situacion de tesoreria febrero de 2016 (provisional)

INFORMACIÓN FINANCIERA DE LA SEGURIDAD SOCIAL

SITUACION DE TESORERIA Febrero de 2016 (Provisional)

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ÍNDICE Comentarios a la situación de tesorería a 29 de febrero de 2016 .......................................................................................... Pág. 1 SUPERÁVIT Ó DÉFICIT DE CAJA Esquema de obtención del superávit o déficit de caja no financiero ...................................................................................... Pág. 5 Superávit o déficit de caja a 29 de febrero de 2016 ............................................................................................................... Pág. 6 Evolución del superávit o déficit de caja y de los cobros y pagos no financieros ................................................................... Pág. 7 Cobros no financieros presupuestarios .................................................................................................................................. Pág. 8 Pagos no financieros presupuestarios ................................................................................................................................... Pág. 9 Movimiento de activos financieros presupuestarios ............................................................................................................... Pág. 10 Movimiento de pasivos financieros presupuestarios .............................................................................................................. Pág. 11 Movimiento en conceptos no presupuestarios ....................................................................................................................... Pág. 12 ESTADOS DE SITUACIÓN DE TESORERÍA Estado de situación de tesorería a 29 de febrero de 2016 ..................................................................................................... Pág. 14 Estado de situación de tesorería (Fondos propios) a 29 de febrero de 2016 ......................................................................... Pág. 15 Cuenta de relación con otros entes.…………....……………………………………………………………………………………...Pág. 16 Evolución del estado de situación de tesorería acumulado a fin de cada mes de 2016 ......................................................... Pág. 17 Evolución del saldo en cuentas de tesorería y fondos propios ............................................................................................... Pág. 18

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SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIAL (Excepto Mutuas Colaboradoras con la Seguridad Social)

SITUACIÓN DE TESORERÍA A 29 DE FEBRERO DE 2016

A 29 de febrero de 2016 el Sistema de la Seguridad Social presenta, a nivel agregado de las distintas Entidades gestoras y Servicios comunes, un superávit de caja por operaciones no financieras que asciende a 1.629,74 millones de euros. Este resultado se obtiene como consecuencia del decremento interanual del 0,67% registrado en los cobros de operaciones no financieras a esa fecha, mientras que los pagos no financieros presentan un incremento del 2,69%. La cifra de cobros incluye los correspondientes al mes corriente (febrero), que son comunicados a la Tesorería General por las entidades financieras en los primeros días de marzo, con fecha valor 29 de febrero.

Los cobros por operaciones no financieras del periodo han ascendido a 20.132,97 millones de euros, correspondiendo al presupuesto corriente la cantidad de 19.617,19 millones de euros1, que experimenta un incremento interanual del 1,11%, mientras que los procedentes de ejercicios cerrados, se elevan a 26,14 millones de euros. Así mismo, la variación neta por operaciones no presupuestarias presenta unos cobros netos de 489,64 millones de euros a finales de febrero de 2016.

Los pagos no financieros registrados durante el periodo se sitúan en 18.503,23 millones de euros, de los que 18.303,99 millones de euros corresponden a presupuesto del ejercicio corriente, con un aumento del 2,50% respecto al mismo periodo del ejercicio anterior, y 199,24 millones de euros son pagos efectuados de ejercicios cerrados, con un incremento interanual del 23,48%.

1 Se incluyen cobros por importe de 15.477,22 millones de euros, correspondientes, en su práctica totalidad, a cotizaciones sociales pendientes de aplicación a los respectivos

regímenes y provincias.

SUPERÁVIT (+) O DÉFICIT (-) DE CAJA NO FINANCIERO

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Las Entidades gestoras y Servicios comunes de la Seguridad Social han obtenido a 29 de febrero de 2016 una capacidad de endeudamiento que se cifra en 1.269,97 millones de euros. Este resultado se ha generado en las operaciones no financieras, que han dado lugar a un superávit de caja de 1.629,74 millones de euros, mientras que la variación neta de activos financieros presenta unos pagos netos de 359,77 millones de euros, como consecuencia de los movimientos de los activos financieros afectos al Fondo de reserva.

La variación neta de pasivos financieros presenta un saldo negativo de 1.151,55 millones de euros, derivado de las operaciones realizadas por cuenta de los Entes, cuyos recursos son administrados por la Seguridad Social, fundamentalmente el SEPE.

A finales de febrero de 2016 el saldo acumulado en cuentas de tesorería de las Entidades gestoras y Servicios comunes de la Seguridad Social se eleva a 11.639,92 millones de euros, lo que representa un incremento del 1,82% respecto al mismo periodo del ejercicio anterior, alcanzando el saldo inicial del ejercicio, un importe de 11.521,50 millones de euros, lo que significa que en el periodo considerado los cobros superan a los pagos en 118,42 millones de euros.

Por lo que se refiere a los fondos propios de la Seguridad Social, presentan un saldo a 29 de febrero de 8.305,47 millones de euros.

CAPACIDAD (+) O NECESIDAD (-) DE ENDEUDAMIENTO

SITUACIÓN DE TESORERÍA

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La situación de otros Entes (SEPE, FOGASA y Mutuas de Accidentes de Trabajo, fundamentalmente) como consecuencia de los recursos que se administran por su cuenta, presenta en su conjunto una posición acreedora por un importe de 3.334,46 millones de euros

ESTADOS DE SITUACIÓN DE TESORERÍA

5

IG S S INTERVENCIÓN GENERAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL

Ingresos no financieros

20.132,97

Activos financieros: ingresos

0,75

Pasivos financieros:

Ingresos

0,00

118,42

Variación en cuentas

de tesorería

Financiación obtenida

-1.151,55

Pasivos financieros:

Pagos

-1.151,55

1.269,97

Capacidad (+) ó Necesidad (-)

de endeudamiento

Variación neta de activos financieros

-359,77

Activos financieros: Pagos

-360,52

1.629,74

Superávit(+) ó Déficit(-)

de caja no financiero

Pagos no financieros

-18.503,23

ENTIDADES GESTORAS Y SERVICIOS COMUNES DE LA SEGURIDAD SOCIAL

ESQUEMA DE OBTENCIÓN DEL SUPERÁVIT O DÉFICIT DE CAJA NO FINANCIERO,

CAPACIDAD O NECESIDAD DE ENDEUDAMIENTO Y SU FINANCIACIÓN

a 29 de febrero de 2016 (cifras en millones de euros)

(Millones de euros)

2016 2015 Absoluta Relativa

OPERACIONES NO FINANCIERAS (1) (2) (3)=(1)-(2) (4)=(3)/(2)

COBROS 20.132,97 20.268,22 -135,25 -0,67

del Presupuesto corriente 19.617,19 19.402,03 215,16 1,11

de Presupuestos cerrados 26,14 16,52 9,62 58,23

de operaciones no presupuestarias (variación neta) 489,64 849,67 -360,03 -42,37

PAGOS 18.503,23 18.018,31 484,92 2,69

del Presupuesto corriente 18.303,99 17.856,96 447,03 2,50

de Presupuestos cerrados 199,24 161,35 37,89 23,48

de operaciones no presupuestarias (variación neta)

(1) SUPERÁVIT (+) Ó DÉFICIT (-) DE CAJA NO FINANCIERO 1.629,74 2.249,91 -620,17 -27,56

VARIACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS (Excepto ctas. de tesorería) -359,77 -524,91 165,14 31,46

del Presupuesto corriente 0,26 0,31 -0,05 -16,13

de Presupuestos cerrados -0,08 -0,08 0,00 0,00

de operaciones no presupuestarias -359,95 -525,14 165,19 31,46

(2) CAPACIDAD (+) Ó NECESIDAD (-) DE ENDEUDAMIENTO 1.269,97 1.725,00 -455,03 -26,38

VARIACIÓN DE PASIVOS FINANCIEROS -1.151,55 -661,08 -490,47 -74,19

del Presupuesto corriente 0,00 0,00 0,00 -

de Presupuestos cerrados 0,00 0,00 0,00 -

de operaciones no presupuestarias -1.151,55 -661,08 -490,47 -74,19

(3) FINANCIACIÓN OBTENIDA -1.151,55 -661,08 -490,47 -74,19

(4) FLUJO NETO EN CUENTAS DE TESORERÍA (2)+(3) 118,42 1.063,92 -945,50 -88,87

(*) Incluye los ingresos correspondientes al mes de febrero que, con fecha de valor 29 de dicho mes, han sido comunicados a la

Tesorería General en los primeros días de marzo de 2016.

VARIACIÓNACUMULADO A FIN DE MES


FEBRERO 2016

SUPERAVIT Ó DÉFICIT DE CAJA

IGSS INTERVENCIÓN GENERAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL

6

7


(Millones de euros)

Conceptos acumulado mes acumulado mes acumulado mes

(1) (2) (3) (4) (5) (6)

EJERCICIO CORRIENTE

1.- Cotizaciones sociales -6,86 -1,22 -3,64 0,78 88,46 -256,41

. Régimen general -50,27 -23,79 -38,63 -17,71 30,13 34,33

. R.E. Trabajadores Autónomos -6,30 -3,17 -6,09 -3,42 3,45 -7,31

. R.E. Agrario -0,26 -0,20 -0,14 -0,07 85,71 185,71

. R.E. Trabajadores del Mar 0,01 0,01 -0,04 -0,02 -125,00 -150,00

. R.E. Minería del carbón -0,09 -0,09 -0,04 -0,01 125,00 800,00

. R.E. Empleados de hogar -0,04 -0,02 -0,02 -0,01 100,00 100,00

. Accidentes de trabajo y E.P. 0,00 0,02 0,02 0,00 - 0,00

. Desempleados 50,09 26,02 41,30 22,02 21,28 18,17

3.- Tasas y otros ingresos 0,04 0,90 -1,96 -0,70 -102,04 -228,57

4.- Transferencias corrientes 3.781,62 1.359,78 3.640,87 1.222,29 3,87 11,25

. Del Estado 3.744,16 1.319,28 3.602,11 1.178,91 3,94 11,91

. De Organismos Autónomos Adtvos. 0,00 0,00 0,00 0,00 - -

. De la Seguridad Social 34,97 39,00 38,76 43,38 -9,78 -10,10

. De Comunidades Autónomas 2,49 1,50 0,00 0,00 - -

. De Otros 0,00 0,00 0,00 0,00 - -

5.- Ingresos patrimoniales 360,21 359,97 525,44 525,36 -31,45 -31,48

6.- Enajenación de invers. reales 0,62 0,62 0,00 0,00 - -

7.- Transferencias de capital 4,34 4,34 1,17 1,17 270,94 270,94

Total 4.139,97 1.724,39 4.161,88 1.748,90 -0,53 -1,40

Cobros pendientes de aplicación 15.477,22 - 15.240,15 - 1,56 -

Por recaudación de enero 7.628,84 - 7.460,59 - 2,26 -

Por recaudación de febrero 7.423,34 - 7.246,73 - 2,44 -

Por transferencias Internas 425,04 - 532,83 - -20,23 -

Total 19.617,19 - 19.402,03 - 1,11 -

EJERCICIOS CERRADOS

1.- Cotizaciones sociales 0,00 0,00 0,00 0,00 - -

3.- Tasas y otros ingresos 0,30 0,19 0,23 0,16 30,43 18,75

4.- Transferencias corrientes 25,79 21,47 16,21 16,21 59,10 32,45

Resto de capítulos 0,05 0,02 0,08 0,06 -37,50 -

Total 26,14 21,68 16,52 16,43 58,23 31,95


COBROS NO FINANCIEROS PRESUPUESTARIOS.

FEBRERO 2016

Febrero 2016 Febrero 2015 Variación interanual %


8

(Millones de euros)


(1) (2) (3) (4) (5) (6)

EJERCICIO CORRIENTE

1.- Gastos de personal 165,31 90,48 178,61 91,32 -7,45 -0,92

2.- Gastos corrientes b. y servicios 42,73 38,02 53,79 45,93 -20,56 -17,22

3.- Gastos financieros 0,17 0,04 0,20 0,05 -15,00 -20,00

4.- Transferencias corrientes 18.093,27 9.068,77 17.620,47 8.829,05 2,68 2,72

. Al Estado 27,59 27,59 26,71 26,71 3,29 3,29

. A la Seguridad Social 0,83 0,83 0,31 0,31 167,74 167,74

. A Comunidades Autónomas 96,81 96,80 92,82 92,82 4,30 4,29

. A Corporaciones Locales 0,00 0,00 0,00 0,00 - -

. A Empresas privadas 0,01 0,01 0,00 0,00 - -

. Pensiones 17.204,93 8.632,62 16.738,57 8.404,45 2,79 2,71

. Incapacidad temporal 80,93 49,30 80,56 44,76 0,46 10,14

. Recgs. falta medidas seguridad e hig 11,68 6,60 11,32 6,32 3,18 4,43

.Prest. Matern. Patern. Riesgo emb. Y lact. 236,40 152,12 241,58 147,28 -2,14 3,29

. Prestaciones familiares 401,52 84,58 391,73 83,80 2,50 0,93

.Prestaciones y entregas únicas reglam. 12,94 8,41 12,56 8,19 3,03 2,69

. Prestaciones sociales 14,14 6,76 18,62 11,09 -24,06 -39,04

. Otras prestaciones e indemnizaciones 0,33 0,24 0,34 0,33 -2,94 -27,27

. Farmacia 4,79 2,54 4,55 2,37 5,27 7,17

. Otras transferencias 0,37 0,37 0,80 0,62 -53,75 -40,32

6.- Inversiones reales 2,05 1,89 3,89 3,00 -47,30 -37,00

7.- Transferencias de capital 0,46 0,46 0,00 0,00 - -

Total 18.303,99 9.199,66 17.856,96 8.969,35 2,50 2,570,00 0,00

EJERCICIOS CERRADOS

2.- Gastos corrientes bienes y servicios 32,71 0,03 29,65 0,00 10,32 -

4.- Transferencias corrientes 153,02 0,10 121,43 0,00 26,01 -

6.- Inversiones reales 13,23 0,45 9,96 0,00 32,83 -

Resto de capítulos 0,28 0,00 0,31 0,00 -9,68 -

Total 199,24 0,58 161,35 0,00 23,48 -


FEBRERO 2016

PAGOS NO FINANCIEROS PRESUPUESTARIOS.

variación interanual %Febrero 2016 Febrero 2015


9

(Millones de euros)


(1) (2) (3) (4) (5) (6)

EJERCICIO CORRIENTE

COBROS 0,72 0,52 0,80 0,54 -10,00 -3,70

PAGOS 0,46 0,46 0,49 0,49 -6,12 -6,12

0,26 0,06 0,31 0,05 -16,13 20,00

EJERCICIOS CERRADOS

COBROS 0,03 0,01 0,02 0,01 50,00 0,00

PAGOS 0,11 0,00 0,10 0,00 10,00 -

MOVIMIENTO EJERCICIOS CERRADOS -0,08 0,01 -0,08 0,01 0,00 0,00

TOTAL MOVIMIENTO ACT. FINANCIEROS 0,18 0,07 0,23 0,06 -21,74 16,67


MOVIMIENTO DE ACTIVOS FINANCIEROS PRESUPUESTARIOS

FEBRERO 2016



10

(Millones de euros)


(1) (2) (3) (4) (5) (6)

EJERCICIO CORRIENTE

COBROS

Préstamos del Estado 0,00 0,00 0,00 0,00 - -

Otros pasivos 0,00 0,00 0,00 0,00 - -

SUMA COBROS 0,00 0,00 0,00 0,00 - -

PAGOS 0,00 0,00 0,00 0,00 - -

MOVIMIENTO EJERCICIO CORRIENTE 0,00 0,00 0,00 0,00 - -

COBROS 0,00 0,00 0,00 0,00 - -

PAGOS 0,00 0,00 0,00 0,00 - -

MOVIMIENTO EJERCICIOS CERRADOS 0,00 0,00 0,00 0,00 - -

TOTAL MOVIMIENTO PASIV.FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00 0,00 - -


MOVIMIENTO DE PASIVOS FINANCIEROS PRESUPUESTARIOS

FEBRERO 2016



11

(Millones de euros)


(1) (2) (3) (4) (5) (6)

Operaciones no financieras

Total variaciones netas 10.185,62 9.729,96 10.222,71 9.590,62 -0,36 1,45

Deudores no presupuestarios -4,35 4,81 3,47 7,19 -225,36 -33,10

Partidas pendientes de aplicación deudoras 30,52 27,41 2,39 -4,17 1.176,99 -757,31

Acreedores no presupuestarios 747,48 792,63 968,99 1.131,94 -22,86 -29,98

Partidas pendientes de aplicación acreedoras 9.411,97 8.905,11 9.247,86 8.455,66 1,77 5,32

Otras partidas netas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -

Cobros/Pagos netos pendientes de aplicación -9.695,98 -9.373,04 3,45 -

Total no financiero 489,64 9.729,96 849,67 9.590,62 -42,37 1,45

Activos financieros

Variación neta -359,95 -359,95 -525,14 -525,14 -31,46 -31,46

Partidas pendientes de aplicación deudoras -2.821,90 -2.821,90 -4.570,42 -4.570,42 -38,26 -38,26

Partidas pendientes de aplicación acreedoras 2.461,95 2.461,95 4.045,28 4.045,28 -39,14 -39,14

Cobros/Pagos netos pendientes de aplicación 0,00 0,00 - -

Total Activos financieros -359,95 -359,95 -525,14 -525,14 -31,46 -31,46

Pasivos financieros

Variación neta -4.081,32 -2.147,13 -3.314,46 -1.226,21 23,14 75,10

Deudores no presupuestarios -4.166,05 -2.164,60 -4.566,19 -2.402,93 -8,76 -9,92

Acreedores no presupuestarios 84,73 17,47 1.251,73 1.176,72 -93,23 -98,52

Cobros/Pagos netos pendientes de aplicación 2.929,77 2.653,38 10,42 -

Total Pasivos financieros -1.151,55 -2.147,13 -661,08 -1.226,21 74,19 75,10

NOTA : Cobros netos (+), pagos netos (-).


MOVIMIENTO EN CONCEPTOS NO PRESUPUESTARIOS

FEBRERO 2016



12

SUPERÁVIT O DÉFICIT DE CAJA

(Millones de euros)

2016 2015 Absoluta Relativa

(1) (2) (3)=(1)-(2) (4)=(3)/(2)

1. COBROS NO FINANCIEROS. 20.132,97 20.268,22 -135,25 -0,67

- (+) del Presupuesto corriente 19.617,19 19.402,03 215,16 1,11

- (+) de Presupuestos cerrados 26,14 16,52 9,62 58,23

- (+) de operaciones no presupuestarias (Variación neta) 489,64 849,67 -360,03 -42,37

2. PAGOS NO FINANCIEROS. 18.503,23 18.018,31 484,92 2,69

- (+) del Presupuesto corriente 18.303,99 17.856,96 447,03 2,50

- (+) de Presupuestos cerrados 199,24 161,35 37,89 23,48

- (+) de operaciones no presupuestarias (Variación neta) 0,00 0,00 0,00

3. VARIACIÓN NETA DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS -1.511,32 -1.185,99 -325,33 27,43

I. Flujo neto de tesorería del ejercicio (1 - 2 + 3) 118,42 1.063,92 -945,50 -88,87

4. Saldo inicial de tesorería a 1 de enero (**) 11.521,50 10.367,64 1.153,86 11,13

II. Saldo final de tesorería a 29 de febrero (I + 4) 11.639,92 11.431,56 208,36 1,82


ESTADO DE SITUACIÓN DE TESORERÍA I

FEBRERO 2016

(*) Incluye los ingresos correspondientes al mes de febrero que, con fecha de valor 29 de dicho mes, han sido comunicados a la Tesorería General en los primeros días de marzo de 2016.

CONCEPTOS

ACUMULADO A FIN DE MES VARIACIÓN

(**) Los datos corresponden al cierre provisional.


14

(Millones de euros)

CONCEPTOS 2016 2015 Absoluta Relativa

(1) (2) (3)=(1)-(2) (4)=(3)/(2)

1. Saldo en cuentas de tesorería a 1 de enero (**) 11.521,50 10.367,64 1.153,86 11,13

A aumentar:

* Otros Entes deudores por recursos administrados 0,00 0,00 0,00 -

A deducir:

* Otros Entes acreedores por recursos administrados -7.533,51 -4.109,56 -3.423,95 -83,32

2. Saldo fondos propios a 1 de enero 3.987,99 6.258,08 -2.270,09 -36,27

3. Flujo neto en cuentas de tesorería a 29 de febrero 118,42 1.063,92 -945,50 -88,87

4. Saldo en cuentas de tesorería a 29 de febrero (1 + 3) 11.639,92 11.431,56 208,36 1,82

A aumentar:

* Otros Entes deudores por recursos administrados 0,00 0,00 0,00 -

A deducir:

* Otros Entes acreedores por recursos administrados -3.334,46 -2.551,93 -782,53 -30,66

5. Saldo fondos propios a 29 de febrero 8.305,46 8.879,63 -574,17 -6,47

6. Diferencia saldos fondos propios 1 de enero -29 de febrero (5 - 2) 4.317,47 2.621,55 1.695,92 64,69


(**) Los datos corresponden al cierre provisional.

VARIACIÓNACUMULADO A FIN DE MES


ESTADO DE SITUACIÓN DE TESORERÍA II (Fondos propios)

FEBRERO 2016


15

(Millones de euros)

SITUACIÓN SITUACIÓN

ENTES

SEPE 4.178,49 -1.357,43 2.821,06

FOGASA -1,74 236,68 234,94

MUTUAS 298,26 -33,39 264,87

OTROS ENTES ADMON. REC.A ELLOS ATRIBUIDOS 11,01 2,58 13,59

TOTAL 4.486,02 -1.151,56 3.334,46

NOTA: Acreedor (+), Deudor (-).



CUENTA DE RELACIÓN CON OTROS ENTES

FEBRERO 2016

29 DE FEBREROVARIACIÓN

1 DE ENERO


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(Millones de euros)

C O N C E P T O S ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEM. OCTUBRE NOVIEM. DICIEMB.

1. COBROS NO FINANCIEROS 10.243,90 20.132,97

Del Presupuesto corriente 10.239,44 19.617,19

De Presupuestos cerrados 4,46 26,14

De operaciones no presupuestarias (Variación neta) 0,00 489,64

2. PAGOS NO FINANCIEROS 9.393,98 18.503,23

Del Presupuesto corriente 9.104,33 18.303,99

De presupuestos cerrados 198,66 199,24

De operaciones no presupuestarias (Variación neta) 90,99 0,00

3. VARIACIÓN NETA DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANC. -515,80 -1.511,32

I. Flujo neto de tesorería del ejercicio ( 1 - 2 + 3 ) 334,12 118,42

4. Saldo inicial de tesorería a 1 de enero de 2016 (**) 10.521,50 10.521,50

II. Saldo final de tesorería a fin de mes 10.855,62 10.639,92

(*) Incluye los ingresos correspondientes al mes que se consigna y que, con fecha valor del último día de dicho mes, son comunicados por las entidades financieras a la Tesorería General en los primeros días del mes siguiente.

(**) Los datos corresponden al cierre provisional


EVOLUCIÓN DEL ESTADO DE SITUACIÓN DE TESORERIA I. EJERCICIO 2016

ACUMULADO A FIN DE CADA MES (*)


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situacion de tesoreria febrero de 2016 (provisional)

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