solicitud de reembolso o transferencia - colorado pera · en pera, una en la estructura de...
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SOLICITUD DE REEMBOLSO O TRANSFERENCIA
D E S P U É S D E L C E S E D E L A R E L A C I Ó N L A B O R A L C U B I E R T A P O R P E R A
I N C L U Y E L O S F O R M U L A R I O S D E C O L O R A D O P E R A P A R A C E R R A R S U C U E N T A D E L P L A N D E B E N E F I C I O S D E F I N I D O S
Modificado en enero de 2019
B
ÍNDICEPrimera parte: Cese de la relación laboral cubierta
por PERA ............................................................................................ 1
Lo que debe saber antes de hacer una transferencia
o recibir un reembolso de las cuentas del plan de
beneficios definidos de PERA ..................................................1
Transferencia o reembolso de las cuentas del plan de
beneficios definidos de PERA ..................................................3
Segunda parte: Comunicado del IRS para distribuciones
calificadas de las cuentas del plan 401(a) de beneficios
definidos de PERA.........................................................................7
Resumen del comunicado ...................................................... 8
Piénselo dos veces .....................................................................13
Formulario Solicitud de transferencia—
Plan de beneficios definidos .....................................................15
Información sobre el formulario Solicitud de
transferencia—Plan de beneficios definidos ......................16
Llenar el formulario .............................................................16
Tiempo de procesamiento ................................................. 16
Formulario Solicitud de transferencia—Plan de
beneficios definidos .................................................................17
Formulario Solicitud de reembolso—Plan de
beneficios definidos ...................................................................21
Información sobre el formulario Solicitud de
reembolso—Plan de beneficios definidos..........................22
Llenar el formulario ..............................................................22
Tiempo de procesamiento .................................................22
Formulario Solicitud de reembolso—Plan de
beneficios definidos ............................................................... 23
Formulario de Presentación
de la Tarjeta de Seguro Social ................................................. 27
Información sobre el formulario de Presentación
de la Tarjeta de Seguro Social ...............................................28
Llenar el formulario ..............................................................28
Formulario Presentación de la tarjeta de
Seguro Social ........................................................................... 29
DESCRIPCIÓN GENERALLea este folleto antes de completar un formulario
de Solicitud de transferencia—Plan de beneficios
definidos o de Solicitud de reembolso—Plan de
beneficios definidos para transferir o solicitar un
reembolso de las cuentas del plan de beneficios
definidos de PERA.
Consulte la página 13 para obtener un
resumen rápido de lo que perderá al retirar
los fondos de su cuenta y lo que podría ganar
al dejar su dinero con PERA.
En este folleto se explican los beneficios y
derechos de PERA que perderá en caso de hacer
una transferencia o recibir un reembolso de sus
cuentas del plan de beneficios definidos, y se
detallan los impuestos que se le pueden aplicar
como resultado de su decisión de hacer una
transferencia o recibir un reembolso de las
mismas. No use este folleto ni los formularios
para transferir o solicitar el retiro de los fondos
de las cuentas de los planes PERAPlus 401(k),
PERAPlus 457 o PERA DC.
1
Si usted deja su(s) cuenta(s) del plan de beneficios definidos en manos de PERA, se continuarán
devengando intereses. Actualmente, la tasa de interés asciende al 3%, capitalizada anualmente.
PRIMERA PARTE: CESE DE LA RELACIÓN LABORAL CUBIERTA POR PERAAl cesar una relación laboral cubierta por PERA,
deberá decidir si deja su cuenta del plan 401(a) de
beneficios definidos de PERA en manos de PERA, si
la transfiere a una cuenta IRA o a un plan habilitado
del empleador, o si solicita un reembolso. En esta
sección, le brindamos información para ayudarle a
tomar esa decisión.
Como resultado de la fusión entre el Sistema de
Jubilación de Escuelas Públicas de Denver (Denver
Public Schools Retirement System, DPSRS por
su sigla en inglés) y PERA, es posible que usted
tenga dos cuentas del plan de beneficios definidos
en PERA, una en la estructura de beneficios de
PERA y otra en la estructura de beneficios de las
Escuelas Públicas de Denver (DPS, por su sigla en
inglés). Si usted opta por hacer una transferencia
o recibir un reembolso de sus cuentas del plan
de beneficios definidos, debe hacerlo con ambas
cuentas del plan, a menos que reúna los requisitos
para jubilarse en una o en ambas estructuras de
beneficios y opte por recibir un beneficio.
LO QUE DEBE SABER ANTES DE HACER UNA TRANSFERENCIA O RECIBIR UN REEMBOLSO DE LAS CUENTAS DEL PLAN DE BENEFICIOS DEFINIDOS DE PERA » Sus cuentas del plan de beneficios definidos de
PERA son cuentas de jubilación para recibir
ingresos por jubilación en el futuro. Si realiza
una transferencia o recibe un reembolso de sus
cuentas del plan de beneficios definidos, en el
futuro no contará con el beneficio jubilatorio por
el tiempo que haya permanecido en un empleo
cubierto por PERA.
» Usted puede dejar abiertas sus cuentas del plan de
beneficios definidos en PERA, donde continuarán
devengando intereses. La tasa de interés es
establecida por la junta de PERA y está sujeta a
cambios en forma anual. Actualmente, la tasa de
interés asciende al 3%, capitalizada anualmente.
» Usted puede transferir sus cuentas del plan de
beneficios definidos a otro plan habilitado para
que sus cuentas continúen asignadas a
su jubilación.
3%
2
» También podrá solicitar un reembolso de sus
cuentas del plan de beneficios definidos y pagar
impuestos sobre la renta, así como el impuesto
adicional sobre la renta del 10% del IRS por la
distribución anticipada, si solicita el reembolso
antes de los 59 años y medio de edad.
» Si vuelve a trabajar para un empleador de PERA
antes de que se realice la transferencia o el
reembolso, dicha solicitud será cancelada.
» Si usted tiene menos de 55 años de edad y se
encuentra trabajando para un empleador de
PERA, deberá cesar su relación laboral con dicho
empleador, incluso aquellos que ofrezcan un plan
de jubilación opcional, para poder solicitar una
transferencia o un reembolso.
EN CASO DE DEJAR LAS CUENTAS DEL PLAN DE
BENEFICIOS DEFINIDOS DE LA ESTRUCTURA DE
BENEFICIOS DE PERA O DPS EN PERA
» Conservará los derechos inherentes a su afiliación
y si vuelve a afiliarse a PERA, continuará generando
crédito por servicio.
» Podrá conservar la cobertura del programa de
seguro de vida de PERA (si ya está inscrito) a la
misma tasa grupal reducida, si establece pagos
directos automáticos con Unum.
» Tiene la posibilidad de presentarse al programa de
discapacidad de PERA, si tiene más de cinco años
de crédito por servicio generado, han pasado
menos de 90 días desde que salió de un empleo
cubierto por PERA, y finalizó una relación laboral
con cobertura de PERA por una enfermedad
posiblemente discapacitante.
Consulte el folleto Colorado PERA
Disability Program (Programa de
discapacidad de PERA).
» Comunique a PERA cualquier cambio de
domicilio o envíe una notificación cada cinco
años. Si no tiene cinco años de crédito por
servicio, su cuenta del plan de beneficios
definidos podrá transferirse al Fondo de Bienes
no Reclamados de Colorado. Le recomendamos
que se comunique anualmente con PERA por
teléfono, correo electrónico o carta, o visite
el sitio web de PERA (www.copera.org) y haga
clic en “Claim Your Defined Benefit (DB) Plan
Account(s)” (reclame su cuenta o cuentas
del plan de beneficios definidos) en el menú
desplegable “Members” (afiliados).
» Usted deberá hacer una transferencia o recibir un
reembolso, o bien, comenzar a recibir un
beneficio mensual, a más tardar, el 1º de abril
del año siguiente a haber cumplido los 70
años y medio de edad. De lo contrario, el IRS
aplicará una multa impositiva a la transferencia,
el reembolso o el beneficio. Importante: si
usted transfiere su cuenta, aún deberá retirar
distribuciones mínimas obligatorias cada año de
acuerdo con las leyes federales.
EN CASO DE DEJAR LA CUENTA DEL PLAN DE
BENEFICIOS DEFINIDOS DE LA ESTRUCTURA DE
BENEFICIOS DE PERA EN PERA
» Cuando reúna los requisitos para jubilarse
(consulte el resumen Colorado PERA Retirement
Eligibility [Requisitos de jubilación de PERA]
en el sitio web de PERA), usted podrá recibir
un beneficio, o bien, hacer una transferencia
o solicitar un reembolso de su cuenta del
plan de beneficios definidos. Si transfiere o
reembolsa su cuenta del plan de beneficios
definidos, al momento de la transferencia o el
reembolso recibirá una equiparación del 100%
de sus aportaciones e intereses. Si usted no
reúne los requisitos para jubilarse, consulte
las disposiciones específicas en materia de
equiparaciones en la sección “Transferencia o
reembolso de las cuentas del plan de beneficios
definidos de PERA” en la página 3.
» Si usted fallece antes de la fecha efectiva de
jubilación en PERA, es posible que sus
sobrevivientes que reúnan los requisitos reciban
un beneficio y, en determinados casos, el pago
de una suma global.
» Si opta por recibir un beneficio mensual en el
futuro, tiene la opción de inscribirse en el
programa de beneficios de atención médica
PERACare y puede recibir un subsidio para pagar
las primas de atención médica.
» Si usted tiene 25 años o más de crédito por
servicio, es posible que reúna los requisitos para
recibir un beneficio mensual que se indexará
(aumentará) conforme a lo establecido en las
disposiciones sobre aumentos anuales de su plan,
si usted se afilió a PERA antes del 31 de diciembre
de 2006 y reunía los requisitos para jubilarse al
1º de enero de 2011. Si usted cumple con estos
requisitos, debe comunicarse con el Centro
de Atención al Cliente de PERA para obtener
información adicional.
3
EN CASO DE DEJAR LA CUENTA DEL PLAN DE
BENEFICIOS DEFINIDOS DE LA ESTRUCTURA DE
BENEFICIOS DE DPS EN PERA
» Cuando reúna los requisitos para jubilarse (consulte
el resumen Colorado PERA Retirement Eligibility
[Requisitos de jubilación de PERA] en el sitio web
de PERA), usted podrá solicitar un beneficio,
o bien, hacer una transferencia o solicitar un
reembolso de su cuenta del plan de beneficios
definidos. Si transfiere o reembolsa su cuenta
del plan de beneficios definidos, al momento
de la transferencia o el reembolso recibirá una
equiparación del 100% de sus aportaciones e
intereses si su relación laboral cesó a partir del 1º
de enero de 2001 y tiene cinco años de crédito
por servicio. De lo contrario, no se incluirá ninguna
contribución equivalente.
» Si tiene cinco años de crédito por servicio en la
estructura de beneficios de DPS y elige recibir un
beneficio mensual en el futuro, tiene la opción
de inscribirse en el programa de beneficios de
atención médica PERACare y puede recibir un
subsidio para pagar las primas de seguro médico.
» Si usted se convierte en un afiliado inactivo (ya
sea debido a la inmovilización de los fondos
de su cuenta de beneficios definidos de la
estructura de beneficios de DPS a causa del
ejercicio de la facilidad de transferencia, o debido
al cese de su relación laboral con todos los
empleadores cubiertos por PERA) y reúne los
requisitos para recibir un beneficio jubilatorio por
servicio reducido o completo, puede solicitar
un beneficio jubilatorio mensual en el momento
en que usted pasa a ser un afiliado inactivo o en
cualquier otro momento en el futuro. Si no reúne
los requisitos para recibir un beneficio jubilatorio
cuando se convierte en afiliado inactivo, podrá
recibir un beneficio mensual únicamente cuando
cumpla con los requisitos de la jubilación por
servicio completo.
Consulte el resumen Colorado PERA
Retirement Eligibility (Requisitos de
jubilación de PERA) para obtener
más información.
TRANSFERENCIA O REEMBOLSO DE LAS CUENTAS DEL PLAN DE BENEFICIOS DEFINIDOS DE PERA
Los formularios que se incluyen en este folleto
se emplean para solicitar una transferencia o
reembolso de sus cuentas del plan de beneficios
definidos. Para hacer una transferencia o retiros
de su cuenta del plan PERAPlus 401(k), PERAPlus
457 o PERA DC, llame al 1-800-759-7372 y
seleccione la opción PERAPlus/DC.
Los fondos de las cuentas del plan de beneficios
definidos están compuestos por sus aportes
como afiliado con impuestos diferidos (a los
cuales no se les han aplicado impuestos) y,
probablemente, fondos sobre los cuales ya se han
pagado impuestos (después de aplicar impuestos),
los que se habrían aportado a la estructura de
beneficios de PERA antes del 1º de julio de 1984,
y antes del 1º de enero de 1986 a la estructura
de beneficios de DPS. Las cuentas del plan de
beneficios definidos también incluyen intereses que
se capitalizan anualmente y cualquier otro monto
que usted pague para comprar crédito por servicio.
Los fondos que se utilizan para comprar crédito
por servicio pueden ser fondos con impuestos
aplazados o con impuestos pagados. Puede
consultar los montos con impuestos aplazados
e impuestos pagados en su cuenta del plan de
beneficios definidos en el Centro de Atención al
Cliente de PERA.
Conforme a lo dispuesto por ley, está prohibido
hacer una transferencia o recibir reembolso de solo
una parte de los fondos de sus cuentas del plan de
beneficios definidos. Si usted tiene una cuenta del
plan de beneficios definidos tanto en la estructura
de beneficios de PERA como de DPS y opta por
hacer una transferencia o recibir un reembolso,
deberá realizar la transferencia o recibir el
reembolso de ambas cuentas del plan de beneficios
definidos, a menos que reúna los requisitos
para jubilarse en una o en ambas estructuras de
beneficios y opte por recibir un beneficio.
Para hacer una transferencia o recibir el reembolso
de sus cuentas del plan de beneficios definidos,
no podrá seguir trabajando para un empleador de
PERA. PERA debe verificar que la relación laboral
haya terminado y que haya recibido todos los
aportes de su empleador o empleadores anteriores.
Si PERA toma conocimiento de una nueva afiliación
4
antes de que se complete la transferencia o el
reembolso de la cuenta del plan de beneficios
definidos, la Solicitud de transferencia o reembolso
del plan de beneficios definidos se cancelará. Una
vez que se complete la transferencia o el reembolso,
no se puede modificar ni devolver a PERA.
Sus cuentas del plan de beneficios definidos de
PERA se pueden transferir, usted puede recibir
un reembolso de dichas cuentas, o puede elegir
una combinación de ambas opciones. Puede
considerar la posibilidad de transferirlas a otro plan
con impuestos aplazados para evitar la aplicación
inmediata de impuestos sobre los fondos y
continuar asignando este dinero a su jubilación.
AL HACER UNA TRANSFERENCIA O RECIBIR
UN REEMBOLSO DE LA CUENTA DEL PLAN DE
BENEFICIOS DEFINIDOS DE LA ESTRUCTURA DE
BENEFICIOS DE PERA
» Si reúne los requisitos para jubilarse recibirá, al
momento de la transferencia o el reembolso, una
equiparación del 100% de sus aportaciones
e intereses.
» Si no reúne los requisitos para jubilarse, usted
recibirá, al momento de la transferencia o el
reembolso, una equiparación del 50% equivalente
a sus aportes e intereses si tiene cinco años de
crédito por servicio generado. Si no ha cumplido
cinco años de crédito por servicio generado:
• Recibirá una equiparación del 50% de sus
aportaciones e intereses recibidos por PERA
antes del 31 de diciembre de 2010.
• No recibirá una equiparación respecto de los
aportes e intereses recibidos en una fecha
posterior al 1º de enero de 2011, inclusive.
Consulte el resumen Colorado PERA
Retirement Eligibility (Requisitos de
jubilación de PERA) para obtener
más información.
AL HACER UNA TRANSFERENCIA O RECIBIR
UN REEMBOLSO DE LA CUENTA DEL PLAN DE
BENEFICIOS DEFINIDOS DE LA ESTRUCTURA DE
BENEFICIOS DE DPS
» Al momento de la transferencia o el reembolso
recibirá una equiparación del 100% de sus
aportaciones e intereses si reúne los requisitos
para jubilarse, su relación laboral cesó a partir del
1º de enero de 2001 y tiene cinco años de crédito
por servicio. De lo contrario, no se incluirá ninguna
contribución equivalente.
El Centro de Atención al Cliente de PERA puede
proporcionarle un cálculo del monto de la
transferencia o el reembolso, o bien, podrá usar
su PIN o identificación de usuario y contraseña
de PERA para ingresar a la calculadora
“Termination Options” (opciones de cese) en el
sitio web de PERA.
TRANSFERENCIA DE LAS CUENTAS DEL PLAN DE
BENEFICIOS DEFINIDOS DE PERA
Transferencia de los fondos con impuestos aplazados:
» Puede transferirlos a otra cuenta a su nombre. No
se pueden transferir a una cuenta a nombre de
otra persona, incluido el cónyuge.
» Los fondos con impuestos aplazados de sus
cuentas del plan de beneficios definidos
continuarán con impuestos aplazados si los
transfiere a una cuenta tradicional IRA o a un plan
habilitado del empleador que acepte fondos con
impuestos aplazados.
» Tiene la posibilidad de hacer una transferencia
directa, que es un pago efectuado directamente
por PERA a una cuenta IRA o un plan habilitado del
empleador, o bien, puede hacer una transferencia
dentro de los 60 días siguientes a recibir el cheque
de reembolso de PERA, si había recibido los
fondos con impuestos aplazados de sus cuentas
del plan de beneficios definidos inicialmente. (Las
diferencias entre una transferencia directa y una
transferencia de fondos dentro de los 60 días se
explican en la página 8, bajo el título “¿Cómo
se hace una transferencia?”)
» Podrá transferir los fondos de sus cuentas del
plan de beneficios definidos a una cuenta
tradicional IRA, una cuenta Roth IRA, un plan
401(a), un plan 401(k), un plan PERAPlus
401(k), un plan de anualidad 403(a), un plan de
anualidad protegida de impuestos 403(b), un plan
gubernamental 457(b), un plan PERAPlus 457,
o un plan habilitado del empleador que acepte
fondos con impuestos aplazados.
5
» No puede hacer una transferencia a una cuenta
SIMPLE IRA o cuenta de ahorros para educación
Coverdell (anteriormente denominada cuenta IRA
para gastos de educación).
» Si opta por realizar una transferencia de los
fondos con impuestos diferidos a una cuenta
Roth IRA o a una cuenta Roth de un plan de
jubilación, el monto de la transferencia se incluirá
en su renta gravable en el año en que se concrete
la transferencia.
» Si desea recibir una parte de los fondos con
impuestos aplazados de sus cuentas del plan
de beneficios definidos, se le pagarán luego de
sustraer el 20% para retención federal, si superan
los $200.
Transferencia de los fondos con impuestos pagados:
Si tiene fondos con impuestos pagados en sus
cuentas del plan de beneficios definidos y desea
transferirlos, obtenga el formulario Financial
Institution Certification (Certificación de institución
financiera) en el sitio web de PERA.
» Puede transferirlos a otra cuenta a su nombre. No
se pueden transferir a una cuenta a nombre de
otra persona, incluido el cónyuge.
» Los fondos con impuestos pagados de sus
cuentas del plan de beneficios definidos pueden
pagarse como una transferencia directa a una
cuenta IRA o a un plan habilitado del empleador
que acepte fondos con impuestos pagados.
» Es posible que pueda transferir los fondos con
impuestos pagados a una cuenta 401(a), una
cuenta 401(k), un plan PERAPlus 401(k), o
una anualidad protegida de impuestos 403(b)
que acepte fondos con impuestos pagados.
Importante: el plan PERAPlus 457 no acepta
transferencias de fondos con impuestos pagados.
» Debe solicitar la transferencia directa de los
fondos con impuestos pagados a un plan que
reúna los requisitos o una anualidad protegida
de impuestos 403(b). Es posible que no se le
paguen a usted inicialmente y se transfieran a
otra cuenta.
» Una cuenta IRA aceptará una transferencia de
fondos con impuestos pagados si usted recibió
un reembolso de los fondos de sus cuentas del
plan de beneficios definidos inicialmente.
» Si decide recibir los fondos con impuestos
pagados, no se aplicará retención de impuestos
ni multas, dado que el impuesto federal sobre la
renta ya se pagó sobre esos montos.
REEMBOLSO DE LAS CUENTAS DEL PLAN DE
BENEFICIOS DEFINIDOS DE PERA
» Se aplicarán los impuestos correspondientes a los
fondos gravables de sus cuentas del plan de
beneficios definidos en el año corriente, a menos
que los transfiera a una cuenta tradicional IRA
o a un plan habilitado del empleador. En ciertas
circunstancias, quizá pueda acogerse a normas
impositivas especiales que podrían reducir el
monto de impuestos adeudados (consulte las
páginas 7 a 12 o comuníquese con un asesor
tributario para obtener más información).
» Su reembolso puede estar sujeto al impuesto
adicional sobre las rentas del IRS del 10% por
distribución anticipada en caso de ser menor
de 59 años y medio de edad. (Consulte la
página 9: “En caso de que no se realice la
transferencia, ¿se deberá pagar el impuesto sobre
la renta adicional del 10% por distribuciones
anticipadas?).
» Si su reembolso es por un monto de $200 o
superior, PERA debe retener el 20% de los fondos
con impuestos aplazados de sus cuentas del
plan de beneficios definidos y remitirlo al IRS
como retención del impuesto sobre la renta a ser
acreditada contra sus impuestos.
» PERA no retiene el impuesto estatal, pero es posible
que usted deba pagar los impuestos estatales en
su totalidad cuando presente la declaración de
impuestos estatales correspondiente al año en que
recibe el reembolso.
» No se aplicarán retenciones ni multas sobre los
fondos con impuestos pagados (si corresponde),
dado que ya se ha pagado el impuesto federal
sobre la renta para esos fondos.
» Luego del reembolso, aún podrá transferir parte de
los fondos de sus cuentas del plan de beneficios
definidos. A esta transferencia se la denomina
transferencia dentro de los 60 días, y se explica
en la página 8, “¿Cómo se hace una
transferencia?”.
• Los fondos con impuestos aplazados se
pueden transferir a una cuenta IRA o un plan
habilitado del empleador que los acepte. Dado
que PERA tiene la obligación de retener el
20% para el impuesto federal sobre la renta,
6
es posible que deba completar el monto con
fondos de otras fuentes.
• Los fondos con impuestos pagados se pueden
transferir a una cuenta IRA o un plan habilitado
del empleador que los acepte. Solo puede
transferir fondos con impuestos pagados a un
plan habilitado o a una anualidad protegida
de impuestos 403(b) mediante una
transferencia directa. No pueden ser pagados
al afiliado inicialmente.
SI VUELVE A AFILIARSE A PERA LUEGO DE UNA
TRANSFERENCIA O REEMBOLSO
» Es posible que reúna los requisitos para comprar
la totalidad o una parte del crédito por servicio
perdido, luego de haber generado un año de
crédito por servicio con un empleador de PERA.
» Existen normas diferentes que rigen la compra de
crédito por servicio de cuentas transferidas o
reembolsadas en la estructura de beneficios de
PERA o de DPS.
» Si usted compra crédito por servicio en base a su
transferencia o reembolso, no se considerará
crédito por servicio generado y, por lo tanto,
no podrá usarse para reunir los requisitos
para obtener beneficios para sobrevivientes o
participar del programa de discapacidad de PERA.
» El salario asociado con la transferencia o
reembolso no se usa en el cálculo del promedio
más alto de salario.
» Si vuelve a trabajar para un empleador de PERA y
compra la totalidad o una parte del crédito
por servicio perdido, usted estará sujeto a las
condiciones de afiliación al plan de beneficios
definidos vigentes cuando vuelva a convertirse en
afiliado de PERA.
Consulte el folleto Purchasing Service
Credit (Compra de crédito por servicio)
para obtener más información.
EL SEGURO SOCIAL Y SUS CUENTAS DEL PLAN
DE BENEFICIOS DEFINIDOS DE PERA
De conformidad con la Administración del Seguro
Social, toda transferencia o reembolso que incluya
una equiparación implica que los beneficios de
Seguro Social del afiliado estarán sujetos a las
reducciones por la disposición para la eliminación
de la ventaja imprevista (WEP, por su sigla en
inglés) y por el ajuste por pensión del gobierno
(GPO, por su sigla en inglés). Si usted no recibe una
equiparación con la transferencia o el reembolso,
no estará sujeto a las reducciones por WEP o por
GPO. Para obtener más información, consulte el
sitio web del Seguro Social www.ssa.gov o llame al
1-800-772-1213.
CÓMO HACER UNA TRANSFERENCIA O RECIBIR
UN REEMBOLSO DE SUS CUENTAS DEL PLAN DE
BENEFICIOS DEFINIDOS
» Complete el formulario de Solicitud de
transferencia: Plan de beneficios definidos de
las páginas 17 a 20 si desea transferir la
totalidad o una parte de los fondos de su(s)
cuenta(s) del plan de beneficios definidos a otro
plan que reúna los requisitos.
» Complete el formulario de Solicitud de reembolso:
Plan de beneficios definidos que se encuentra
en las páginas 23 a 26 si desea recibir un
reembolso de la totalidad de los fondos de su(s)
cuenta(s) del plan de beneficios definidos.
» Complete el formulario de Presentación de la
Tarjeta de Seguro Social de PERA que se encuentra
en la página 29 y envíelo con el formulario
de Solicitud de transferencia o reembolso si
trabajó por un período menor a 18 meses para un
empleador de PERA.
7
SEGUNDA PARTE: COMUNICADO DEL IRS PARA DISTRIBUCIONES CALIFICADAS DE LAS CUENTAS DEL PLAN 401(A) DE BENEFICIOS DEFINIDOS DE PERAAl cesar la relación laboral cubierta por PERA, usted
tiene las siguientes opciones:
» Dejar la cuenta del plan de beneficios definidos
en PERA.
» Transferir sus cuentas del plan de beneficios
definidos a una cuenta IRA o un plan habilitado
del empleador.
» Solicitar un reembolso de sus cuentas del plan de
beneficios definidos y pagar el impuesto adicional
sobre la renta del 10% del IRS por la distribución
anticipada si solicita el reembolso antes de los 59
años y medio de edad.
En esta sección se incluye un comunicado que
brinda información detallada y técnica sobre el
reembolso y la transferencia de las cuentas del plan
de beneficios definidos. El comunicado contiene
información importante que deberá leer antes de
decidir si desea realizar una transferencia o recibir
un reembolso.
Es posible que la totalidad o una parte de los
fondos de sus cuentas del plan de beneficios
definidos reúnan los requisitos para que usted o
PERA los transfiera a una cuenta IRA o a un plan
habilitado del empleador.
La transferencia consiste en una entrega realizada
por usted (transferencia dentro de los 60 días) o
PERA (transferencia directa) de la totalidad o una
parte de los fondos con impuestos aplazados de
sus cuentas del plan de beneficios definidos a
otro plan o cuenta tradicional IRA, que le permite
conservar el dinero con impuestos aplazados hasta
el momento de recibirlo. Sus cuentas del plan de
beneficios definidos no pueden transferirse a una
cuenta SIMPLE IRA o a una cuenta de ahorros para
educación Coverdell. Importante: esos fondos
también pueden transferirse a una cuenta Roth IRA
según la sección 408(a) sujeto a los mismos límites
que se aplican a las transferencias desde una cuenta
tradicional IRA a una cuenta Roth IRA. PERA no
puede determinar si usted reúne los requisitos para
realizar una transferencia a una cuenta Roth IRA.
Los “planes habilitados del empleador” incluyen
planes habilitados según la sección 401(a) de la ley
de impuestos internos, entre los que se incluyen
el plan 401(k), el plan de participación de los
empleados en las utilidades de la empresa, el plan
de beneficios definidos, el plan de bonificación
mediante acciones, el plan de pensión basado
en pagos monetarios fijos por los aportantes; el
plan de anualidades 403(a); el plan de anualidades
protegidas de impuestos 403(b); y el plan
gubernamental 457(b).
Los planes habilitados del empleador no están
obligados legalmente a aceptar una transferencia.
Antes de transferir los fondos de la cuenta del plan
de beneficios definidos a otro plan del empleador,
debe averiguar si el plan acepta transferencias, y en
caso afirmativo, qué tipo de distribuciones acepta
como transferencias. También debe consultar sobre
los documentos que debe completar antes de que
el plan receptor acepte la transferencia.
Aunque un plan acepte transferencias, es posible
que no acepte transferencias de determinados
tipos de distribuciones, por ejemplo, fondos con
impuestos pagados (después de aplicar impuestos).
8
Por esta razón, PERA emite un cheque para los
fondos con impuestos pagados y otro para los
fondos con impuestos aplazados. En este caso, y
si los fondos de las cuentas del plan de beneficios
definidos incluyen fondos con impuestos pagados,
es posible que desee transferir las cuentas del plan
de beneficios definidos a una cuenta IRA o dividir
el monto de la transferencia entre un plan del
empleador al que se afiliará y una cuenta IRA.
Si el plan del empleador acepta su transferencia,
es posible que el plan limite las distribuciones
posteriores del monto de la transferencia o que
exija el consentimiento del cónyuge para realizar
distribuciones posteriores. Es posible que las
distribuciones posteriores del plan que acepta
su transferencia estén sujetas a un tratamiento
impositivo diferente al de las distribuciones de
PERA. Antes de realizar la transferencia, consulte
con el administrador del plan que la recibirá.
En caso de tener otras preguntas luego de leer este
comunicado, podrá llamar al Centro de Atención
al Cliente de PERA al 1-800-759-7372. Es posible
que también desee comunicarse con un asesor
tributario antes de realizar una transferencia o
recibir un reembolso de sus cuentas del plan de
beneficios definidos.
RESUMEN DEL COMUNICADO
Las normas que se aplican a la transferencia de
fondos de las cuentas del plan de beneficios
definidos se describen en la siguiente sección,
“Información general acerca de las transferencias.”
Las normas especiales que se aplican únicamente
en determinadas circunstancias se describen en la
sección “Opciones y normas especiales.”
INFORMACIÓN GENERAL ACERCA DE LAS TRANSFERENCIAS¿Cómo puede una transferencia afectar mis
impuestos?
Se aplicarán impuestos si recibe un reembolso de
sus cuentas del plan de beneficios definidos. No
se aplicarán impuestos si transfiere sus cuentas
del plan de beneficios definidos. Si usted tiene
menos de 59 años y medio de edad y no realiza la
transferencia, también deberá pagar un impuesto
sobre la renta adicional del 10% por distribuciones
anticipadas (salvo que se aplique una excepción).
No obstante ello, si usted efectivamente realiza una
transferencia, no deberá pagar impuestos hasta el
momento en que reciba los pagos y no se le exigirá
que pague el impuesto sobre la renta adicional
del 10% si esos pagos se efectúan después de que
usted alcance los 59 años y medio de edad (o si se
aplica una excepción).
¿A dónde se pueden transferir los pagos?
Puede transferir el pago tanto a una cuenta IRA
(una cuenta personal de jubilación o una anualidad
personal de jubilación) o a un plan del empleador
(un plan con incentivos fiscales, un plan según la
sección 403(b) o un plan gubernamental según
la sección 457(b)) que acepte la transferencia.
Las normas que rigen la cuenta IRA o el plan
del empleador que reciben la transferencia
determinarán sus opciones de inversión, los cargos
y los derechos a recibir pagos de la cuenta IRA
o del plan del empleador (por ejemplo, no se
aplican las normas que exigen el consentimiento
del cónyuge a las cuentas IRA y es posible que las
cuentas IRA no contemplen el otorgamiento de
préstamos). Asimismo, el monto transferido estará
sujeto a las normas impositivas que se aplican a la
cuenta IRA o al plan del empleador.
¿Cómo se hace una transferencia?
Existen dos formas de hacer una transferencia.
Puede hacer una transferencia directa o una
transferencia de 60 días.
Si hace una transferencia directa, PERA dispondrá
que el cheque se pague a su cuenta IRA o al
plan del empleador. Le recomendamos que se
comunique con el patrocinador de la cuenta IRA o
con el administrador del plan del empleador para
obtener información acerca de cómo hacer una
transferencia directa.
Si no hace una transferencia directa, puede, de
todos modos, realizar una transferencia haciendo
un depósito en una cuenta IRA o en un plan
habilitado del empleador que lo acepte. Tendrá
un plazo de 60 días después de recibir el pago de
parte de PERA para realizar el depósito. Si no realiza
una transferencia directa, PERA deberá retener
un 20% del pago para el impuesto federal sobre
la renta. Esto significa que, para poder transferir
el pago completo mediante una transferencia
dentro de los 60 días, debe usar otros fondos para
completar el 20% que se retuvo. Si no transfiere el
monto completo del pago, se aplicarán impuestos
a la parte que no se transfiere, la que estará sujeta
9
al impuesto sobre la renta adicional del 10% por
distribuciones anticipadas en el caso de personas
menores de 59 años y medio de edad (salvo que se
aplique una excepción).
¿Qué monto se puede transferir?
Si decide realizar una transferencia, puede hacerla
por la totalidad o una parte del monto que pueda
transferirse. Cualquier pago del plan puede
transferirse, a excepción de los siguientes:
A. Distribuciones mínimas obligatorias después de
los 70 años y medio de edad. A partir de los 70
años y medio de edad o a partir del cese de su
relación laboral cubierta por PERA, lo que ocurra
en segundo término, una determinada parte de
su pago no se puede transferir por tratarse de
una “distribución mínima obligatoria” que usted
debe percibir.
B. Distribuciones correctivas de aportes que superan
los límites legales impositivos. Son distribuciones
que se efectúan a causa de haberse superado los
límites legales en determinados aportes y que no
pueden transferirse.
PERA puede informarle qué parte del pago puede
transferirse.
En caso de que no se realice la transferencia, ¿se
deberá pagar el impuesto sobre la renta adicional
del 10% por distribuciones anticipadas?
Si usted tiene menos de 59 años y medio de
edad, deberá pagar el impuesto sobre la renta
adicional del 10% por distribuciones anticipadas
de los fondos de su cuenta del plan de beneficios
definidos (incluso los montos retenidos para el
impuesto sobre la renta) que no se transfieren,
salvo que se aplique alguna de las excepciones a
continuación. Este impuesto se deberá pagar en
forma adicional al impuesto sobre la renta habitual
que grava el pago que no se transfiere. El monto
que PERA retendrá automáticamente a los fines del
impuesto sobre la renta no se destinará a cubrir el
impuesto sobre la renta adicional del 10%. Puede
solicitar que se retenga un monto adicional de su
pago o puede trabajar en forma conjunta con el IRS
o con su asesor tributario para resolver la cuestión
del pago de este impuesto adicional.
El impuesto sobre la renta adicional del 10% no se
aplica a los siguientes pagos del plan:
» Los pagos abonados después del cese de su
relación laboral con un empleador cubierto por
PERA en caso de que tenga, al menos, 55 años en
el año del cese de la relación laboral.
» Los pagos abonados después del cese de su
relación laboral con un empleador cubierto por
PERA en caso de que usted sea un agente de
policía estatal y tenga, al menos, 50 años en el
año del cese de la relación laboral.
» Los pagos que percibirá luego de jubilarse
por discapacidad.
» Las distribuciones correctivas de aportes que
superan los límites legales impositivos.
» Los pagos abonados directamente al gobierno
para cumplir con una imposición de gravámenes
federales.
» Los pagos abonados a un beneficiario alternativo
según una orden de pago de pensión alimenticia
(DRO, por su sigla en inglés).
» Los pagos que no superan el monto de sus
gastos médicos deducibles.
» Determinados pagos que se abonan mientras
usted se encuentra prestando servicios si fue
miembro de un componente de la reserva
llamado a prestar servicios con posterioridad al
11 de septiembre de 2001, por un plazo que
supere los 179 días.
En caso de que se realice una transferencia a
una cuenta IRA, ¿se aplicará el impuesto sobre
la renta adicional del 10% a las distribuciones
anticipadas desde la cuenta IRA?
Si recibe un pago de una cuenta IRA cuando tiene
menos de 59 años y medio de edad, deberá pagar
el impuesto sobre la renta adicional del 10% por
distribuciones anticipadas desde una cuenta IRA,
salvo que corresponda alguna excepción. En general,
las excepciones al pago del impuesto sobre la renta
adicional del 10% por distribuciones anticipadas
desde una cuenta IRA son las mismas que las
excepciones para las distribuciones anticipadas
desde un plan (ver la lista de la pregunta anterior). No
obstante, existen algunas diferencias en el caso de
los pagos desde un plan personal de ahorro para la
jubilación (IRA), que incluyen:
» No existe ninguna excepción en el caso de pagos
posteriores al cese de la prestación de servicios
realizados después de alcanzar los 55 años de edad.
10
» La excepción en el caso de las órdenes de pago
de pensión alimenticia no se aplica (aunque sí se
aplica una norma especial en virtud de la cual,
como parte de un acuerdo de divorcio o de
separación, se puede realizar una transferencia
libre de impuestos directamente a una cuenta
IRA de un cónyuge o excónyuge).
» La excepción en el caso de los pagos realizados, al
menos, una vez al año por montos iguales o casi
iguales durante un cierto período, se aplica sin
importar si usted ha cesado de prestar servicios.
» Existen otras excepciones en el caso de (1) pagos
para gastos calificados de educación superior,
(2) pagos por montos de hasta $10,000 destinados
a la compra calificada de la primera vivienda, y
(3) pagos para primas de seguro de salud
después de que haya recibido indemnización por
desempleo durante 12 semanas consecutivas
(o si hubiera reunido los requisitos para recibir
indemnización por desempleo, pero por su
condición de trabajador autónomo).
¿Deberé pagar impuestos estatales sobre
la renta?
Este comunicado no describe ninguna norma en
materia del impuesto estatal o local sobre la renta
(incluso las normas que rigen las retenciones).
OPCIONES Y NORMAS ESPECIALES
Pagos que incluyen aportes con impuestos
pagados
Si su cuenta del plan de beneficios definidos
incluye fondos con impuestos pagados, esos
fondos no estarán sujetos a impuestos si usted
solicita un reembolso de su cuenta del plan de
beneficios definidos.
Transferencia a una cuenta IRA. Usted puede
transferir los fondos de sus cuentas del plan de
beneficios definidos que incluyan fondos con
impuestos pagados a una cuenta IRA mediante
una transferencia directa o una transferencia de
60 días. Debe llevar un registro del monto total
de los aportes con impuestos pagados en todas
sus cuentas IRA (a fin de poder determinar su
renta gravable para los pagos posteriores desde
las cuentas IRA). Si usted realiza una transferencia
directa de solo una parte de los fondos de sus
cuentas del plan de beneficios definidos y recibe el
pago de la otra parte, cada uno de los pagos incluirá
una parte asignable de los aportes con impuestos
pagados. Si usted realiza una transferencia dentro
de los 60 días a una cuenta IRA de solo una parte
de los fondos de sus cuentas del plan de beneficios
definidos, los aportes con impuestos pagados serán
tratados como transferidos en último término.
Por ejemplo, analicemos el hipotético caso de
que sus cuentas del plan de beneficios definidos
asciendan a $12,000, de los cuales $2,000 son
aportes con impuestos pagados. En este caso, si
usted transfiere $10,000 a una cuenta IRA mediante
una transferencia de 60 días, ningún monto estará
sujeto a impuestos debido a que el monto de
$2,000 que no se transfirió se trata como aportes
con impuestos pagados.
Transferencia a un plan del empleador. Usted
puede transferir los fondos de sus cuentas del plan
de beneficios definidos que incluyan fondos con
impuestos pagados a un plan del empleador, pero
solamente mediante una transferencia directa (y
únicamente si el plan que recibe la transferencia
lleva registros por separado de los aportes con
impuestos pagados y siempre que no sea un plan
gubernamental según la sección 457[b]). Puede
realizar una transferencia de 60 días a un plan
del empleador de una parte de los fondos de
sus cuentas del plan de beneficios definidos que
incluyan aportes con impuestos pagados, pero
solamente hasta el monto del pago que estaría
sujeto a impuestos de no haberse transferido.
Si tiene fondos con impuestos pagados en sus
cuentas y desea transferirlos, obtenga el formulario
Financial Institution Certification (Certificación de
institución financiera) en el sitio web de PERA.
11
Vencimiento del plazo de 60 días para
la transferencia
En términos generales, la fecha límite de la
transferencia de 60 días no puede prorrogarse.
Sin embargo, el IRS tiene la facultad limitada
de dispensar el requisito de la fecha límite en
determinadas circunstancias de naturaleza
extraordinaria, tales como cuando ciertos hechos
externos impiden la realización de la transferencia
antes de la fecha límite de la transferencia de 60
días. Para solicitar dicha excepción, debe presentar
una solicitud de dictamen por carta privada al
IRS. Las solicitudes de dictamen por carta privada
exigen el pago de un cargo no reembolsable por
parte del usuario.
Para obtener más información, consulte la
publicación 590-A del IRS, Contributions to Individual
Retirement Arrangements (IRAs) (Aportaciones a
planes personales de ahorro para la jubilación).
Personas nacidas en una fecha anterior al 1º de
enero de 1936
Si usted nació en una fecha anterior al 1º de enero
de 1936 y recibe un reembolso de los fondos de
su cuenta del plan de beneficios definidos de PERA
que no transfiere, es probable que se apliquen
normas especiales para el cálculo del impuesto
que grava el correspondiente pago. Para obtener
más información, consulte la Publicación 575 del
IRS, Pension and Annuity Income (Ingresos por
jubilación y anualidades).
Transferencia del pago a una cuenta Roth IRA
Si transfiere el pago a una cuenta Roth IRA, se
aplica una norma especial en virtud de la cual
el monto del pago transferido (que se verá
reducido por los montos con impuestos pagados,
si corresponde) estará sujeto a impuestos. Sin
embargo, no se aplicará el impuesto sobre la renta
adicional del 10% por distribuciones anticipadas (a
menos que usted realice una extracción del monto
transferido de la cuenta Roth IRA en el término de
cinco años, contados a partir del 1º de enero del
año de la transferencia).
Si transfiere el pago a una cuenta Roth IRA, los
pagos posteriores desde la cuenta Roth IRA que
sean distribuciones calificadas no estarán sujetos
a impuestos (incluso las ganancias después de la
transferencia). Una distribución calificada desde
una cuenta Roth IRA es un pago que se le realiza
después de alcanzar los 59 años y medio de edad
(o después de su fallecimiento o discapacidad, o
como una distribución para la compra calificada
de la primera vivienda de hasta $10,000) y después
de haber tenido la cuenta Roth IRA durante, al
menos, cinco años. Al aplicar esta norma del plazo
de cinco años, se debe contar desde el 1º de
enero del año en el que se realizó el primer aporte
a la cuenta Roth IRA. Los pagos desde la cuenta
Roth IRA que no sean distribuciones calificadas
estarán sujetos a impuestos hasta el monto de las
ganancias después de la transferencia, incluyendo
el impuesto sobre la renta adicional del 10% por
distribuciones anticipadas (salvo que se aplique
una excepción). No deberá retirar distribuciones
mínimas obligatorias de una cuenta Roth IRA
durante el transcurso de su vida. Para obtener
más información, consulte las publicaciones
590-A, Contributions to Individual Retirement
Arrangements (IRAs) (Aportaciones a planes
personales de ahorro para la jubilación) y
590-B, Distributions from Individual Retirement
Arrangements (IRAs) (Distribuciones de planes
personales de ahorro para la jubilación), ambas
del IRS.
En el caso de extranjeros no residentes
Si usted es un extranjero no residente y no realiza
una transferencia directa a un plan personal de
ahorro para la jubilación o a un plan de empleador
estadounidense, en lugar de retener el 20%, por
lo general PERA debe retener el 30% del pago.
Si la cantidad retenida excede la cantidad de
impuestos que debe (lo cual puede ocurrir si realiza
una transferencia de 60 días), puede solicitar
un reembolso de sus impuestos sobre la renta
llenando el formulario 1040NR y adjuntando su
formulario 1042-S.
Si usted reside fuera de los Estados Unidos, debe
completar uno de los siguientes formularios para la
retención del impuesto federal sobre la renta:
» Si usted es ciudadano estadounidense (aunque
resida fuera del país), debe presentar ante PERA el
formulario W-9 del IRS Solicitud de certificación
y número de identificación de contribuyente.
La finalidad de este formulario es obtener una
certificación de ciudadanía estadounidense. PERA
no le pide que usted obtenga un nuevo número
de identificación de contribuyente.
12
» Si es extranjero (no residente), debe presentar ante
PERA el formulario W-8BEN del IRS Certificate
of Foreign Status of Beneficial Owner for United
States Tax Withholding and Reporting (Individuals)
(certificado de condición de extranjero del propietario
beneficiario para retenciones impositivas de los
Estados Unidos), a fin de:
• Establecer su condición de extranjero;
• Afirmar su calidad de propietario beneficiario de los
ingresos para los cuales se presenta el formulario
W-8BEN; y
• Solicitar una tasa reducida o una exención de
retención como residente de un país extranjero,
con el cual los Estados Unidos ha firmado
un tratado sobre impuestos sobre la renta (si
corresponde).
Puede obtener más información del IRS
(1-800-829-1040 o www.irs.gov) en las publicaciones
519, U.S. Tax Guide for Aliens (Guía para extranjeros
sobre impuestos estadounidenses), y 515 Withholding
of Tax on Nonresident Aliens and Foreign Entities
(Retención de impuestos a extranjeros no residentes y
entidades extranjeras).
La ley exige que PERA retenga el 30% de cualquier
pago que usted reciba si no presenta el formulario
W-9 o W-8BEN. En caso de tener preguntas sobre su
condición fiscal, comuníquese con su asesor tributario.
Otras normas especiales
Si el monto de su reembolso de PERA es menor de
$200, PERA no está obligado a permitirle realizar una
transferencia directa ni a practicar retenciones para el
impuesto federal sobre la renta. Sin embargo, usted sí
puede realizar una transferencia de 60 días.
Es posible que usted tenga derechos especiales de
transferencia si prestó servicios recientemente en las
Fuerzas Armadas de los EE. UU. Para obtener más
información, consulte la Publicación 3 del IRS, Armed
Forces’ Tax Guide (Guía sobre impuestos de las
Fuerzas Armadas).
Para obtener más información
Este comunicado resume únicamente las normas
impositivas federales (se excluyen las normas
estatales o locales) que se pueden aplicar a la
transferencia o el reembolso de los fondos. Las
normas descritas aquí son complejas e incluyen
numerosas condiciones y excepciones que no
se indican en este comunicado. Por lo tanto, se
recomienda consultar a un asesor tributario antes
de hacer una transferencia o recibir un reembolso
de sus cuentas del plan de beneficios definidos.
Asimismo, puede encontrar información más
detallada acerca del tratamiento impositivo federal
de los pagos desde una cuenta IRA o los planes del
empleador en las siguientes publicaciones:
» Publicación 575 del IRS, Pension and Annuity
Income (Ingresos por jubilación y anualidades).
» Publicación 590-A del IRS, Contributions to
Individual Retirement Arrangements (IRAs)
(Aportaciones a planes personales de ahorro para
la jubilación).
» Publicación 590-B del IRS, Distributions from
Individual Retirement Arrangements (IRAs)
(Distribuciones de planes personales de ahorro
para la jubilación).
» Publicación 571, Tax-Sheltered Annuity Plans
(403[b] Plans) (Plan de anualidad protegida de
impuestos 403[b]).
Puede solicitar estas publicaciones en la oficina local
del IRS, en el sitio web del IRS www.irs.gov, o por
teléfono, al 1-800-TAX-FORM (1-800-829-3676).
13
PIÉNSELO DOS VECESMantener su cuenta en PERA tiene sus ventajas
Si deja su cuenta o cuentas del plan de beneficios definidos en manos de PERA y opta por recibir un
beneficio jubilatorio cuando reúna los requisitos, recibirá un cheque de beneficios por pensión cada mes hasta su
fallecimiento.
QUÉ GANA AL DEJAR SU CUENTA EN PERA
» Puede recibir un cheque de beneficios por pensión
cada mes durante su jubilación durante toda su vida
(y tras su fallecimiento los pagos se extenderán a
su cobeneficiario, si elige una opción de beneficios
que lo permita).
» Su cuenta de PERA continuará incrementándose a
través de los intereses que se capitalizan anualmente.
» Sus sobrevivientes podrán recibir un beneficio
mensual o una suma global de dinero.
» Tendrá acceso al programa de beneficios de
atención médica PERACare durante su jubilación.
También es posible que reciba un subsidio para
cubrir sus primas.
» Conservará los ingresos reservados para su
jubilación, ya que probablemente no haya aportado
al Seguro Social mientras estuvo afiliado a PERA.
QUÉ PERDERÁ AL RETIRAR LOS FONDOS DE SU CUENTA DE PERA
» Perderá su derecho a cualquier beneficio en el
futuro y perderá la oportunidad de tener un ingreso
vitalicio por jubilación.
» Pagará impuestos sobre los fondos, a menos que
los transfiera a otro plan con impuestos diferidos.
» Es posible que deba pagar una multa del 10% al IRS.
» Perderá el acceso al programa de beneficios de
atención médica PERACare y al programa de seguro
de vida a través de Unum.
» Perderá el derecho solicitar el programa de
discapacidad de PERA si tiene más de cinco años
de crédito por servicio y finaliza una relación
laboral con cobertura de PERA por una enfermedad
posiblemente discapacitante.
15
FORMULARIO SOLICITUD DE TRANSFERENCIA— PLAN DE BENEFICIOS DEFINIDOS
16
INFORMACIÓN SOBRE EL FORMULARIO SOLICITUD DE TRANSFERENCIA—PLAN DE BENEFICIOS DEFINIDOSPara hacer una transferencia de su cuenta del plan PERAPlus 401(k), PERAPlus 457 o PERA DC, llame al 1-800-759-7372
y seleccione la opción PERAPlus/DC.
LLENAR EL FORMULARIO » Use el formulario Solicitud de transferencia—Plan de beneficios definidos para realizar una transferencia de una parte
o la totalidad de los fondos de sus cuentas de beneficios definidos de la estructura de beneficios de PERA o de la
estructura de beneficios de DPS.
» Si desea recibir un reembolso de la totalidad de los fondos de sus cuentas del plan de beneficios definidos, complete
el formulario de Solicitud de reembolso—Plan de beneficios definidos que se encuentra en las páginas 23 a 26.
» Deberá enviar un formulario de Solicitud de transferencia—Plan de beneficios definidos con una firma original y
certificación notarial a PERA. No se aceptarán fotocopias ni formularios enviados por fax. El reverso de este formulario
se puede fotocopiar si tiene más de un empleador que deba certificar el cese de la relación laboral o si usted tiene más
de una institución financiera que requiera la certificación.
» Su firma debe ser certificada notarialmente en la sección Notario Público de la página 17.
» Si usted solicita un reembolso de cualquier parte de sus cuentas del plan de beneficios definidos y desea que PERA
retenga un monto adicional del impuesto federal (se retiene automáticamente un 20% de los fondos reembolsados),
llame al Centro de Atención al Cliente de PERA para obtener información adicional. Los reembolsos o transferencias
parciales no se pueden hacer mediante depósito directo.
» Si su dirección es fuera de los Estados Unidos, consulte la sección “En el caso de extranjeros no residentes” en la
página 11 para obtener información sobre los impuestos sobre la renta que se podrán retener de la parte que no
transfiera.
» Si trabajó para un empleador de PERA por un período inferior a 18 meses, también debe completar el formulario
de Presentación de la Tarjeta de Seguro Social de la página 29 para que la solicitud de transferencia se procese.
TIEMPO DE PROCESAMIENTO » En general, los cheques se emitirán dentro de los 90 días de recibido el formulario Solicitud de transferencia: Plan de
beneficios definidos, siempre que esté completo.
» En el caso de formularios incompletos, PERA le solicitará información adicional para procesar su solicitud y la
transferencia o reembolso se diferirá. Si no responde a nuestras solicitudes de información adicional, su transferencia
o reembolso se cancelará.
» La fecha de emisión del cheque o cheques dependerá de (1) la fecha en que PERA reciba el formulario de solicitud y
el formulario de Presentación de la Tarjeta de Seguro Social (si corresponde); (2) la fecha certificada de cese; (3) el final
del último mes en el que apareció en la nómina de pago; y (4) la fecha en la que PERA reciba cualquier documentación
complementaria necesaria.
» Los fondos que se transfieran se remitirán a una cuenta IRA o al plan habilitado del empleador. Si solicitó solamente
una transferencia parcial, el cheque o cheques correspondientes se enviarán por correo a la dirección indicada en el
formulario de solicitud.
17
Solicitud de transferencia—Plan de beneficios definidosColorado Public Employees’ Retirement AssociationPO Box 5800, Denver, Colorado 80217-58001-800-759-PERA (7372) • www.copera.org
Número de Seguro Social del
afiliado
Este formulario se utiliza ÚNICAMENTE para hacer una transferencia de su cuenta del plan de beneficios definidos (DB) de PERA (su uso no corresponde para las cuentas de los planes PERAPlus 401(k) o 457). La transferencia de fondos de la cuenta es irrevocable y elimina el crédito generado en el plan de jubilación por los años de servicio. Consulte las instrucciones para completar este formulario en la página 16.
Si quiere hacer una transferencia de su cuenta del plan PERAPlus 401(k), PERAPlus 457 o PERA DC, llame al 1-800-759-7372 y seleccione la opción PERAPlus/DC.
Información del afiliado
El nombre debe ser el mismo que figura en la Tarjeta de Seguro
Social
Nombre completo ______________________________________________________________________________________ Apellido Nombre Inicial del segundo nombre
Dirección _____________________________________________________________________________________________ Calle Ciudad Estado Código postal
Teléfono de contacto durante el día _____________________________ Fecha de nacimiento _________________________( )
Transferencia Entiendo que mis elecciones indicadas a continuación afectarán a mi cuenta del plan de beneficios definidos comprendida tanto en la estructura de beneficios de PERA como en la estructura de beneficios de DPS (si corresponde). Deseo que los fondos con impuestos aplazados se distribuyan de la siguiente manera:
Transferir el __________ % o $ ______________ (monto fijo en dólares) de los fondos con impuestos aplazados de mis cuentas del plan de beneficios definidos a una cuenta IRA o un plan habilitado del empleador en la sección Certificación de institución financiera en la página 17. Si el monto que solicita no equivale al 100% o la totalidad del saldo de su cuenta, los fondos restantes se le reembolsarán, menos el 20% para la retención del impuesto federal.
Si tiene fondos con impuestos pagados en sus cuentas, estos se le reembolsarán sin retenciones de impuestos. Si desea transferir estos fondos, obtenga el formulario Financial Institution Certification (Certificación de institución financiera) en el sitio web de PERA.
Certificación del afiliado
He leído por completo la información proporcionada en el folleto “Solicitud de Reembolso o Transferencia” y entiendo que al hacer una transferencia o recibir un reembolso de mis cuentas del plan de beneficios definidos:
• Perderé todos los derechos asociados a la cuenta actual, mi derecho a recibir beneficios de PERA en el futuro, y asumo plena responsabilidad por todos los impuestos y consecuencias que se deriven de mi decisión.
• Recibiré los fondos de la transferencia y los que se me reembolsen del modo solicitado y entiendo que una vez que los reciba, no se podrán volver a emitir ni devolver a PERA.
• Con mi firma a continuación, renuncio a cualquier período de espera de 30 días que me brinde la ley de impuestos internos. Asimismo, entiendo que esta renuncia no garantiza que la transferencia o el reembolso se envíen en menos de 30 días. Importante: llame a PERA si no desea renunciar al período de espera.
• Recibiré un reembolso de los fondos de mis cuentas del plan de beneficios definidos y/o se transferirán a mi institución financiera dentro de los 90 días de que PERA reciba la documentación necesaria para procesar la transferencia o el reembolso, la cual incluye cualquier información proporcionada por mí, mi anterior empleador y mi institución financiera.
• PERA podrá consultar a las instituciones financieras receptoras indicadas en la sección de “Certificación de institución financiera” en la página 18 sobre esta transferencia.
Firma del afiliado _______________________________________________________ Fecha ________________________
Notario PúblicoLa certificación notarial
se puede solicitar al empleador, un banco
o PERA
La siguiente certificación debe ser completada por un Notario Público (obligatorio).
Estado de _______________________________________ Condado de____________________________________________State of County of
Reconocido ante mí, el día _________________________________ de ______________________________ de 20 _______ ,Acknowledged before me, this day of Year
por ___________________________________________ .by
En fe de lo cual, estampo mi firma y sello oficial. Vencimiento de la habilitación: _____________________________Witness my official hand and seal. Commission expires:
Notario público _________________________________Notary Public Continúa al dorso
Envíe el formulario original a PERA8/372C-refundroll (REV 1-19)
Firme aquí è
18
Solicitud de transferencia—Plan de beneficios definidos (página 2) Colorado Public Employees’ Retirement AssociationPO Box 5800, Denver, Colorado 80217-58001-800-759-PERA (7372) • www.copera.org
Nombre completo ____________________________________ Número de Seguro Social del afiliado ____________________________
Certificación de institución financiera Financial
Institution Certification
Instrucciones: un representante autorizado de la institución financiera o el administrador del plan que recibe los fondos deberá completar la siguiente información y firmar a continuación. Si usted solicita una transferencia de sus cuentas del plan de beneficios definidos a su plan PERAPlus 401(k) o plan 457, no se requiere la certificación. Si tiene fondos con impuestos pagados en sus cuentas y desea transferirlos, obtenga el formulario Financial Institution Certification (Certificación de institución financiera) en el sitio web de PERA.
Instructions: You are required to have an authorized representative from the recipient financial institution or plan administrator complete and sign the information below. If you are rolling over your DB plan account(s) to your PERAPlus 401(k) or 457 Plan, certification is not required. If you have tax-paid money in your account(s) and want to roll it over, obtain the Financial Institution Certification form from PERA’s website.
Afiliado: elija UNO de los siguientes planes donde se transferirán los fondos con impuestos aplazados de sus cuentas del plan de beneficios definidos:
Member: Choose ONE plan below to have the tax-deferred portion of your DB plan account(s) rolled into:
q Cuenta tradicional IRA q Cuenta Roth IRA q Plan habilitado Traditional IRA Roth IRA Qualified Plan
q Plan de anualidad 403(a) q Anualidad protegida de impuestos 403(b) q Plan gubernamental 457(b) 403(a) Annuity Plan 403(b) Tax-Sheltered Annuity 457(b) Governmental Plan
q Plan PERAPlus 401(k)* q Plan PERAPlus 457* PERAPlus 401(k) Plan* PERAPlus 457 Plan*
(debe tener una cuenta actual del Plan PERAPlus 457) (You must have an existing PERAPlus 457 Plan account)
*Si elige el plan PERAPlus 401(k) o PERAPlus 457, no necesita la siguiente certificación. *If you choose the PERAPlus 401(k) or PERAPlus 457 Plan, you do not need certification below.
Representante de la cuenta IRA o plan: complete la siguiente información y firme a continuación. ESTA CERTIFICACIÓN NO PUEDE SER COMPLETADA POR EL AFILIADO DE COLORADO PERA. IRA custodian or plan representative: Complete and sign the information below. THIS CERTIFICATION CANNOT BE COMPLETED BY THE COLORADO PERA MEMBER.
Emitir un cheque pagadero a ______________________________________________________________________________ Make check payable to
La institución aceptará (marcar solo uno): q Toda la parte con impuestos aplazados, o bien Our institution will accept (check one): The entire tax-deferred portion or
q El siguiente monto $ _________________________________ The following amount
Nombre del representante de la cuenta IRA o plan __________________________ Número de cuenta __________________ Name of IRA Custodian or Plan Account Number
Dirección(Address) ______________________________________________________________________________________ Calle Ciudad Estado Código postal Street City State ZIP Code
Firma del representante de la cuenta IRA o plan ______________________________________________________________ Signature of IRA Custodian or Plan Representative
Nombre en letra imprenta del representante de la cuenta IRA o plan ______________________________________________ Print Name of IRA Custodian or Plan Representative
Cargo del representante de la cuenta IRA o plan ______________________________________________________________ Title of IRA Custodian or Plan Representative
Número de teléfono (Telephone Number) _______________________
èEl afiliado debe
completar esta sección (marcar solo una
casilla) Member to complete
this section (check one box only)
èEl representante autorizado de la
institución financiera debe completar esta
sección Authorized
representative from financial institution to complete this section
Firme aquí è Sign Here è
Representante autorizado Authorized
representative ( )
Si trabajó para un empleador de PERA por un período inferior a 18 meses, también debe completar el formulario de Presentación de la Tarjeta de Seguro Social de la página 29 para que la solicitud se procese. If you worked for a PERA employer for less than 18 months you must also complete the Social Security Card Submission form on page 29 or your request will not be processed.
Continúa en la página siguiente
19
Solicitud de transferencia—Plan de beneficios definidos (página 3)Colorado Public Employees’ Retirement AssociationPO Box 5800, Denver, Colorado 80217-58001-800-759-PERA (7372) • www.copera.org
Nombre completo ____________________________________ Número de Seguro Social del afiliado ____________________________
Si recibió un cheque de su empleador afiliado a PERA en los últimos 90 días, solicítele que
complete esta sección. If you received a
paycheck from your PERA employer within
the past 90 days, have your employer
complete this section
Si recibe pagos de más de un empleador afiliado a PERA, haga
fotocopias de esta página y pídale a
cada empleador que complete esta sección.
If you were paid by more than one PERA
employer, make copies of this page and
have each employer complete this section
Un representante de la oficina de nómina debe completar y firmar esta sección.
To be completed and signed by payroll office.
Empleador: Envíe este formulario con la firma de un funcionario certificador a PERA a la brevedad. También puede presentar este formulario por Internet mediante el sistema STARS para que se tramite con mayor rapidez. Si el empleado permaneció excluido del informe de aportes de PERA por más de 90 días (salvo en caso de licencia), no debe completar esta certificación. Recuerde que PERA asigna todos los informes de nómina al mes correspondiente a la fecha de finalización del período de pago.
Employer: Please return this form, which must be signed by a certifying official, promptly to PERA. You may also submit this form online through STARS for faster processing. If the employee has been off your PERA Contribution Report for more than 90 days (unless on a leave of absence), you do not need to complete this certification. Remember that PERA attributes all payroll reports to the payroll month in which the pay period end date falls.
1. ¿Cesó la relación laboral del afiliado (la relación entre empleado y empleador ha finalizado, finalizó la prestación de los servicios y se canceló el pago de salarios y beneficios)? q Sí q No Has this member terminated employment (the employer/employee relationship has ended, services are no longer being rendered, and salary and benefits are no longer being paid)? q Yes q No
Si la respuesta es “No”, firme el formulario y preséntelo ante PERA.If no, sign form and submit to PERA.En caso afirmativo, ¿cuál es la fecha del cese?If yes, what is the termination date? __________________________
mes/día/año month/day/year
2. Indique el último mes en que el afiliado aparecerá en el informe de aportes (el mes de contabilización del último salario del afiliado en función de la fecha de finalización del período de pago): What is the last month the member will appear on your Contribution Report (the month of the member’s final salary posting based on pay period end date): __________________________
mes/año month/year
3. Indique la cantidad de fechas de finalización de períodos de pago que caen en el último mes de servicio del afiliado (vea los ejemplos en la página siguiente): How many pay period end dates that fall within the member’s final month of service (see examples on the next page): __________________________
4. Indique el monto total de los aportes del afiliado incluidos en todos los informes de aportes. Indique
también la fecha de finalización de los períodos de pago incluidos en el último mes de servicio del afiliado. No incluya el pago retroactivo de salarios (vea los ejemplos en la página siguiente): What is the total amount of member contributions on all Contribution Reports with pay period end dates within the member’s final month of employment (do not include retroactive salary payments) (see examples on the next page): $ ______________________
Firma del funcionario de certificaciones _____________________________________________________________Certifying Official Signature
Cargo ____________________________________________________________ Fecha ______________________________Title Date
Nombre del empleador __________________________________________________________________________________Employer Name En letra de imprenta
Please Print
Número del empleador ____________________________ Número de teléfono del empleador ______________________Employer Number Employer Telephone Number
Firme aquí è Sign Here è
( )
Certificación del cese de la oficina de nómina anterior Termination Certification by Former Payroll Office
20
Solicitud de transferencia—Plan de beneficios definidos (página 4)Colorado Public Employees’ Retirement AssociationPO Box 5800, Denver, Colorado 80217-58001-800-759-PERA (7372) • www.copera.org
Ejemplos de aportes del afiliado Member Contributions Examples
Ejemplos de aportes del afiliado
Ejemplo 1: El aporte del afiliado por período de pago es de $80.00.Últimos tres períodos de pago:15/ago/16–26/ago/16; fecha de pago: 2/sep/1629/ago/16–9/sep/16: fecha de pago: 16/sep/1612/sep/16–23/sep/16; fecha de pago: 30/sep/16Cantidad de períodos de pago en el último mes: La fecha de finalización de dos períodos de pago corresponde al mes de septiembre.
Importe total de aportes del afiliado: $160.00 ($80.00 x 2)
Ejemplo 2:El aporte del afiliado por período de pago es de $80.00.Últimos tres períodos de pago:22/ago/16–2/sep/16: fecha de pago: 9/sep/165/sep/16–16/sep/16; fecha de pago: 23/sep/1619/sep/16–30/sep/16; fecha de pago: 7/oct/16Cantidad de períodos de pago en el último mes: La fecha de finalización de tres períodos de pago corresponde al mes de septiembre.
Importe total de aportes del afiliado: $240.00 ($80.00 x 3)
Member Contributions Examples
Example 1: Member contribution per pay period is $80.00.Last three pay periods:8/15/16–8/26/16, paid on 9/2/168/29/16–9/9/16, paid on 9/16/169/12/16–9/23/16, paid on 9/30/16 Number of pay periods in final month: Two pay periods have an end date in September
Total Member Contributions: $160.00 ($80.00 x 2)
Example 2: Member contribution per pay period is $80.00.Last three pay periods:8/22/16–9/2/16, paid on 9/9/169/5/16–9/16/16, paid on 9/23/169/19/16–9/30/16, paid on 10/7/16 Number of pay periods in final month: Three pay periods have an end date in September
Total Member Contributions: $240.00 ($80.00 x 3)
21
FORMULARIO SOLICITUD DE REEMBOLSO— PLAN DE BENEFICIOS DEFINIDOS
22
INFORMACIÓN SOBRE EL FORMULARIO SOLICITUD DE REEMBOLSO—PLAN DE BENEFICIOS DEFINIDOSPara retirar fondos de su cuenta del plan PERAPlus 401(k), PERAPlus 457 o PERA DC, llame al
1-800-759-7372 y seleccione la opción PERAPlus/DC.
LLENAR EL FORMULARIO » Use este formulario de Solicitud de reembolso—Plan de beneficios definidos para solicitar un reembolso de sus
cuentas de beneficios definidos de la estructura de beneficios de PERA y/o de la estructura de beneficios de DPS.
» Si usted desea transferir la totalidad o una parte de los fondos de sus cuentas del plan de beneficios definidos,
complete el formulario de Solicitud de transferencia—Plan de beneficios definidos de las páginas 17 a 20.
» Deberá enviar un formulario de Solicitud de reembolso—Plan de beneficios definidos con una firma original y
certificación notarial a PERA. No se aceptarán fotocopias ni formularios enviados por fax. El reverso de este
formulario se puede fotocopiar si tiene más de un empleador que deba certificar el cese de la relación laboral.
» Su firma debe ser certificada notarialmente en la sección Notario Público de la página 23.
» Si solicita el reembolso total de los fondos de su cuenta, podrá recibirlos mediante depósito directo si completa la
página 24. Los reembolsos o transferencias parciales no se pueden hacer mediante depósito directo.
» Si usted desea que PERA retenga un monto adicional del impuesto federal (se retiene automáticamente un 20%),
llame al Centro de Atención al Cliente de PERA para obtener información adicional.
» Si su dirección es fuera de los Estados Unidos, consulte la sección “En el caso de extranjeros no residentes” en la
página 11 para obtener información sobre los formularios del IRS que debe presentar y los impuestos sobre la
renta que se podrán retener de su reembolso.
» Si trabajó para un empleador de PERA por un período inferior a 18 meses, también debe completar el formulario de
Presentación de la Tarjeta de Seguro Social de la página 29 para que la solicitud se procese.
TIEMPO DE PROCESAMIENTO » En general, los cheques se emitirán dentro de los 90 días de recibido el formulario Solicitud de reembolso: Plan de
beneficios definidos, siempre que el formulario esté completo.
» En el caso de formularios incompletos, PERA le solicitará información adicional para procesar su solicitud y el
reembolso se diferirá. Si no responde a nuestras solicitudes de información adicional, su reembolso se cancelará.
» La fecha de emisión del cheque o cheques dependerá de (1) la fecha en que PERA reciba el formulario de solicitud y
el formulario de Presentación de la Tarjeta de Seguro Social (si corresponde); (2) la fecha certificada de cese;
(3) el final del último mes en el que apareció en la nómina de pago; y (4) la fecha en la que PERA reciba cualquier
documentación complementaria necesaria.
» El cheque se enviará por correo a la dirección indicada en el formulario de solicitud.
23
Solicitud de reembolso—Plan de beneficios definidosColorado Public Employees’ Retirement AssociationPO Box 5800, Denver, Colorado 80217-58001-800-759-PERA (7372) • www.copera.org
Número de Seguro Social del
afiliado
Este formulario se utiliza ÚNICAMENTE para hacer un reembolso de su cuenta del plan de beneficios definidos (DB) de PERA (su uso no corresponde para las cuentas de los planes PERAPlus 401(k) o 457). El reembolso de fondos de la cuenta es irrevocable y elimina el crédito generado en el plan de jubilación por los años de servicio. Consulte las instrucciones para completar este formulario en la página 22.
Si quiere retirar fondos de su cuenta del plan PERAPlus 401(k), PERAPlus 457 o PERA DC, llame al 1-800-759-7372 y seleccione la opción PERAPlus/DC.
Información del afiliado
El nombre debe ser el mismo que figura en la Tarjeta de Seguro
Social
El cheque o cheques de reembolso se
enviarán a esta dirección a menos
que elija la opción de depósito directo
Nombre completo ______________________________________________________________________________________ Apellido Nombre Inicial del segundo nombre
Dirección _____________________________________________________________________________________________ Calle Ciudad Estado Código postal
Teléfono de contacto durante el día _________________________ Fecha de nacimiento _____________________________( )
Reembolso Al solicitar un reembolso de mis cuentas del plan de beneficios definidos, entiendo que:
• Recibiré un reembolso de la totalidad de los fondos de mis cuentas del plan de beneficios definidos, y que, en caso de tener cuentas de la estructura de beneficios de PERA y la estructura de beneficios de DPS, esto aplica a ambas cuentas del plan de beneficios definidos.
• Se deducirá el impuesto federal sobre la renta a una tasa de 20% de la parte de mi reembolso con impuestos aplazados.
• Es posible que el IRS imponga un impuesto adicional sobre la renta de 10% por distribuciones anticipadas por recibir el reembolso. (Consulte “En caso de que no se realice la transferencia, ¿se deberá pagar el impuesto sobre la renta adicional del 10% por distribuciones anticipadas?” en la página 9.)
Certificación del afiliado
He leído por completo la información proporcionada en el folleto “Solicitud de Reembolso o Transferencia” y entiendo que al solicitar el reembolso de mis cuentas del plan de beneficios definidos:
• Perderé todos los derechos asociados a la cuenta actual, mi derecho a recibir beneficios de PERA en el futuro, y asumo plena responsabilidad por todos los impuestos y consecuencias que se deriven de mi decisión.
• Recibiré los fondos del modo solicitado y entiendo que una vez que los reciba, no se podrán volver a emitir ni devolver a PERA.
• Con mi firma a continuación, renuncio a cualquier período de espera de 30 días que me brinde la ley de impuestos internos. Asimismo, entiendo que esta renuncia no garantiza que el reembolso se envíe en menos de 30 días. Importante: llame a PERA si no desea renunciar al período de espera.
• Recibiré un reembolso de los fondos de mis cuentas del plan de beneficios definidos dentro de los 90 días de que PERA reciba la documentación necesaria para procesar el reembolso, la cual incluye cualquier información proporcionada por mí o mi anterior empleador.
Firma del afiliado _______________________________________________________ Fecha ________________________
Notario Público
La certificación notarial se puede solicitar al
empleador, un banco o PERA.
La siguiente certificación debe ser completada por un Notario Público (obligatorio).
Estado de _______________________________________ Condado de____________________________________________State of County of
Reconocido ante mí, el día _________________________________ de ______________________________ de 20 _______ ,Acknowledged before me, this day of Year
por ___________________________________________ .by
En fe de lo cual, estampo mi firma y sello oficial. Vencimiento de la habilitación: _____________________________Witness my official hand and seal. Commission expires:
Notario público _________________________________Notary Public
Continúa al dorso Envíe el formulario original a PERA
8/3-refund (REV 1-19)
Firme aquí è
24
Solicitud de reembolso—Plan de beneficios definidos (página 2)Colorado Public Employees’ Retirement AssociationPO Box 5800, Denver, Colorado 80217-58001-800-759-PERA (7372) • www.copera.org
Nombre completo ____________________________________ Número de Seguro Social del afiliado ____________________________
Autorización para realizar el depósito directo
Si no completa esta sección opcional, o si la
información que envía está incompleta, el
cheque o cheques de reembolso se enviarán a la dirección indicada
en la página 23
Para solicitar que el reembolso de fondos se realice mediante depósito directo, complete esta sección (opcional).
PERA podrá hacer depósitos en una cuenta corriente que esté a mi nombre, pero no podrá hacer depósitos en ningún fondo de inversiones o de mercado de dinero, fondo administrado, cuenta de corretaje, institución extranjera ni en ninguna institución que no forme parte del Sistema de la Reserva Federal. Si PERA determina que esa cuenta no es válida, por algún motivo relacionado con el titular o el tipo de cuenta, PERA cancelará el depósito efectuado y me enviará un cheque.
Firma del afiliado ______________________________________________________ Fecha __________________
Use cinta para adjuntar un cheque original (no adjunte una fotocopia) con su nombre y dirección impresos. No utilice grapas ni pegamento. En el cheque escriba la palabra “VOID” en letras grandes. NO USE RECIBOS DE DEPÓSITO, FOTOCOPIAS NI CHEQUES DE MOSTRADOR.
Firme aquí è
John and Jane Retiree1234 Main St.Denver, CO 80203
Continúa en la página siguiente
Si trabajó para un empleador de PERA por un período inferior a 18 meses, también debe completar el formulario de Presentación de la Tarjeta de Seguro Social de la página 29 para que la solicitud se procese.
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Solicitud de reembolso—Plan de beneficios definidos (página 3)Colorado Public Employees’ Retirement AssociationPO Box 5800, Denver, Colorado 80217-58001-800-759-PERA (7372) • www.copera.org
Nombre completo ____________________________________ Número de Seguro Social del afiliado ____________________________
Un representante de la oficina de nómina debe completar y firmar esta sección.
To be completed and signed by payroll office.
Empleador: Envíe este formulario con la firma de un funcionario certificador a PERA a la brevedad. También puede presentar este formulario por Internet mediante el sistema STARS para que se tramite con mayor rapidez. Si el empleado permaneció excluido del informe de aportes de PERA por más de 90 días (salvo en caso de licencia), no debe completar esta certificación. Recuerde que PERA asigna todos los informes de nómina al mes correspondiente a la fecha de finalización del período de pago.
Employer: Please return this form, which must be signed by a certifying official, promptly to PERA. You may also submit this form online through STARS for faster processing. If the employee has been off your PERA Contribution Report for more than 90 days (unless on a leave of absence), you do not need to complete this certification. Remember that PERA attributes all payroll reports to the payroll month in which the pay period end date falls.
1. ¿Cesó la relación laboral del afiliado (la relación entre empleado y empleador ha finalizado, finalizó la prestación de los servicios y se canceló el pago de salarios y beneficios)? q Sí q No Has this member terminated employment (the employer/employee relationship has ended, services are no longer being rendered, and salary and benefits are no longer being paid)? q Yes q No
Si la respuesta es “No”, firme el formulario y preséntelo ante PERA.If no, sign form and submit to PERA.En caso afirmativo, ¿cuál es la fecha del cese?If yes, what is the termination date? __________________________
mes/día/año month/day/year
2. Indique el último mes en que el afiliado aparecerá en el informe de aportes (el mes de contabilización del último salario del afiliado en función de la fecha de finalización del período de pago): What is the last month the member will appear on your Contribution Report (the month of the member’s final salary posting based on pay period end date): __________________________
mes/año month/year
3. Indique la cantidad de fechas de finalización de períodos de pago que caen en el último mes de servicio del afiliado (vea los ejemplos en la página siguiente): How many pay period end dates that fall within the member’s final month of service (see examples on the next page): __________________________
4. Indique el monto total de los aportes del afiliado incluidos en todos los informes de aportes. Indique
también la fecha de finalización de los períodos de pago incluidos en el último mes de servicio del afiliado. No incluya el pago retroactivo de salarios (vea los ejemplos en la página siguiente): What is the total amount of member contributions on all Contribution Reports with pay period end dates within the member’s final month of employment (do not include retroactive salary payments) (see examples on the next page): $ ______________________
Firma del funcionario de certificaciones _____________________________________________________________Certifying Official Signature
Cargo ____________________________________________________________ Fecha ______________________________Title Date
Nombre del empleador __________________________________________________________________________________Employer Name En letra de imprenta
Please Print
Número del empleador ____________________________ Número de teléfono del empleador ______________________Employer Number Employer Telephone Number
Firme aquí è Sign Here è
( )
Certificación del cese de la oficina de nómina anterior Termination Certification by Former Payroll Office
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Solicitud de reembolso—Plan de beneficios definidos (página 4)Colorado Public Employees’ Retirement AssociationPO Box 5800, Denver, Colorado 80217-58001-800-759-PERA (7372) • www.copera.org
Ejemplos de aportes del afiliado Member Contributions Examples
Ejemplos de aportes del afiliado
Ejemplo 1: El aporte del afiliado por período de pago es de $80.00.Últimos tres períodos de pago:15/ago/16–26/ago/16; fecha de pago: 2/sep/1629/ago/16–9/sep/16: fecha de pago: 16/sep/1612/sep/16–23/sep/16; fecha de pago: 30/sep/16Cantidad de períodos de pago en el último mes: La fecha de finalización de dos períodos de pago corresponde al mes de septiembre.
Importe total de aportes del afiliado: $160.00 ($80.00 x 2)
Ejemplo 2:El aporte del afiliado por período de pago es de $80.00.Últimos tres períodos de pago:22/ago/16–2/sep/16: fecha de pago: 9/sep/165/sep/16–16/sep/16; fecha de pago: 23/sep/1619/sep/16–30/sep/16; fecha de pago: 7/oct/16Cantidad de períodos de pago en el último mes: La fecha de finalización de tres períodos de pago corresponde al mes de septiembre.
Importe total de aportes del afiliado: $240.00 ($80.00 x 3)
Member Contributions Examples
Example 1: Member contribution per pay period is $80.00.Last three pay periods:8/15/16–8/26/16, paid on 9/2/168/29/16–9/9/16, paid on 9/16/169/12/16–9/23/16, paid on 9/30/16 Number of pay periods in final month: Two pay periods have an end date in September
Total Member Contributions: $160.00 ($80.00 x 2)
Example 2: Member contribution per pay period is $80.00.Last three pay periods:8/22/16–9/2/16, paid on 9/9/169/5/16–9/16/16, paid on 9/23/169/19/16–9/30/16, paid on 10/7/16 Number of pay periods in final month: Three pay periods have an end date in September
Total Member Contributions: $240.00 ($80.00 x 3)
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FORMULARIO DE PRESENTACIÓN DE LA TARJETA DE SEGURO SOCIAL
28
INFORMACIÓN SOBRE EL FORMULARIO DE PRESENTACIÓN DE LA TARJETA DE SEGURO SOCIALSi opta por recibir una transferencia o reembolso de los fondos de su cuenta del plan de beneficios definidos, debe
enviar una copia de su Tarjeta de Seguro Social si trabajó menos de 18 meses para un empleador afiliado a PERA.
LLENAR EL FORMULARIO » Envíe este formulario a PERA, junto con el formulario de Solicitud de transferencia—Plan de beneficios definidos
o de Solicitud de reembolso—Plan de beneficios definidos.
» No envíe su Tarjeta de Seguro Social original. Además, asegúrese de que la fotocopia sea legible.
» Su Tarjeta de Seguro Social debe indicar su nombre actual y debe coincidir con el nombre indicado en el formulario
de Solicitud de transferencia o reembolso.
» Si necesita una nueva tarjeta, comuníquese con Seguridad Social al 1-800-772-1213.
Presentación de la Tarjeta de Seguro SocialColorado Public Employees’ Retirement AssociationPO Box 5800, Denver, Colorado 80217-58001-800-759-PERA (7372) • www.copera.org
Número de Seguro Social
del afiliado
Consulte las instrucciones para completar este formulario en la página 24.
Información del afiliado
El nombre debe ser el mismo que figura
en la tarjeta de Seguro Social
Nombre completo ______________________________________________________________________________________ Apellido Nombre Inicial del segundo nombre
Dirección _____________________________________________________________________________________________ Calle Ciudad Estado Código postal
Teléfono de contacto durante el día ______________________ Fecha de nacimiento ________________________________( )
Fotocopia de la Tarjeta de Seguro Social
Adjunte una fotocopia legible de su tarjeta de Seguro Social firmada a continuación.
NO ENVÍE SU TARJETA DE SEGURO SOCIAL ORIGINAL.
Si trabajó para un empleador afiliado a PERA por un período inferior a 18 meses, debe completar este formulario junto con el formulario de Solicitud de transferencia o reembolso; de lo contrario, la solicitud no se tramitará.
298/391-sscrm (REV 1-19)
EJEMPLO
Coloque cinta transparente en los bordes de la tarjeta. No use grapas ni pegamento.
ACCESO A SU CUENTA DE PERA
Usted puede acceder a su información personal de
PERA ingresando a su cuenta a través de
www.copera.org (en inglés).
» Para acceder a su cuenta necesita un nombre de
usuario y una contraseña. Si no ha definido su nombre
de usuario y su contraseña, antes necesitará obtener
un número de identificación personal (PIN) de PERA.
• Para solicitar el PIN solo debe hacer clic en el
enlace “PIN Request” (solicitar PIN) del menú
desplegable “Members” (afiliados) del sitio web de
PERA. Recibirá el nuevo PIN por correo en el plazo
de siete días hábiles. Si necesita ingresar a la cuenta
antes, comuníquese con el servicio de atención al
cliente de PERA.
• Los participantes de los planes PERAPlus 401(k), 457
y PERA DC recibirán el PIN por correo poco
tiempo después de que realicen el primer aporte
correspondiente al plan. En caso de olvido o extravío
del PIN, puede solicitar uno nuevo siguiendo los
pasos que se indican arriba.
» Después ingresará con el número de Seguro Social
(SSN) y el PIN de PERA.
• Luego de haber ingresado con el SSN y el PIN, se le
indicará que cree un perfil de seguridad de usuario
con un nombre de usuario y una contraseña.
» Cuando haya completado el perfil de seguridad, ya
no usará el SSN ni el PIN para acceder a la cuenta.
En su lugar utilizará la combinación de nombre de
usuario y contraseña.
• Deberá tener a mano el PIN cuando se comunique
con el representante de atención a los participantes
de Voya Financial para recibir información sobre los
planes PERAPlus 401(k), 457 y PERA DC.
Si tiene alguna pregunta sobre el acceso a su cuenta,
comuníquese con el servicio de atención al cliente de
PERA al 1-800-759-7372.
Comuníquese con PERA
Visite el sitio web de PERA en www.copera.org.
Llame al Centro de Atención al Cliente de PERA al 1-800-759-7372.
Visite las oficinas de PERA en Denver, Lone Tree y Westminster.
Envíe correo a PERA aPO Box 5800Denver, CO 80217-5800
Los formularios y las publicaciones están disponibles en el sitio web de PERA. También se pueden solicitar llamando al Centro de Atención al Cliente de PERA.
Este folleto proporciona información sobre la transferencia
o reembolso de su cuenta del plan de beneficios definidos
de Colorado PERA. Sus derechos, beneficios y obligaciones
como afiliado de Colorado PERA están regulados por el
Título 24, Artículo 51 de las leyes revisadas del Estado de
Colorado (Colorado Revised Statutes) y por el Reglamento
de la asociación Colorado Public Employees’ Retirement
Association, que tienen precedencia sobre cualquier
interpretación del presente folleto
8/3b (REV 1-19)