social que conforma el país.”1
1.2 Antecedentes
El ciclo del agua comprende tres partes:
1 www.quito.gov.ec
12
1.- El mar y en una mínima medida, la cobertura vegetal (evaporación y
evapotranspiración cuyo motor es la energía solar).
2.- Las nubes (transferencia, condensación, precipitación).
3.- El agua continental superficial (fuentes, ríos, lagos) y subterránea que
termina por volver al mar después de un tiempo más o menos largo a
excepción de las aguas fósiles.
Fuera de Europa, 500 años A. C., los chinos conocían el ciclo del agua y
Kautilya, ministro de la dinastía india de los Maurya (382-184 A. C.) obligaba
a medir la lluvia en un cubo colocado delante de almacenes agrícolas.
Para los servicios públicos, el primer sistema de anuncio de crecidas que
utilizaba jinetes que viajaban más rápido que la ola, se remonta al año 1574.
Fueron los chinos quienes implementaron este sistema en el río Amarillo. No
debiendo nada al occidente, los coreanos hacían mediciones de lluvias
seguidas y sistemáticas desde 1441 y continúan haciéndolas hasta nuestros
días.
1.3 Importancia del agua
El agua es uno de los principales elementos que existe en el medio externo
donde se desenvuelve la vida de los seres humanos. Sin ella, la vida sería
imposible no solo para el hombre, sino para los animales y plantas. Es de
hacer notar que el 60 del peso de nuestro cuerpo corresponde al agua que
interviene en la formación de los tejidos. Todas nuestras células tienen un
alto porcentaje de agua, llegando a un 80 por ciento en la composición de la
sangre, y gracias al agua es posible la mayor parte de los intercambios
nutritivos.
Solo una ínfima parte del agua presente en el planeta es apta y accesible
para su potabilización. En la actualidad alrededor de 1500 millones de
13
personas en el mundo carecen de agua potable y mientras 1000 niños
mueren cada día por la contaminación de las aguas. Si a esto sumamos una
industrialización sin control, el crecimiento demográfico y el uso doméstico
indiscriminado, así como una creciente contaminación y excesivo derroche,
la crisis hídrica se agrava cada día.
Pero además la contaminación química, el uso de plaguicidas y fertilizantes,
causantes de intoxicaciones agudas y prolongadas, la construcción de
diques que provocan cambios importantes en los regímenes hidrológicos,
hacen que si no se toman medidas de fondo, la situación se torne
inmanejable.
Cada persona requiere un promedio diario de unos 50 gramos por cada
quilogramo de peso. Si tenemos en cuenta las necesidades para diversos
usos, esto es, preparar los alimentos, higiene individual, lavado de ropa, etc.,
la cantidad mínima aceptada es de 50 litros diarios.
Del total de agua del mundo: el 3% es de agua dulce y el 97% se encuentra
en océanos y mares. De ese 3%, el 79% está en la cresta de los glaciares, el
20% se encuentran en aguas subterráneas el 1% se hallan en superficies
accesibles. De ese 1%, el 52% se encuentran en lagos, el 38% se hallan en
la humedad del suelo el 8% es agua contenida en la atmósfera, el 1% es
agua que está en los organismos vivientes y el 1% está en ríos y arroyos.
1.4 Orígenes del agua para el consumo
El agua que el hombre consume para sus diversas necesidades puede
clasificarse en tres tipos según su origen:
Agua meteórica.- Proviene de las lluvias. Aunque agradable y sin gérmenes
tiene el inconveniente de carecer de sales.
14
Agua telúrica.- Que es la que circula en las distintas naftas subterráneas.
Es agua muy buena pero puede ocasionar algunos peligros, especialmente
en agua de la primera nafta, por las frecuentes contaminaciones a que está
expuesta. Las de las naftas siguientes suelen ser puras, por efecto de
naturales procesos de filtración.
Agua superficial.- Es la que por sus cualidades higiénicas puede utilizarse
para cocinar y beber, sin riesgo para su salud.
Según lo aconsejado por los más destacados especialistas, el agua potable
ideal ha de ser limpia, incolora, ligeramente sápida, inodora, aun cuando se
la mantenga en recipientes cerrados durante varios días.
En conceptos sintetizados el agua potable debe reunir las siguientes
condiciones:
Físicas: ser límpida, transparente, inodora, incolora y de sabor agradable y
fresca (de 12 a 15C).
Químicas: debe contener ciertos elementos en su composición en
proporción bien determinada como el oxígeno, nitrógeno, anhídrido
carbónico, cloruros, carbonatos, fosfatos etc.
Bacteriológicas.- no debe contener más de 100 a 1000 colonias como
tampoco más de 10 a 50 bacilos por litro.
1.5 Contaminación del agua
Aluminio.- El aluminio al reaccionar con el agua, forma una pequeña capa
de óxido que la protege de la descomposición. Los envases de aluminio
tardan muchos años en desintegrarse.
15
Después de un año, gran parte de la pintura ha desaparecido, pero el
envase se mantiene intacto, después de 5 años, el envase puede
encontrarse ya parcialmente enterrado en el lecho del río, después de 10
años el envase se ha descompuesto por contacto con el suelo muy
parcialmente.
Tiempo estimado para su descomposición total: 200 a 500 años.
Vidrio.- El vidrio es una sustancia prácticamente inerte en contacto con el
agua, al año un envase de vidrio vacío se mantiene intacto en la superficie, a
los 5 años si se rompe sus fragmentos quedarán depositados en el lecho del
río sin sufrir modificación alguna, después de 10 años, los restos de vidrio
pueden estar ya casi enterrados en el lecho del río, pero sin que hayan
sufrido algún tipo de degradación.
1.6 Tipos de agua
Existen diferentes tipos de agua, de acuerdo a su procedencia y uso:
Agua salada.- Agua en la que la concentración de sales es
relativamente alta (más de 10.000mg/l).
Agua dulce.- Agua natural con una baja concentración de sales,
generalmente considerada adecuada, previo tratamiento, para producir
agua potable.
Agua dura.- Agua que contiene un gran número de iones positivos. La
dureza está determinada por el número de átomos de calcio y magnesio
presentes. El jabón generalmente se disuelve malamente en las aguas
duras.
Agua blanda.- Agua sin dureza significativa.
Aguas negras.- Aguas de abastecimientos de una comunidad después
de haber sido contaminada por diversos usos. Puede ser una
combinación de residuos, líquidos o en suspensión, de tipo doméstico,
municipal e industrial, junto con las aguas subterráneas, superficiales y
de lluvia que puedan estar presentes.
16
Aguas grises.- Aguas domésticas residuales compuestas por agua de
lavar, procedentes de la cocina, cuarto de baño, agua de los fregadores
y lavaderos.
Aguas residuales.- Fluidos residuales en un sistema de alcantarillado.
El gasto o agua usada por una casa, una comunidad, una granja o
industria que contiene materia orgánica disuelta o suspendida
Agua bruta.- Agua que no ha recibido tratamiento de ningún tipo, o
agua que entra en una planta para su tratamiento.
Aguas muertas.- Aguas en estado de escasa o nula circulación,
generalmente con déficit de oxigeno.
Agua alcalina.- Agua cuyo pH es superior a 7.
Agua capilar.- Agua que se mantiene en el suelo por encima del nivel
freático debido a la capilaridad.
Agua de formación.- Agua retenida en los intersticios de una roca
sedimentaria en la época en que esta se forma.
Agua de suelo.- Agua que se encuentra en la zona superior del suelo o
en la zona de aireación cerca de la superficie del terreno, de forma que
puede ser cedida a la atmósfera por evapotranspiración.
Agua estancada.- Agua inmóvil en determinadas zonas de un río, lago,
estanque o acuífero.
Agua primitiva.- Agua proveniente del interior de la tierra, que no ha
existido antes en forma de agua atmosférica o superficial.
Agua metamórfica.- Agua expulsada de las rocas durante el proceso
de metamorfismo.
Agua vadosa.- Cualquier agua que aparece en la zona no saturada.
Agua subterránea.-. Agua que puede ser encontrada en la zona
saturada del suelo, zona que consiste principalmente en agua. Se
mueve lentamente desde lugares con alta elevación y presión hacia
lugares de baja elevación y presión como los ríos y lagos.2
2 www.botanical-online.com/aguatipos.html
17
1.7 Objetivos
1.7.1 Objetivo general
Efectuar un proyecto de la creación y ejecución de una planta
purificadora de agua en botellón para la ciudad de Quito.
1.7.2 Objetivos específicos
Ofrecer un producto de agua embotellada con los mejores estándares
de calidad.
Efectuar un estudio de mercado.
Efectuar un estudio técnico.
Efectuar un estudio de inversiones y financiamiento.
Efectuar un estudio de costos e ingresos.
Efectuar una evaluación financiera.
1.8 Hipótesis
El proyecto de creación y ejecución de una planta purificadora de agua en
botellón para la ciudad de Quito, es técnicamente factible y económicamente
rentable.
18
CAPÍTULO II
2. ESTUDIO DE MERCADO
2.1 Concepto de investigación de mercados
El mercado es el conjunto de circunstancias, medios y elementos que juntan
la oferta y la demanda, en la que en una zona se realizan transacciones de
bienes y servicios a precios determinados.
Es el diseño sistemático, recolección, análisis, presentación de la
información y descubrimientos relevantes acerca de una situación de
mercadotecnia específica a la que se enfrenta la empresa.
2.2 Importancia de la investigación de mercados
La investigación de mercados sirve de enlace entre la organización y su
entorno de mercado e implica la especificación, la recolección, el
procesamiento, el análisis y la interpretación de la información para ayudar a
la administración a entender ese ambiente de mercado, identificar sus
problemas y oportunidades así como a desarrollar y evaluar cursos de
acción.
Conocer todo acerca de los clientes es lo más importante en la investigación
de mercados ya que nos permite obtener importantes datos para diseñar
estrategias de mercadotecnia y de esta manera obtener una mercadotecnia
efectiva para poder realizar el proyecto que necesitemos.
19
2.3 Objeto del estudio de mercados
En el presente Capítulo se hace el estudio de mercado, con el objeto de
cuantificar la demanda de agua embotellada purificada en la ciudad de
Quito; así como los hábitos de consumo, cuantificar la cantidad promedio de
consumo en cada uno de los compradores existentes en la zona de estudio y
así determinar el mercado al cual va estar dirigido principalmente el
proyecto.
2.4 Universo
El mercado al que se dirige el proyecto es el de revendedores, por ende, el
universo está conformado principalmente por los distribuidores de botellones
que tienen su actividad económica en la ciudad de Quito.
Se toma en cuenta que algunos vendedores de productos como gas, leche o
pan también ingresan en este universo puesto que poco a poco estas
personas que venden su producto ingresan también en este mercado y
diversifican sus ventas al no solo vender su producto principal.
De datos obtenidos de la Dirección Provincial de Salud de Pichincha, existen
278 distribuidores de agua purificada envasada en botellones.
2.5 Tamaño de la muestra
Para establecer el tamaño de la muestra, se utiliza la fórmula para universos
infinitos:
20
Donde:
N = 278
z = nivel de confianza 95,5%, equivalente a 2
p = probabilidad positiva, 50% = 0.5
q = probabilidad negativa, 50% = 0.5
e = error tolerable 6% = 0.06
n= 139 encuestas
2.6 Tipo de muestreo
El muestreo que se utilizará en el proyecto es el de tipo no probabilístico por
conveniencia, esto debido a que no existe un marco muestral de los
distribuidores, por lo tanto los encuestados han sido seleccionados a
conveniencia del investigador.
2.7 Técnica para recopilar información
Se utilizó la encuesta personal aplicando el cuestionario que consta en la
siguiente página.
21
1.- ¿Qué puntos son los más importantes del producto que usted
vende?
Calidad
Precio
Marca
Cercanía de abastecimiento
2.- ¿Estaría dispuesto a pagar 1.00 dólar por botellón de 20 litros?
SI
NO
3.- ¿Qué marcas de agua vende usted?
4.- ¿Estaría dispuesto a cambiar de proveedor?
SI
NO
5.- ¿De estar de acuerdo en cambiar su proveedor estaría dispuesto a
trabajar de inmediato con otro proveedor?
SI
NO
6.- ¿Qué cantidad de botellones compraría usted a diariamente?
22
2.8 Tabulación de resultados
1.- ¿Qué puntos son los más importantes del producto que usted
vende?
Tabla No 1
Puntos más importantes
del producto fa fr %
Precio 83 60
Calidad 35 25
Cercanía 14 10
Marca 7 5
Total 139 100
Gráfico No 1
Fuente: investigación de mercados
Interpretación: Los distribuidores prefieren precio antes que otro punto en el
producto que van a vender, seguido de calidad con un bajo porcentaje.
25%
60%
5%
10%
Calidad
Precio
Marca
Cercanía
23
2.- ¿Estaría dispuesto a pagar 1.00 dólar por botellón de 20 litros?
Tabla No 2
Precio que estaría
dispuesto a pagar fa fr %
Si 125 90
No 14 10
Total 139 100
Gráfico No 2
Fuente: tabulación de encuestas
Interpretación: La mayoría de los encuestados está de acuerdo con pagar
un dólar por el botellón de 20 litros.
90%
10%
SI
NO
24
3.- ¿Qué marcas de agua vende usted?
Tabla No 3
Marcas que vende fa fr %
Tesalia 70 50
Pure Water 41 30
Otras 28 20
Total 139 100
Gráfico No 3
Fuente: tabulación de encuestas
Interpretación: Tesalia lidera el mercado con la participación del 50%
seguido de Pure Water del 30% y las demás marcas con un 20%.
50%
30%
20%
Tesalia
Pure Water
Otras
25
4.- ¿Estaría dispuesto a cambiar de proveedor?
Tabla No 4
Cambiaría o no de
proveedor fa fr %
Si 118 85
No 21 15
Total 139 100
Gráfico No 4
Fuente: tabulación de encuestas
Interpretación: Si se ofrece un buen precio y buena calidad, la mayoría de
distribuidores cambiarían de proveedor.
85%
15%
SI
NO
26
5.- ¿De estar de acuerdo en cambiar su proveedor estaría dispuesto a
trabajar de inmediato con otro proveedor?
Tabla No 5
Trabajaría o no de inmediato
con otro proveedor fa fr %
Si 101 73
No 38 27
Total 139 100
Gráfico No 5
Fuente: tabulación de encuestas
Interpretación: Si se opta por cambiar de distribuidor un 73% de
distribuidores se cambiarían de inmediato a trabajar con otro proveedor.
73%
27%
SI
NO
27
6.- ¿Qué cantidad de botellones compraría usted diariamente?
Tabla No 6
Número de botellones fa fr%
10 - 15 - 20 29 20,86
25 - 30 - 35 44 31,65
40 - 45 - 50 34 24,46
55 - 60 - 65 13 9,35
70 - 75 - 80 16 11,51
85 - 90 - 95 3 2,16
Total 139 100,00
Gráfico No 6
Fuente: tabulación de encuestas
Interpretación: El 31,65% de distribuidores compra 25, 30 ó 35 botellones
de agua diarios, un 24,46% compra 40, 45 ó 50 botellones y un 20,86% de
distribuidores compra 10, 15 ó 20 botellones de agua diarios.
En total, el número de botellones comercializados al día es de 5560, es
decir, en promedio cada distribuidor vende 40 botellones diarios.
20,86%
31,65%24,46%
9,35%
11,51%
2,16%
Cantidad de botellones comprados por los distribuidores
10 - 15 - 20
25 - 30 - 35
40 - 45 - 50
55 - 60 - 65
70 - 75 - 80
85 - 90 - 95
28
2.9 Determinación de la oferta
Para determinar la oferta existente de agua purificada envasada en botellón
en la ciudad de Quito se toma en cuenta a 15 empresas de marcas
reconocidas en el mercado.
La información se obtuvo por parte de empleados que trabajan en estas
empresas, con lo cual se realizó un estimado de ventas diarias que se
presenta en el siguiente cuadro:
Cuadro No 1
Determinación de la oferta
Marca Volumen de ventas
Tesalia 1.500
Pure Water 1.200
H2ola 700
Gluss 600
Agua Buena 800
Neptuno 700
Agua Blanca 300
Agua Linda 300
Alpes 500
Alemana 300
Hidro2 700
Transpureza 800
Súper Pura 800
Spa 300
Agua Luz 600
Total 10.100
Fuente: investigación propia.
2.10 Determinación de la demanda
Al realizar la encuesta a los distribuidores se constató que cada uno de ellos
comercializa un promedio de 40 botellones al día. Lo que quiere decir que en
total se estarían comercializando 11.120 botellones diarios (278
distribuidores x 40 botellones diarios).
29
2.11 Demanda insatisfecha
Como se puede apreciar, la demanda supera a la oferta existiendo un déficit
diario de 1.020 botellones (oferta 10.100 menos demanda 11.120).
Este déficit se pretende cubrir parcialmente con la producción del presente
proyecto.
2.12 Análisis de la competencia
Para hacer un análisis de lo que es agua purificada en la ciudad de Quito se
tiene que tomar en cuenta una breve reseña de cómo el mercado de este
producto ha evolucionado en esta ciudad.
Antiguamente lo más común era tomar agua sin tratar o comúnmente agua
de la llave que era lo más normal y natural en épocas pasadas.
Esto cambió con el aparecimiento de enfermedades que producía este tipo
de consumo ya sea de forma bacteriológica o patológicamente en el ser
humano.
Enfermedades como:
Cólera.
Dengue.
Amebas en el intestino.
Infecciones estomacales.
Hepatitis.
La industria de agua purificada en la ciudad de Quito ha evolucionado o ha
tenido una gran acogida hace aproximadamente unos 8 años atrás.
Esto se debe a que hace casi una década la gente optó por consumir todo lo
natural, y las empresas que en ese tiempo se dedicaban a bebidas con
colorantes, saborizantes, o se puede decir bebidas gaseosas; tuvieron que
30
dar un giro a su producción y ser las nuevas productoras de bebidas
naturales como es el agua purificada sin gas.
Además de tener una tendencia a lo natural la gente ha hecho conciencia en
la preservación del medio ambiente, el peligro que representa para la salud
el consumo de agua no purificada y la falta de agua potable en algunos
sectores olvidados por los gobiernos, han colaborado para que la industria
progrese y desarrolle técnicas más efectivas para ingresar al mercado,
creando de esta manera un nicho de mercado para las aguas purificadas sin
gas.
El agua purificada sin gas es sometida a procedimientos bacteriológicos a fin
de obtenerla estéril.
El agua tratada es aquella que ha sufrido modificación en su constitución
química.
La proliferación de empresas purificadoras de agua en la última década se
ha incrementado notoriamente.
En el año de 1998 la comercialización de agua purificada comienza a tener
grandes magnitudes en la industria, ya que como se mencionó la gente
adopta un consumo natural y las empresas se dan cuenta de este cambio y
empiezan a explotar este mercado.
Empresas tales como: Tesalia, Pure Water, H2ola que fueron las pioneras
en incursionar en este mercado y en la actualidad las líderes en este tipo de
producto, hicieron grandes inversiones, ya sea en maquinaria, insumos, y en
si en el producto mismo.
Tesalia cambió la forma del botellón, ya que antes eran botellones de cristal
y fueron cambiados por botellones de policarbonato que aseguraban al
cliente calidad y seguridad al manejarse con este nuevo botellón.
31
H2ola fue la primera empresa en traer una máquina que elaboraba sus
propios botellones en policarbonato, fue una de las empresas líderes en el
mercado, ya que regalaba el botellón y así obtenía clientes.
Pure Water obtuvo la ISO 9000 y con esta arma captó gran cantidad de
clientes sus primeras operaciones
Existen varias empresas fuertes en el mercado que de la misma forma como
las anteriores han hecho inversiones de gran magnitud para obtener un
puesto en el posicionamiento de agua purificada sin gas en el mercado.
Cabe recalcar que las empresas antes mencionadas ya tenían una logística
establecida como es el mercado de las bebidas gaseosas es el caso de:
Tesalia: Guitig, Quintuple.
Pure Water: Tropical, Manzana, Crunch.
H2ola: Fruit, Imperial.
Lo que les facilitó introducir su nuevo producto ya que estas marcas eran
conocidas para el público en general.
En los últimos años se han introducido en el mercado otras empresas que
dan el mismo servicio ya sea en calidad y presentación del producto como
son:
Agua Natural Glus.
Agua Sana.
Súper Agua.
Agua Tradicional.
Transpureza.
Agua Alpes.
La competencia se incrementa cada día más. Bebidas para calmar la sed
como son jugos, gaseosas, yogurt, agua con gas que a pesar la
competencia indirecta porque no compiten directamente en la línea de
botellón son consumidos en cantidades considerables.
32
CAPÍTULO III
3. ESTUDIO TÉCNICO
3.1 Introducción
Define el proceso óptimo al utilizar todos los recursos disponibles.
El estudio técnico aporta información cualitativa y cuantitativa respecto a los
factores productivos utilizados.
El presente estudio técnico tiene como finalidad determinar la producción y
comercialización del agua purificada sin gas Acqualine en la ciudad de Quito.
Se determinarán procesos productivos, la infraestructura, maquinaria, y los
equipos que se necesita para la normal operación de la empresa.
3.2 Tamaño del proyecto
Es el dimensionamiento que van a tener las instalaciones así como la
capacidad productiva de la maquinaria y equipos que se necesita para
cumplir el proyecto.
3.3 Factores del tamaño
3.3.1 La demanda
En la actualidad existe una gran demanda de agua purificada sin gas en la
ciudad de Quito según es la opinión de los consumidores insatisfechos de
este producto en dicha ciudad.
33
La demanda se incrementa según sean los meses de más consumo como
es conocido épocas de demanda alta como son el verano, épocas de clases,
Navidad, etc.
Además de brindar un producto de altísima calidad, la demanda que se
tenga del producto estará determinada por el trato que se dé al distribuidor
que es el intermediario entre el productor y el consumidor final, es así que se
crea un ambiente de confianza entre el productor y el distribuidor.
3.3.2 Suministros e insumos
El abastecimiento de la materia prima es normal tanto en calidad como en
cantidad, ya que en este producto la materia prima es el agua que se
obtendrá de la red de agua potable de la ciudad de Quito, que después de
varios procesos de filtración y purificación quedará apta para el consumo del
ser humano.
Esta materia prima es una ventaja para el proyecto, ya que
independientemente en donde se ubique la planta, el servicio de agua
potable es uno de los mejores en la ciudad de Quito.
De la misma manera en el aspecto de movilización se cuenta de manera
propia con vehículos que ayudarán al transporte de los insumos necesarios
a la planta.
El abastecimiento de maquinaria y los insumos en la actualidad es una
ventaja para el proyecto ya que se cuenta con una gran variedad de
distribuidores, ya sea en producto, precio, y promoción de los mismos.
La mayoría de los distribuidores de los insumos que se necesitan para el
proyecto se los ubica en todas partes de Quito, en donde se puede
abastecer de lo que necesario para ofrecer un producto terminado de
altísima calidad.
34
Hay distribuidores en donde se puede encontrar todo lo que el se necesita.
Pero según los principios de marketing no se debe tener un solo proveedor,
es por eso que se contará con cuatro proveedores y en ellos se buscará
calidad, buen precio y variedad en los insumos que se requieren.
La razón por la cual no se debe tener a un solo distribuidor es muy sencilla
ya que si alguno incumple con lo que necesita la planta, se tendrá la opción
de buscar en alguno de los distribuidores que estén en carpeta.
Los proveedores tienen que ofrecer calidad total en el producto que se
demandará de ellos ya que de esta manera se va ofrecer un producto de
calidad y competir con los productos que ya se encuentran actualmente en el
mercado y ofrecen un producto similar al que se quiere ofrecer.
Se tiene en cuenta que a mayor demanda suben los precios, pero de la
misma manera a mayor oferta los precios bajan. Esto es lo que pasa en el
proyecto que de igual manera es una ventaja para el mismo, ya que hay
gran cantidad de empresas que ofertan los insumos que se necesita y estas
son las empresas de plásticos.
Al tener la capacidad de escoger a los proveedores, también se puede
buscar un precio accesible sin dejar de lado la calidad en el producto que se
demanda.
De la misma manera que al tener varias opciones al escoger el proveedor,
se debe optar por empresas que tengan variedad en el producto
demandado. Es el caso de las tapas, sellos, etiquetas que pueden tener
distintivos diferentes para cada una de ellas como puede ser color, forma,
abre fácil, sello alto relieve, adhesivas o plásticas, adherentes al calor etc.
Hay varias formas en las que se puede escoger en el aspecto de los
proveedores es por esto que bajo un estudio minucioso con todas las
exigencias antes planteadas y bajo el estudio de trasporte, lugar (cercanía) y
crédito que se pueda obtener, se ha escogido los siguientes distribuidores:
35
Plastisur, sector El Recreo.
Filtrer, sector centro norte, La Comuna.
Plastifer, sector norte, Parque de los Recuerdos.
Plastiter, sector periférico, Sangolquí.
3.3.3 Tecnología y equipos
La maquinaria que se va a utilizar en la planta es la necesaria para ofrecer
un producto de alta calidad, es decir, se va utilizar maquinaria de alta
tecnología que sea óptima para los distintos procesos productivos.
Teniendo en cuenta un mantenimiento constante de la maquinaria que se va
a utilizar ya que de esta manera se realiza un seguimiento preventivo y no se
tendrá que gastar sumas de dinero elevadas para reparar la misma.
Los equipos que se va a necesitar en la planta son:
Lavadora de botellón.
Tanques acero inoxidable.
Filtros de carbono.
Filtros de catadin.
Filtros de arena.
Tanques de carbón activado.
Llenado de alta presión.
Lámpara de ultra violeta.
Equipo de ozono industrial.
Equipo de ozono casero.
Selladora.
Etiquetadora.
36
3.3.4 Financiamiento
Para la adquisición de la maquinaria en sus distintas clases se contará en
primer lugar con capital propio que ha sido generado a base de trabajo
durante varios años en esta misma rama, por lo cual se tiene experiencia en
este aspecto y sabe cómo se maneja este negocio.
Como primera fuente de financiamiento se recurre a la banca para acceder a
un préstamo, el mismo que se lo puede acceder de forma inmediata ya que
la institución financiera a la que se pedirá el crédito ha servido en ocasiones
anteriores como fuente para realizar algún proyecto.
La segunda fuente de crédito será la Cámara de Comercio de Quito a la
cual al iniciar el proyecto se realizará el proceso de afiliación y así se
obtendrá los beneficios que esta ofrece.
3.3.5 Organización
Para la toma de decisiones se puede clasificar a este proyecto, como un
proyecto de control central, ya que el dueño de este proyecto es el primer
responsable de todas las decisiones que se van a tomar en cada uno de los
pasos de este proyecto.
De la misma manera hay que hacer notar que también va a poseer el
proyecto un cierto grado de organización lineal, ya que al poseer empleados
que ayuden en la labor industrial de la empresa se les designará a cada uno
de ellos labores a cumplir y de la misma manera estos informarán de la labor
que se realizó a su respectivo tiempo.
37
3.3.5.1 Organigrama estructural
3.3.5.2 Organigrama posicional
Gerencia general
Departamento producción
Envasado Bodega
Departamentoadministrativo
financiero
Gerente general
Jefe de producción
Operario 1
Operario 2
Bodeguero
Secretaria contadora
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3.3.5.3 Organigrama funcional
3.3.6 Constitución legal
La empresa será constituida según las leyes que rigen en el país, todas las
empresas ya sean estas compañías limitadas o sociedades anónimas,
deben regirse a las normas de la ley de compañías.
La empresa se constituirá como una Compañía en Comandita Simple,
basándose en la ley de compañías, de la sección III, del artículo 59 de la
Compañía en Comandita Simple.
Gerencia general
Cumplir leyes de la empresa.
Coordinar los deparatmentos.
Vigilar cumplimiento de empleados.
Producción
Recepción de botellones.
Lavado de botellones.
Llenado de botellones.
Sellado y etiquetado.
Recepción y despacho de
producto
Administración financiera y secretaría
Estar a cargo de la contabilidad de la empresa.
Facturación.
Recibir documentos , contestar el teléfono.
39
Sección III
De la Compañía en Comandita Simple
1. De la constitución y razón social
Art. 59.- La compañía en comandita simple existe bajo una razón social
y se contrae entre uno o varios socios solidaria e ilimitadamente
responsables y otro u otros, simples suministradores de fondos,
llamados socios comanditarios, cuya responsabilidad se limita al monto
de sus aportes.
La razón social será, necesariamente, el nombre de uno o varios de los
socios solidariamente responsables, al que se agregará siempre las
palabras "compañía en comandita", escritas con todas sus letras o la
abreviatura que comúnmente suele usarse.
El comanditario que tolerare la inclusión de su nombre en la razón social
quedará solidaria e ilimitadamente responsable de las obligaciones
contraídas por la compañía.
Art. 60.- El fallecimiento de un socio comanditario no produce la
liquidación de la compañía.
Art. 61.- La compañía en comandita simple se constituirá en la misma
forma y con las mismas solemnidades señaladas para la compañía en
nombre colectivo.
2. Del capital
Art. 62.- El socio comanditario no puede llevar en vía de aporte a la
compañía su capacidad, crédito o industria.
Art. 63.- El socio comanditario no podrá ceder ni traspasar a otras
personas sus derechos en la compañía ni sus aportaciones, sin el
consentimiento de los demás, en cuyo caso se procederá a la
suscripción de una nueva escritura social.
3. De la administración
Art. 64.- Cuando en una compañía en comandita simple hubiere dos o
más socios nombrados en la razón social y solidarios, ya administren
los negocios de la compañía todos juntos, o ya uno o varios por todos,
regirán respecto de estos las reglas de la compañía en nombre
colectivo, y respecto de los meros suministradores de fondos, las de la
compañía en comandita simple.
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Art. 65.- Salvo pacto en contrarío, la designación de administradores se
hará por mayoría de votos de los socios solidariamente responsables y
la designación solo podrá recaer en uno de estos.
Es aplicable a ellos todo lo dispuesto para los administradores de la
compañía en nombre colectivo.
Art. 66.- El administrador o administradores comunicarán
necesariamente a los comanditarios y demás socios el balance de la
compañía, poniéndoles de manifiesto, durante un plazo que no será
inferior de treinta días contados desde la fecha de la comunicación
respectiva, los antecedentes y los documentos para comprobarlo y
juzgar de las operaciones. El examen de los documentos realizará el
comanditario por sí o por delegado debidamente autorizado, en las
oficinas de la compañía.
4. De los socios
Art. 67.- El comanditario tiene derecho al examen, inspección, vigilancia
y verificación de las gestiones y negocios de la compañía, a percibir los
beneficios de su aporte y a participar en las deliberaciones con su
opinión y consejo, con tal que no obste la libertad de acción de los
socios solidariamente responsables. Por lo mismo, su actividad en este
sentido no será considerada como acto de gestión o de administración.
Art. 68.- Las facultades concedidas al comanditario en el artículo que
precede, las ejercitará en las épocas y en la forma que se determinen
en el contrato de constitución de la compañía.
Art. 69.- Será facultad de los socios, ya sean solidarios o comanditarios,
solicitar al juez la remoción del o de los administradores de la compañía
por dolo, culpa grave o inhabilidad en el manejo de los negocios.
Art. 70.- El comanditario que forme parte de una compañía en
comandita simple o que establezca o forme parte de un negocio que
tenga la misma finalidad comercial de la compañía, pierde el derecho de
examinar los libros sociales, salvo que los intereses de tal negocio o
establecimiento no se encuentren en oposición con los de la compañía.
Art. 71.- Las disposiciones de los artículos 55, 56 y 57 son aplicables a
los socios obligados solidariamente.
Art. 72.- Los socios comanditarios responden por los actos de la
compañía solamente con el capital que pusieron o debieron poner en
ella.
Art. 73.- Los comanditarios no pueden hacer personalmente ningún
acto de gestión, intervención o administración que produzca
41
obligaciones o derechos a la compañía, ni aún en calidad de
apoderados de los socios administradores de la misma. Tampoco
podrán tomar resoluciones que añadan algún poder a los que el socio o
socios comanditados tienen por la Ley y por el contrato social,
permitiendo a éstos hacer lo que de otra manera no podrán. No podrán,
asimismo, ejecutar acto alguno que autorice, permita o ratifique las
obligaciones contraídas o que hubieren de contraerse por la compañía.
En caso de contravención a las disposiciones anteriores, los
comanditarios quedarán obligados solidariamente por todas las deudas
de la compañía.3
3.3.6.1 Afiliación a la Cámara de Comercio
Para lo cual la compañía deberá presentar los siguientes datos en la Cámara
de Comercio de su jurisdicción:
1.- Fotocopia de la escritura de constitución de la compañía registrada.
2.- Fotocopia de la resolución emitida por la Superintendencia de
Compañías y la Resolución emita por la Superintendencia de Bancos y
Seguros.
3.- Fotocopia de la cédula o pasaporte del representante legal.
4.- Realizar el pago por la suscripción que va acorde al capital suscrito,
para este proyecto de capital mínimo la cuota es de USD 114,00.
5.- Llenar el formulario de registro de afiliados.
6.- El proyecto de minuta tomado de la página web de la Cámara de
Comercio de Quito.
3 www.supercias.gov.ec
42
3.4 Localización
El estudio de localización tiene como propósito encontrar las ventajas y
desventajas que va ofrecer el lugar donde se va a ubicar la planta, es decir,
si va a cumplir con las exigencias y requerimientos que necesita la empresa.
El objetivo que se persigue es lograr una posición de competencia basada
en menores costos de producción, transporte y logística.
Esta parte es fundamental y de consecuencias a largo plazo, ya que una vez
instalada la empresa no es posible cambiar de domicilio así de fácil por los
costos que esta implica.
3.4.1 Macro localización
La macro localización consiste en definir la zona, región, provincia o área
geográfica en la que se deberá localizar la empresa, tratando de reducir al
mínimo los costos totales de transporte y gastos de la empresa así como de
ayudar a cada uno de nuestros distribuidores en su trabajo.
Antes de tomar la decisión de realizar el proyecto, se analizaron varios
factores, uno de ellos era indudablemente el de la ciudad donde se debía
ubicar.
Puesto que sin duda alguna es la ciudad de Quito ya que es donde se tiene
la mayor cantidad de ventajas para el proyecto por parte de la inversión que
se va a realizar.
A continuación la macro localización del presente proyecto vista desde el
satélite.
43
Fuente: Google maps.
3.4.1.1 Factores generales e indispensables para la macro
localización
La macro localización de una empresa embotelladora de agua purificada en
botellón para la ciudad de Quito, abarca los siguientes puntos:
Cercanía a los puntos de venta, todas las empresas que necesitan ofertar
sus productos requieren de la comodidad de sus clientes para acceder a
comprar el producto y de la misma manera que estos accedan a sus clientes
con la mayor facilidad posible.
En el caso del proyecto el principal cliente va a ser el distribuidor de
botellones que va a llegar al punto de venta directo como es el de la planta y
para esto se requiere de un lugar que sea céntrico para ellos donde no
exista tiempo en demora al realizar su compra y de la misma manera poder
44
dirigirse a los sectores donde ellos ejercen su comercio ya sea al sur o norte
de la ciudad.
Si se pensara en optar por otro sitio de la planta se tendría que tomar en
cuenta que sería necesario tener distribuidores acordes al sector donde se
realizaría el proyecto y no se abarcaría mayores posibilidades de crecimiento
de distribuidores.
Además de contar con gasto elevado de transporte (combustible) e inclusive
una pérdida de tiempo ya que al dirigirse de un lugar a otro se perdería
tiempo valioso para nuestros distribuidores.
Cabe recalcar que el proyecto va depender de los distribuidores y es por
esto que se tomará en cuenta todas las medidas necesarias en beneficios de
ellos y por ende el bienestar del proyecto.
3.4.2 Micro localización
Para poder encontrar el sitio idóneo para la ubicación de la empresa es
necesario tomar en cuenta varios factores cualitativos que beneficien tanto a
los futuros clientes como a la empresa.
Se determinó que la planta se ubicaría en el barrio El Dorado según el
estudio de los siguientes puntos.
3.4.2.1 Factores cualitativos
Dentro de todo estudio de factibilidad, hay que tomar en cuenta factores
socio económicos y de servicio.
Características socio económicas.- Estas características corresponden
específicamente a la ciudad escogida por la macro localización, en este caso
la ciudad de Quito y se detallan a continuación:
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Vías principales de acceso: para acceder a la planta se cuenta con
todas las vías principales que se tiene en la ciudad de Quito como son
por el norte está la avenida 10 de Agosto, 6 de Diciembre, por el sur la
Av. Oriental, Av. Gran Colombia y por las vías periféricas están la
autopista General Rumiñahui, y vía a Guápulo si se viene del valle de
Tumbaco.
Agua potable: es lo principal que se va a necesitar ya que va a ser la
materia prima y la base del proyecto. El terreno cuenta con todos los
servicios básicos y como es una estructura nueva en la que se va
manejar la empresa cuenta con tuberías nuevas y de buena presión
que ayudará a la máquina lavadora de botellón.
Energía eléctrica: al ser una ciudad de primer orden la energía
eléctrica no es una dificultad ya que se puede acceder a está de
manera fácil y segura, la empresa necesita trabajar obligadamente con
luz ya sea para las máquinas de llenado, sellado y lavado del producto.
Teléfono e internet: es de gran ayuda ya que mediante este se va a
receptar los pedidos de futuros clientes, estar comunicado con los
proveedores y dar a conocer a todos los mercados con el internet ya
que el mundo está globalizado y toca estar al día con toda la tecnología
que nos exige el mercado.
Disponibilidad de mano de obra: la empresa deberá ubicarse en un
lugar que facilite la contratación de personal, y que no sea un motivo
por el cual empleados valiosos rechacen el trabajo ya sea por la
distancia o dificultad de transporte, y además en los casos en que hay
paro de transporte, les permita llegar de alguna manera y esto no sea
un impedimento o pretexto para realizar las labores diarias.
Lugares de aparcar: el lugar escogido deberá no solo tener un
espacio amplio, sino también un lugar donde poder dejar los vehículos
con todas las seguridades pertinentes de que no va a pasar nada con
46
los vehículos y de esta manera dar un valor agregado a los clientes de
seguridad, confianza y agradable lugar de compra del producto.
Este punto es esencial en el proyecto ya que todos los distribuidores
poseen su transporte donde ellos comercializan el botellón y es su
herramienta de trabajo.
Es por esto que este punto debe contar con la mayor atención y es
básico en el proyecto.
A los factores cualitativos se los pondera de la siguiente manera:
Cuadro No 2
Método cualitativo por puntos
El Recreo El Dorado La Kennedy
Criterios Ponderación Calif. Prom. Calif. Prom. Calif. Prom.
Cercanía puntos
de venta
0.25 5 1.25 9 2.25 7 1.75
Disponibilidad
servicios básicos
0.20 9 1.80 10 2.00 9 1.80
Disponibilidad
mano de obra
0.15 3 0.45 7 1.05 5 0.75
Lugares para
aparcar
0.40 4 1.60 9 3.60 6 2.40
TOTAL 1.00 5.10 8.90 6.70
Es por esta razón que se ha optado por la localización de la empresa en el
centro norte de Quito.
Claro está que esta decisión se llevó a cabo mediante la investigación que
se realizó y determinó que los distribuidores necesitan una parte central en
donde ellos puedan abastecerse del producto y poderse dirigir a cualquier
parte que ellos necesiten llegar con las vías y accesos de primer orden como
es en el centro norte de Quito.
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Se cuenta con un terreno de 600 metros cuadrados con una edificación de
120 metros cuadrados que servirán como las oficinas de la empresa.
Finalmente, el proyecto se ubicará en el barrio El Dorado en las calles Jesús
María Yépez y Solano.
Fuente: Google maps.
3.5 Proceso de producción
Es una secuencia de operaciones destinadas a la transformación de la
materia prima, para convertirlos en productos mediante una determinada
función de producción con la finalidad de obtener beneficios o utilidades.
En el proyecto que se lleva a cabo es la transformación de agua simple a
agua purificada apta para el consumo humano ya que como se mencionó en
el capítulo uno, el agua tiene una serie de componentes en varias de sus
48
formas que no son aptas y en varios de sus casos son de carácter perjudicial
para la salud de las personas.
En síntesis lo que se llega a lograr con el agua, que es la materia prima, es
lograr que las personas consigan un producto que no dañe su salud y sea de
su mayor agrado y sepa satisfacer todas sus necesidades como producto.
El proceso productivo que se va aplicar en la planta procesadora es de
avanzada tecnología ya que así obliga el mercado en el que cual se maneja
este producto.
Se refiere a que el mercado exige, a una empresa pequeña y de pocos
recursos que los equipos que existen en el mercado son de una alta
tecnología, claro está que existen diferencias en cada uno de ellos ya que
pueden ser industriales y en otros casos artesanos o caseros.
La diferencia incide en que cada uno de estos equipos posee una función
específica para sus procesos productivos ya sea una llave de agua casera o
en el caso de equipos de ozono existe no para más de 100 litros.
En el proyecto se necesita equipos industriales ya que así lo amerita el
tamaño del proyecto, se tiene que contar con equipos industriales y de
manejo simple, ya que al ser de última tecnología su proceso lo haría toda la
máquina.
En el punto donde se tendría que tener cuidado es en el proceso de
embarque ya que al ser un producto de un volumen de peso considerable en
el caso de botellón es una amenaza para la salud de los trabajadores.
Haciendo notar que es el caso en donde más accidentes se registran, por lo
que se tomará la medida de administración de la producción que es la
seguridad de producción.
49
3.5.1 Sistema de producción
El sistema de producción que se utilizará en este proyecto no es continuo ni
intermitente, es mixto ya que tiene una combinación de ambos.
La producción es continua porque al final del período de producción se
obtiene un producto de las mismas características y en grandes cantidades,
el orden de la maquinaria tiene una secuencia para la realización de las
operaciones por parte del personal que va a laborar en la planta.
La producción intermitente se da en el sentido que toca hacer una
supervisión continua y permanente en los distintos procesos productivos
para ver si no hay inconveniente alguno y si lo hay, darle la solución
inmediata por parte del personal que labora en la planta.
El proceso de obtener el agua purificada se lo puede explicar de diferentes
maneras ya sea desde el punto cero que es cuando se arranca el proceso
productivo o simplemente lo que se demora en el llenado de los mismos.
Proceso 1.- Este empieza por el llenado de un tanque de acero inoxidable
de 8000 litros que es llenado con agua potable y que se obtiene
directamente de las tuberías de la planta.
Este proceso se demora entre 120 y 180 minutos que es lo que es estimado
por la fuerza que tienen las tuberías y la presión de las mismas.
Es decir que se obtiene de las tuberías de la planta 33.33 litros por minuto
(se hace notar que para este llenado se necesita dos tomas de agua que
salen del tubo madre de la tubería principal de la EMAP en el centro de la
calle) es por esto que se tiene esta presión en las tuberías, ya que en una
tubería normal después de pasar por todas las que existen en una
estructura, el agua sale a una presión de 10 segundos por litro en el mejor
de los casos.
50
Proceso 2.- Para seguir con el proceso se necesita una bomba de presión
de 2HP es decir se necesita de una fuerza extra para que pase el agua de
un tanque a otro y se pueda almacenar como una agua pre filtrada.
Existe un paso intermedio de estos dos ya que al pasar de un tanque hacia
el otro con la bomba de presión existe un filtro de carbón activado que tiene
capacidad de filtrar 500 litros mientras avanza hacia el otro tanque que
almacena la misma.
Proceso 3.- Es un sistema continuo ya que al utilizar la bomba esta empieza
a bombear el agua del tanque de acero inoxidable al tanque de filtro de
carbón activado y este paso al tanque de pre filtrada que de igual manera es
de 8000 litros.
Proceso 4.- Para que el agua pase por los filtros se necesita de una bomba
de 1HP para pasar por cada uno de estos filtros y poder llegar al tercer
tanque que posee la misma capacidad de los anteriores es decir 8000 litros.
Proceso 5.- A continuación y de la misma manera en el sentido de proceso
continuo existe una variedad de filtros que ayudan a extraer cualquier clase
de impureza que existe en el agua pre filtrada. Cabe resaltar el carbón
activado es uno de los mejores filtros de agua que existe.
Los filtros se encuentran en secuencia de grado de filtración es decir entre
mas avance el proceso de purificación los filtros son más potentes en retener
las impurezas.
Existen cuatro clases de filtros:
Filtros de arena.
Filtros de carbono.
Filtros de catadin o filtros de polipropileno plisado.
Filtros desmineralizadores.
Como se había explicado estos filtros siguen el proceso de secuencia y
siguen en el orden antes mencionado.
51
Proceso 6.- En este tercer tanque interviene el OZONO INDUSTRIAL que
es una máquina que es colocada en la parte superior del tanque del agua
purificada y que tiene una piedra especial que ayuda a la ozonización de
todo este tanque de 8000 litros.
La capacidad de purificación y ozonización de este equipo es de
aproximadamente 15000 litros y se lo debe tener prendido constantemente
en el proceso productivo y unas dos horas antes de iniciar el mismo que es
lo más recomendable para obtener su mejor beneficio.
Proceso 7.- Al tener el agua purificada a un 80% del producto terminado en
el tercer tanque se va a necesitar una bomba de 3½ HP que ayuda a pasar
el agua hacia un equipo de ultra violeta y de este paso al llenado de los
mismos.
Este máquina posee tres lámparas de 1.00 metro de alto con sus respectivos
filtros que ayudan matar cualquier microbio que exista ya en el agua filtrada.
El proceso es muy simple ya que es lo mismo que un filtro pasa por cada
una de las lámparas protegidas y estas ayudan a una excelente purificación.
Proceso 8.- Se tiene la máquina llenadora que posee 4 tomas de boca y
llena a una capacidad de 20 litros en 60 segundos es decir 80 litros cada 60
segundos.
Además de poseer una cadena de rodamiento para que los envases
avancen al llenado y luego salgan a la selladora que es un tramo de 6
metros de largo y llega hasta la zona de embarque.
Proceso 9.- Como último paso se posee una máquina selladora de tapa que
se ajusta al tamaño del envase y tapa que se necesite en cada uno de los
productos este proceso se lo realiza en forma manual ya que la máquina se
la maneja a presión.
52
Proceso 10.- La forma de embalaje del producto se lo realizará en forma
manual ahí es donde se va a necesitar la mano de obra capacitada y las
seguridades de ameriten el caso.
Es así como se obtiene un producto terminado y de altísima calidad como es
el caso de Aqcualine agua purificada sin gas y de calidad excelente para el
consumo humano.
3.6 Maquinaria
Este término involucra maquinaria y equipos utilizados en el proceso
productivo de la transformación del agua purificada es decir la obtención de
un producto terminado con la transformación de la materia prima en el
producto de consumo humano que se desea lograr.
En el proceso productivo se utiliza maquinaria de primer orden ya que al
estar trabajando con un producto tan delicado como es el de consumo
humano se necesita lo mejor para obtener un producto de altísima calidad y
cubriendo todas las necesidades que esta demanda.
La maquinaria que se va utilizar en la planta de Aqcualine va ser la siguiente:
Tanque acero inoxidable.- En estos tanques se va almacenar la materia
prima es decir el agua sin purificar estos tanques tienen una dimensión de
2.00 metros de alto, 2.00 de ancho y de 2.00 metros de profundidad.
Cada uno va a tener una malla donde se alojarán las impurezas que entren
en ellas y de esta manera ayudar a que no se ensucie el agua que va estar
dentro de estos tanques para de esta manera no tener de preocuparse por
basuras grandes que pueden dañar el proceso.
Motores de bombeo.- Son una parte principal del proceso productivo ya
que depende de estos para avanzar de un proceso hacia el otro. Se va a
necesitar de tres motores de bombeo independientemente de la fuerza de
53
cada uno como puede ser de 1 ½ HP, 2HP, y de 3 ½ HP dependiendo del
trabajo que estos desempeñen.
La marca de los motores que utilizaremos es Toyota ya que estos ofrecen 3
años de garantía y son los que nos convienen para el trabajo.
Equipo de ozonización.- El ozono se utiliza para la desinfección de agua ya
que descompone agresivamente a los organismos vivos sin dejar residuos
químicos que puedan afectar la salud o el sabor del agua.
El ozono se genera a partir del aire u oxígeno aplicando una descarga de
alto voltaje para convertir parte del oxígeno (O2) a Ozono (O3). El gas
"ozonizado" se mezcla con el agua para disolverse. La desinfección más
eficiente se logra con 0.4 mg/l sostenido por 4 minutos, es decir un CT
(Concentración en mg/l por Tiempo en minutos) de 1.6. La cantidad de
ozono requerido para alcanzar estos valores de CT depende de la
temperatura del agua, del pH, de la demanda inicial de ozono y el sistema de
contacto. Por lo regular, esta cantidad suele ser entre 1 y 2 mg/l de
dosificación de ozono al agua.
Los generadores consisten en: un tubo dieléctrico por el que se hace pasar
oxígeno, éste recibe una descarga eléctrica constante (llamado efecto
corona) y que se ha generado en un transformador. Este hecho provoca la
transformación de la molécula de oxígeno (O2) proveniente del aire, en una
molécula de ozono (O3). Este gas (ozono) es succionado por un sistema
venturi y es mezclado con el agua que va a ser tratada.
De manera general se puede decir que el ozono tiene las siguientes
ventajas:
Eliminación del color, olor y sabor del agua.
Reducción de la turbiedad, contenido en sólidos en suspensión y de las
demandas químicas (DQO) y biológicas del oxígeno (DBO).
54
El ozono es un producto desinfectante y no solo elimina las bacterias
patógenas, además crea un residual que inactiva los virus y otros
microorganismos que no son sensibles a la desinfección con cloro.
El equipo de ozono que vamos a utilizar es el modelo APS-OZON-24
este modelo cuenta con una válvula ventura ¾ PVDF KYNAR Y
VALVULA CHEK ¼ secador de aire y tarjeta electrónica, genera 2.4
gramos/hora.
Filtro de carbón activado.- Es un equipo que consta con todo lo necesario
en tecnología para ofrecer un equipo de última generación y cuenta con la
garantía de la empresa para dos años con mantenimientos constantes y
capacitación en cada uno de sus equipos.
Este proceso consiste en hacer pasar el agua a través de un tanque o filtro
con carbón activado, ya sea en bloque o granular.
Este medio es sumamente eficiente para remover el cloro, mal olor y sabor
del agua, así como sólidos pesados, plomo, mercurio en el agua.
Generalmente es el segundo proceso para el purificado del agua, pero este
es el único proceso que es necesario, ningún proceso de purificado puede
prescindir de este.
Es el único que remueve los contaminantes orgánicos del agua (restos de
insecticidas, pesticidas, herbicidas y bencenos, así como derivados del
petróleo).
Al terminar este proceso el agua debe tener un sabor y olor excelente.
Existen varios tipos de carbón activado, ya sea por su micraje, bloque, de
palma de coco, granular, etc.
El filtro de carbón funciona por el mismo principio que el filtro de arena, la
diferencia radica en los elementos filtrantes y su finalidad. El carbón activado
55
es un material natural que con millones de agujeros microscópicos atrae,
captura y rompe moléculas de contaminantes presentes.
Filtros desmineralizadores.- También conocidos como desionizadores, son
equipos que remueven los iones del agua bajo el principio de intercambio
iónico. El afluente de agua atraviesa una cama de resina catiónica que
atraerá en su superficie los minerales metálicos de carga positiva, después
atraviesa una cama de resina aniónica para atraer los minerales no
metálicos de carga negativa. Esta resina se encuentra en dos tanques
separados y al flujo se le imprime presión para lograr el efecto deseado. Una
vez que ambas resinas se saturan se requerirá regenerarlas, es decir
recargarlas con sus cargas naturales. La capacidad va de 32,000 a 920,000
granos de intercambio, permite la instalación de controles tales que facultan
al usuario para regenerar por tiempo, calidad de agua, volumen, límite de pH
o combinación entre estas. La calidad de agua que ofrece es desde 50,000
ohm/cm hasta 500/000 ohms/cm de conductividad en volúmenes de 0.5 a
200 gpm.
Mejor calidad de agua puede obtenerse cuando este sistema es instalado en
una configuración donde el agua de ingreso provenga de un equipo de
osmosis inversa, El deionizador deberá ser operado conforme a los
parámetros indicados en el manual de operación, Estas unidades proveen
de un flujo casi continuo de agua desmineralizada por medio del uso de su
configuración de tanques dúplex. Esta configuración operara con el 50% de
la resina en reserva, las regeneraciones del sistema pueden ser iniciadas
por un contador de galones o por un medidor de conductividad.
En la planta se va a utilizar el equipo de desmineralización.
Deionizador Automático SERIE 7800.- Adecuado para flujos altos, la serie
7800 de gran capacidad, cubre las necesidades de plantas purificadoras de
agua y industria alimenticia.
56
Filtros de polipropileno plisado o catadin.- Su diseño plegado maximiza
la capacidad de retención de impurezas.
El medio filtrante de polipropileno, es muy durable y resiste los ataques de
bacterias.
Adecuados para usos de aguas municipales o de pozo.
Los filtros plisados son mejores que sus similares enrollados, hilados,
tejidos, resinados y otros filtros de "profundidad" por qué nuestros filtros son
plisados para proveer de una mayor superficie de área y una mayor vida útil
de trabajo.
Diámetros: 2 1/2" (DIAM. STD.) Y 4 1/2" (BIG-BLUE)
Largos: 10", 20", 30" Y 40"
Micrajes: 1, 5, 10, 20, 25, 50, 75 Y 100 MICRAS4
Filtros de arena.- Los integran un tanque que contiene la arena verde, un
control de operación, un tanque para almacenar permanganato de potasio y
un dosificador. Sirve para oxidar y retirar del agua hierro, manganeso, ácido
sulfhídrico y partículas suspendidas.
HIERRO (Fe). El hierro es común en muchas aguas superficiales. Cuando
ocurre en aguas de pozo, normalmente es por contaminación del agua con
óxido de hierro proveniente del entubado del ademe del pozo o de la tubería
de acarreo de agua a la planta. El tipo de hierro que normalmente se
encuentra en un pozo no es dañino a la ósmosis espiral con membranas
ROGA o TFC, mientras se mantenga sin oxidarse. Simplemente, se evitan
problemas cuidando que el agua no entre en contacto con oxígeno o con
reactivos oxidantes. Otra manera de evitar problemas es cambiar el material
de los conductos de agua a PVC o fibra de vidrio. El hierro en el agua es un
problema mucho más grave para las membranas de poliamida aromática por
su alta carga electroforética negativa (como las TFCL ® y las FT30®).
En caso de que el hierro en el agua sea del tipo oxidado hay que retirarlo
antes de alimentar el agua a la ósmosis inversa. Esto ocurre cuando el
4 www.ultrapore.com
57
hierro, proviene de aguas superficiales, o simplemente ha sido expuesto al
aire en un tanque abierto (que no pueda cerrarse fácilmente). También,
ocurre con aguas cloradas tales como las aguas municipales, cuando el
cloro reacciona con el material ferroso de las tuberías de la red municipal.
Los filtros de "arena verde" son muy eficaces para retirar hierro antes de la
ósmosis inversa, pero hay que tener cuidado si tiene membranas de
poliamida, porque la arena verde puede lixiviar permanganato y dañar las
membranas. El énfasis que se le da al hierro es porque pequeñas
cantidades de hierro en el agua al cabo de un mes pueden ser kilos de hierro
depositados sobre las membranas. Por suerte, el hierro es relativamente
fácil de retirar con ácido cítrico, al cual se le ha ajustado el pH con
amoníaco.
Llenadora de botellón:
Equipada con 4 válvulas con sístole de recuperación de excedentes.
Todas las partes en contacto con producto son de acero Inoxidable.
Sistema de cabezal con dos pistones neumáticos.
Cuenta con 6 metros de banda transportadora de cadena "PINO" accionada
con un motor de i HP y motor educto.
Incluye túnel eléctrico para fijar el sello termo encogible de garantía.
Capacidad de 180 a 200 garrafones. 5
Lavadora de botellón.- Equipos de lavado de garrafones de operación
semiautomática, especialmente diseñadas para medianas y grandes
purificadoras de agua.
Máquina rotativa de 24 canastillas, construida en acero inoxidable, para el
lavado interior de garrafones de vidrio o plástico de 19 lts. mediante las
siguientes etapas:
Estación de suministro de detergente u otro agente químico.
Estación para enjuague con agua potable.
Estación para enjuague con agua purificada.
Lavado de 300 a 500 garrafones/hora.
5 www.purificaciónh2o.com
58
Lámparas de luz ultravioleta.- Es un proceso germicida que logra erradicar
la contaminación microbiológica. Con una tecnología simple (sin adición de
químicos ni cambios en la química general del agua), se hace pasar el
influente por un cámara donde se encuentran las lámparas que emiten rayos
de luz ultravioleta. Cuando los microorganismos tienen contacto con la
radiación UV son automáticamente destruidos, logrando una exterminación
del 99.99%. No necesita mantenimiento, 100% automática, no daña al medio
ambiente, fácil de instalar, más efectiva que el cloro.
Efecto de ultravioleta.- Cuando un microorganismo se expone a Ltv-c, los
núcleos de las células, debido a los procesos photolytic, esto modifica la;
división de la célula, y por lo tanto la reproducción es prevenida.
UV-C Production.- La fuente de ultravioleta es básicamente una fusión de
un tubo de silicio cuarzo, típicamente con un diámetro comprendido entre
15mm y 25mm y con una longitud que va desde 100mm hasta 1200mm. El
gas inerte con el cual el tubo es llenado proporciona la descarga primaria y
la acción necesaria para excitar y vaporizar los minúsculos depósitos de
mercurio.
La baja presión de la lámpara UV es solo capaz de producir líneas entre
185nm y 254nm. Un aumento en el suministro presente causa que la
lámpara de UV se caliente rápidamente aumentando la presión del mercurio
para producir la típica presión media espectral de salida.
Dosis ultravioleta.- La dosis UV es el producto de la intensidad de UV
(expresado como energía por unidad de área).
Por lo que: DOSIS = I x T
Esto es comúnmente expresado como 1mj/cm=2 micro vatio segundo/cm2
59
La mínima dosis pared, expresada por Willand da al usuario el
aseguramiento garantizado del éxito del suceso. Las dosis medias y
acumulativas son ofrecidas por otros dependiendo de las características de
turbulencia del flujo las cuales pueden desaparecer cuando el flujo es
variable.
Willand recomendará la dosis de UV apropiada para cada aplicación dentro
de la calidad del agua, envejeciendo tubos de arco, estándares industriales y
desafíos microbiológicos.
Aplicaciones de desinfección:
Líquidos.- Agua, siropes, emulsiones, sal.
Superficie.- Empaquetando, transportadores, alimento, superficies de
trabajo.
Gases/ aire.- Preparación de comida, limpieza de cuartos, aire
acondicionado. Reacciones fotoquímicas
Oxidación.- TOC reducción, ozono destrucción, separación del cloro.
Catalisis.- Separación del pesticida, tratamiento de aguas residuales,
recuperación del suelo.
Desodorización.- Aguas residuales y emisiones industriales.
MODELO WTUV-12:
Tubo cuarzo, balastra, con indicador LED, conexiones 3/4", PVC en
línea.
GMP 12.
WATS 39.
BULBOS 3.
60
3.7 Distribución de la planta
El principal objetivo de la distribución de las máquinas, materiales y servicios
auxiliares en la planta es optimizar el valor creado por el sistema de
producción.
El arreglo debe satisfacer las necesidades de los trabajadores y demás
personas asociadas con el sistema de producción.
En la planta de producción, la distribución es por componente ya que la
materia prima, la mano de obra y los equipos se encuentran o acuden al
lugar de trabajo, de acuerdo con la secuencia de operaciones sobre el
producto.
3.7.1 Disposición de la maquinaria en la planta
En la planta la maquinaria está dispuesta en ángulos diversos, ya que la
maquinaria va a estar ubicada en lugares determinados de la misma por que
el proceso productivo tiene algunas etapas para obtener el agua purificada
como producto terminado.
La maquinaria que exista en la planta deberá ser aprovechada al máximo en
sus espacios para dar facilidades para un normal desempeño de las
personas que van a laborar en la misma.
El terreno donde se va ubicar la planta posee espacio para futuras
ampliaciones, si las condiciones del negocio lo ameritan y así evitar
distribuciones caóticas en los procesos.
3.7.2 Diagrama de procesos
61
Tanque # 2 de
8000 litros
cúbicos
Ozono
industrial
Tanque # 3 de
8000 litros
cúbicos
Lámpara
de UV y
llenado
Bodega
y
almace-
namiento
Máquina de lavado de
botellón
Tanque de
8000 litros
cúbicos
Bomba
Filtro de carbón
activado
Bomba
Filtro
Filtro
Filtro
62
3.8 Mantenimiento
Se conoce con el nombre de mantenimiento de maquinarias y equipos a
todo un conjunto de operaciones destinadas; a proteger, restaurar, reformar,
preservar y actualizar todos y cada uno de los componentes de la empresa
con la finalidad que estos operen con eficacia, eficiencia y seguridad.
3.8.1 Mantenimiento de la planta
El mantenimiento que vamos adoptar en la planta es el de mantenimiento
preventivo y un periódico programado.
En los motores de bombeo se los revisará cada mes para no tener
problemas de energía eléctrica, baja de potencia o quizás cortos en las
aspas de potencia y se puedan dañar los fusibles de funcionamiento.
Los tanques de acero inoxidable que contienen la malla protectora que sirve
como un filtro en tanques serán limpiadas semanalmente para así poder
brindar una pureza en el agua que se va a tratar en los demás procesos, con
esto se preverá un mantenimiento preventivo en los demás filtros y alargar la
vida de estos.
Constantemente se estarán revisando cada uno de los filtros para con esto
poder dar un mejor producto ya en calidad como en salubridad y seguridad
para los clientes.
Las conexiones de tubos se revisarán a diario, para evitar el taponamiento o
una fuga de agua en los mismos ya que se puede incurrir en gastos
innecesarios como es el desperdicio de agua y saldrían cuentas de altísimo
valor por eso es muy importante tener un mantenimiento constante de las
tuberías y esto se lo realizará a diario por parte de los trabajadores de la
empresa y quincenalmente por un técnico.
63
A la banda de rodamiento para que se llenen los botellones se necesita
ponerle brea para evitar desgaste y también evitar que haya fricción en el
momento que está funcionando, de igual manera esto se lo realizará cada
quince días según sea el caso.
El mantenimiento que vamos a desarrollar en la empresa será un
mantenimiento preventivo ya que de esta manera nuestra producción no va
tener problemas de gran magnitud y se estará en la capacidad de afrontarlo
de la mejor manera posible.
64
CAPÍTULO IV
4. INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO
Las inversiones son los recursos en bienes que dispone el negocio para el
normal desenvolvimiento de las operaciones productivas; estas se clasifican
en tres grandes grupos:
Activos fijos tangibles.
Activos intangibles.
Capital de trabajo.
4.1 Inversión total
La inversión total del proyecto está formada por los activos fijos tangibles, los
activos fijos intangibles y por el capital de trabajo.
A continuación se puede apreciar el cuadro que resume el monto total de la
inversión
Cuadro No 3
Inversiones
Activo fijo tangible 89222,46
Activo fijo intangible 685,44
Capital de trabajo 4337,70
Total de la inversión 94245,60
Hay que señalar que para iniciar con el proyecto y bajo el estudio de
mercado pertinente en la actualidad el proyecto Aqcualine ya cuenta con las
inversiones que se detallan en los puntos siguientes.
65
4.1.1 Activos fijos tangibles
Son bienes que se han adquirido para utilizarlos en las actividades propias
del negocio y que son necesarias para transformar, vender y distribuir los
productos.
Estos bienes sufren pérdidas de valor por el simple paso del tiempo, su uso
u obsolescencia tecnológica.
El proyecto dispone de lo siguiente:
4.1.1.1 Terreno
El terreno tiene 600 metros cuadrados, cada metro tiene un valor de USD 40
dólares con un valor de USD 24000 y sumando un imprevisto de USD 480
tenemos un valor total de USD 24480.
Cuadro No 4
Valor USD
Descripción Área Cantidad P. Unitario
Total
Terreno m2 600 40 24000
Subtotal 24000
Imprevistos 2% 480
Total 24480
4.1.1.2 Construcciones
Las construcciones tienen un valor de USD 26500 y sumándole el 2% de
imprevistos que son de USD 530 se obtiene un valor total de USD 27030.
66
Cuadro No 5
Valor USD
Descripción Cantidad P. Unitario Total
Edificaciones 1 15000 15000
Bodega 1 10000 10000
Cisterna 1 1500 1500
Subtotal 26500
Imprevistos 2% 530
Total 27030
Cabe recalcar en este punto que la infraestructura fue hecha para realizar
otro proyecto como es el de una planta procesadora de embutidos pero por
cuestión de viajes y enfermedades de los dueños esto no se dio y vendieron
el terreno y las edificaciones.
En las edificaciones ya antes mencionadas se ubicará el área de producción,
específicamente en la bodega, ya que esta cuenta con la logística necesaria
para el proyecto.
Es decir, es apta para realizar la actividad ya que esta se encuentra
construida con el espacio suficiente para el proyecto además de contar con
toda su estructura de azulejo que es ideal para el proyecto.
Las edificaciones van a servir para instalar la oficina que es donde se
manejará la parte administrativa del proyecto.
Como ya es una edificación acabada cuenta con todos los servicios básicos
como son agua, luz, teléfono y para iniciar las actividades ya contará con el
servicio de Internet.
Esta parte es muy importante ya que se necesita de la infraestructura de la
oficina para un mejor desempeño además de contar con valor agregado que
no existe en otras plantas que es una sala de esparcimiento (tv, música,
67
asientos confortables) para los clientes mientras esperan que el producto se
despache.
4.1.1.3 Maquinarias y equipos
Son los valores de maquinarias y equipos que se utilizarán en los procesos
de producción y tienen un valor de USD 19798 agregándole el 2% de
imprevistos USD 395.96 se obtiene un valor total de USD 20193.96
Cuadro No 6
Valor USD
Descripción Unidad Cantidad P. Unitario Total
Tanques acero
inoxidable Unidad 3 1200 3600
Motores de bombeo Unidad 3 138 414
Equipo de ozonización Unidad 1 6000 6000
Tanque de filtro
carbón activado Unidad 1 1500 1500
Filtro
desmineralizador Unidad 1 1150 1150
Filtro catadin Unidad 3 228 684
Tanque de filtro de
arena Unidad 1 750 750
Llenadora de botellón Unidad 1 2500 2500
Lavadora de botellón Unidad 1 2000 2000
Lámpara de luz
ultravioleta Unidad 1 900 900
Tubería PVC 3/4 300 300
Subtotal 19798
Imprevistos 2% 395,96
Total 20193,96
4.1.1.4 Muebles y enseres
Los muebles y enseres tienen un valor de USD 765, a esto se le suma el 2%
de imprevistos que es de USD 15.30; obteniéndose un valor total de USD
780.30
68
Cuadro No 7
Valor USD
Descripción Unidad Cantidad P. Unitario Total
Escritorio Unidad 2 175 350
Archivador Unidad 1 400 400
Sillas Unidad 6 15 15
Subtotal 765
Imprevistos 2% 15,3
Total 780,3
4.1.1.5 Equipos de oficina (administración)
Los equipos de oficina tienen un valor de USD 410, agradándole un 2% de
imprevistos USD 8.20; dando un valor total de USD 418.20
Cuadro No 8
Valor USD
Descripción Unidad Cantidad P. Unitario Total
Calculadora Unidad 2 40 80
Celular Unidad 1 150 150
Teléfonos Unidad 2 90 180
Subtotal 410
Imprevistos 2% 8,2
Total 418,2
69
4.1.1.6 Vehículos
Cuadro No 9
Valor USD
Descripción Unidad Cantidad P. Unitario
Total
Mitsubishi Unidad 1 9000 9000
Chevrolet Unidad 1 7000 7000
Subtotal 16000
Imprevistos 2% 320
Total 16320
El vehículo de marca Mitsubishi es una camioneta que se la utilizará para
transportar los insumos que se necesiten para nuestro proyecto es decir
tapas, filtros, sellos etc.
En sí es el transporte de la planta para su normal funcionamiento, el costo
de la camioneta es de USD 9000 y estará disponible para la planta las 24
horas del día.
El vehículo de la marca Chevrolet es para las diversas gestiones que se
necesiten en la planta como es el de la movilización de un lugar hacia otro,
gestiones, pagos, visitas a conocer nuevos productos, proveedores su costo
es de USD 7000.
El costo de los vehículos es bajo porque no son nuevos, ya que al iniciar el
proyecto no se cuenta con un capital tan alto como para tener vehículos de
casa.
Todos los activos fijos están sujetos a depreciación, a excepción de los
terrenos que tienden a aumentar su valor por la plusvalía.
70
4.1.2 Activos fijos intangibles
Son aquellos que se realizan sobre activos constituidos por los servicios o
derechos adquiridos. Necesarios para el normal funcionamiento del negocio
y que realice sus actividades de una manera legal, con todos los permisos
exigidos por la ley.
Cuadro No 10
Valor USD
Descripción Cantidad P. Unitario Total
Patente Municipio 1 20 20
Cuerpo de Bomberos 1 20 20
Ministerio Salud Pública 1 15 15
Registro Sanitario 1 600 600
Impuesto Predial 1 17 17
Subtotal 672
Imprevistos 2% 13,44
Total 685,44
Estos activos tienen un valor total de USD 787.44 que permiten al negocio
laborar sin ningún inconveniente en la producción y comercialización de
agua purificada.
Se tiene en cuenta que el registro sanitario se lo saca al iniciar el proyecto y
tiene una duración de 15 años y su costo es solo al momento de obtenerlo.
Cabe recalcar que el costo del registro sanitario es incluido todo, contando
con los honorarios del químico tratante.
Las inversiones intangibles son susceptibles de amortización.
4.1.3 Capital de trabajo
Son los recursos necesarios, en forma de activos corrientes, para el normal
desenvolvimiento del proyecto durante el ciclo productivo.
71
Son parte del patrimonio del inversionista y por ello tienen el carácter de
recuperables.
Cuadro No 11
Capital de trabajo
Concepto
Valor
Materia prima 378
Mano de obra directa
1071
Mano de obra indirecta 255
Suministros
1479,61
Seguros 208,98
Reparación y mantenimiento
129,10
Gastos administrativos 816
TOTAL
4337,70
El capital de trabajo está representado por el capital adicional con que hay
que contar para que empiece a funcionar el proyecto sin ningún
inconveniente.
En el presente caso los recursos son para dos meses y están rotando
durante los procesos productivos, ya que la adquisición de los insumos es
mensual salvo algunos casos que son imprevistos en la planta.
La cantidad total del dinero aumenta o disminuye, de acuerdo al volumen del
producto existente en el mercado.
Los costos de la mano de obra indirecta, suministros, reparación y
mantenimiento, seguros y gastos administrativos están considerados
mensualmente para el cálculo del capital de trabajo.
4.2 Cuadro fuentes y usos
Se conoce en porcentajes, los recursos propios asignados en el negocio, así
como los recursos que se han obtenido mediante financiamiento externo
(recursos ajenos).
72
Cuadro No 12
Cuadro de fuentes y usos
Fuentes de financiamiento
Concepto Valor % Propios % Ajenos
Terreno 24480 100 24480 0 0
Construcciones 27030 100 27030 0 0
Maquinaria y equipos 20193,96 50 10096,98 0 10096,98
Muebles y enseres 780,3 100 780,3 0 0
Equipos de oficinas 418,2 100 418,2 0 0
Vehículos 16320 100 16320 0 0
Total activos fijos 89222,46 79125,48 10096,98
Patente municipio 20,4 100 20,4 0 0
Cuerpo de bomberos 20,4 100 20,4 0 0
Ministerio de Salud
Pública 15,3 100 15,3 0 0
Registro sanitario 612 100 612 0 0
Impuesto predial 17,34 100 17,34 0 0
Total activo intangible 685,44 100 685,44 0 0
Capital de trabajo 4337,7 0 0 100 4337,7
Total de la inversión 94245,6 84,6839746 79810,92 15,3160254 14434,68
Se observa que el préstamo es de USD 14343.40 lo que representa un
porcentaje de endeudamiento del 15.23%
73
CAPÍTULO V
5. COSTOS E INGRESOS
5.1 Costos
Se determina la cantidad de recursos monetarios que exige el negocio, es un
egreso que se lo realiza en un tiempo específico, ya sea en el pasado,
presente o futuro, en efectivo, dinero plástico o dinero virtual.
5.1.1 Clasificación de los costos
Los costos se clasifican en:
Costos directos.- “Son aquellos que quedan incorporados al producto o que
participan directamente para llevar a cabo los servicios a brindar.
Son erogaciones de dinero que intervienen directamente sobre la producción del
bien o servicio.”6
Costos indirectos.- “Son aquellos realizados sobre rubros que no intervienen
directamente en la transformación de las materias primas, pero que son necesarios
para obtener el producto.
Los costos sean directos o indirectos pueden tener una naturaleza fija, variable y/o
mixta.”7
Costos fijos.- “Son aquellos en los que incurre la empresa haya o no
producción y deben afrontarse para el mantenimiento y funcionamiento de la
empresa.”8
6 www.mujeresdeempresas.com/finanzas010101.shtml
7 BARRENO, Luis; Compendio de Proyectos; p. 79
8 www.mujeresdeempresas.com/finanzas010101.shtml
74
Costos variables.- Son directamente proporcionales a la cantidad de
producción.
Costos mixtos.- Son aquellos conformados por un componente fijo, sea
cual fuere el nivel de producción, y otro variable, que es proporcional al nivel
de utilización de la capacidad instalada.
5.1.2 Costos directos
5.1.2.1 Materia prima
Es el recurso material o natural que se somete a transformación para
obtener un producto terminado o elaborado.
Cuadro No 13
Valor
Concepto Unidad Cantidad Precio U. Total mes
Agua potable Litro 300000 0,00123529 370,587
Subtotal 370,587
Imprevistos
2% 7,41174
Total 377,99874
Como materiales directos tomamos en cuenta al agua potable que será la
materia prima y se transformará para convertirla en un producto apto para el
consumo humano y de altísima calidad.
Cabe recalcar que como es una empresa purificadora de agua el costo del
agua potable no va a ser un costo de tarifa doméstica sino de tarifa
comercial, el cual se incrementa en un 100%.
5.1.2.2 Mano de obra directa
Es la que se utiliza para transformar la materia prima en producto terminado
y por la cual se recibe una remuneración, su trabajo puede ser manual o
accionando las máquinas.
75
Cuadro No 14
Valor
Concepto Unidad Cantidad Precio U. Total mes
Jefe producción días 20 22,5 450
Obrero días 26 11,53 300
Bodeguero días 26 11,53 300
Subtotal 1050
Imprevistos
2% 21
Total 1071
5.1.3 Costos indirectos
5.1.3.1 Materiales indirectos
Son aquellos que no forman parte del producto pero son necesarios dentro
del proceso productivo.
CUADRO No 15
Valor
Concepto Unidad Cantidad Precio U. Total mes
Detergente kg 24 3,5 84
Desinfectante galón 6 6 36
Subtotal 120
Imprevistos
2% 2,4
Total 122,4
En este rubro de materiales indirectos se ha colocado 120 dólares, más los
imprevistos dan un valor de USD 122.4 dólares
5.1.3.2 Mano de obra indirecta
La mano de obra indirecta no interviene en el proceso productivo, pero es
imprescindible para el buen funcionamiento del área de producción.
76
Cuadro No 16
Concepto Sueldo mes Total
Conserje – Guardia 250 250
Subtotal 250
Imprevistos 2% 5
Total 255
5.1.3.3 Suministros e insumos
Cuadro No 17
Valor
Concepto Unidad Cantidad Precio U. Total mes
Energía eléctrica Kwh. 502 0,22669065 113,7987063
Combustible galón 160 1,48 236,8
Comunicaciones 120
Uniformes e
higiene unidad 2 60
Herramientas varias varias 50
Tapas unidad 12000 0,04 480
Sellos unidad 12000 0,0075 90
Etiquetas unidad 12000 0,025 300
Subtotal 1450,598706
Imprevistos
2% 29,01197413
Total 1479,61068
En los suministros se incluyen rubros como luz, teléfono etc. y principales
como etiquetas, sellos, tapas. Todos estos rubros suman USD 1450.59 más
el 2% de imprevistos USD 29.01 sumando un total de USD 1479.61 dólares.
Se hace referencia a 12000 unidades en tapas, sellos, etiquetas para prever
defectos, pérdidas o daños.
77
5.1.3.4 Seguros
Toda inversión debe ser protegida ante cualquier eventualidad que se puede
presentar por eso es importante que los activos tengan un seguro que
permita recuperarlos en el caso de ocurrir un siniestro.
Cuadro No 18
Seguros
Concepto % Inversión USD Valor anual
Valor
mensual
Construcciones 3 27030 810,9 67,575
Maquinaria y
equipo 4 20193,96 807,7584 67,3132
Muebles y
enseres 2 780,3 15,606 1,3005
Equipo de oficina 2 418,2 8,364 0,697
Vehículo 5 16320 816 68
Subtotal 204,8857
Imprevistos
2% 4,097714
Total 208,983414
5.1.3.5 Mantenimiento y reparaciones
Cuando se realiza mantenimiento y reparaciones de los equipos esto está
relacionado directamente con la prevención de accidentes en el personal
que labora en las mismas, ya que se tiene que mantener en buenas
condiciones de operar con una aceptable eficiencia, seguridad y economía la
maquinaria, las herramientas y el equipo de trabajo.
78
Cuadro No 19
Reparación y mantenimiento
Concepto % Inversión USD Valor anual
Valor
mensual
Construcciones 1 27030 270,3 22,525
Maquinaria y
equipo 2 20193,96 403,8792 33,6566
Muebles y
enseres 1 780,3 7,803 0,65025
Equipo de oficina 5 418,2 20,91 1,7425
Vehículo 5 16320 816 68
Subtotal 126,57
Imprevistos 2% 2,53
Total 129,10
5.1.4 Depreciaciones
La depreciación es la pérdida de valor que sufre un bien ya sea por su uso,
desuso o simplemente por quedar obsoleto con el tiempo, por avances en la
tecnología y porque cada año estos bienes pierden valor y se vuelve
necesario registrar los cargos de depreciación.
Para el cálculo de la depreciación se utiliza el método de la línea recta y los
porcentajes establecidos por la ley.9
9 MORA, Julio & BARROS, Andrés; Tesis; p.91
79
Cuadro No 20
Depreciaciones
Concepto Inversión % Vida útil
Depre.
mensual
Construcciones 27030 5 20 112,62
Maquinaria y
equipo 20193,96 10 10 168,28
Muebles y
enseres 780,3 10 10 6,50
Equipo de oficina 418,2 20 5 6,97
Vehículo 16320 10 5 272
Subtotal 566,38
Imprevistos
2% 11,32
Total 577,70
5.1.5 Amortizaciones
Las amortizaciones son un costo generado al momento de realizar la puesta
en marcha del proyecto.
Los activos intangibles se amortizan.
Cuadro No 21
Amortización
Concepto Inversión V. Residual Vida útil
Valor
mensual
Activo fijo
intangible 685,44 20% 5 13,124
Total 13,124
80
5.1.6 Gasto administrativo
Son los sueldos de los empleados que no intervienen directamente en el
proceso de producción pero que son importantes para el correcto
funcionamiento del negocio.
Cuadro No 22
Descripción
Valor
mensual
Gerente 500
Secretaria
contadora 250
Suministros de
Oficina 50
Subtotal 800
Imprevistos 2% 16
Total 816
5.1.7 Gastos financieros
El gasto financiero está directamente relacionado con los intereses que se
debe pagar por el préstamo solicitado.
Cuadro No 23
Análisis de préstamo
Préstamo bancario 14438,68
Interés anual 12%
Vida préstamo 1
Interés mensual 1,00%
Cuota mensual 1347,61
Número total pagos 12
Capital + interés anual 16171.32
Importe del capital 14438,68
Cargas financieras 1732,64
Costo total 16171.32
81
5.1.7.1 Tabla de amortización
Cuadro No 24
Meses Amortización Interés Saldo
0 14438,68
1 $144.35 $1,138.16 $13,296.52
2 $132.97 $1,149.54 $12,146.98
3 $121.47 $1,161.03 $10,985.95
4 $109.86 $1,172.64 $9,813.31
5 $98.13 $1,184.37 $8,628.94
6 $86.29 $1,196.21 $7,432.72
7 $74.33 $1,208.18 $6,224.54
8 $62.25 $1,220.26 $5,004.29
9 $50.04 $1,232.46 $3,771.82
10 $37.72 $1,244.79 $2,527.04
11 $25.27 $1,257.23 $1,269.81
12 $12.70 $1,269.81 $0.00
5.1.8 Proyección del estado de costos de producción
Una vez obtenidos los rubros que representan costos y gastos para la
empresa, se proyectarán estos costos para 10 años.
Los costos totales para los 10 años de la vida útil del proyecto se detallan en
el siguiente cuadro, que es la transformación del agua potable purificada y
filtrada.
Y en lo relacionado a la materia prima, el volumen de adquisiciones se
incrementa en un 2.2% anualmente con respecto al año anterior, con la
finalidad de alcanzar el 80% de la capacidad instalada en el décimo año.
La mano de obra directa, la mano de obra indirecta, los suministros y
materiales indirectos tienen un incremento del 1.5% año tras año.
82
Concepto Mes 1 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Costos directos 1448,99 17387,88 18484,068 19657,7448 20915,0528 22262,6682 23707,8507 25258,4973 26923,2016 28711,319 30633,038
Materia prima 377,99 4535,88 4989,468 5488,4148 6037,25628 6640,98191 7305,0801 8035,58811 8839,14692 9723,06161 10695,3678
Mano de obra directa 1071 12852 13494,6 14169,33 14877,7965 15621,6863 16402,7706 17222,9092 18084,0546 18988,2574 19937,6702
Costos indirectos 2785,92 33431,04 34748,094 36131,0007 37583,0527 39107,7074 37203,5147 38884,4465 40649,4248 42502,652 44448,5406
Mano de obra indirecta 255 3060 3213 3373,65 3542,3325 3719,44913 3905,42158 4100,69266 4305,72729 4521,01366 4747,06434
Suministros
1479,61 17755,32 18643,086 19575,2403 20554,0023 21581,7024 22660,7876 23793,8269 24983,5183 26232,6942 27544,3289
Seguros
208,98 2507,76 2633,148 2764,8054 2903,04567 3048,19795 3200,60785 3360,63824 3528,67016 3705,10366 3890,35885
Depreciaciones 577,71 6932,52 6932,52 6932,52 6932,52 6932,52 3584,88 3584,88 3584,88 3584,88 3584,88
Amortizaciones 13,12 157,44 157,44 157,44 157,44 157,44
Reparación y mantenimiento 129,1 1549,2 1626,66 1707,993 1793,39265 1883,06228 1977,2154 2076,07617 2179,87997 2288,87397 2403,31767
Materiales indirectos 122,4 1468,8 1542,24 1619,352 1700,3196 1785,33558 1874,60236 1968,33248 2066,7491 2170,08656 2278,59088
Costos de producción 4234,91 50818,92 53232,162 55788,7455 58498,1055 61370,3756 60911,3655 64142,9438 67572,6264 71213,971 75081,5786
Gastos administrativos 816 9792 9792 9792 9792 9792 9792 9792 9792 9792 9792
Gastos financieros 144,38 1732,64
Costo total 5195,29 62343,56 63024,162 65580,7455 68290,1055 71162,3756 70703,3655 73934,9438 77364,6264 81005,971 84873,5786
83
5.2 Ingresos
Los ingresos constituyen la entrada de dinero al negocio por la venta del
agua filtrada y purificada en botellón para los distribuidores (producto final).
El cuadro muestra el total de botellones vendidos en un mes a un precio
promedio.
Cuadro No 26
Concepto Unidad
Cantidad
botellones al mes
Precio
unitario
$
Total
Unidades
al año
Total
año
$
Agua
purificada Botellón 10.400 1 124.800 124.800
Se espera comercializar 124.800 botellones, este dato resulta de multiplicar
la producción diaria de la empresa (400 botellones por 26 días que se
laboran al mes y por 12 meses en el año).
El precio promedio por cada botellón que recibirá la empresa del distribuidor
es de USD 1.00, por lo tanto los ingresos totales anuales alcanzan la suma
de USD 124.800 en el primer año.
5.2.1 Proyección de los ingresos
La proyección de los ingresos se los obtiene multiplicando; el ingreso del año
anterior por un 10% que es el crecimiento anual que se espera tener en el
negocio; ya que al iniciar el proyecto se utilizará el 33.33% de la capacidad
instalada y se espera llegar al 67% en 10 años.
84
Cuadro No 27
Proyección de los ingresos
Año Ingresos botellones
1 124800
2 137280
3 151008
4 166108,8
5 182719,68
6 200991,648
7 221090,813
8 243199,894
9 267519,883
10 294271,872
85
CAPÍTULO VI
6. EVALUACIÓN FINANCIERA
El estudio financiero determina la rentabilidad del negocio, mediante la
utilización de métodos matemáticos, como por ejemplo: el valor actual neto
(VAN), la tasa interna de retorno (TIR), el estado de situación inicial entre
otros.
6.1 Objetivo de la evaluación financiera
“La evaluación del proyecto tiene como finalidad determinar el mayor o
menor grado de mérito de la acción de asignar los escasos recursos de
capital a determinada inversión, el enfoque del problema, sin embargo, tiene
dos puntos de vista fundamentales. El uno se refiere al enfoque económico-
social del problema y, otro, al enfoque que hace el empresario privado, con
una noción un tanto individualista del problema.”10
6.2 Estado de situación inicial
Al comenzar sus actividades, todo ente económico debe elaborar un balance
que permita conocer de manera clara y completa la situación inicial de sus
operaciones. En el estado de situación inicial se muestran las cuentas de los
activos, pasivos y patrimonio con las que comienza las actividades. Se ha
determinado que el patrimonio es de USD 79810.92 Los activos totales
ascienden a USD 94245.60 y el pasivo a corto plazo es de USD 14434.68
10
BARRENO, Luis; Compendio de proyectos; p. 86
86
Cuadro No 29
Balance de situación inicial del inversionista
Activos Pasivos
Activos corrientes Pasivos de corto plazo
Capital de trabajo
4337,7
14434,68
Caja – Bancos
Inventarios
Activo fijo
89222,46 Patrimonio
79810,92
Terreno
24480
Construcciones 27030
Maquinaria y equipos 20193,96
Muebles y enseres 780,3
Equipo de oficina 418,2
Vehículo
16320
Activo diferido
685,44
Total de activos 94245,6 Total de pasivo y patrimonio 94245,6
6.3 Estado de resultados
También se lo denomina estado de rendimiento o de ingresos y gastos. En la
que los costos y gastos son deducidos de los ingresos con la finalidad de
determinar la utilidad neta resultante en el período. El estado de resultados
se ha proyectado a diez años.
Estado de resultados del inversionista
Cuadro No 30
Concepto Año 1 Año 2 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Ingresos
124800 137280 137280 151008 166108,8 182719,68 200991,648 221090,813 243199,894 267519,883 294271,872
Costo de producción (-) 50818,92 53232,162 53232,162 55788,7455 58498,1055 61370,3756 60911,3655 64142,9438 67572,6264 71213,971 75081,5786
Utilidad bruta 73981,08 84047,838 84047,838 95219,2545 107610,694 121349,304 140080,283 156947,869 175627,268 196305,912 219190,293
Costo administrativo (-) 9792 9792 9792 9792 9792 9792 9792 9792 9792 9792 9792
Costo de venta (-) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Utilidad operacional 64189,08 74255,838 74255,838 85427,2545 97818,6945 111557,304 130288,283 147155,869 165835,268 186513,912 209398,293
Costo financiero (-) 1732,64 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Utilidad antes de reparticiones 62456,44 74255,838 74255,838 85427,2545 97818,6945 111557,304 130288,283 147155,869 165835,268 186513,912 209398,293
15% trabajadores (-) 9368,466 11138,3757 11138,3757 12814,0882 14672,8042 16733,5957 19543,2424 22073,3804 24875,2902 27977,0869 31409,744
Utilidad antes de impuestos 53087,974 63117,4623 63117,4623 72613,1663 83145,8903 94823,7087 110745,04 125082,489 140959,978 158536,826 177988,549
25% impuestos (-) 13271,9935 15779,3656 15779,3656 18153,2916 20786,4726 23705,9272 27686,26 31270,6222 35239,9944 39634,2064 44497,1373
Utilidad neta 39815,9805 47338,0967 47338,0967 54459,8747 62359,4177 71117,7816 83058,7801 93811,8665 105719,983 118902,619 133491,412
87
88
6.4 Flujos de caja
Es presentar en forma comprensible la información sobre el manejo de
efectivo, es decir, su obtención y utilización por parte de la empresa durante
el período determinado y, como consecuencia, mostrar una síntesis de los
cambios ocurridos en la situación financiera para que los usuaríos de los
estados financieros puedan conocer y evaluar la liquidez o solvencia de la
empresa.
El valor de USD 13515 corresponde al valor residual de las construcciones,
en el sexto año se considera la reposición de los equipos de oficina por un
valor USD 418.20 Igualmente en el primer año se cancela el préstamo que
es de USD 14434.68
Cuadro No 31
Flujo de caja para los inversionistas
Deprec. y Valor
Capital
de Flujo
Año
Utilidad
neta Amortizac. residual trabajo Préstamos Amortización neto
0
14434,68
-79810,92
1 39815,98 7089,96
14434,68 32471,26
2 47338,09 7089,96
54428,05
3 54459,87 7089,96
61549,83
4 62359,42 7089,96
69449,38
5 71117,78 7089,96
78207,74
6 83058,78 3584,88
86225,46
7 93811,87 3584,88
97396,75
8 105719,98 3584,88
109304,86
9 118902,62 3584,88
122487,5
10 133491,41 3584,88 13515 4337,7
154928,99
89
6.5 Costo de oportunidad
Es la utilidad que se espera de la mejor alternativa de inversión para el
monto de dinero (capital) invertido en un negocio. Si el negocio, cualquiera
que este sea, genera una utilidad menor a nuestra mejor alternativa,
entonces no resulta conveniente seguir con este proyecto, debido a que el
costo de oportunidad para el capital invertido es mayor que la rentabilidad
que se está alcanzando con el negocio en marcha.
Si se adquiere un préstamo el costo de oportunidad debe rendir por lo
mínimo la tasa de interés activa. Mientras mayor es el costo de oportunidad
menor es el valor actual neto VAN.
=Tasa Pasiva*(%recursos propios)+tasa activa*(1-tasa de impuestos)
(%recursos ajenos) + Tasa de libre riesgo
= 0.0326 * 0.8468 + 0.12 * (0.3625)(0.1532) + 0.06
= 0.02760568 + 0.0066642 + 0.06
= 0.09426988
= 9.426%
El costo de oportunidad es de 9.43%
6.6 Valor actual neto
El valor actual neto es aquel que da la diferencia entre ingresos y egresos
del proyecto expresado en moneda actual. Un proyecto debe aceptarse si el
VAN, es igual o mayor a cero.
90
Cuadro No 32
Valor actual neto
Años
Flujo
neto
Flujo neto
actualizado
0 -79810,92 -79810,92
1 32471,26 29673,09
2 54428,05 45451,68
3 61549,83 46969,68
4 69449,38 48430,92
5 78207,74 49838,82
6 86225,46 50700,19
7 97396,75 51831
8 109304,86 53155,51
9 122487,5 54433,24
10 154928,99 62917,1
413590,31
6.7 Tasa interna de retorno
La tasa interna de retorno es aquella tasa que está ganando un interés sobre
el saldo no recuperado de la inversión en cualquier momento de la duración
del proyecto. En la medida de las condiciones y alcance del proyecto estos
deben evaluarse de acuerdo a sus características. La TIR permite decidir si
el proyecto es una buena inversión comparándolo con el costo de
oportunidad del dinero.
91
Cuadro No 33
TIR del inversionista
Tasa Tasa TIR
Años FNC menor mayor
Tasas aproximadas 60% 70% 65.8%
0 -79810,92
-
79810,92
-
79810,92
-
79810,92
1 32471,26 20249,54 19100,74 19608,25
2 54428,05 21260,96 18833,39 19822,01
3 61549,83 15026,81 12257,95 13553,33
4 69449,38 10597,13 8315,2 9234,79
5 78207,74 7458,47 5508,14 6279,83
6 87061,86 5189,29 3606,9 4221,49
7 97396,75 3628,31 2373,6 2851,82
8 109304,86 2544,95 1566,93 1932,67
9 122487,5 1782,43 1032,88 1307,81
10 154928,99 1409,07 768,5 998,92
89146,96 73364,23 79810,92
Interpolación
60% 89146,96
?
79810,92
70% 73364,23
0,1 15782,73
X 9336,04
TIR = 65,8%
92
6.8 Relación costo beneficio
La relación costo beneficio brinda un porcentaje de la recuperación del
capital con respecto a la inversión realizada, la cual permite tomar una
decisión con respecto a invertir o no en el proyecto.
Cuadro No 34
Período de recuperación de la inversión
Años Flujos Flujos netos Flujos netos
Netos Actualizados Acumulados
0 -79810,92 -79810,92 -79810,92
1 32471,26 29673,09 -50137,83
2 54428,05 45451,68 -4686,15
3 61549,83 46969,68 42283,53
4 69449,38 48430,92 90714,45
5 78207,74 49838,82 140553,27
6 86225,46 50700,19 191253,46
7 97396,75 51831 243084,46
8 109304,86 53155,51 296239,97
9 122487,5 54433,24 350673,21
10 154928,99 62917,1 413590,31
La inversión se recupera al tercer año que es cuando el flujo neto acumulado
se vuelve positivo.
6.9 Punto de equilibrio
“El punto de equilibrio es una técnica útil para estudiar las relaciones entre
los costos fijos, los costos variables y los beneficios. Si los costos de una
empresa solo fueran variables, no existirían problemas para calcular el punto
de equilibrio.”11
11
BARRENO, Luis; Compendio de Proyectos; p. 120
93
Cuadro No 35
Concepto Costos Costos Total
fijos variables
Costos directos 17387,88
Materia prima 4535,88
Mano de obra directa 12852
Costos indirectos 33431,04
Mano de obra indirecta 3060
Suministros 17755,32
Seguros 2507,76
Depreciaciones 6932,52
Materiales indirectos 1468,8
Amortización 157,44
Reparación y
mantenimiento 1549,2
Costos de producción 11524,64
Gastos administrativos 9792
Gastos de ventas 0
Gastos financieros 1732,64
Costo total 35995,4 26348,16 62343,56
Cuadro No 36
Punto de equilibrio monetario
Costos fijos totales 35995,4
Costos variables totales 26348,16
Ingresos totales 124800
Costos totales 62343,56
Punto de equilibrio Cf
1-(Cv/It)
Punto de equilibrio 35995,4
0,788876
Punto de equilibrio 45628,7173 dólares
94
El punto de equilibrio se alcanza al vender USD 45628,72 en el período
productivo, con esta cantidad se cubre los costos sin obtener utilidad por la
producción realizada.
Cuadro No 37
Punto de equilibrio físico
Ingresos totales
124.800
Punto de equilibrio monetario 45.628,72
Unidades vendidas
124.800
P.E. = Punto de equilibrio monetario * unidades vendidas
Ingresos totales
P.E.=
45.628,72 * 124.800
124800
P.E.= 5.694’464.256
124.800
Punto de equilibrio
físico = 45.628,72
Físicamente la empresa logra su punto de equilibrio al vender 45.629
botellones de agua purificada.
6.10 Análisis de los índices financieros
Los índices financieros son una herramienta utilizada para evaluar el estado
financiero de una empresa, con el propósito de saber la situación de la
empresa, establecer criterios que permitan alcanzar las metas y objetivos de
la empresa.
El análisis financiero toma como base para calcular los índices, los
resultados obtenidos en el estado de situación inicial y estado de resultados.
95
6.10.1 Rendimientos sobre los activos
En este índice se observa el rendimiento de la inversión comparado con los
activos totales así determinamos la eficiencia de la administración de la
empresa en la obtención de utilidades
Rendimientos sobre activos = Utilidad neta
Activos totales * 100
Rendimientos sobre activos = 39815,98
94.245,60 * 100
El rendimiento es del 42,2 % con una relación a los activos totales del
negocio.
6.10.2 Rentabilidad sobre las ventas
Este índice mide el resultado de la gestión empresarial.
Rentabilidad sobre ventas = Utilidad neta
Ventas netas * 100
Rentabilidad sobre ventas = 39.815,96
124.800 * 100
Rentabilidad sobre ventas = 31,9%
El margen de utilidad indica que por cada dólar vendido queda una utilidad
de 3,19%
6.10.3 Rentabilidad sobre el capital propio
Este índice mide la rentabilidad del capital propio de la empresa
96
Rendimientos sobre capital propio = Utilidad neta
Patrimonio * 100
Rendimientos sobre capital propio = 39.815,96
79.810,92 * 100
Rendimientos sobre capital propio = 49,88%
La rentabilidad durante el presente año es de 49,88%
6.10.4 Índice de endeudamiento
Este índice mide la proporción de los activos totales que fueron financiados
por acreedores
Índice de endeudamiento = Pasivo total
Activo total * 100
Índice de endeudamiento = 14.434,68
94.245,60 * 100
Índice de endeudamiento = 15,31%
El negocio está financiando 15.31% de sus activos con recursos externos
(préstamo bancario).
97
CAPÍTULO VII
7. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
7.1 Conclusiones
El proyecto es viable, conforme se demostró mediante los estudios de
mercado, técnico y financiero.
El presente proyecto confirma que es posible brindar al mercado un
producto de altísima calidad, siguiendo las normas establecidas y
generando seguridad en lo que el cliente necesita para su salud.
Con este proyecto es posible consolidar la fidelidad del cliente con el
producto, ya que se ha demostrado que los clientes no tienen una
marca definida de consumo.
Se estableció que en cuanto a la localización del proyecto, el mejor
sector es el centro de Quito, barrio El Dorado debido a la conveniencia
tanto productor como distribuidor en el aspecto cercanía a los puntos
de ventas y vías de acceso.
El proyecto fue realizado en base a la experiencia de haber trabajado
en empresas embotelladoras de agua purificada y productos gaseosos,
que es donde se adquirió la experiencia y la capacidad para ponerlo en
marcha.
Se confirma que el proyecto es financieramente rentable.
98
7.2 Recomendaciones
Se recomienda la implementación del proyecto, por ser muy atractivo
financieramente para el inversionista.
Se recomienda solidificar la vocación de servicio de calidad en el
aspecto de salubridad y calidad en cada uno de sus procesos.
Al perseguir la sincera vocación de servicio se afianzará la fidelidad del
cliente con nuestro producto.
Al realizar el proyecto se tiene que poner en práctica todos los
conocimientos adquiridos ya sea en la forma práctica como académica
y desarrollarlos de la mejor manera para poder demostrar las
capacidades que uno tiene y de esta manera demostrar el
conocimiento adquirido en estos años.
99
BIBLIOGRAFÍA
HERNÁNDEZ, Roberto; Metodología de la Investigación; Editorial
McGraw Hill, Colombia, 1991.
BARRENO, Luis; Manual para la formulación y evaluación de
proyectos, Primera Edición; Quito, 2004.
BENASSINI, Marcela; Introducción a la investigación de mercados: un
enfoque para América Latina; Pearson Educación; México, 2001.
BACA Gabriel; Evaluación de proyectos; Quinta Edición, Editorial
McGraw-Hill Interamericana; México 2006.
HOFFMAN Douglas; Fundamentos de marketing de servicios;
Segunda edición; Editorial Thompson Internacional, 2002.
KOTLER Philip; Fundamentos de marketing; Sexta edición, Editorial
Prentice Hall; México 2003.
STANTON William; Fundamentos de marketing; Treceava edición,
Editorial McGraw-Hill; México 2004.
HAIR Joseph – BUSH Robert; Investigación de mercados; Segunda
edición; Editorial McGraw-Hill; México 2004.
www.quito.gov.ec
www.botanical-online.com/aguatipos.html
100
www.monografias.com/trabajos16/metodos-evaluacion-economica
www.inec.gov.ec
www.ccq.org.ec
www.supercias.gov.ec
101
ANEXOS
Filtro de carbón
Bomba
102
Filtros UV
Planta
103
Generador de ozono
Tanques