sin título de diapositiva · presentación en cumplimiento de las disposiciones legales vigentes,...
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Marzo 2007
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AUTORIDADES DE LA SUPERINTENDENCIA
GENERAL DE ENTIDADES FINANCIERAS
Al 31 de marzo del 2007
CONSEJO NACIONAL DE SUPERVISIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO Presidente : Ing. Alberto Dent Zeledón Director : Dr. Guillermo Zúñiga Chaves Director : Dr. Francisco de Paula Gutiérrez Gutiérrez Director : Dr. José Luis Arce Durán Director : Lic. Alejandro Matamoros Bolaños Director : Ing. Juan José Flores Sittenfeld Directora : Licda. Pamela Sittenfeld Hernández
Superintendente General de Entidades : Ing. Oscar Rodríguez Ulloa
Financieras
Intendente General de Entidades : Lic. José Armando Fallas Martínez
Financieras
Director General Supervisión Bancos : Máster Alexander Arriola Cruz
Públicos y Mutuales
Directora General Supervisión Bancos : Máster Cecilia Sancho Calvo
Privados y Grupos Financieros
Director General Supervisión Empresas : Lic. Henry Murillo Gatgens
Financieras y Cooperativas
Director Dirección General de : Lic. Rodolfo Piedra Calvo
Servicios Técnicos
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Directora General de Asesoría Jurídica : Máster Marietta Herrera Cantillo
Director Departamento Inspección : Máster Marco E. Hernández Ávila
Bancos Públicos y Mutuales
Director Departamento Análisis : Máster Carlos M. Garita Moya
Bancos Públicos y Mutuales
Directora Departamento Inspección : Licda. Nidia Varela Córdoba
de Bancos Privados y Grupos Financieros
Director Departamento Análisis Bancos : Lic. Jorge Fonseca Méndez
Privados y Grupos Financieros
Director Departamento Inspección : Máster Luis G. Cascante Hernández
Empresas Financieras y Cooperativas
Director Departamento Análisis : Lic. Luis Fernando Zamora Jiménez
Empresas Financieras y Cooperativas
Director Departamento Información : Máster Eduardo Montoya Solano
Crediticia
Director Departamento de Normas, : Máster Genaro A. Segura Calderón
Estudios y Riesgo Global
Director Departamento de Informática : Máster Osvaldo Sánchez Cháves
Auditora Interna : Licda. Ana Matilde Bolaños Araya
Subauditor Interno : Lic. Oscar Valverde Calvo
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Presentación
En cumplimiento de las disposiciones legales vigentes, la Superintendencia
General de Entidades Financieras (SUGEF) publica el presente Boletín Financiero1
correspondiente al primer trimestre del año 2007.
Para una mejor comprensión de los datos financieros consignados en este Boletín,
se recomienda tomar nota de las siguientes observaciones:
1. A partir de enero del 2003, el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema
Financiero (CONASSIF) aprobó un nuevo Plan de Cuentas para las entidades
supervisadas por la SUGEF, que incluye, como principal modificación, la
aplicación de una nueva base para el tratamiento contable de sus
transacciones. Dicha base implica una reforma en el reconocimiento de los
elementos de los estados financieros, en la presentación y revelación de
dichos estados y en los métodos de medición de las operaciones.
2. La estructura básica (Activo, Pasivo y Patrimonio) de presentación de los
estados financieros que se utiliza en este Boletín es similar a la estructura
utilizada antes de la modificación del Plan de Cuentas; no obstante, el
desglose de esos tres componentes principales no es comparable con el de las
bases utilizadas en el pasado. Tampoco es comparable con periodos
anteriores la información presentada a partir de enero del 2003.
1 También disponible en el sitio de Internet www.sugef.fi.cr, donde podrá encontrarse
además la “Balanza de comprobación de los intermediarios financieros”.
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http://www.sugef.fi.cr/
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3. Los formatos de presentación de los estados financieros ante la
Superintendencia General de Entidades Financieras fueron modificados
mediante SUGEF 31-04, “Reglamento Relativo a la Información Financiera de
Entidades, Grupos y Conglomerados Financieros”, aprobado por el CONASSIF
el 14 de enero del 2004. Por tanto, la presentación de la información
financiera al 31 de diciembre del 2003 y las presentaciones posteriores se
rigen por dicho Reglamento.
4. La clasificación de Capital Primario y Secundario no aplica al sector de las
mutuales. La sumatoria de ambas partidas corresponde al Patrimonio no
Redimible, definido de conformidad con el Acuerdo SUGEF-25-00, "Normas
generales para definir y calcular el patrimonio de las asociaciones mutualistas
de ahorro y préstamo para la vivienda".
5. Además de la información correspondiente a junio y diciembre del 2006 y de
marzo del 2007, el Boletín suministra información financiera contable
correspondiente a los últimos tres años (2003-2005).
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SUPERINTENDENCIA GENERAL DE ENTIDADES FINANCIERAS Certificada con ISO-9001/2000
INFORME AL PÚBLICO
1. ENTIDADES SUPERVISADAS POR LA SUGEF AL 31 DE MARZO DEL 2007
1.1 BANCOS COMERCIALES DEL ESTADO
Banco Crédito Agrícola de Cartago
Banco de Costa Rica
Banco Nacional de Costa Rica
1.2 BANCOS CREADOS POR LEYES ESPECIALES
Banco Hipotecario de la Vivienda
Banco Popular y de Desarrollo Comunal
1.3 BANCOS PRIVADOS Y COOPERATIVOS
Banca Promérica S.A.
Banco BAC San José S.A.
Banco Banex S.A.
Banco BCT S.A.
Banco Cathay de Costa Rica S.A.
Banco Cuscatlán de Costa Rica S.A.
Banco Improsa S.A.
Banco Interfin S.A.
Banco Lafise S.A.
Banco Uno S.A.
Citibank (Costa Rica) S.A.
Scotiabank de Costa Rica S.A.
1.4 EMPRESAS FINANCIERAS NO BANCARIAS
Compañía Financiera de Londres Ltda.
Corporación Financiera Miravalles S.A.
Corporación Interamericana para el Financiamiento de Infraestructura (CIFI) S.A.
Financiera Acobo S.A.
Financiera Cafsa S.A.
Financiera Comeca S.A.
Financiera Desyfin S.A.
Financiera Multivalores S.A.
La Unión Financiera Aduanera S.A.
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1.5 ORGANIZACIONES COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO
En uso de las atribuciones conferidas, la SUGEF, mediante resolución publicada en el diario oficial La Gaceta Nº 60 del 24-03-2006, estableció como sujetas a su supervisión a las cooperativas de ahorro y crédito con activos superiores a ¢640,4 millones y de naturaleza abierta (compuestas por socios que no laboran para una misma persona jurídica), así como a aquellas con niveles inferiores de activos, pero previamente calificadas como sujetas a dicha supervisión.
COOCIQUE R.L.
COOPAVEGRA R.L.
COOPE A Y A R.L.
COOPEAMISTAD R.L.
COOPE SAN MARCOS R.L.
COOPEACOSTA R.L.
COOPEALIANZA R.L.
COOPE-ANDE N°1 R.L.
COOPEANDE Nº 7 R.L.
COOPEASERRÍ R.L.
COOPEBANPO R.L.
COOPECAJA R.L.
COOPECAR R.L.
COOPEFYL R.L.
COOPEGRECIA R.L.
COOPEJUDICIAL R.L.
COOPEMAPRO R.L.
COOPEMEP R.L.
COOPEMEX R.L.
COOPENAE R.L.
COOPEOROTINA R.L.
COOPESANRAMÓN R.L.
COOPESERVIDORES R.L.
COOPESPARTA R.L.
COOPETACARES R.L.
COOPEUNA R.L.
CREDECOOP R.L.
SERVICOOP R.L.
1.6 ENTIDADES AUTORIZADAS DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL PARA
LA VIVIENDA
Grupo Mutual Alajuela - La Vivienda de Ahorro y Préstamo
Mutual Cartago de Ahorro y Préstamo
1.7 OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS
Caja de Ahorro y Préstamos de la ANDE
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1.8 ENTIDADES MERCADO CAMBIARIO 1/
Casa de Cambio Tele Dólar Expreso S.A.
Global Exchange Casa de Cambio S.A.
2. CONGLOMERADOS Y GRUPOS FINANCIEROS ACTIVOS INSCRITOS EN LA
SUGEF
Conglomerado Financiero Banco Crédito Agrícola de Cartago y Subsidiarias
Conglomerado Financiero Banco de Costa Rica y Subsidiarias
Conglomerado Financiero Banco Nacional de Costa Rica y Subsidiarias
Conglomerado Financiero Banco Popular y de Desarrollo Comunal y Subsidiarias
Conglomerado Financiero Grupo Mutual Alajuela – La Vivienda de Ahorro y Préstamo y Subsidiarias
Conglomerado Financiero Caja de ANDE
Grupo Financiero Acobo
Grupo Financiero Alianza
Grupo Financiero BAC San José
Grupo Financiero Banex
Grupo Financiero BCT
Grupo Financiero BNS
Grupo Financiero Cafsa
Grupo Financiero Cathay
Grupo Financiero Citibank
Grupo Financiero Coocique
Grupo Financiero Cuscatlán
Grupo Financiero Improsa
Grupo Financiero Interfin
Grupo Financiero Promérica
Grupo Financiero Lafise
Grupo Financiero Uno
3. GRUPOS FINANCIEROS INSCRITOS EN LA SUPERINTENDENCIA GENERAL DE
VALORES (SUGEVAL) AL 31 DE MARZO DEL 2007
Grupo Bursátil Aldesa S.A.
Grupo Consolidado Sama S.A.
Grupo Financiero Mercado de Valores de Costa Rica S.A.
Grupo Interbolsa S.A.
Grupo Serfin S.A.
4. PUESTOS DE BOLSA EN EL MERCADO CAMBIARIO SUPERVISADOS POR LA
SUGEVAL AL 31 DE MARZO DEL 20071/
Aldesa Valores Puesto de Bolsa S.A.
BN Valores Puesto de Bolsa S.A.
Puesto de Bolsa Interbolsa S.A.
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http://www.sugef.portal/servicios/entidades/listadoentidades/06_2006/06_2006.htm#1.#1.
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5. PERSONAS FÍSICAS O JURÍDICAS QUE REALIZAN ALGUNAS DE LAS
ACTIVIDADES DESCRITAS EN EL ARTÍCULO 15, LEY No. 8204 “LEY SOBRE
ESTUPEFACIENTES, SUSTANCIAS PSICOTRÓPICAS, DROGAS DE USO NO
AUTORIZADO, LEGITIMACIÓN DE CAPITALES Y ACTIVIDADES CONEXAS”2/
Personas físicas:
André Tinoco Arnoldo Ricardo
Blanco Páez Arturo
Carter Vargas José Fernando
Chacón Muñoz Guillermo
Fonseca Herrera Juan Carlos
González González Yohanka
Hernández Araya Edgar Mauricio
Montero Villalobos Juan Carlos
Moreno Arroyo Armando Manuel
Pacheco Murillo Carlos Humberto
Parra Silva Ana Maria
Pauly Sáenz Alberto
Vieto Hernandez Nancy
Personas jurídicas:
Airpak de Costa Rica, S.A.
Asociación Adri
ATA Trust Company, S.A.
ATE Inversiones Roma, S.A.
Bufete Chaverri Soto & Asociados S.A.
Bufete Hernández Mussio y Asociados S.A.
Bufete Serrano Mattey, S.A.
Comercial Interamericana Uno Zafiro S.A.
Consultores Financieros Cofin S.A.
Costa Rica Escrow and Title Services S.A.
Coto Brus Inc S.R.L.
Fiduciaria Castro Garnier S.A.
Fiduciaria Nacional Finacio S.A.
Giros Hispanos, S.A.
Interamericana de Servicios Especiales S.A.
Intermanagement Costa Rica, Ltda.
International Trading & Bussines Advisory, S.A.
Money Latino S.A.
Money on Seconds Express, S.A.
Nueva York Transferencias, S.A.
Oficina Licenciado Hernán Cordero S.A.
OMS Delivery Corporation, S.A.
Remesas Familiares Costa Giros, S.A.
Remesas Tele Dólar, S.A.
Rosales y Asociados Internacional R&AI, S.A.
Rucavado y Rucavado S.A.
Serviexpreso Money Transfers S.A.
Soluciones Monetarias S.A.
Soluciones Operativas del Istmo S.A.
Valores Unidos del Este S.A.
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NOTAS
1. Únicamente se fiscaliza el cumplimiento de las operaciones cambiarias, de conformidad con la Ley y Reglamento de Operaciones Cambiarias vigentes.
2. Se aclara que la inscripción en la SUGEF no implica una autorización para operar y que la supervisión que ejerce esta Superintendencia es sólo en materia de legitimación de capitales, según lo dispuesto en la Ley N° 8204, “Ley sobre estupefacientes, sustancias psicotrópicas, drogas de uso no autorizado, legitimación de capitales y actividades conexas”, su Reglamento y Normativa; consecuentemente la SUGEF no ejercerá supervisión relacionada con la operación, seguridad, estabilidad o solvencia de dichas personas. Por lo tanto, quienes contraten sus servicios, lo hacen bajo su propia cuenta y riesgo.
IMPORTANTE
a. La SUGEF reitera a los inversionistas el cuidado que deben tener al entregar sus fondos a empresas y personas que, sin la supervisión y regulación de alguno de los entes de supervisión costarricense (SUGEF, SUGEVAL y SUPEN), captan dinero en el mercado local.
b. La SUGEF aclara que no ejerce supervisión de las entidades bancarias domiciliadas en el extranjero (offshore), sino que esa es llevada a cabo por el regulador de la plaza bancaria en la que se encuentran domiciliadas dichas entidades.
c. En su sitio en Internet http://www.sugef.fi.cr., la SUGEF tiene a disposición del público interesado los balances de situación, estados de resultados mensuales y estados financieros auditados de las entidades supervisadas directamente, así como información consolidada de los grupos y conglomerados financieros a su cargo, autorizados por el CONASSIF. Se recomienda al público ahorrante e inversionista revisar dicha información, antes de tomar sus decisiones.
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http://www.sugef.fi.cr/
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EmpresaDomicilio
Legal
Organismo de
supervisión
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados
1/
Banco Crédito Agrícola de Cartago Costa RicaSuperintendencia General Entidades
Financieras. 180.850,3 99,74%
Depósito Agrícola de Cartago S.A. Costa Rica Sin supervisión 229,4 0,13%
INS-Bancrédito Sociedad Administradora de Fondos de
Inversión S.A.Costa Rica Superintendencia General de Valores 233,5 0,13%
Total 181.313,2 100,00%
EmpresaDomicilio
Legal
Organismo de
supervisión
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados
1/
Banco de Costa Rica Costa RicaSuperintendencia General Entidades
Financieras. 1.388.615,8 76,99%
Banco BICSA Panamá y Subsidiarias 2/ Panamá Superintendencia de Bancos de Panamá 365.661,1 20,27%
BCR Valores S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 44.887,9 2,49%
BCR Operadora de Pensiones S.A. Costa Rica Superintendencia de Pensiones 2.345,8 0,13%
BCR Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 2.028,9 0,11%
Total 1.803.539,6 100,00%
EmpresaDomicilio
Legal
Organismo de
supervisión
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados
1/
Banco Nacional de Costa Rica Costa RicaSuperintendencia General Entidades
Financieras 2.382.187,6 98,33%
BN Valores Puesto de Bolsa S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 30.949,8 1,28%
BN Vital Operadora de Pensiones S.A. Costa Rica Superintendencia General de Pensiones 6.994,5 0,29%
BN Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 2.430,1 0,10%
Titularizadora Latinoamericana S.A. Costa Rica
Sin supervisar (en trámite de inscripción
ante la Superintendencia General de
Valores)
92,0 0,00%
Total 2.422.654,0 100,00%
Grupos y conglomerados financieros inscritos en la SUGEF, con el detalle de cada una de las empresas que los integran,
según su participación en los activos totales, e indicando si es o no supervisada y, cuando corresponde, el nombre de
entidad supervisora
Conglomerado Financiero Banco Nacional de Costa Rica
Conglomerado Financiero Banco Crédito Agrícola de Cartago
Cifras al 31 de marzo del 2007
Conglomerado Financiero Banco de Costa Rica
Notas:
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contable para efectos de consolidación. No considera
activos en administración fuera de balance, tales como operaciones de intermediación bursátil, fondos de pensión e inversión, fideicomisos, comisiones de confianza y cuentas
de orden.
2/ El Banco de Costa Rica participa en un 51% del patrimonio de BICSA Panamá y sus subsidiarias. El 49% restante le pertenece al Banco Nacional de Costa Rica.
Activos totales
-en millones de colones-
Activos totales
Notas:
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contable para efectos de consolidación. No considera
activos en administración fuera de balance, tales como operaciones de intermediación bursátil, fondos de pensión e inversión, fideicomisos, comisiones de confianza y cuentas
de orden.
-en millones de colones-
Activos totales
Notas:
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contable para efectos de consolidación. No considera
activos en administración fuera de balance, tales como operaciones de intermediación bursátil, fondos de pensión e inversión, fideicomisos, comisiones de confianza y cuentas
de orden.
Cifras al 31 de marzo del 2007
Cifras al 31 de marzo del 2007
-en millones de colones-
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EmpresaDomicilio
Legal
Organismo de
supervisión
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados
1/
Banca Promérica, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras 143.451,1 49,24%
Grupo Producción de las Américas, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras 13.987,5 4,80%
Saint Georges Bank & Company Inc. 2/ Panamá Superintendencia de Bancos de Panamá 133.878,4 45,96%
Total 291.317,0 100,00%
EmpresaDomicilio
Legal
Organismo de
supervisión
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados
1/
Banco BAC San José, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras 488.635,8 63,03%
BAC Bahamas Bank Ltd. Bahamas Central Bank of The Bahamas 192.496,4 24,83%
Corporación Tenedora BAC San José, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras 57.687,3 7,44%
BAC San José Leasing, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras 2/ 18.340,2 2,37%
BAC San José Puesto de Bolsa, S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 13.593,9 1,75%
BAC San José Soc. de Fondos de Inversión S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 1.648,7 0,21%
BAC San José Pensiones, Operadora de Planes de Pensión
Complementaria S.A.Costa Rica Superintendencia de Pensiones 1.506,8 0,19%
Soluciones Rápidas GEMSA S.A. Costa Rica Sin supervisión 1.376,9 0,18%
Total 775.286,0 100,00%
EmpresaDomicilio
Legal
Organismo de
supervisión
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados
1/
Banco Banex S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras 416.089,6 57,30%
Caribbean Bank of Exports Gran Cayman Cayman Islands Monetary Authoritie 224.798,7 30,96%
Corporación Banex S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras 78.854,6 10,86%
Banex Valores Puesto de Bolsa S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 3.687,5 0,51%
Interfín - Banex O.P.C. 2/ Costa Rica Superintendencia de Pensiones 1.395,9 0,19%
Banex Sociedad Administradora de fondos de inversión S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 612,2 0,08%
Banex Seguros S.A. Costa Rica Sin supervisión 767,9 0,11%
Banex Arrendamientos S.A. Costa Rica Sin supervisión 1,0 0,00%
Fiduciaria Metropolitana Costa Rica Sin supervisión 0,1 0,00%
Total 726.207,5 100,00%
Grupo Financiero ProméricaCifras al 31 de marzo del 2007
-en millones de colones-
Activos totales
Notas:1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contable para efectos de consolidación. No considera activosen administración fuera de balance, tales como operaciones de intermediación bursátil, fondos de pensión e inversión, fideicomisos, comisiones de confianza y cuentas de orden.2/ La Sociedad Controladora es propietaria del 25,0% de las acciones de esta empresa
Grupo Financiero BAC San JoséCifras al 31 de marzo del 2007
-en millones de colones-
Activos totales
Notas:1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contable para efectos de consolidación. No considera activosen administración fuera de balance, tales como operaciones de intermediación bursátil, fondos de pensión e inversión, fideicomisos, comisiones de confianza y cuentas de orden.2/ De conformidad con el procedimiento establecido en el articulo 9 de las “Normas para determinar la Suficiencia Patrimonial de los Grupos Financieros y Otros Conglomerados".
Grupo Financiero BanexCifras al 31 de marzo del 2007
-en millones de colones-
Activos totales
Notas:1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contable para efectos de consolidación. No considera activosen administración fuera de balance, tales como operaciones de intermediación bursátil, fondos de pensión e inversión, fideicomisos, comisiones de confianza y cuentas de orden.2/ La Sociedad Controladora es propietaria del 50.0% de las acciones de esta empresa
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EmpresaDomicilio
Legal
Organismo de
supervisión
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados
1/
BCT Bank International, S.A. Panamá Superintendencia de Bancos de Panamá 225.118,2 68,22%
Banco BCT, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras 60.904,7 18,46%
Corporación BCT, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras 30.072,9 9,11%
BCT Arrendadora, S.A. Costa Rica Sin supervisión 9.877,2 2,99%
BCT Valores Puesto de Bolsa, S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 2.444,3 0,74%
BCT Consultores y Asociados, S.A. 2/ Costa Rica Sin supervisión - 0,00%
Tarjetas BCT, S.A. Costa Rica Sin supervisión 1.188,4 0,36%
BCT Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 311,1 0,09%
BCT Forestal, S.A. Costa Rica Sin supervisión 54,3 0,02%
BCT Agrícola Bursátil S.A. 2/ Costa Rica Sin supervisión - 0,00%
Total 329.971,2 100,00%
Empresa 1/ Domicilio
Legal
Organismo de
supervisión
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados
2/
Banco Cathay de Costa Rica, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras 26.594,0 76,07%
Grupo de Finanzas Cathay, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras 6.184,3 17,69%
Cathay Valores Puesto de Bolsa, S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 766,3 2,19%
Administradora de Inversiones Cathay, S.A. Costa Rica Sin supervisión 727,0 2,08%
Cathaycard, S.A. Costa Rica Sin supervisión 517,3 1,48%
Cathay Sociedad Administradora de Fondos de Inversión, S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 172,5 0,49%
Total 34.961,4 100,00%
EmpresaDomicilio
Legal
Organismo de
supervisión
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados
1/
Banco Cuscatlán de Costa Rica, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras 258.915,2 54,62%
Cuscatlan Intl. Bank & Trust Limited Bahamas Central Bank of The Bahamas 146.706,2 30,95%
Grupo Financiero Cuscatlán de Costa Rica, S.A. Costa RicaSuperintendencia General Entidades
Financieras. 37.686,8 7,95%
Leasing Cuscatlán S.A. Costa Rica Sin supervisión 22.304,3 4,71%
Valores Cuscatlán, Puesto de Bolsa S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 7.082,8 1,49%
Factoraje Cuscatlán, S.A. Costa Rica Sin supervisión 830,1 0,18%
Fondos Cuscatlán, Sociedad de Fondos de Inversión S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 359,3 0,08%
Fiduciaria Cuscatlán S.A. Costa Rica Sin supervisión 158,4 0,03%
Total 474.043,1 100,00%
Grupo Financiero BCTCifras al 31 de marzo del 2007
-en millones de colones-
Activos totales
Notas:
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contable para efectos de consolidación. No considera activos en
administración fuera de balance, tales como operaciones de intermediación bursátil, fondos de pensión e inversión, fideicomisos, comisiones de confianza y cuentas de orden.
2/ El 15 de marzo de 2007 la SUGEF concedió autorización previa para la fusicón por absorción de la socidadad Baruch, Tristán y Carvajal Consultores Asociados S.A. por parte de BCT
Arrendadora S.A., así como la liquidación de BCT Agrícola Bursátil S.A.
Grupo Financiero CathayCifras al 31 de marzo del 2007
-en millones de colones-
Activos totales
Notas:
1/ Cathay International Bank se desincribe mediante nota SUGEF 4506-2006/200508994 del 14 de diciembre de 2006.
2/ Los activos agregados incluyen el saldo de los activos en empresas no consolidables y las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contable
para efectos de consolidación. No considera activos en administración fuera de balance, tales como operaciones de intermediación bursátil, fondos de pensión e inversión, fideicomisos,
comisiones de confianza y cuentas de orden.
Grupo Financiero CuscatlánCifras al 31 de marzo del 2007
-en millones de colones-
Activos totales
Notas:
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contable para efectos de consolidación. No considera activos en
administración fuera de balance, tales como operaciones de intermediación bursátil, fondos de pensión e inversión, fideicomisos, comisiones de confianza y cuentas de orden.
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EmpresaDomicilio
Legal
Organismo de
supervisión
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados
1/
Banco Improsa S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras 161.768,7 75,08%
Grupo Financiero Improsa S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras 23.687,9 10,99%
Improsa Servicios Internacionales S.A. 2/ Costa Rica Sin supervisión 17.066,2 7,92%
Inmobiliaria Improsa S.A. Costa Rica Sin supervisión 5.358,9 2,49%
Improactiva S.A Costa Rica Sin supervisión 5.220,4 2,42%
Improsa Valores Puesto de Bolsa S.A. 3/ Costa Rica Superintendencia General de Valores 1.233,2 0,57%
Improsa Capital S.A. Costa Rica Sin supervisión 560,0 0,26%
Improsa S.A.F.I. S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 416,9 0,19%
ImproSeguros S.A. Costa Rica Sin supervisión 149,7 0,07%
Improsa PLG Inmobiliaria S.A 4/ Costa Rica Sin supervisión - 0,00%
Total 215.461,9 100,00%
EmpresaDomicilio
Legal
Organismo de
supervisión
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados
1/
Banco Interfín, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras 499.266,9 56,83%
Transamerica Bank & Trust Company Limited Bahamas Central Bank of The Bahamas 234.055,7 26,64%
Corporación Interfín, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras 90.643,0 10,32%
Arrendadora Interfín, S.A. Costa Rica Sin supervisión 11.843,9 1,35%
Financiera Arrendadora Centroamericana S.A. 2/ NicaraguaSuperintendencia de Bancos y de Otras
Instituciones Financieras 12.875,3 1,47%
Arrinsa Leasing S.A. de CV 2/ El Salvador Sin supervisión 10.726,4 1,22%
Interfín Valores Puesto de Bolsa, S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 10.227,0 1,16%
Arrendadora Interfín Guatemala, S.A. Guatemala Sin supervisión 3.176,9 0,36%
Arrendadora Interfin El Salvador, S.A. de CV El Salvador Sin supervisión 2.524,3 0,29%
Interfín-Banex OPC 3/ Costa Rica Superintendencia de Pensiones 1.395,9 0,16%
Interfín Sociedad de Fondos de Inversión Costa Rica Superintendencia General de Valores 1.501,8 0,17%
Corporación Privada de Inversiones CPI, S.A. Costa Rica Sin supervisión 102,1 0,01%
Corporación Privada de Inversiones de Centroamérica, S.A. Panamá Sin supervisión 98,8 0,01%
Arrendadora Interfin Panamá, S.A. Panamá Sin supervisión 40,3 0,00%
Arrendadora Interfin Honduras, S.A. Honduras Sin supervisión 10,7 0,00%
Arrendadora Interfin de Nicaragua, S.A. Nicaragua Sin supervisión 20,0 0,00%
Total 878.508,9 100,00%
Grupo Financiero Improsa
Cifras al 31 de marzo del 2007
-en millones de colones-
Activos totales
Notas:
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contable para efectos de consolidación. No considera activos
en administración fuera de balance, tales como operaciones de intermediación bursátil, fondos de pensión e inversión, fideicomisos, comisiones de confianza y cuentas de orden.
2/ Antes Arrendadora Improsa S.A., se registra ante esta Superintendencia la modificación de su razón social a partir de 24 de octubre del 2006.
3/ El 6 de octubre del 2006 fue autorizada su incorporación como empresa integrante del Grupo Financiero Improsa.
4/ La empresa se encuentra tramitando ante la SUGEF su desinscripción como integrante del Grupo Financiero Improsa S.A.
Grupo Financiero Interfín
Cifras al 31 de marzo del 2007
-en millones de colones-
Activos totales
Notas:
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contable para efectos de consolidación. No considera activos
en administración fuera de balance, tales como operaciones de intermediación bursátil, fondos de pensión e inversión, fideicomisos, comisiones de confianza y cuentas de orden.
2/ El Grupo Financiero presentó la solicitud de autorización de incorporación de dichas empresas al grupo.
3/ Entidad resultante de la fusión entre Interfín Operadora de Planes de Pensión Complementaria y la empresa Banex OPC.
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EmpresaDomicilio
Legal
Organismo
de
supervisión
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados
1/
Banco LAFISE S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras 92.904,1 87,27%
Corporación LAFISE Controladora, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras 8.799,8 8,27%
LAFISE Valores Puesto de Bolsa, S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 4.545,3 4,27%
LAFISE SFI Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. 3/ Costa Rica Superintendencia General de Valores 200,6 0,19%
Bienes Mobiliarios LAFISE BLM S.A. Costa Rica Sin supervisión 0,9 0,00%
LAFISE Puesto de Bolsa Agrícola S.A. Costa Rica Sin supervisión 0,8 0,00%
Total 106.451,4 100,00%
EmpresaDomicilio
Legal
Organismo de
supervisión
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados
1/
Banco Uno S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras 46.391,6 64,53%
Avalcard (Costa Rica) S.A. Costa Rica Sin Supervisión 13.564,9 18,87%
Grupo Financiero Uno GFU S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras 11.934,1 16,60%
Total 71.890,6 100,00%
EmpresaDomicilio
Legal
Organismo de
supervisión
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados
1/
Citibank (Costa Rica), S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras 57.199,1 77,80%
Corporacion Citibank GFC, S.A Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras 10.371,9 14,11%
Asesores Corporativos de Costa Rica, S.A Costa Rica Sin supervisión 2.627,8 3,57%
Citivalores Puesto de Bolsa, S.A Costa Rica Superintendencia General de Valores 3.324,1 4,52%
Total 73.522,9 100,00%
Grupo Financiero Citibank
Grupo Financiero Lafise
Cifras al 31 de marzo del 2007
-en millones de colones-
Activos totales
Notas:
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contable para efectos de consolidación. No considera activos
en administración fuera de balance, tales como operaciones de intermediación bursátil, fondos de pensión e inversión, fideicomisos, comisiones de confianza y cuentas de orden.2/ Durante el 2005, esta subsidiaria informó a la Superintendencia General de Valores la intención de efectuar la liquidación de los Fondos de Inversión que administraba.
Grupo Financiero Uno
Cifras al 31 de marzo del 2007
-en millones de colones-
Activos totales
Notas:
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contable para efectos de consolidación. No considera activosen administración fuera de balance, tales como operaciones de intermediación bursátil, fondos de pensión e inversión, fideicomisos, comisiones de confianza y cuentas de orden.
Cifras al 31 de marzo del 2007
-en millones de colones-
Activos totales
Notas:
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contable para efectos de consolidación. No considera activos
en administración fuera de balance, tales como operaciones de intermediación bursátil, fondos de pensión e inversión, fideicomisos, comisiones de confianza y cuentas de orden.
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EmpresaDomicilio
Legal
Organismo de
supervisión
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados
1/
Scotiabank de Costa Rica, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras 190.004,8 91,37%
Grupo BNS de Costa Rica S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras 17.711,8 8,52%
Scotia Trust Costa Rica, S.A. Costa Rica Sin supervisión 231,1 0,11%
Total 207.947,7 100,00%
EmpresaDomicilio
Legal
Organismo de
supervisión
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados
1/
Banco Popular y de Desarrollo Comunal Costa RicaSuperintendencia General Entidades
Financieras. 827.776,5 96,05%
Popular Valores Puesto de Bolsa S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 24.560,6 2,85%
Operadora de Pensiones Complementarias Costa Rica Superintendencia de Pensiones 7.017,9 0,81%
Popular Sociedad Fondos de Inversión S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 2.445,1 0,28%
Total 861.800,2 100,00%
EmpresaDomicilio
Legal
Organismo de
supervisión
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados
1/
Caja de Ahorro y Préstamos de la Ande Costa RicaSuperintendencia General Entidades
Financieras. 161.086,6 99,94%
CAJANDE Seguros S.A. Costa Rica Sin supervisión 89,6 0,06%
Total 161.176,2 100,00%
EmpresaDomicilio
LegalOrganismo de supervisión
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados
1/
Financiera Acobo, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras 4.374,3 47,09%
Corporación Acobo, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras 1.828,2 19,68%
Inmobiliaria Acobo, S.A. Costa Rica Sin supervisión 767,6 8,26%
Acobo Puesto de Bolsa, S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 1.635,5 17,61%
Administradora Grupo Acobo, S.A. Costa Rica Sin supervisión 397,1 4,27%
Vista Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 286,6 3,08%
Total 9.289,2 100,00%
Grupo Financiero BNS de Costa Rica
Cifras al 31 de marzo del 2007
-en millones de colones-
Activos totales
Notas:
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contable para efectos de consolidación. No considera activos
en administración fuera de balance, tales como operaciones de intermediación bursátil, fondos de pensión e inversión, fideicomisos, comisiones de confianza y cuentas de orden.
Conglomerado Financiero Banco Popular y de Desarrollo Comunal
Grupo Financiero Acobo
Cifras al 31 de marzo del 2007
-en millones de colones-
Activos totales
Notas:
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contable para efectos de consolidación. No considera activos
en administración fuera de balance, tales como operaciones de intermediación bursátil, fondos de pensión e inversión, fideicomisos, comisiones de confianza y cuentas de orden.
Conglomerado Financiero Caja de Ahorro y Préstamos de la Ande
Cifras al 31 de marzo del 2007
-en millones de colones-
Activos totales
Nota:
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contable para efectos de consolidación. No considera activos
en administración fuera de balance, tales como operaciones de intermediación bursátil, fondos de pensión e inversión, fideicomisos,comisiones de confianza y cuentas de orden.
Cifras al 31 de marzo del 2007
-en millones de colones-
Activos totales
Notas:
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contable para efectos de consolidación. No considera activos
en administración fuera de balance, tales como operaciones de intermediación bursátil, fondos de pensión e inversión, fideicomisos, comisiones de confianza y cuentas de orden.
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EmpresaDomicilio
LegalOrganismo de supervisión
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados
1/
Financiera Cafsa, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras 15.620,8 62,79%
Arrendadora Cafsa, S.A. Costa Rica Sin supervisión 6.271,5 25,21%
Corporación Cafsa, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras 2.984,3 12,00%
Total 24.876,6 100,00%
EmpresaDomicilio
LegalOrganismo de supervisión
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados
1/
Coocique, R.L. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras 37.544,0 92,85%
Concoocique, R.L. Costa Rica Sin supervisión 2.864,1 7,08%
Fiacoocique, S.A. Costa Rica Sin supervisión 27,1 0,07%
Total 40.435,3 100,00%
EmpresaDomicilio
LegalOrganismo de supervisión
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados
1/
Coopealianza, R.L. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras 57.675,0 98,18%
Inmobiliaria Alianza de Pérez Zeledón, S.A. Costa Rica Sin supervisión 993,0 1,69%
Fideicomisos Alianza, S.A. Costa Rica Sin supervisión 77,0 0,13%
Total 58.745,0 100,00%
EmpresaDomicilio
Legal
Organismo de
supervisión
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados
1/
Grupo Mutual Alajuela - La Vivienda de Ahorro y Préstamo Costa RicaSuperintendencia General Entidades
Financieras. 207.757,3 99,18%
Mutual Valores Puesto de Bolsa S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 1.214,8 0,58%
Mutual Seguros S.A. Costa Rica Sin supervisión 189,3 0,09%
Mutual Sociedad de Fondos de Inversión S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 309,8 0,15%
Total 209.471,3 100,00%
Grupo Financiero Cafsa
Cifras al 31 de marzo del 2007
-en millones de colones-
Activos totales
Nota:
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contable para efectos de consolidación. No considera activos
en administración fuera de balance, tales como operaciones de intermediación bursátil, fondos de pensión e inversión, fideicomisos,comisiones de confianza y cuentas de orden.
Grupo Financiero Coocique
Cifras al 31 de marzo del 2007
-en millones de colones-
Activos Totales
Nota:
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contable para efectos de consolidación. No considera activos
en administración fuera de balance, tales como operaciones de intermediación bursátil, fondos de pensión e inversión, fideicomisos,comisiones de confianza y cuentas de orden.
Grupo Financiero Alianza
Cifras al 31 de marzo del 2007
-en millones de colones-
Activos totales
Nota:
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contable para efectos de consolidación. No considera activos en
administración fuera de balance, tales como operaciones de intermediación bursátil, fondos de pensión e inversión, fideicomisos,comisiones de confianza y cuentas de orden.
Conglomerado Financiero Grupo Mutual Alajuela - La Vivienda de Ahorro y Préstamo
Cifras al 31 de marzo del 2007
-en millones de colones-
Activos totales
Notas:
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contable para efectos de consolidación. No considera activos en
administración fuera de balance, tales como operaciones de intermediación bursátil, fondos de pensión e inversión, fideicomisos, comisiones de confianza y cuentas de orden.
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Gráfico 1
Sistema Financiero Nacional: Composición del Activo por Sector
- al 31 de marzo del 2007 -
46,70
28,87
10,42
6,523,71 1,90
0,011,88
Bancos Estatales Bancos Privados
Bancos Creados por Ley Especial Cooperativas
M utuales Caja de Ande
Financieras Casas de Cambio
SITUACIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO COSTARRICENSE
a marzo del 20071
1 Aspectos Generales
A continuación se comenta la composición de las partidas contables más significativas del
Sistema Financiero Nacional (SFN), en forma agregada y por sector con fecha de corte al
31 de marzo del 2007.
2 Indicadores de Estructura del Balance de Situación y del Estado de Resultados
Conocer la estructura financiera del SFN contribuye a una mejor comprensión de aspectos
relacionados con su grado de exposición a diferentes riesgos2.
2.1 Composición de Activos
a. Por sector
Tal y como se aprecia en
el gráfico 1, en el primer
trimestre del 2007, los
bancos estatales
continuaron concentrando
la mayoría de activos del
SFN, con un 46,70%,
seguidos en orden de
importancia por los
bancos privados (28,87%)
y los bancos creados por
ley especial (10,42%).
Los activos de los demás
sectores supervisados por
SUGEF representaron tan sólo un 14,01%, del total de activos del SFN.
1 Para su elaboración se utilizó la información de aquellas entidades supervisadas por SUGEF a esa fecha.
2 Por ejemplo, riesgo de crédito, concentración, cambiario y de tasas.
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Gráfico 2
Sistema Financiero Nacional: Composición del Activo Total por Tipo
- al 31 de marzo del 2007 -
55,94
23,91
20,16
Cartera de Crédito Inversiones en Valores Otros Activos
b. Por tipo de Activo
Como es de esperar, la
cartera de crédito es el
principal rubro del
activo total, en su
conjunto, el SFN dedicó
el 55,94% de sus activos
a financiar el consumo y
las diferentes
actividades económicas
de este país. Después
del crédito, la cartera de
inversiones es el activo
más importante del
SFN, en ellas se
concentran el 23,91%
del mismo (ver gráfico
2).
Con respecto a diciembre del 2006, se aprecia un incremento de 5,90% en el crédito y una
disminución de 1,82% en el caso de las inversiones.
En dicho resultado ha influido la caída en las tasas de interés, esto estimula el crédito en
dos vías, por el lado del público en general incrementa la demanda de recursos y por el
otro, aunado también al hecho de que la cartera de crédito ofrece un mayor rendimiento,
estimula el deseo de los intermediarios financieros (IF) de trasladar recursos de inversiones
hacia crédito.
Adicionalmente, la entrada en vigencia de la normativa prudencial Acuerdo SUGEF 3-06,
que establece la necesidad de que las entidades cuenten con aportes de capital por el valor
en riesgo de su portafolio de inversiones y aumenta las ponderaciones de riesgo para las
inversiones en moneda extranjera en títulos de Gobierno, también pudo haber motivado a
dicha sustitución de activos.
Con respecto a la cartera de crédito, se puede apreciar en el cuadro 1 que las dos
actividades económicas hacia las cuales se canaliza la mayoría del crédito otorgado por el
SFN son Construcción y actividades inmobiliarias (29,40%), y el crédito para Consumo
(25,90%). Con respecto a diciembre del 2006, estos porcentajes representan variaciones de
3,5 y 0,1 puntos porcentuales, respectivamente.
Las mutuales fueron las entidades que destinaron una mayor proporción de sus créditos a la
construcción y las actividades inmobiliarias (79,10%), mientras que las cooperativas de
ahorro y crédito (83,70%) y Caja de Ande (62,50%) lo destinaron a consumo.
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-
Gráfico 3. S istema Finacieron Nacional
Composición de las Inversiones según emisor
- al 31 de marzo del 2007 -
57,34%
19,84%
10,07%
7,90%4,84%
Inversiones en el BCCR y en títulos valores públicos Inversiones en entidades financieras del exterior
Otros títulos valores Inversiones en entidades financieras del país
Participación en otras empresas
Cuadro 1
Sistema Financiero Nacional: Crédito por Actividad Económica1/
Al 31 de marzo del 2007
- participaciones porcentuales –
Por el lado de las
inversiones, se puede
observar en el gráfico 3,
como éstas se concentraron
mayoritariamente (57,34%)
en títulos de Gobierno y
Banco Central, no obstante,
este resultado representa
una disminución cercana a
un punto porcentual con
respecto a diciembre del
año anterior. Le siguen en
orden de importancia las
inversiones en entidades
financiaras del exterior
(19,84%).
c. Por Moneda3
Aunque se puede afirmar que la dolarización del activo del Sistema Financiero se ha
reducido paulatinamente, el mismo continúa siendo importante, principalmente en algunos
sectores. Así, a marzo del 2007, el 45,70% de los activos totales del SFN se encontraban
3 Es importante aclarar que por moneda extranjera se entienden todas aquellas monedas diferentes al colón, en
ese sentido no es sinónimo de US$ o cualquier otra divisa, aunque es de esperar que la mayoría de las
operaciones contabilizadas en moneda extranjera se correspondan con US$.
Estatales Leyes Privados Financieras Cooperativas Mutuales
Otras
Entidades
Financieras
SFN
Construcción y actividades
inmobilidarias2/
28,6 29,6 30,1 9,3 6,2 79,1 36,2 29,4
Consumo 12,6 36,7 22,8 8,6 83,7 20,2 62,5 25,9
Servicios 18,1 3,9 9,4 11,5 0,8 0,0 0,3 10,6
Comercio 10,5 2,6 19,6 12,0 2,7 0,0 0,4 11,7
Industria 11,0 1,0 5,3 4,3 0,5 0,0 0,0 6,1
Agriculta1/
5,9 4,3 2,3 0,3 2,2 0,0 0,4 3,6
Actividad financiera y Bursatil 2,6 4,1 5,4 0,0 1,2 0,0 0,0 3,4
Transporte 1,7 0,8 1,8 8,2 0,7 0,0 0,2 1,6
Otras3/
9,1 17,2 3,2 45,9 1,9 0,7 0,1 7,5
Total 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0
1/ incluye agricultura, ganadería, caza, pesca y acuacultura
2/ incluye construcción, compra y reparación de inmuebles, actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler
3/ incluye explotación de minas y canteras, electricidad, telecomunicaciones, gas y agua, Hotel y restaurante, enseñanza,
administración pública, actividades de entidades y organos extraterritoriales, otras actividades del sector privado no financiero.
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denominados en moneda extranjera, siendo la banca privada (71,50%), las empresas
financieras no bancarias (71,60%) y los bancos estatales (45,70%) los sectores más
dolarizados. En el caso de las empresas financieras no bancarias, el grado de dolarización
de sus activos, excluida CIFI, se reduce a un 49,30%, lo que resulta igualmente
significativo (ver cuadro 2).
Cabe destacar que el grado de dolarización del SFN disminuyó en casi un punto porcentual
con respecto a diciembre del 2006. Por sectores, la mayoría de ellos ajustaron su estructura
de activos de tal manera que presentaron al finalizar el primer trimestre del 2007 un grado
de dolarización menor, sólo en el caso de los bancos privados y las mutuales este porcentaje
se incrementó ligeramente.
Cuadro 2
Sistema Financiero Nacional: Composición del Activo por tipo y moneda
Al 31 de marzo del 2007
En dicho resultado influyó la modificación del régimen cambiario que imperó en el país
durante cerca de dos décadas. El actual sistema de bandas cambiarias implica, por
definición, una mayor y menos predecible volatilidad en el tipo de cambio, por lo tanto, es
razonable que los intermediarios financieros intenten reducir su exposición al riesgo
cambiario.
Participaciones Porcentuales
MN ME MN ME MN ME
SFN 54,3 45,7 52,8 47,2 50,6 49,4
Bancos Estatales 54,3 45,7 57,9 42,1 41,3 58,7
Bancos Privados 28,5 71,5 22,5 77,5 41,1 58,9
Bancos Creados por Ley Especial 87,2 12,8 89,0 11,0 80,8 19,2
Cooperativas 94,4 5,6 98,6 1,4 82,8 17,2
Mutuales 82,6 17,4 82,7 17,3 75,1 24,9
Caja de Ande 96,5 3,5 100,0 0,0 86,1 13,9
Financieras 28,4 71,6 25,3 74,7 30,2 69,8
Casas de Cambio 76,2 23,8 n.a. n.a. 61,7 38,3
Variación respecto a diciembre del 2006 (puntos porcentuales)
MN ME MN ME MN ME
SFN 0,9 -0,9 -0,5 0,5 3,4 -3,4
Bancos Estatales 1,8 -1,8 -0,5 0,5 1,2 -1,2
Bancos Privados -0,8 0,8 -1,6 1,6 4,8 -4,8
Bancos Creados por Ley Especial 2,0 -2,0 -1,3 1,3 9,6 -9,6
Cooperativas 1,0 -1,0 0,0 0,0 5,2 -5,2
Mutuales -0,4 0,4 0,0 0,0 -3,6 3,6
Caja de Ande 0,1 -0,1 0,0 0,0 -1,0 1,0
Financieras 0,7 -0,7 1,5 -1,5 -6,0 6,0
Casas de Cambio 0,9 -0,9 n.a. n.a. -0,1 0,1
n.a. no aplica
Activo Total Cartera de Crédito Inversiones en Valores
Activo Total Cartera de Crédito Inversiones en Valores
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Gráfico 4: Tasas de variación interanual en la cartera de crédito
del SFN según moneda
24
26
28
30
32
34
36
38
En
e-0
6
feb
.
ma
r.
ab
r.
ma
y.
jun
.
jul.
ag
o.
se
p.
oct.
no
v.
dic
.
En
e-0
7
feb
.
ma
r.
30
31
32
33
34
M/E M/N
M/E
Gráfico 5
Sistema Financiero Nacional: Composición del Pasivo por Sector
- al 31 de marzo del 2007 -
48,63
30,25
9,23
6,17 4,00 0,001,56 0,15
Bancos Estatales Bancos PrivadosBancos Creados por Ley Especial CooperativasMutuales FinancierasCaja de Ande Casas de Cambio
Acorde con la anterior, se aprecia
en el siguiente gráfico cómo se
dio un cambio en la evolución de
la cartera de crédito otorgada por
el SFN a partir de enero del
2007. Así, se nota en dicho
gráfico como la tasa de variación
interanual del crédito en moneda
nacional se incrementó, en tanto
su similar en moneda extranjera
se redujo sostenidamente desde
julio del 2006, incrementándose
nuevamente a partir de febrero de
este año.
2.2 Composición de los Pasivos
a. Por sector
Tal y como se aprecia en el gráfico
5 al 31 de marzo de este año, los
bancos estatales y privados
continuaron siendo los
intermediarios más importantes del
SFN, concentrando cada uno de
estos sectores el 48,63% y el
30,25% de los pasivos totales del
sistema, respectivamente. En tanto,
los demás sectores en conjunto
representaron el 21,12%.
b. Por tipo de Pasivo
Del cuadro 3 se desprende que el 49,90% de los pasivos totales del SFN correspondieron a
pasivos a plazo y el 44,40% a obligaciones a la vista. Esta proporción tan elevada en
obligaciones a la vista muestra la alta preferencia del público por mantener activos de corto
plazo.
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Cuadro 3
Sistema Financiero Nacional: Pasivo total por tipo y
distribución porcentual por moneda
diciembre 2006 a marzo del 2007
Con respecto a diciembre del 2006, la importancia relativa de los pasivos a la vista se
incrementó en cerca de 3,1 pp, en tanto las obligaciones a plazo disminuyeron en igual
magnitud, lo que denota la posible reacción del público por mantener activos más líquidos,
dada la disminución en el costo de oportunidad (tasas de interés) ocurrida desde el 2006.
c. Por moneda
El fenómeno de la dolarización está presente también en los pasivos del SFN. A marzo del
2007, el 47,60% de ellos estuvieron denominados en moneda extranjera, lo que a pesar del
nivel representa una disminución de un punto porcentual con respecto a diciembre del año
anterior.
La reducción en el grado de dolarización de los pasivos, aunque leve es generalizada en
todos los sectores, resultado en el que también se espera haya influido la modificación del
régimen cambiario hacia uno de bandas que aplica el BCCR desde el tercer trimestre del
2006.
No obstante la reducción en el grado de dolarización, los pasivos más dolarizados se siguen
presentado en los bancos privados y las empresas financieras, con un 70,20% y un 68,10%4,
respectivamente (ver cuadro 4).
4 Excluida CIFI, el grado de dolarización de los pasivos de las empresas financieras no bancarias es de un
51,70%.
Marzo. 2007 Dic. 2006
Pasivo Total 7.287.240 100 100
Pasivo a la Vista 3.237.918 44,4 41,3
Pasivo a Plazo 3.633.148 49,9 52,7
Otros Pasivos 416.174 5,7 6,0
1/ Incluye Pasivos a la vista con el público, con el BCCR y con Entidades Financieras.
2/ Incluye Pasivos a Plazo con el público, con el BCCR y con Entidades Financieras.
Saldo
(millones ¢)
Composición (%)
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Gráfico 6. Sistema Financiero Nacional
Brecha entre Activos y Pasivos según moneda
200.000
275.000
350.000
425.000
500.000
575.000
650.000
725.000
Ene.
03
Mar
May
Jul
Sep
Nov
Ene.
04
Mar
May
Jul
Sep
Nov
Ene.
05
Mar
May
Jul
Sep
Nov
Ene.
06
Mar
May
Jul
Sep
Nov
Ene.
07
Mar
mil
lon
es d
e ¢
ME MN
Cuadro 4
Sistema Financiero Nacional: Composición del Pasivo por tipo y moneda
Al 31 de marzo del 2007
ME MN ME MN ME MN
SFN 47,6 52,4 46,7 53,3 49,9 50,1
Bancos Estatales 47,3 52,7 41,9 58,1 59,3 40,7
Bancos Privados 70,2 29,8 69,6 30,4 70,5 29,5
Bancos Creados por Ley Especial 14,9 85,1 17,9 82,1 14,9 85,1
Financieras 68,1 31,9 67,8 32,2 69,4 30,6
Mutuales 14,3 85,7 18,8 81,2 12,1 87,9
Cooperativas 5,3 94,7 18,4 81,6 4,2 95,8
Caja de Ande 4,8 95,2 10,9 89,1 0,0 100,0
Casas de Cambio 1,9 98,1 n.a. n.a. n.a. n.a.
Variación del peso relativo en pp respecto a diciembre del 2006
ME MN ME MN ME MN
SFN -1,0 1,0 -0,8 0,8 -1,3 1,3
Bancos Estatales -0,7 0,7 -0,7 0,7 -0,8 0,8
Bancos Privados -0,7 0,7 -0,3 0,3 -1,0 1,0
Bancos Creados por Ley Especial -0,4 0,4 -4,6 4,6 0,5 -0,5
Financieras -2,3 2,3 7,4 -7,4 -1,0 1,0
Mutuales -0,4 0,4 -2,9 2,9 0,6 -0,6
Cooperativas -1,2 1,2 -3,0 3,0 -1,1 1,1
Caja de Ande -2,2 2,2 -0,8 0,8 0,0 0,0
Casas de Cambio 1,8 -1,8 n.a. n.a. n.a. n.a.
n.a. no aplica
Pasivo Total A la Vista A Plazo
Pasivo Total A la Vista A Plazo
Al comparar la evolución
de los principales rubros
del SFN, se encontró que
la brecha entre activos y
pasivos en moneda
extranjera se ha reducido
desde agosto del 2006
(ver gráfico 6), lo cual
parece consistente con la
intención de disminuir la
exposición a riesgo
cambiario; no obstante, la
situación a marzo del
2007 se encuentra todavía
muy lejana a una posición
calzada por moneda.
Se debe resaltar que este comportamiento es más consistente con el mostrado por los
sectores de bancos estatales, bancos creados por ley especial y las mutuales de ahorro y
crédito. En los demás sectores, y desde esta perspectiva, el ajuste esperado por la
modificación del régimen cambiario ha sido considerablemente menor.
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Gráfico 7. Sistema Financiero Nacional
Composición de la Utilidad Final
- al 31 de marzo del 2007 -
39 ,43%
16 ,16%
21,95%
8,40%
8,75%
0,09%3,41% 1,80%
Bancos es tatales Bancos privados
Bancos creados por ley especial Cooperativas Caja de ANDE Mutuales
Financieras Casas de cambio
2.3 Utilidad
Entre diciembre del
2006 y marzo del 2007,
las utilidades generadas
por el SFN ascendieron
a ¢55.764 millones. De
ellas el 39,43%
corresponden a las
utilidades de los bancos
estatales, el 21,95% a
los bancos creados por
ley especial y el 16,16%
a los bancos privados.
La utilidad de los demás
sectores representaron el
22,46% del total
generado por el SFN,
ver gráfico 7.
Los ingresos del SFN se originaron principalmente en la labor de intermediación que
realizan los intermediaros financieros (62,80 %). Por rubro el 49,40% provino de los
créditos vigentes y el 13,40%, de las inversiones en títulos valores. En tanto los ingresos
por diferencial cambiario representaron el 9,30% de los ingresos totales del SFN (ver
cuadro 5), lo que implicó una reducción en este rubro de poco más de 10 puntos
porcentuales en su importancia relativa en relación con lo que representó en diciembre del
2006 (19,90%).
Por el lado de los egresos, los gastos administrativos continúan siendo los más
representativos (37,70%), seguidos por las erogaciones por obligaciones con el público
(30,40%) y los gastos relacionados con el diferencial cambiario (9,40%).
Cuadro 5
Sistema Financiero Nacional: Ingresos, Gastos y nivel de Utilidad
al 31 de marzo del 2007
Participaciones Porcentuales por tipo de Ingreso y Gasto
Bancos
Estatales
Bancos
Creadospor
Ley Especial
Bancos
Privados Financieras Mutuales Cooperativas
Caja de
Ande
Casas de
Cambio Total SFN
Total Ingresos 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0
Financieros por Creditos Vigentes 36,4 51,6 58,1 61,3 61,4 75,1 42,9 0,0 49,4
Financieros por Diferencial Cambiario 15,4 1,4 9,5 4,2 1,4 0,5 0,2 0,6 9,3
Financieros por Inversiones en Valores 20,6 12,2 5,2 5,0 7,6 11,7 10,9 1,1 13,4
Por recuperación de Act. Financ. 1,7 11,0 0,3 8,9 0,8 1,4 41,3 0,0 3,7
Otros ingresos 25,8 23,9 27,0 20,6 28,7 11,3 4,7 98,4 24,1
Total Gastos 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0
Gastos de Administración 40,2 37,6 37,4 34,0 29,6 29,3 50,1 80,4 37,7
Financieros por Obligaciones con el Público 29,7 35,9 24,0 24,7 60,8 36,9 3,3 0,0 30,4
Financieros por Diferencial Cambiario 14,9 1,3 9,9 3,6 0,9 0,4 0,2 0,9 9,4
Otros Gastos 15,1 25,1 28,7 37,7 8,6 33,3 46,4 18,7 22,5
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Por otra parte, es posible concluir que el 8,90 de la utilidad generada por el SFN estuvo
relacionada directamente con el diferencial cambiario, esto es 8,80 puntos porcentuales
menos que un trimestre atrás y más de 16 puntos porcentuales en relación con diciembre
del 2005, lo que es consistente con la estructura de activos y pasivos por moneda ya
comentada. Lo anterior, refleja una menor dependencia del sistema por este tipo de
utilidades.
No obstante la reducción mostrada por el peso relativo de las utilidades cambiarias, el
indicador de rentabilidad sobre patrimonio del SFN se incrementó en 1,15 puntos
porcentuales con respecto a diciembre del 2006, al pasar de 7,70% a 8,86% en marzo del
2007. Por lo tanto, se puede concluir que el SFN ha sabido gestionar adecuadamente el
impacto que sobre sus utilidades tuvo la modificación del régimen cambiario.
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VARIABLE Y SECTOR
Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo
ACTIVOS
Bancos del Estado 3.109.378.474 3.345.763.294 3.350.892.867 3.403.897.858 3.455.190.967 3.549.955.803 3.658.179.296 3.621.504.497 3.680.509.659 3.758.422.404 3.781.496.343 3.836.774.691 3.951.653.724
Bancos privados 1.879.351.205 2.012.641.012 2.037.020.136 2.079.458.266 2.105.187.013 2.156.288.819 2.235.453.811 2.237.413.688 2.327.799.713 2.335.701.287 2.367.648.966 2.395.321.134 2.442.765.934
Bancos creados por leyes especiales 713.760.133 793.181.973 780.921.438 781.362.552 762.960.879 776.509.792 815.506.301 792.636.786 828.932.028 830.655.581 847.935.503 867.573.560 881.559.110
Caja de Ahorro y Préstamos de la ANDE 130.418.603 138.324.115 140.185.273 142.174.017 144.178.914 146.101.638 148.201.980 150.731.836 148.037.063 151.787.002 158.590.886 159.844.458 161.086.562
Empresas financieras no bancarias 108.656.031 116.882.443 120.103.154 122.364.659 123.123.536 131.563.082 131.979.768 133.127.534 141.279.516 158.600.713 161.063.954 160.803.617 158.722.076
Cooperativas de ahorro y crédito 349.291.841 396.617.516 412.892.396 423.985.975 436.225.825 453.538.035 467.970.666 479.907.349 492.669.704 504.869.611 518.284.465 532.477.157 551.371.406
Ent. autorizadas del sistema financiero
nacional para la vivienda 235.076.997 252.768.568 261.002.082 265.100.086 267.681.345 273.377.476 275.780.101 280.329.980 282.969.979 292.469.061 299.940.239 309.481.565 314.182.290
Casas de Cambio 799.843 679.604 692.558 774.289 685.078 689.926 635.750 644.151 671.598 724.773 597.685 620.986 629.851
Total sistema financiero nacional 6.526.733.127 7.056.858.526 7.103.709.904 7.219.117.701 7.295.233.557 7.488.024.572 7.733.707.674 7.696.295.822 7.902.869.260 8.033.230.432 8.135.558.042 8.262.897.168 8.461.970.953
PASIVOS
Bancos del Estado 2.816.469.120 3.024.044.587 3.018.004.811 3.069.091.310 3.113.711.351 3.200.933.231 3.299.022.344 3.254.237.887 3.306.130.205 3.379.992.619 3.388.580.183 3.436.423.808 3.543.963.275
Bancos privados 1.712.408.549 1.825.109.253 1.844.953.667 1.881.822.200 1.904.211.122 1.951.035.731 2.026.313.902 2.025.265.870 2.105.216.235 2.109.625.546 2.136.469.935 2.162.082.419 2.204.686.506
Bancos creados por leyes especiales 551.593.503 619.422.967 607.254.890 605.757.487 584.244.095 594.932.263 630.147.819 604.449.072 638.453.571 634.718.032 642.499.490 660.299.742 672.861.303
Caja de Ahorro y Préstamos de la ANDE 8.134.707 8.999.960 9.101.726 9.273.989 9.392.870 9.454.979 9.567.827 9.849.533 9.986.848 8.028.173 11.468.404 10.633.561 10.902.438
Empresas financieras no bancarias 68.939.621 76.421.855 78.704.138 80.272.396 80.582.898 88.650.179 88.619.430 90.085.608 97.813.749 115.013.783 116.889.747 116.561.253 113.725.307
Cooperativas de ahorro y crédito 272.993.393 315.890.566 331.326.693 339.472.361 350.448.361 365.330.790 377.605.890 387.460.735 398.427.496 407.151.268 419.546.667 432.284.454 449.440.809
Ent. autorizadas del sistema financiero
nacional para la vivienda 219.462.027 236.089.199 243.829.265 247.644.991 249.925.522 255.249.732 257.074.779 261.114.087 263.062.910 271.863.321 278.310.407 287.360.234 291.583.423
Casas de Cambio 201.046 80.468 78.636 170.825 202.372 188.838 128.836 175.610 188.720 234.919 98.489 108.760 89.176
Total sistema financiero nacional 5.650.201.965 6.106.058.856 6.133.253.826 6.233.505.558 6.292.718.589 6.465.775.742 6.688.480.828 6.632.638.402 6.819.279.733 6.926.627.660 6.993.863.322 7.105.754.233 7.287.252.238
PATRIMONIO 3/
Bancos del Estado 292.909.354 321.718.707 332.888.057 334.806.548 341.479.617 349.022.573 359.156.952 367.266.610 374.379.454 378.429.786 392.916.161 400.350.883 407.690.449
Bancos privados 166.942.656 187.531.758 192.066.468 197.636.066 200.975.891 205.253.088 209.139.908 212.147.818 222.583.477 226.075.741 231.179.031 233.238.715 238.079.428
Bancos creados por leyes especiales 162.166.630 173.759.006 173.666.549 175.605.064 178.716.784 181.577.529 185.358.483 188.187.714 190.478.457 195.937.550 205.436.013 207.273.818 208.697.807
Caja de Ahorro y Préstamos de la ANDE 122.283.896 129.324.155 131.083.546 132.900.029 134.786.044 136.646.659 138.634.153 140.882.304 138.050.215 143.758.829 147.122.482 149.210.897 150.184.125
Empresas financieras no bancarias 39.716.410 40.460.588 41.399.016 42.092.263 42.540.638 42.912.904 43.360.338 43.041.926 43.465.768 43.586.930 44.174.207 44.242.364 44.996.768
Cooperativas de ahorro y crédito 76.298.449 80.726.950 81.565.703 84.513.614 85.777.465 88.207.245 90.364.776 92.446.614 94.242.207 97.718.343 98.737.799 100.192.702 101.930.597
Ent. autorizadas del sistema financiero
nacional para la vivienda 15.614.969 16.679.369 17.172.817 17.455.095 17.755.823 18.127.744 18.705.322 19.215.893 19.907.069 20.605.740 21.629.832 22.121.331 22.598.867
Casas de Cambio 598.797 599.136 613.922 603.464 482.706 501.088 506.913 468.540 482.878 489.853 499.196 512.226 540.675
Total sistema financiero nacional 876.531.161 950.799.670 970.456.079 985.612.143 1.002.514.967 1.022.248.829 1.045.226.845 1.063.657.420 1.083.589.526 1.106.602.772 1.141.694.720 1.157.142.936 1.174.718.715
1/ Con base en la información suministrada por las entidades fiscalizadas.
2/ La SUGEF utiliza un nuevo catálogo de cuentas vigente a partir de enero, 2003, por lo que la información contable generada a partir
de esa fecha, es tratada bajo una nueva base contable, por lo que aunque las cuentas tienen denominación parecida, el reconocimiento
de los elementos de los estados financieros, su medición y su presentación, no es comparable con cualquiera otra base contable que
se halla empleado en el pasado.
3/ Incluye el efecto neto de las cuentas de resultados acreedoras y deudoras.
2.006
EVOLUCIÓN DE LAS PRINCIPALES VARIABLES DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL 1/ 2/
POR MES SEGÚN VARIABLE Y SECTOR
Marzo del 2006 a marzo del 2007
-miles de colones-
2.007
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Diciembre Diciembre Diciembre Junio Diciembre Marzo
ACTIVOS
Disponibilidades 248.899.278 350.069.254 465.505.331 537.103.333 568.640.053 717.572.316
Inversiones en valores y depósitos 642.885.217 1.125.437.393 1.205.587.478 1.272.512.527 1.366.439.227 1.255.167.089
Negociables 0 283.396 0 0 0 0
Disponibles para la venta 537.099.189 984.823.576 877.174.647 1.020.993.518 1.025.021.191 998.002.044
Mantenidas hasta el vencimiento 106.994.183 140.491.547 328.412.831 251.519.009 341.473.948 257.221.091
(Estimación por incobrabilidad de inversiones) -1.208.155 -161.127 0 0 -55.912 -56.046
Cartera de Créditos 773.826.273 899.074.629 1.194.573.630 1.345.726.809 1.544.485.121 1.694.916.444
Créditos vigentes 724.713.792 825.096.145 1.153.793.667 1.296.663.165 1.502.647.926 1.650.247.303
Créditos vencidos 57.316.965 79.861.846 57.983.372 64.898.273 67.065.677 69.599.066
Créditos en cobro judicial 17.508.026 20.097.215 17.475.356 21.345.516 21.947.095 23.587.275
Créditos por mandato judicial 52.290 0 0 0 0 0
Cartera de créditos entregada en fideicomiso y otros vehículos de propósito especial 0 0 0 0 0 0
(Estimación por incobrabilidad de la cartera de créditos) -25.764.800 -25.980.577 -34.678.765 -37.180.145 -47.175.577 -48.517.199
Cuentas y productos por cobrar 18.394.458 38.000.432 41.498.991 38.456.997 37.889.399 31.258.639
Comisiones por cobrar 163.223 435.962 387.557 503.244 210.604 505.570
Cuentas por cobrar por servicios bursátiles y de custodia 0 0 0 0 0 0
Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas 0 95.053 6.887 0 6.023 4.935
Impuesto sobre la renta diferido e impuesto sobre la renta por cobrar 3.539 6.060 6.289 5.821 11.954 14.688
Otras cuentas por cobrar 5.023.036 5.246.607 9.437.899 5.633.497 6.679.606 4.583.637
Productos por cobrar 17.537.334 36.238.146 36.345.411 37.436.814 35.939.495 31.266.351
(Estimación por incobrabilidad de cuentas y productos por cobrar) -4.332.674 -4.021.396 -4.685.051 -5.122.379 -4.958.282 -5.116.542
Bienes Realizables 6.528.256 8.945.131 8.875.225 7.197.731 8.802.221 9.261.473
Participaciones en el capital de otras empresas 61.021.521 53.117.754 57.255.364 62.544.239 68.670.411 71.921.861
Propiedad, mobiliario y equipo en uso 84.241.432 93.209.244 111.612.462 119.799.429 127.163.148 130.806.714
Otros Activos 17.928.539 17.088.446 24.469.994 20.556.792 36.332.825 40.749.188
Activos Intangibles 6.312.570 6.561.415 5.759.478 4.298.856 5.005.171 4.747.619
Otros activos 11.615.969 10.527.030 18.710.516 16.257.935 31.327.654 36.001.570
TOTAL DE ACTIVOS 1.853.724.974 2.584.942.283 3.109.378.474 3.403.897.858 3.758.422.404 3.951.653.724
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS
Obligaciones con el Público 1.509.536.064 2.065.445.430 2.462.857.738 2.700.792.605 2.994.081.055 3.124.380.209
Captaciones a la vista 896.879.872 1.095.372.750 1.359.714.130 1.447.699.958 1.828.867.152 1.909.315.634
Otras Obligaciones con el público a la vista 7.391.046 7.795.779 10.022.653 13.257.600 11.383.240 17.610.465
Captaciones a plazo 605.079.634 961.167.621 1.092.985.484 1.238.736.403 1.153.076.064 1.196.717.128
Obligaciones por aceptaciones 185.512 10.918 135.471 1.098.645 32.684 0
Obligaciones por pactos de recompra de valores 0 1.098.362 0 0 0 0
Otras Obligaciones con el público a plazo 0 0 0 0 721.915 736.981
Obligaciones con el Banco Central de Costa Rica 1.647.344 760.345 503.193 483.280 459.655 439.786
Otras Obligaciones Financieras 113.529.915 225.780.948 237.807.634 236.797.511 238.985.981 265.213.122
Otras Cuentas por Pagar y Provisiones 42.378.933 72.310.014 106.298.476 118.331.841 125.325.213 136.941.185
Cuentas por pagar por operaciones bursátiles y de custodia 0 0 0 0 0 0
Cargos financieros por pagar 9.506.563 15.033.648 21.267.799 27.797.041 20.092.283 20.576.515
Impuesto sobre la renta diferido 0 1.056.219 3.512.637 3.858.310 4.651.530 5.033.676
Provisiones 16.191.434 34.264.156 51.677.209 51.578.660 65.624.416 65.177.421
Otras cuentas por pagar diversas 16.680.936 21.955.991 29.840.831 35.097.830 34.956.984 46.153.572
Otros Pasivos 5.815.438 5.824.514 9.002.080 12.686.072 21.140.715 16.988.974
Ingresos diferidos 1.557.637 1.436.544 2.345.865 1.993.245 1.864.183 2.165.616
Estimación para incobrables de créditos contingentes 219.278 909.471 811.265 1.093.359 1.075.976 682.710
Otros pasivos 4.038.522 3.478.498 5.844.951 9.599.467 18.200.556 14.140.647
Obligaciones Subordinadas 0 0 0 0 0 0
Obligaciones Convertibles en Capital 0 0 0 0 0 0
TOTAL DEL PASIVO 1.672.907.693 2.370.121.251 2.816.469.120 3.069.091.310 3.379.992.619 3.543.963.275
Participación minoritaria 0 0 0 0 0 0
PATRIMONIO
Capital Social 65.130.843 75.427.239 82.103.360 95.639.815 95.639.815 95.639.815
Capital pagado 65.130.843 75.427.239 82.103.360 95.639.815 95.639.815 95.639.815
Capital donado 0 0 0 0 0 0
Capital suscrito no integrado 0 0 0 0 0 0
(Suscripciones de capital por integrar) 0 0 0 0 0 0
(Acciones en Tesorería) 0 0 0 0 0 0
Aportes Patrimoniales no Capitalizados 9.400 9.400 9.400 9.400 9.400 9.400
Ajustes al Patrimonio 43.777.692 39.283.479 63.755.886 68.044.229 78.963.393 87.147.900
Superávit por revaluación de propiedad 15.277.426 21.133.971 35.788.973 41.273.168 46.813.278 49.370.762
Ganancia o pérdida no realizada 17.677.672 3.186.559 9.817.211 11.700.510 16.039.243 20.916.890
Ajuste por revaluación de bienes diversos 150.919 94.717 94.717 94.717 94.717 94.717
Ajuste por revaluación de participaciones en otras empresas 10.671.674 14.868.231 18.054.985 14.975.834 16.016.154 16.765.530
Ajustes por diferencia de cambio resultantes de la conversión de estados financieros de
entidades extranjeras0 0 0 0 0 0
Reservas Patrimoniales 51.320.259 69.964.844 95.185.867 113.588.428 132.713.010 152.302.772
Resultados Acumulados de Períodos Anteriores 20.579.087 30.136.071 51.854.841 57.524.676 71.104.167 72.590.562
TOTAL DE PATRIMONIO 180.817.281 214.821.032 292.909.354 334.806.548 378.429.786 407.690.449
TOTAL DEL PASIVO, PARTICIPACION MINORITARIA Y PATRIMONIO 1.853.724.974 2.584.942.283 3.109.378.474 3.403.897.858 3.758.422.404 3.951.653.724
Cuentas Contingentes Deudoras 68.007.144 91.340.306 132.510.212 147.759.174 224.806.502 265.920.749
Activos de los Fideicomisos 126.200.793 169.801.802 233.486.342 253.815.228 338.677.790 354.682.692
Pasivos de los Fideicomisos -44.838.169 -59.580.841 -93.456.197 -96.987.700 -109.456.875 -114.680.948
Patrimonio de los Fideicomisos -82.947.351 -113.507.065 -139.159.772 -157.969.058 -232.027.273 -241.701.692
Otras Cuentas de Orden deudoras 1.123.156.350 1.522.248.788 3.220.483.390 3.301.174.524 3.848.442.288 4.649.027.352
Notas:
Para consultar los estados financieros de períodos anteriores de las entidades supervisadas por la SUGEF, se recomienda visitar nuestro sitio Web http://www.sugef.fi.cr
Información suministrada por las entidades financieras, disponible en nuestras bases de datos al 18 de mayo, 2007 (10:00).
BANCOS DEL ESTADO
BALANCE DE SITUACION
2.0072.003 2.004 2.005 2.006
CUENTAS
- miles de colones -
Página 35 de 370
http://www.sugef.fi.cr/
-
Diciembre Diciembre Diciembre Junio Diciembre Marzo
ACTIVOS
Disponibilidades 139.034.792 168.567.903 232.159.339 319.486.517 327.042.579 378.219.272
Inversiones en valores y depósitos 144.539.935 196.244.614 233.135.804 242.611.330 235.565.651 263.896.660
Negociables 21.978.841 6.154.585 2.744.469 4.547.204 12.793.943 17.718.628
Disponibles para la venta 88.647.463 141.381.003 177.807.768 192.297.988 190.482.819 211.888.565
Mantenidas hasta el vencimiento 33.913.631 48.709.026 52.588.566 45.766.138 32.288.890 34.289.467
(Estimación por incobrabilidad de inversiones) 0 0 -5.000 0 0 0
Cartera de Créditos 816.718.620 1.035.266.616 1.348.405.339 1.447.302.145 1.696.747.187 1.724.810.781
Créditos vigentes 778.986.736 997.520.478 1.313.158.130 1.402.975.436 1.645.229.307 1.664.364.329
Créditos vencidos 45.505.854 47.483.697 44.557.550 54.891.496 64.948.791 72.347.368
Créditos en cobro judicial 8.608.032 9.415.978 11.802.381 12.444.432 11.809.888 15.175.578
Créditos por mandato judicial 0 0 0 0 0 0
Cartera de créditos entregada en fideicomiso y otros vehículos de propósito especial 0 0 0 0 0 0
(Estimación por incobrabilidad de la cartera de créditos) -16.382.003 -19.153.537 -21.112.722 -23.009.219 -25.240.799 -27.076.494
Cuentas y productos por cobrar 14.023.809 14.651.395 18.792.012 19.531.085 22.008.650 22.583.874
Comisiones por cobrar 461.060 353.800 275.120 282.113 152.178 155.952
Cuentas por cobrar por servicios bursátiles y de custodia 0 0 0 0 0 0
Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas 680.121 476.877 475.138 432.559 767.455 518.920
Impuesto sobre la renta diferido e impuesto sobre la renta por cobrar 110.940 163.955 243.954 200.769 400.053 298.000
Otras cuentas por cobrar 6.413.209 5.259.198 6.701.823 7.303.727 6.569.209 9.198.100
Productos por cobrar 6.868.055 9.163.887 12.106.890 12.419.778 15.191.559 13.537.154
(Estimación por incobrabilidad de cuentas y productos por cobrar) -509.576 -766.323 -1.010.913 -1.107.861 -1.071.804 -1.124.252
Bienes Realizables 3.367.402 4.557.999 5.435.840 5.949.965 4.817.572 4.749.764
Participaciones en el capital de otras empresas 36.606 21.413 22.858 23.480 10.402 10.417
Propiedad, mobiliario y equipo en uso 14.069.178 20.040.264 21.197.505 24.544.593 26.457.661 26.827.765
Otros Activos 13.439.123 15.369.917 20.202.508 19.929.150 23.051.585 21.667.401
Activos Intangibles 2.857.891 5.588.213 6.870.302 6.318.629 6.627.691 6.419.531
Otros activos 10.581.232 9.781.704 13.332.206 13.610.521 16.423.893 15.247.870
TOTAL DE ACTIVOS 1.145.229.464 1.454.720.120 1.879.351.205 2.079.378.266 2.335.701.287 2.442.765.934
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS
Obligaciones con el Público 635.364.942 864.402.152 1.155.182.102 1.307.968.458 1.423.345.825 1.496.971.983
Captaciones a la vista 319.243.317 446.023.354 586.712.502 654.049.927 719.470.067 775.026.948
Otras Obligaciones con el público a la vista 14.257.584 9.473.479 14.131.451 35.857.038 17.191.213 34.688.672
Captaciones a plazo 300.454.748 405.279.837 546.619.791 616.157.442 682.715.269 683.489.814
Obligaciones por aceptaciones 61.760 52.852 395.602 358.351 361.088 398.434
Obligaciones por pactos de recompra de valores 1.308.263 3.379.106 7.131.442 1.499.987 3.527.333 496.044
Otras Obligaciones con el público a plazo 39.270 193.523 191.314 45.713 80.856 2.872.071
Obligaciones con el Banco Central de Costa Rica 836.231 131 989.740 414 773.550 0
Otras Obligaciones Financieras 363.582.866 411.148.331 500.521.957 511.380.431 610.313.133 624.616.668
Otras Cuentas por Pagar y Provisiones 25.219.571 27.958.256 37.352.140 41.019.019 47.072.195 49.761.608
Cuentas por pagar por operaciones bursátiles y de custodia 0 0 0 0 0 0
Cargos financieros por pagar 6.898.620 9.319.854 12.849.023 15.605.963 18.680.598 19.302.012
Impuesto sobre la renta diferido 272.643 537.237 829.492 902.870 1.341.672 1.513.787
Provisiones 4.532.439 5.158.554 7.507.376 7.226.819 11.123.267 7.006.365
Otras cuentas por pagar diversas 13.515.870 12.942.611 16.166.249 17.283.368 15.926.658 21.939.444
Otros Pasivos 4.332.275 6.507.113 10.930.411 13.774.927 21.414.922 28.011.929
Ingresos diferidos 1.611.581 2.412.068 4.506.738 5.952.972 7.135.430 8.161.057
Estimación para incobrables de créditos contingentes 288.784 1.143.493 1.236.535 1.171.723 1.177.354 1.182.813
Otros pasivos 2.431.911 2.951.552 5.187.138 6.650.232 13.102.138 18.668.059
Obligaciones Subordinadas 6.264.750 6.865.200 7.432.200 7.678.950 6.705.920 5.324.319
Obligaciones Convertibles en Capital 0 0 0 0 0 0
TOTAL DEL PASIVO 1.035.600.635 1.316.881.183 1.712.408.549 1.881.822.200 2.109.625.546 2.204.686.506
Participación minoritaria
PATRIMONIO
Capital Social 78.122.727 88.181.418 104.504.971 112.155.564 131.324.330 139.358.308
Capital pagado 78.122.727 88.181.418 104.504.971 112.155.564 131.324.330 139.358.308
Capital donado 0 0 0 0 0 0
Capital suscrito no integrado 0 0 0 0 0 0
(Suscripciones de capital por integrar) 0 0 0 0 0 0
(Acciones en Tesorería) 0 0 0 0 0 0
Aportes Patrimoniales no Capitalizados 278.332 4.774.752 1.178.333 7.470.936 8.231.821 6.348.447
Ajustes al Patrimonio 2.044.849 3.311.964 5.007.080 5.010.197 6.852.818 7.714.736
Superávit por revaluación de propiedad 1.546.366 3.815.425 4.935.584 4.930.604 5.672.925 5.648.614
Ganancia o pérdida no realizada 498.483 -503.462 71.496 79.592 1.179.893 2.066.122
Ajuste por revaluación de bienes diversos 0 0 0 0 0 0
Ajuste por revaluación de participaciones en otras empresas 0 0 0 0 0 0
Ajustes por diferencia de cambio resultantes de la conversión de estados financieros de
entidades extranjeras0 0 0 0 0 0
Reservas Patrimoniales 8.639.466 11.044.608 14.471.873 15.904.591 18.781.202 20.248.471
Resultados Acumulados de Períodos Anteriores 20.543.455 30.526.196 41.780.399 57.014.778 60.885.571 64.409.466
TOTAL DE PATRIMONIO 109.628.829 137.838.937 166.942.656 197.556.066 226.075.741 238.079.428
TOTAL DEL PASIVO, PARTICIPACION MINORITARIA Y PATRIMONIO 1.145.229.464 1.454.720.120 1.879.351.205 2.079.378.266 2.335.701.287 2.442.765.934
Cuentas Contingentes Deudoras 89.940.268 235.937.484 325.951.309 372.677.768 461.225.641 478.465.631
Activos de los Fideicomisos 297.787.608 373.134.696 536.832.676 660.259.543 776.632.585 862.559.649
Pasivos de los Fideicomisos -9.987.179 -11.974.421 -16.945.807 -18.758.529 -18.159.836 -17.422.399
Patrimonio de los Fideicomisos -286.857.326 -358.552.212 -519.203.883 -640.165.828 -756.706.439 -844.361.218
Otras Cuentas de Orden deudoras 6.873.070.166 4.998.447.985 6.644.612.745 7.860.696.939 8.862.485.896 10.265.503.050
No