sin título de diapositiva · los formatos de presentación de los estados financieros ante la...

Marzo 2005

Página 1 de 407

Presentación

En cumplimiento de las disposiciones legales vigentes, la Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF) publica el presente Boletín Financiero

1

correspondiente al primer trimestre del año 2005.

Para una mejor comprensión de los datos financieros consignados en este Boletín, se recomienda tomar nota de las siguientes observaciones:

1. A partir de enero del 2003, el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero (CONASSIF) aprobó un nuevo Plan de Cuentas para las entidades supervisadas por la SUGEF, que incluye, como principal modificación, la aplicación de una nueva base para el tratamiento contable de sus transacciones. Dicha base implica una reforma en el reconocimiento de los elementos de los estados financieros, en la presentación y revelación de dichos estados y en los métodos de medición de las operaciones.

2. La estructura básica (Activo, Pasivo y Patrimonio) de presentación de los estados financieros que se utiliza en este Boletín es similar a la estructura utilizada antes de la modificación del Plan de Cuentas; no obstante, el desglose de esos tres componentes principales no es comparable con el de las bases utilizadas en el pasado. Tampoco es comparable con periodos anteriores la información presentada a partir de enero del 2003.

3. Los formatos de presentación de los estados financieros ante la Superintendencia General de Entidades Financieras fueron modificados mediante SUGEF 31-04, “Reglamento Relativo a la Información Financiera de Entidades, Grupos y Conglomerados Financieros”, aprobado por el CONASSIF el 14 de enero del 2004. Por tanto, la presentación de la información financiera al 31 de diciembre del 2003 y las presentaciones posteriores se rigen por dicho Reglamento.

4. La clasificación de Capital Primario y Secundario no aplica al sector de las mutuales. La sumatoria de ambas partidas corresponde al Patrimonio no Redimible, definido de conformidad con el Acuerdo SUGEF-25-00, "Normas generales para definir y calcular el patrimonio de las asociaciones mutualistas de ahorro y préstamo para la vivienda".

5. Además de la información correspondiente a los cuatro trimestres del 2004, el Boletín suministra información financiera contable correspondiente a los últimos cuatro años (2000-2003). Para efectos de comparación, recuérdese el cambio del catálogo de cuentas a partir del 1° de enero del 2003.

1 También disponible en el sitio de Internet www.sugef.fi.cr, donde podrá encontrarse

además la “Balanza de comprobación de los intermediarios financieros”.

Página 2 de 407

http://www.sugef.fi.cr/

6. Se realizaron los siguientes cambios en algunas de las entidades financieras:

a. Coopeuna R.L. se incorporó como sujeto supervisado mediante oficio SUGEF-54-2005 del 4 de enero de 2005.

b. El Juzgado Primero Civil de San José decretó la quiebra del Banco Elca S.A. el 28 de febrero de 2005.

c. El CONASSIF, mediante artículo 9 del acta de la Sesión 497-2005, celebrada el 10 de febrero del 2005, dispuso revocar la autorización otorgada a Coopmani R.L. para que opere como cooperativa de ahorro y crédito.

d. Mediante Resolución 1084-2005 del 8 de marzo del 2005, la SUGEF resolvió cancelar la inscripción del Grupo Financiero Servivalores del Registro de Grupos Financieros.

e. Mediante oficio SUGEF-646-2005 del 24 de febrero de 2005, la SUGEF aprobó la desinscripción de Financorp Puesto de Bolsa, S.A. y Financorp Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. como empresas integrantes de Grupo Financiero Elca.

Página 3 de 407

AUTORIDADES DE LA SUPERINTENDENCIA

GENERAL DE ENTIDADES FINANCIERAS

Al 31 de marzo del 2005

CONSEJO NACIONAL DE SUPERVISIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO Presidente : MSc. Luis Diego Vargas Chinchilla Director : Dr. Francisco de Paula Gutiérrez Director : MSc. Federico Carrillo Zurcher Director : Ing. Juan José Flores Sittenfeld Director : Dr. José Luis Arce Durán Director : Lic. Alejandro Matamoros Bolaños Directora : Licda. Marta Arrea Brenes

Superintendente General de Entidades : Ing. Oscar Rodríguez Ulloa

Financieras

Intendente General de Entidades : Doctor Juan Enrique Muñoz Giró

Financieras

Director General Supervisión Bancos : Máster Alexander Arriola Cruz

Públicos y Mutuales

Directora General Supervisión Bancos : Máster Cecilia Sancho Calvo

Privados y Grupos Financieros

Director General Supervisión Empresas : Lic. Henry Murillo Gatgens

Financieras y Cooperativas

Director Dirección General de : Lic. Rodolfo Piedra Calvo

Servicios Técnicos

Página 4 de 407

Directora General de Asesoría Jurídica : Máster Marietta Herrera Cantillo

Director Departamento Inspección : Máster Marco E. Hernández Ávila

Bancos Públicos y Mutuales

Director Departamento Análisis : Máster Carlos M. Garita Moya

Bancos Públicos y Mutuales

Directora Departamento Inspección : Licda. Nidia Varela Córdoba

de Bancos Privados y Grupos Financieros

Director Departamento Análisis Bancos : Lic. Jorge Fonseca Méndez

Privados y Grupos Financieros

Director Departamento Inspección : Máster Luis G. Cascante Hernández

Empresas Financieras y Cooperativas

Director Departamento Análisis : Lic. Luis Fernando Zamora Jiménez

Empresas Financieras y Cooperativas

Director Departamento Información : Máster Eduardo Montoya Solano

Crediticia

Director Departamento de Normas, : Máster Genaro A. Segura Calderón

Estudios y Riesgo Global

Director Departamento de Informática : Máster Osvaldo Sánchez Cháves

Auditora Interna : Licda. Ana Matilde Bolaños Araya

Subauditor Interno : Lic. Oscar Valverde Calvo

Página 5 de 407

EmpresaDomicilio

LegalOrganismo de Supervisión Activos totales

Porcentaje de

participación sobre

activos agregados

1/

Banco Crédito Agrícola de Cartago Costa RicaSuperintendencia General Entidades

Financieras 207.244,57 99,80%

INS-Bancrédito Sociedad Administradora de Fondos de Inversión

S.A.Costa Rica Superintendencia General de Valores 213,58 0,10%

Depósito Agrícola de Cartago S.A. Costa Rica Sin supervisión 209,18 0,10%

Total 207.667,33 100,00%

Notas:

EmpresaDomicilio


Porcentaje de


activos agregados

1/

Banco de Costa Rica Costa RicaSuperintendencia General Entidades

Financieras 984.621,36 98,50%

BCR Valores S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 11.112,22 1,11%

BCR Operadora de Pensiones S.A. Costa Rica Superintendencia de Pensiones 2.127,27 0,21%

BCR Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 1.739,56 0,17%

Total 999.600,42 100,00%

Notas:

EmpresaDomicilio


Porcentaje de


activos agregados

1/

Banco Nacional de Costa Rica Costa RicaSuperintendencia General Entidades

Financieras 1.488.880,41 84,03%

BICSA Corporación Financiera S.A. Panamá Superintendencia de Bancos de Panamá 270.412,14 15,26%

BN Valores Puesto de Bolsa S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 6.764,46 0,38%

BN Vital Operadora de Pensiones S.A. Costa Rica Superintendencia General de Pensiones 3.745,89 0,21%

BN Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 2.035,48 0,11%

Total 1.771.838,39 100,00%

Notas:

EmpresaDomicilio


Porcentaje de


activos agregados

1/Saint Georges Bank and Company 2/ Panamá Superintendencia de Bancos de Panamá 82.973,16 48,81%

Banca Promérica, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades

Financieras 79.123,99 46,54%

Grupo Producción de las Américas, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades

Financieras 7.910,98 4,65%

Total 170.008,13 100,00%

Notas:

Grupo Financiero Promérica-cifras al 31 de marzo 2005-

En millones de colones

1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contable para efectos de consolidación. No considera

activos en administración fuera de balance, tales como operaciones de intermediación bursátil, fondos de pensión e inversión, fideicomisos, comisiones de confianza y cuentas de

orden.

-cifras al 31 de marzo 2005-






orden.

Grupos y conglomerados financieros inscritos en la SUGEF, con el detalle de cada una de las empresas que los integran, según

su participación en los activos totales, e indicando si es o no supervisada y, cuando corresponde, el nombre de entidad

supervisora

Conglomerado Financiero Banco Nacional de Costa Rica

Conglomerado Financiero Banco Crédito Agrícola de Cartago-cifras al 31 de marzo 2005-


Conglomerado Financiero Banco de Costa Rica



orden.

Página 6 de 407

2/ Grupo Producción de las Américas, S.A. es propietaria del 36.0% de las acciones de esta empresa.

EmpresaDomicilio


Porcentaje de


activos agregados

1/

BAC San José, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades

Financieras 262.213,60 60,79%

BAC Bahamas Bank (antes BSJ Intl.) Bahamas Central Bank of The Bahamas 114.195,50 26,47%

Corporación Tenedora BAC San José, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades


BAC San José Leasing, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades

Financieras 2/ 10.390,40 2,41%

BAC San José Valores Puesto de Bolsa, S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 8.970,20 2,08%

BAC San José Soc. Administradora de Fondos de Inversión Costa Rica Superintendencia General de Valores 1.179,60 0,27%

Confía San José Operadora de Pensiónes Costa Rica Superintendencia de Pensiones 733,80 0,17%

Total 431.371,00 100,00%

Notas:

EmpresaDomicilio


Porcentaje de


activos agregados

1/

Banco Banex S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades

Financieras 280.090,59 56,86%

Caribbean Bank of Exports Gran Cayman Cayman Islands Monetary Authoritie 146.252,20 29,69%

Corporación Banex S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades

Financieras 51.725,78 10,50%

Banex Puesto de Bolsa Costa Rica Superintendencia General de Valores 6.677,10 1,36%

Sociedad de fondos de inversión Banex S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 4.976,21 1,01%

Banex Inmuebles y Equipos S.A. Costa Rica Sin supervisión 1.194,38 0,24%

Interfín - Banex O.P.C. 2/ Costa Rica Superintendencia de Pensiones 1.008,55 0,20%

Banex Seguros S.A. Costa Rica Sin supervisión 643,86 0,13%

Banex Arrendamientos S.A. Costa Rica Sin supervisión 1,00 0,00%

Fiduciaria Metropolitana Costa Rica Sin supervisión 0,06 0,00%

Total 492.569,71 100,00%

Notas:

2/ La Sociedad Controladora es propietaria del 50.0% de las acciones de esta empresa

EmpresaDomicilio


Porcentaje de


activos agregados

1/BCT Bank International, S.A. Panamá Superintendencia de Bancos de Panamá 169.235,12 70,98%

Banco BCT, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades

Financieras 35.994,70 15,10%

Corporación BCT, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades


BCT Arrendadora, S.A. Costa Rica Sin supervisión 4.712,97 1,98%

BCT Consultores y Asociados, S.A. Costa Rica Sin supervisión 2.220,06 0,93%

BCT Valores Puesto de Bolsa, S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 1.701,34 0,71%

Tarjetas BCT, S.A. Costa Rica Sin supervisión 1.133,63 0,48%

BCT Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 260,20 0,11%

BCT Forestal, S.A. Costa Rica Sin supervisión 54,34 0,02%

BCT Agrícola Bursátil Puesto de Bolsa, S.A. Guatemala Sin supervisión 2,06 0,00%

Total 238.420,21 100,00%

Notas:



orden.





orden.

Grupo Financiero BCT-cifras al 31 de marzo 2005-




orden.





orden.2/ De conformidad con el procedimiento establecido en el articulo 9 de las “Normas para determinar la Suficiencia Patrimonial de los Grupos Financieros y Otros Conglomerados"

Grupo Financiero Banex

Grupo Financiero BAC San José

Página 7 de 407

EmpresaDomicilio


Porcentaje de


activos agregados

1/

Banco Cathay de Costa Rica, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades

Financieras 17.889,70 66,17%

Grupo de Finanzas Cathay, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades


Cathay Valores Puesto de Bolsa, S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 2.471,50 9,14%

Cathay Card, S.A. Costa Rica Sin supervisión 1.191,60 4,41%

Cathay Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 493,20 1,82%

Administradora de Inversiones Cathay, S.A. Costa Rica Sin supervisión 457,50 1,69%

Cathay International Bank Corp. 2/ Panamá Superintendencia de Bancos de Panamá 0,00 0,00%

Total 27.035,60 100,00%

Notas:

EmpresaDomicilio


Porcentaje de


activos agregados

1/

Banco Cuscatlán de Costa Rica, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades

Financieras 147.479,47 48,72%

Cuscatlan Intl. Bank Bahamas Central Bank of The Bahamas 117.415,04 38,79%

Grupo Financiero Cuscatlán, S.A. Costa RicaSuperintendencia General Entidades

Financieras. 26.233,09 8,67%

Leasing Cuscatlán S.A. Costa Rica Sin supervisión 7.097,96 2,35%

Valores Puesto de Bolsa Cuscatlán, S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 2.552,92 0,84%

Cuscatlán Sociedad de Fondos de Inversión Costa Rica Superintendencia General de Valores 890,03 0,29%

Factoraje Cuscatlán S.A. Costa Rica Sin supervisión 655,76 0,22%

Fiduciaria Cuscatlán, S.A. Costa Rica Sin supervisión 357,04 0,12%

Total 302.681,31 100,00%

Notas:

EmpresaDomicilio


Porcentaje de


activos agregados

1/

Banco Improsa S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades

Financieras 85.449,14 80,52%

Grupo Financiero Improsa S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades

Financieras 10.760,80 10,14%

Arrendadora Improsa S.A. Costa Rica Sin supervisión 7.218,11 6,80%

Inmobiliaria Improsa S.A. Costa Rica Sin supervisión 992,62 0,94%

Improsa PLG Inmobiliaria S.A Costa Rica Sin supervisión 435,28 0,41%

Improfinanzas S.A Costa Rica Sin supervisión 808,51 0,76%

Improsa S.A.F.I. S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 161,03 0,15%

Improsa Investment Advisory Service Inc. Panamá Sin supervisión 102,99 0,10%

Improsa Capital S.A. Costa Rica Sin supervisión 75,82 0,07%

ImproSeguros S.A. Costa Rica Sin supervisión 117,92 0,11%

Total 106.122,22 100,00%

Notas:

EmpresaDomicilio


Porcentaje de


activos agregados

1/

Grupo Financiero Improsa-cifras al 31 de marzo 2005-



Grupo Financiero Interfin-cifras al 31 de marzo 2005-



orden.



orden.


Grupo Financiero Cuscatlán

Grupo Financiero Cathay-cifras al 31 de marzo 2005-




orden.2/ En proceso de desinscripción, a partir de junio 2004 no reporta saldos y ya fue desinscrita como entidad bancaria en Panamá.


Página 8 de 407

Banco Interfín, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades

Financieras 346.505,02 57,62%

Transamerica Bank and Trust Company Limited Bahamas Central Bank of The Bahamas 166.992,01 27,77%

Corporación Interfín, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades


Arrendadora Interfín, S.A. Costa Rica Sin supervisión 19.921,80 3,31%

Interfín Valores Puesto de Bolsa, S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 5.893,83 0,98%

Arrendadora Interfin El Salvador, S.A. de CV El Salvador Sin supervisión 2.337,27 0,39%

Financiera Arrendadora Centroamericana S.A. 2/ NicaraguaSuperintendencia de Bancos y de Otras

Instituciones Financieras 1.781,98 0,30%

Interfín Sociedad de Fondos de Inversión Costa Rica Superintendencia General de Valores 1.070,73 0,18%

Interfín-Banex OPC 3/ Costa Rica Superintendencia de Pensiones 1.008,55 0,17%

Arrendadora Interfín Guatemala, S.A. Guatemala Sin supervisión 103,73 0,02%

Corporación Privada de Inversiones de Centroamérica, S.A. Panamá Sin supervisión 102,29 0,02%

Corporación Privada de Inversiones, S.A. Costa Rica Sin supervisión 45,61 0,01%

Arrendadora Interfin Panamá, S.A. Panamá Sin supervisión 24,59 0,00%

Arrendadora Interfin Nicaragua, S.A. Nicaragua Sin supervisión 0,58 0,00%

Arrendadora Interfin Honduras, S.A. Honduras Sin supervisión 0,00 0,00%

Total 601.388,05 100,00%

Notas:

2/ El Grupo Financiero presentó la solicitud de autorización de incorporación de dicha empresa al conglomerado. 3/ Entidad resultante de la fusión entre Interfín Operadora de Planes de Pensión Complementaria y la empresa Banex OPC.

EmpresaDomicilio


Porcentaje de


activos agregados

1/

Banco LAFISE S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades

Financieras 48.164,92 84,54%

Corporación LAFISE Controladora, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades


LAFISE Valores Puesto de Bolsa, S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 3.955,05 6,94%

LAFISE Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 239,36 0,42%

Bienes Mobiliarios LAFISE (BML) S.A. Costa Rica Sin supervisión 7,86 0,01%

Total 56.971,50 100,00%

Notas:

EmpresaDomicilio

Legal

Organismo de

supervisiónActivos totales

Porcentaje de


activos agregados

1/

Banco Uno S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades

Financieras 37.379,50 85,88%

Grupo Financiero Uno GFU S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades


Total 43.525,40 100,00%

Notas:

EmpresaDomicilio


Porcentaje de


activos agregados

1/

Citibank (Costa Rica), S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades

Financieras 33.344,36 63,41%

Corporacion Citibank GFC, S.A Costa RicaSuperintendencia General de Entidades


Citivalores Puesto de Bolsa, S.A Costa Rica Superintendencia General de Valores 6.876,62 13,08%

Asesores Corporativos de Costa Rica, S.A Costa Rica Sin supervisión 4.341,98 8,26%

Total 52.582,41 100,00%

Notas:



Grupo Citibank-cifras al 31 de marzo 2005-



orden.



orden.

Grupo Financiero Lafise-cifras al 31 de marzo 2005-



Grupo Financiero Uno



orden.

Página 9 de 407

EmpresaDomicilio


Porcentaje de


activos agregados

1/

Scotiabank de Costa Rica, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades

Financieras 131.490,93 90,90%

Grupo BNS de Costa Rica, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades


Scotia Trust Costa Rica, S.A. 2/ Costa Rica Sin supervisión 132,94 0,09%

Total 144.647,78 100,00%

Notas:

2/ Antes denominado como ScotiaValores Puesto de Bolsa S.A.

EmpresaDomicilio


Porcentaje de


activos agregados

1/

Banco Popular y de Desarrollo Comunal Costa RicaSuperintendencia General Entidades

Financieras 544.808,72 91,77%

Popular Valores Puesto de Bolsa Costa Rica Superintendencia General de Valores 39.551,35 6,66%

Operadora de Pensiones Complementarias Costa Rica Superintendencia de Pensiones 4.455,21 0,75%

Popular Sociedad Fondos de Inversión Costa Rica Superintendencia General de Valores 4.883,65 0,82%

Total 593.698,93 100,00%

Notas:

EmpresaDomicilio


Porcentaje de


activos agregados

1/

Caja de Ahorro y Préstamos de la Ande Costa RicaSuperintendencia General Entidades

Financieras 112.500,69 99,93%

CAJANDE Seguros S.A. Costa Rica Sin supervisión 75,48 6,70%

Total 112.576,17 100,00%

Notas:

EmpresaDomicilio


Porcentaje de


activos agregados

1/

Financiera Acobo, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades


Corporación Acobo, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades


Inmobiliaria Acobo, S.A. Costa Rica Sin supervisión 751,19 12,01%

Acobo Puesto de Bolsa, S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 482,20 7,71%

Vista Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 189,97 3,04%

Administradora Grupo Acobo, S.A. Costa Rica Sin supervisión 8,81 0,14%

Total 6.255,44 100,00%

Nota:

Grupo Financiero Acobo-cifras al 31 de marzo 2005-




orden.





orden.



orden.


Conglomerado Financiero Caja de ANDE


Grupo BNS de Costa Rica


Conglomerado Financiero Banco Popular y de Desarrollo Comunal-cifras al 31 de marzo 2005-



orden.

Página 10 de 407

EmpresaDomicilio


Porcentaje de


activos agregados

1/

Corporación Cafsa, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades


Financiera Cafsa, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades

Financieras 10.146,75 61,83%

Arrendadora Cafsa, S.A. Costa Rica Sin supervisión 4.552,54 27,74%

Total 16.411,15 100,00%

Nota:

EmpresaDomicilio

LegalOrganismo de supervisión Activos Totales

Porcentaje de


activos agregados

1/

Coocique, R.L. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades

Financieras 22.300,12 93,31%

Concoocique, R.L. Costa Rica Sin supervisión 1.582,85 6,62%

Fiacoocique, S.A. Costa Rica Sin supervisión 17,17 0,07%

Total 23.900,15 100,00%

Nota:

EmpresaDomicilio

LegalOrganismo de supervisión Activos totales

Porcentaje de


activos agregados

1/

Coopealianza, R.L. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades

Financieras 26.703,07 98,28%

Inmobiliaria Alianza, S.A. Costa Rica Sin supervisión 418,52 1,54%

Fideicomisos Alianza, S.A. Costa Rica Sin supervisión 49,33 0,18%

Total 27.170,92 100,00%

Nota:

EmpresaDomicilio

LegalOrganismo de supervisión Activos totales

Porcentaje de


activos agregados

1/

Mutual Alajuela de Ahorro y Préstamo Costa RicaSuperintendencia General Entidades

Financieras 112.690,43 98,58%

Mutual Valores Puesto de Bolsa S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 1.307,51 1,14%

Mutual Fondos de Inversión S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 85,02 0,07%

Mutual Seguros S.A. Costa Rica Sin supervisión 228,56 0,20%

Total 114.311,52 100,00%

Notas:

Grupo Financiero Alianza



orden.




Conglomerado Financiero Mutual Alajuela de Ahorro y Préstamo-cifras al 31 de marzo 2005-


activos en administración fuera de balance, tales como operaciones de intermediación bursátil, fondos de pensión e inversión, fideicomisos,comisiones de confianza y cuentas de

orden.



orden.



1/ Los activos agregados incluyen el saldo de los activos en empresas no consolidables y las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación

contable para efectos de consolidación. No considera activos en administración fuera de balance, tales como operaciones de intermediación bursátil, fondos de pensión e inversión,

fideicomisos,comisiones de confianza y cuentas de orden.

Grupo Financiero Cafsa



Grupo Financiero Coocique



orden.

Página 11 de 407

Grafico 1

Sistema Financiero Nacional: Composición del Activo por Sector

- al 31 de marzo del 2005 -

49.4

27.7

10.9

4.73.6 2.1 1.6

Bancos Estatales Bancos Privados

Bancos Creados por Ley Especial Cooperativas

M utuales Caja de Ande

Financieras

Grafico 2 Sistema Financiero Nacional: Composición del Activo Total


50.0

30.5

19.5

Cartera de Crédito Inversiones en Valores Otros Activos

SITUACIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO COSTARRICENSE

marzo del 20051

1 Aspectos Generales

El objetivo principal de este comentario es presentar la composición de las partidas

contables más significativas del Sistema Financiero Nacional (SFN), en forma agregada y

por sector.

2 Indicadores de Estructura del Balance de Situación y del Estado de Resultados

Para entender la situación del SFN en aspectos relacionados con el grado de exposición a

diferentes riesgos2 es necesario conocer acerca de la estructura de sus estados financieros.

2.1 Composición de Activos

a. Por sector

Como se aprecia en el gráfico 1, a marzo

del 2005, los sectores de bancos estatales

y bancos privados concentraron el 77,1%

del total de activos del SFN, con un

49,4% y 27,7%, respectivamente.

b. Por tipo de Activo

La cartera de crédito continúa siendo el

principal activo del SFN, al representar

un 50,0% del mismo, seguida por las

inversiones en títulos valores con un

30,5% (ver gráfico 2).

1 Para su elaboración se utilizó la información de aquellas entidades supervisadas por SUGEF a esa fecha.

2 Por ejemplo, riesgo de crédito, concentración, cambiario y de tasas.

Página 12 de 407

Gráfico 3. Sistema Finacieron Nacional

Composición de las Inversiones

- a marzodel 2005 -

75.4%

7.6%

6.8%6.0%

4.3%

Inversiones en el BCCR y en títulos valores públicosOtros títulos valoresInversiones en entidades financieras del paísInversiones en entidades financieras del exteriorParticipación en otras empresas

En el cuadro 1, se aprecia como el SFN destinó la mayor parte de su crédito a las

actividades de consumo, “vivienda y construcción”, ambos representaron el 57,6% a marzo

del 2005; seguido por el crédito al comercio (13,2%) y a la actividad de servicios (12,9%).

Cuadro 1 Sistema Financiero Nacional: Crédito por Actividad Económica

a marzo del 2005

Consumo

Vivienda y

Construcción Comercio Servicios Industria Otras1/

Total

Crédito

SFN 921,790 701,328 373,873 364,963 200,254 259,811 2,822,019

Bancos estatales 314,292 194,108 172,791 116,433 79,870 119,394 996,887

Bancos privados 264,983 273,280 182,322 152,820 114,514 90,779 1,078,698

Bancos creados por ley especial 130,005 78,623 3,454 87,878 1,299 13,294 314,554

Cooperativas 138,029 4,194 5,361 373 3,286 18,825 170,068

Mutuales 9,879 116,938 0 0 0 0 126,818

Caja ANDE 45,270 30,326 0 0 0 0 75,596

Financieras 19,332 3,858 9,946 7,459 1,283 17,521 59,399

1/ Incluye: Agricultura, Depósitos y Almacenamiento, Electricidad, ganadería, transporte y turismo.

Consumo

Vivienda y

Construcción Comercio Servicios Industria Otras1/

Sumatoria

Horizontal

SFN 32.7 24.9 13.2 12.9 7.1 9.2 100.0

Bancos estatales 31.5 19.5 17.3 11.7 8.0 12.0 100.0

Bancos privados 24.6 25.3 16.9 14.2 10.6 8.4 100.0

Bancos creados por ley especial 41.3 25.0 1.1 27.9 0.4 4.2 100.0

Cooperativas 81.2 2.5 3.2 0.2 1.9 11.1 100.0

Mutuales 7.8 92.2 0.0 0.0 0.0 0.0 100.0

Caja ANDE 59.9 40.1 0.0 0.0 0.0 0.0 100.0

Financieras 32.5 6.5 16.7 12.6 2.2 29.5 100.0

Fuente: Sistema de Información Crediticia, SUGEF

Nota: El saldo de la Cartera de Crédito por actividad económica difiere de la del Balance porque incluye cartera contingente

Participaciones Porcentuales por Actividad

Cifras en millones de colones

Los sectores que más recursos destinaron a la actividad de consumo fueron las cooperativas

de ahorro y crédito (81,2%), la Caja de Ande (59,9%) y los bancos creados por leyes

especiales (41,3%). En cuanto a la

actividad de “vivienda y

construcción”, el sector de

mutuales destinó el 92,2% de su

cartera a esta actividad.

Se puede observar en el grafico 3,

como las inversiones del SFN se

Página 13 de 407

concentraron mayoritariamente (75,4%) en títulos de Gobierno y Banco Central. Por

sectores, los Bancos Estatales, son los que mantienen el mayor porcentaje de sus

inversiones en dichos títulos (84,0%), seguidos por los Bancos Creador por Ley Especial

(81,9%). La Banca Privada muestra una concentración mucho menor (36,5%).

c. Por Moneda3

Según puede observarse en el cuadro 2, el 51,2% de los activos totales del SFN se

encontraban denominados en moneda extranjera, siendo los sectores más dolarizados, la

banca privada (72,9%), las empresas financieras no bancarias (62,5%) y el sector de bancos

estatales (53,6%).

En lo que respecta a la cartera de crédito, la concentración en moneda extranjera

corresponde a un 47,6%, sobresale el sector de bancos privados que otorgó el 77,8% de sus

créditos en esa moneda.

En ese mismo cuadro se aprecia como el 62,8% de la inversiones del SFN ser encuentran

denominadas en moneda extranjera, siendo el sector de Empresas financieras no bancarias

el que registró el mayor índice de dolarización (79,8%), mientras que la Caja de Ande la d

el menor porcentaje (12,6%).

3 Es importante aclarar que por moneda extranjera se entienden todas aquellas monedas diferentes al colón, en

ese sentido no es sinónimo de US$ o cualquier otra divisa, aunque es de esperar que la mayoría de las

operaciones contabilizadas en moneda extranjera se correspondan con US$.

Página 14 de 407

Grafico 4

Sistema Financiero Nacional: Composición del Pasivo por Sector


52.1

29.0

9.7

4.2 3.91.1 0.2

Bancos Estatales Bancos PrivadosBancos Creados por Ley Especial CooperativasMutuales FinancierasCaja de Ande

Cuadro 2

Saldos en miles y distribución porcentual por moneda

a marzo del 2005

MN ME MN ME MN ME

SFN 2,649,830,689 2,775,476,441 1,420,830,268 1,289,661,141 617,134,815 1,039,621,511

Bancos Estatales 1,243,581,023 1,437,167,058 521,537,290 408,625,109 376,280,240 737,409,183

Bancos Privados 407,520,318 1,096,408,028 232,913,576 817,325,744 57,708,225 139,770,204

Bancos Creados por Ley Especial 464,474,711 127,024,696 298,177,825 8,389,712 85,149,551 113,421,787

Cooperativas 234,350,138 22,170,461 165,362,994 2,328,087 45,827,626 18,909,669

Mutuales 159,525,086 35,698,473 105,190,837 20,157,741 23,523,856 11,094,423

Caja de Ande 108,558,595 3,941,227 75,059,174 0 24,740,842 3,568,135

Financieras 31,820,817 53,066,498 22,588,572 32,834,748 3,904,475 15,448,110

MN ME MN ME MN ME

SFN 48.8 51.2 52.4 47.6 37.2 62.8

Bancos Estatales 46.4 53.6 56.1 43.9 33.8 66.2

Bancos Privados 27.1 72.9 22.2 77.8 29.2 70.8

Bancos Creados por Ley Especial 78.5 21.5 97.3 2.7 42.9 57.1

Cooperativas 91.4 8.6 98.6 1.4 70.8 29.2

Mutuales 81.7 18.3 83.9 16.1 68.0 32.0

Caja de Ande 96.5 3.5 100.0 0.0 87.4 12.6

Financieras 37.5 62.5 40.8 59.2 20.2 79.8

Participaciones Porcentuales

Activo Total Inversiones en ValoresCartera de Crédito

Saldos en miles de colones

Activo Total Cartera de Crédito Inversiones en Valores

2.2 Composición de los Pasivos

a. Por sector:

Como se ha indicado en otras

oportunidades, los sectores de

Bancos Estatales y Privados

continúan concentrando la

mayoría de los pasivos del SFN

(81,1%). Les siguen en

importancia los bancos creados

por Ley Especial (9,7%).

b. Por tipo de Pasivo:

Del cuadro 3 se desprende que el 81,9% de los pasivos del SFN fueron con el público, en

tanto el 13,1% correspondió a obligaciones con Entidades Financieras.

Página 15 de 407

Cuadro 3

Sistema Financiero Nacional: Pasivo total por tipo, distribución

porcentual respecto a la cuenta y por moneda.

-a marzo del 2005 -

Tipo de PasivoSaldo Millones

de colonesPorcentaje

en ME

Pasivo Total 4,699,518 52.6

Obligaciones con el Público 3,847,574 50.7

a la vista 1,886,920 52.9

a plazo 1,960,654 48.7

Obligaciones con Entidades Financieras 616,233 71.8

a la vista 104,605 58.7

a plazo 511,628 74.5

Otros pasivos1/

235,711 32.6

1/ Incluye las sucuentas: obligaciones por aceptaciones y pactos de recompra,

obligaciones con el Banco Central y entidades no financieras, otras cuentas por

pagar y provisiones, otros pasivos, obligaciones subordinadas y obligaciones

convertibles en capital. En conjunto representan un 6,0% del Pasivo total.

En el cuadro 4 se aprecia que el 42,4% de las obligaciones del SFN se encontraban a la

vista, reflejándose con ello la alta preferencia por liquidez imperante en el mercado

financiero costarricense. Por sectores, fueron los Bancos Estatales y la Caja de Ande los

que mantuvieron el mayor porcentaje de sus pasivos a la vista, con 53,0% y 45,0%,

respectivamente.

Cuadro 4

Sistema Financiero Nacional: Distribución del Pasivo

por Moneda y por Plazo según sector.

-a marzo del 2005 -

Sector

Saldo en Mill.

¢

% en Moneda

Extranjera

% a la

Vista.

SFN 4,699,518 52.6 42.4%

Bancos estatales 2,447,842 54.9 53.0%

Bancos privados 1,362,290 71.9 37.4%Bancos creados por ley

especial 453,703 16.4 23.1%

Cooperativas 195,872 9.9 11.4%

Mutuales 182,226 15.5 29.9%

Caja ANDE 7,176 7.7 45.0%

Financieras 50,409 50.3 1.3%

Página 16 de 407

Gráfico 5. Sistema Financiero Nacional

Composición de la Utilidad Final

- a 31 del marzo del 2005-

38 .5%

25.0%

16 .2%

7.5%

7.5%3.5% 1.8%

Banco s es ta ta les Banco s privado s

Banco s creado s po r ley es pec ia l Caja de ANDE

Co o pera tivas Financieras

Mutuales

c. Por moneda:

La dolarización de la economía costarricense también se refleja en los pasivos del SFN, ya

que el 52,6% de los mismos correspondió a obligaciones en esa moneda.

Por tipo de pasivo, se tiene que un 50,7% de las obligaciones con el público y un 71,8% de

las obligaciones con entidades financieras estaban denominados en moneda extranjera. (ver

cuadro 3).

Por sectores, se puede apreciar que cuatro sectores registraron más del 50% de los pasivos

en moneda extranjera, a saber: los bancos privados (71,9%), los bancos estatales (54,9%), y

las empresas financieras no bancarias (50,3%), en tanto que el grado de “dolarización” fue

menor al 10% en los sectores de cooperativas y la Caja de Ande, (ver cuadro 4).

2.3 Utilidad y rentabilidad

En el cuadro 5 se detalla la

conformación de los ingresos, los

gastos y las utilidades del SFN,

acumuladas en los primeros tres

meses del 2005. Estas últimas,

ascendieron a ¢29.982,0 millones,

siendo el sector de bancos estatales

el que más aportó a este rubro con un 38,5%, seguido por los sectores de bancos privados

(25,0%) y de bancos creados por leyes especiales (16,2%).

Los ingresos del SFN se originaron principalmente en la labor de intermediación que

realizan los supervisados (52,5%); de éstos, el 37,6% provino de los créditos vigentes y el

14,8% de las inversiones en títulos valores. No obstante, los ingresos por diferencial

cambiario resultaron igualmente significativos (28,5%), (ver cuadro 5).

Página 17 de 407

Cuadro 5 Sistema Financiero Nacional: Ingresos, Gastos y nivel de Utilidad

a marzo del 2005

Por el lado de los egresos, los gastos administrativos fueron los más representativos

(30,3%), seguidos por los gastos relacionados con el diferencial cambiario con un 28,3% y

las erogaciones por obligaciones con el público (24,2%).

Por sector sobresale el caso de la Caja de Ande, ya que el 78,6% de sus erogaciones

correspondieron a gastos de administración, le sigue el sector de bancos creados por ley

especial con un 42,5%; en tanto que el sector de bancos privados y los bancos estatales

mostraron el menor porcentaje con un 27,0% y un 28,8%, respectivamente.

Por otra parte, es posible concluir que el 30,6% de la utilidad generada por el SFN estuvo

relacionada directamente con el diferencial cambiario y que en algunos sectores este

porcentaje fue superior, tal es el caso de las empresas financieras no bancarias (57,3%)4, los

bancos estatales (39,7%) y los bancos privados (33,5%).

4 Si se excluye Corporación Interamericana para el Financiamiento de la Infraestructura, CIFI S.A. este

resultado sería 16,7%.

Bancos

Estatales

Bancos

Creadospor

Ley Especial

Bancos

Privados Financieras Mutuales Cooperativas

Caja de

Ande

Total

SFN

Total Ingresos 124,691 27,595 68,960 5,835 8,399 13,846 3,337 252,662

Financieros por Creditos Vigentes 30,708 16,415 28,253 2,921 4,695 9,943 2,192 95,127

Financieros por Diferencial Cambiario 42,692 2,628 24,137 1,266 778 510 87 72,096

Financieros por Inversiones en Valores 25,947 4,680 3,567 188 737 1,546 820 37,484

Por recuperación de Act. Financ. 3,208 444 92 20 43 114 1 3,922

Otros ingresos 22,136 3,429 12,911 1,441 2,146 1,732 237 44,033

Total Gastos 113,145 22,745 61,450 4,796 7,845 11,607 1,092 222,681

Financieros por Obligaciones con el Público 24,354 8,532 11,970 1,070 4,282 3,629 52 53,889

Financieros por Diferencial Cambiario 38,103 1,550 21,625 671 585 375 12 62,919

Gastos de Administración 32,566 9,678 16,571 1,673 2,314 3,794 859 67,455

Otros Gastos 18,123 2,986 11,284 1,382 664 3,810 170 38,418

Utilidad 11,546 4,851 7,510 1,039 554 2,238 2,244 29,982

Bancos

Estatales

Bancos

Creadospor

Ley Especial

Bancos

Privados Financieras Mutuales Cooperativas

Caja de

Ande

Total

SFN

Total Ingresos 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0

Financieros por Creditos Vigentes 24.6 59.5 41.0 50.1 55.9 71.8 65.7 37.6

Financieros por Diferencial Cambiario 34.2 9.5 35.0 21.7 9.3 3.7 2.6 28.5

Financieros por Inversiones en Valores 20.8 17.0 5.2 3.2 8.8 11.2 24.6 14.8

Por recuperación de Act. Financ. 2.6 1.6 0.1 0.3 0.5 0.8 0.0 1.6

Otros ingresos 17.8 12.4 18.7 24.7 25.6 12.5 7.1 17.4

Total Gastos 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0

Gastos de Administración 28.8 42.5 27.0 34.9 29.5 32.7 78.6 30.3

Financieros por Obligaciones con el Público 21.5 37.5 19.5 22.3 54.6 31.3 4.7 24.2

Financieros por Diferencial Cambiario 33.7 6.8 35.2 14.0 7.5 3.2 1.1 28.3

Otros Gastos 16.0 13.1 18.4 28.8 8.5 32.8 15.5 17.3

Participaciones Porcentuales por tipo de Ingreso y Gasto

Cifras en millones de colones

Página 18 de 407

NORMATIVA EMITIDA DEL 1° DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2005

ACUERDO PUBLICADO ASUNTO

Sesión 486-2004, Artículo

16, del 21 de diciembre

del 2004.

La Gaceta # 14 del 20

de enero del 2005.

El Consejo Nacional, dispuso modificar el

cuadro de la disposición 2 del Acuerdo SUGEF

22-00 relacionado con el porcentaje de la

Utilidad del período que formará parte del

capital secundario.

Sesiones 491-2005 y 492-

2005, Artículos 18 y 6

respectivamente,

celebradas el 20 de enero

del 2005.

La Gaceta # 28 del 9 de

febrero del 2005.

El Consejo Nacional, dispuso aprobar el

“Reglamento de Auditores Externos y Medidas

de Gobierno Corporativo aplicables a los sujetos

fiscalizados por SUGEF, SUGEVAL Y

SUPEN”.

Sesión 498-2005, Artículo

6, del 17 de febrero del

2005.

La Gaceta # 51 del 14

de marzo del 2005.

El Consejo Nacional, dispuso modificar el

transitorio establecido en los Acuerdos SUGEF

22-00 y 25-00 sobre la deducción del valor en

libros de las participaciones en el capital y otras

inversiones en emisiones, que deberán aplicar

los conglomerados financieros para efectos del

capital base.

Página 19 de 407

CIRCULARES EXTERNAS

TÍTULO DESCRIPCIÓN FECHA

SUGEF

002-2005

Incluir en el Sistema de Captura, Verificación y Captura de Datos,

conocido por sus siglas como SICVECA la información de las

transferencias enviadas y recibidas desde o hacia el exterior.

28/01/2005

SUGEF

003-2005 Actualización de la Orden de Domiciliación de las entidades supervisadas 03/02/2005

SUGEF

004-2005 Modificación del Cronograma para la implantación del proyecto SICVECA 03/02/2005

SUGEF

005-2005

Recordatorio sobre el artículo 14 del Reglamento sobre el Pago de Gastos

de los Partidos Políticos 04/02/2005

SUGEF

006-2005 Índice aplicable a revaluaciones de propiedad, mobiliario y equipo en uso. 04/02/2005

SUGEF

007-2005

Proyecto para la implantación del Sistema para la Captura, Verificación y

Carga de Datos (SICVECA). 18/02/2005

SUGEF

008-2005

Unidad de Correspondencia, el próximo lunes 21 de febrero, a partir de las

1:50 p.m., no estará operando. 18/02/2005

SUGEF

009-2005

La Unidad de Correspondencia tendrá un horario de 8:30 a.m. a 4:30 p.m.

para los días 21 y 22 de marzo, del 23 al 25 nuestras oficinas

permanecerán cerradas.

11/03/2005

Página 20 de 407

http://www.sugef.portal/servicios/documentos/normativa/circularesexternas/2005/004-2005.htmhttp://www.sugef.portal/servicios/documentos/normativa/circularesexternas/2005/004-2005.htm

CUENTAS

Diciembre Junio Diciembre Marzo

ACTIVOS

Disponibilidades 248.899.278 243.665.619 350.069.254 434.729.636

Inversiones en valores y depósitos 642.885.217 1.126.414.919 1.125.437.393 1.113.689.423

Negociables 0 371.181 283.396 0

Disponibles para la venta 537.099.189 943.486.326 984.823.576 909.865.846

Mantenidas hasta el vencimiento 106.994.183 183.796.999 140.491.547 203.824.900

(Estimación por incobrabilidad de inversiones) -1.208.155 -1.239.587 -161.127 -1.323

Cartera de Créditos 773.826.273 764.132.711 899.074.629 930.162.400

Créditos vigentes 724.713.792 690.106.694 825.096.145 850.047.448

Créditos vencidos 57.316.965 76.465.906 79.861.846 85.763.632

Créditos en cobro judicial 17.508.026 22.574.103 20.097.215 27.293.314

Créditos por mandato judicial 52.290 41.107 0 0

Cartera de créditos entregada en fideicomiso y otros vehículos de

propósito especial0 0 0 0

(Estimación por incobrabilidad de la cartera de créditos) -25.764.800 -25.055.100 -25.980.577 -32.941.995

Cuentas y productos por cobrar 18.394.458 35.064.258 38.000.432 28.739.662

Comisiones por cobrar 163.223 481.841 435.962 385.146

Cuentas por cobrar por servicios bursátiles y de custodia 0 0 0 0

Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas 0 0 95.053 88.473

Impuesto sobre la renta diferido e impuesto sobre la renta por cobrar 3.539 2.341 6.060 7.181

Otras cuentas por cobrar 5.023.036 2.829.603 5.246.607 6.384.351

Productos por cobrar 17.537.334 35.502.852 36.238.146 26.104.330

(Estimación por incobrabilidad de cuentas y productos por cobrar) -4.332.674 -3.752.379 -4.021.396 -4.229.819

Bienes Realizables 6.528.256 6.183.745 8.945.131 8.196.187

Participaciones en el capital de otras empresas 61.021.521 63.747.062 53.117.754 55.132.826

Propiedad, mobiliario y equipo en uso 84.241.432 82.715.444 93.209.244 93.194.905

Otros Activos 17.928.539 15.323.200 17.088.446 16.903.043

Activos Intangibles 6.312.570 5.184.881 6.561.415 5.947.454

Otros activos 11.615.969 10.138.318 10.527.030 10.955.589

TOTAL DE ACTIVOS 1.853.724.974 2.337.246.957 2.584.942.283 2.680.748.081

PASIVOS Y PATRIMONIO

PASIVOS

Obligaciones con el Público 1.509.536.064 1.939.912.823 2.065.445.430 2.189.004.312

Captaciones a la vista 896.879.872 1.014.724.047 1.095.372.750 1.190.071.328

Otras Obligaciones con el público a la vista 7.391.046 8.058.751 7.795.779 12.891.664

Captaciones a plazo 605.079.634 915.623.986 961.167.621 986.020.830

Obligaciones por aceptaciones 185.512 424.606 10.918 20.490

Obligaciones por pactos de recompra de valores 0 1.081.432 1.098.362 0

Otras Obligaciones con el público a plazo 0 0 0 0

Obligaciones con el Banco Central de Costa Rica 1.647.344 866.392 760.345 727.152

Otras Obligaciones Financieras 113.529.915 163.713.160 225.780.948 173.984.808

Otras Cuentas por Pagar y Provisiones 42.378.933 51.936.497 72.310.014 75.743.677

Cuentas por pagar por operaciones bursátiles y de custodia 0 0 0 0

Cargos financieros por pagar 9.506.563 12.577.019 15.033.648 16.588.376

Impuesto sobre la renta diferido 0 0 1.056.219 1.050.042

Provisiones 16.191.434 20.637.579 34.264.156 36.181.009

Otras cuentas por pagar diversas 16.680.936 18.721.899 21.955.991 21.924.249

Otros Pasivos 5.815.438 8.431.880 5.824.514 8.382.117

Ingresos diferidos 1.557.637 1.347.938 1.436.544 1.414.061

Estimación para incobrables de créditos contingentes 219.278 589.627 909.471 932.437

Otros pasivos 4.038.522 6.494.315 3.478.498 6.035.619

Obligaciones Subordinadas 0 0 0 0

Obligaciones Convertibles en Capital 0 0 0 0

TOTAL DEL PASIVO 1.672.907.693 2.164.860.752 2.370.121.251 2.447.842.066

Participación minoritaria 0 0 0 0

PATRIMONIO

Capital Social 65.130.843 70.348.146 75.427.239 75.427.239

Capital pagado 65.130.843 70.348.146 75.427.239 75.427.239

Capital donado 0 0 0 0

Capital suscrito no integrado 0 0 0 0

(Suscripciones de capital por integrar) 0 0 0 0

(Acciones en Tesorería) 0 0 0 0

Aportes Patrimoniales no Capitalizados 9.400 9.400 9.400 9.400

Ajustes al Patrimonio 43.777.692 19.983.460 39.283.479 51.432.924

Superávit por revaluación de propiedad 15.277.426 12.591.700 21.133.971 28.437.596

Ganancia o pérdida no realizada 17.677.672 -3.974.279 3.186.559 7.304.373

Ajuste por revaluación de bienes diversos 150.919 94.717 94.717 94.717

Ajuste por revaluación de participaciones en otras empresas 10.671.674 11.271.321 14.868.231 15.596.238

Ajustes por diferencia de cambio resultantes de la conversión de

estados financieros de entidades extranjeras0 0 0 0

Reservas Patrimoniales 51.320.259 59.136.586 69.964.844 82.450.676

Resultados Acumulados de Períodos Anteriores 20.579.087 22.908.615 30.136.071 23.585.777

TOTAL DE PATRIMONIO 180.817.281 172.386.206 214.821.032 232.906.016

TOTAL DEL PASIVO, PARTICIPACION MINORITARIA Y PATRIMONIO 1.853.724.974 2.337.246.957 2.584.942.283 2.680.748.081

Cuentas Contingentes Deudoras 68.007.144 71.023.990 91.340.306 91.972.885

Activos de los Fideicomisos 126.200.793 141.467.004 169.801.802 183.823.406

Pasivos de los Fideicomisos -44.838.169 -52.229.549 -59.580.841 -67.193.735

Patrimonio de los Fideicomisos -82.947.351 -90.775.609 -113.507.065 -116.431.968

Otras Cuentas de Orden deudoras 1.123.156.350 1.092.146.010 1.522.248.788 2.093.599.868

Información suministrada por las entidades financieras, disponible en nuestras bases de datos al 15 de abril, 2005 (11:00).

- miles de colones -

BANCOS DEL ESTADOBALANCE DE SITUACION

2.0052.003 2.004

1/ Para consultar los estados financieros de períodos anteriores de las entidades supervisadas por la SUGEF, se recomienda visitar nuestro sitio Web

Página 21 de 407

CUENTAS


ACTIVOS


Inversiones en valores y depósitos 144.539.935 178.081.772 196.244.614 197.478.429

Negociables 21.978.841 7.305.934 6.154.585 9.598.397



(Estimación por incobrabilidad de inversiones) 0 0 0 0

Cartera de Créditos 816.718.620 899.910.794 1.035.266.616 1.050.239.320

Créditos vigentes 778.986.736 869.339.946 997.520.478 1.011.342.277



Créditos por mandato judicial 0 0 0 0







Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas 680.121 494.636 476.877 600.811




(Estimación por incobrabilidad de cuentas y productos por cobrar) -509.576 -839.653 -766.323 -826.155


Participaciones en el capital de otras empresas 36.606 20.614 21.413 21.787


Otros Activos 13.439.123 12.441.215 15.369.917 18.537.143

Activos Intangibles 2.857.891 5.816.253 5.588.213 7.425.766

Otros activos 10.581.232 6.624.962 9.781.704 11.111.377

TOTAL DE ACTIVOS 1.145.229.464 1.275.546.172 1.454.720.120 1.503.928.346


PASIVOS

Obligaciones con el Público 635.364.942 784.693.388 864.402.152 945.798.599

Captaciones a la vista 319.243.317 399.614.241 446.023.354 475.933.093



Obligaciones por aceptaciones 61.760 0 52.852 0

Obligaciones por pactos de recompra de valores 1.308.263 981.675 3.379.106 921.407

Otras Obligaciones con el público a plazo 39.270 327.103 193.523 369.689

Obligaciones con el Banco Central de Costa Rica 836.231 436.654 131 3





Impuesto sobre la renta diferido 272.643 372.772 537.237 537.951

Provisiones 4.532.439 4.180.938 5.158.554 3.947.294


Otros Pasivos 4.332.275 6.179.273 6.507.113 8.707.031

Ingresos diferidos 1.611.581 2.244.440 2.412.068 2.679.922

Estimación para incobrables de créditos contingentes 288.784 931.560 1.143.493 1.236.055

Otros pasivos 2.431.911 3.003.273 2.951.552 4.791.053

Obligaciones Subordinadas 6.264.750 6.549.150 6.865.200 7.011.900


TOTAL DEL PASIVO 1.035.600.635 1.156.782.467 1.316.881.183 1.362.290.250

Participación minoritaria

PATRIMONIO

Capital Social 78.122.727 84.348.856 88.181.418 92.122.774

Capital pagado 78.122.727 84.348.856 88.181.418 92.122.774





Aportes Patrimoniales no Capitalizados 278.332 2.583.252 4.774.752 1.518.734



Ganancia o pérdida no realizada 498.483 -931.396 -503.462 -238.492

Ajuste por revaluación de bienes diversos 0 0 0 0

Ajuste por revaluación de participaciones en otras empresas 0 0 0 0






TOTAL DEL PASIVO, PARTICIPACION MINORITARIA Y PATRIMONIO 1.145.229.464 1.275.546.172 1.454.720.120 1.503.928.346





Otras Cuentas de Orden deudoras 6.873.070.166 4.866.516.244 4.998.447.985 6.232.349.061



BANCOS PRIVADOS Y COOPERATIVOSBALANCE DE SITUACION

2.003 2.004 2.005


Página 22 de 407


CUENTAS


ACTIVOS



Negociables 0 11.116.007 11.584.599 4.090.695



(Estimación por incobrabilidad de inversiones) -221.381 0 0 0







propósito especial4.361.317 3.959.752 3.277.440 3.098.568



Comisiones por cobrar 2.245 0 0 0


Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas 13.058 0 60.215 60.215

Impuesto sobre la renta diferido e impuesto sobre la renta por cobrar 0 0 136.259 0



(Estimación por incobrabilidad de cuentas y productos por cobrar) -2.422.906 -2.643.179 -2.171.441 -1.949.137


Participaciones en el capital de otras empresas 11.251.799 10.816.935 11.973.327 12.930.657


Otros Activos 6.653.649 7.715.039 8.741.689 8.656.665

Activos Intangibles 618.431 553.156 797.595 750.264

Otros activos 6.035.218 7.161.884 7.944.093 7.906.401

TOTAL DE ACTIVOS 448.495.635 530.939.686 558.741.477 591.499.407


PASIVOS





Obligaciones por aceptaciones 0 0 0 0

Obligaciones por pactos de recompra de valores 0 0 0 0

Otras Obligaciones con el público a plazo 5.915.798 8.210.330 6.891.432 9.465.043

Obligaciones con el Banco Central de Costa Rica 588.768 563.335 537.848 531.207





Impuesto sobre la renta diferido 0 0 0 612.407

Provisiones 10.161.457 12.933.848 13.113.804 14.593.744


Otros Pasivos 2.113.516 3.943.487 2.995.123 4.503.814

Ingresos diferidos 357.975 2.204.259 1.261.113 1.885.100


Otros pasivos 1.730.541 1.730.496 1.722.007 2.613.885



TOTAL DEL PASIVO 333.562.431 409.428.966 428.461.900 453.703.131


PATRIMONIO

Capital Social 38.916.382 63.925.142 68.925.142 68.925.142

Capital pagado 29.991.240 55.000.000 60.000.000 60.000.000

Capital donado 8.925.142 8.925.142 8.925.142 8.925.142




Aportes Patrimoniales no Capitalizados 9.061.133 9.061.825 10.347.630 11.122.324



Ganancia o pérdida no realizada 112.535 -3.729.083 -1.741.869 -504.061


Ajuste por revaluación de participaciones en otras empresas 95.245 46.540 78.733 95.394






TOTAL DEL PASIVO, PARTICIPACION MINORITARIA Y PATRIMONIO 448.495.635 530.939.686 558.741.477 591.499.407





Otras Cuentas de Orden deudoras 785.137.085 905.859.959 1.033.028.312 1.112.594.926


2.005

BANCOS CREADOS POR LEYES ESPECIALESBALANCE DE SITUACION


2.003 2.004


Página 23 de 407


CUENTAS


ACTIVOS



Negociables 0 0 0 0







Créditos en cobro judicial 0 18.014 16.211 17.944




(Estimación por incobrabilidad de la cartera de créditos) -369.959 -425.189 -400.290 -537.001

Cuentas y productos por cobrar 964.870 1.036.332 1.633.142 1.309.655

Comisiones por cobrar 0 0 0 0


Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas 110.080 101.891 0 0

Impuesto sobre la renta diferido e impuesto sobre la renta por cobrar 0 0 0 0

Otras cuentas por cobrar 54.578 10.245 15.247 18.040

Productos por cobrar 802.840 925.623 1.618.949 1.292.936


Bienes Realizables 0 0 4.147 4.147

Participaciones en el capital de otras empresas 466.641 510.851 736.891 740.729


Otros Activos 897.132 873.195 1.668.730 1.681.612


Otros activos 830.240 832.656 1.639.279 1.654.815

TOTAL DE ACTIVOS 88.583.810 95.688.230 107.558.817 112.499.822


PASIVOS



Otras Obligaciones con el público a la vista 0 0 0 0

Captaciones a plazo 264.725 291.814 342.057 354.433


Obligaciones por pactos de recompra de valores 0 0 0 0

Otras Obligaciones con el público a plazo 0 0 0 0

Obligaciones con el Banco Central de Costa Rica 0 0 0 0

Otras Obligaciones Financieras 11.533 0 0 0



Cargos financieros por pagar 4.573 4.069 12.904 11.219

Impuesto sobre la renta diferido 0 0 0 0

Provisiones 552.948 500.909 502.354 544.451

Otras cuentas por pagar diversas 545.106 631.568 2.633.405 2.759.668

Otros Pasivos 150.331 203.445 251.412 278.700

Ingresos diferidos 150.331 203.445 251.412 278.700

Estimación para incobrables de créditos contingentes 0 0 0 0

Otros pasivos 0 0 0 0



TOTAL DEL PASIVO 4.236.207 4.507.131 6.809.069 7.176.158


PATRIMONIO

Capital Social 49.902.735 53.637.381 58.482.108 61.126.477

Capital pagado 49.902.735 53.637.381 58.482.108 61.126.477





Aportes Patrimoniales no Capitalizados 0 0 0 0



Ganancia o pérdida no realizada 45.358 6.996 11.752 24.477


Ajuste por revaluación de participaciones en otras empresas 13.166 13.166 13.166 13.166







Cuentas Contingentes Deudoras 0 372.809 624.287 759.395

Activos de los Fideicomisos 0 0 0 0

Pasivos de los Fideicomisos 0 0 0 0

Patrimonio de los Fideicomisos 0 0 0 0

Otras Cuentas de Orden deudoras 84.854.835 91.264.053 97.958.716 102.096.444


2.003 2.004

CAJA DE AHORRO Y PRESTAMOS DE LA ANDEBALANCE DE SITUACION


2.005


Página 24 de 407


CUENTAS


ACTIVOS



Negociables 8.769 105.441 86.244 25.843







Créditos en cobro judicial 209.022 207.148 365.548 368.586




(Estimación por incobrabilidad de la cartera de créditos) -909.688 -1.080.063 -1.273.930 -1.484.114




Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas 12.277 22.885 23.337 23.790


Otras cuentas por cobrar 211.489 180.896 176.726 274.443

Productos por cobrar 943.902 981.223 1.083.284 1.274.084


Bienes Realizables 198.149 323.238 249.791 196.020

Participaciones en el capital de otras empresas 23.231 200 200 200

Propiedad, mobiliario y equipo en uso 708.289 783.887 658.538 684.440

Otros Activos 387.053 483.227 641.944 730.815


Otros activos 297.815 390.046 489.247 562.895

TOTAL DE ACTIVOS 59.444.836 68.274.887 80.283.007 84.887.315


PASIVOS


Captaciones a la vista 685.059 236.610 375.145 370.672

Otras Obligaciones con el público a la vista 136 416.363 23.985 261.352



Obligaciones por pactos de recompra de valores 21.337 52.910 98.756 103.435

Otras Obligaciones con el público a plazo 51.488 105.755 63.613 107.420

Obligaciones con el Banco Central de Costa Rica 0 0 0 0




Cargos financieros por pagar 599.569 652.151 761.209 826.326

Impuesto sobre la renta diferido 0 0 0 9.406

Provisiones 278.692 394.318 529.520 357.362

Otras cuentas por pagar diversas 890.486 414.892 1.154.717 1.349.213

Otros Pasivos 371.916 502.800 611.917 1.015.945

Ingresos diferidos 235.119 304.694 461.283 622.975


Otros pasivos 120.087 181.189 131.059 374.108



TOTAL DEL PASIVO 33.155.580 40.383.475 46.700.511 50.409.250

Participación minoritaria

PATRIMONIO

Capital Social 21.598.665 22.162.784 22.376.010 26.132.200

Capital pagado 21.598.665 22.162.784 22.376.010 26.132.200





Aportes Patrimoniales no Capitalizados 272.911 218.236 3.837.578 222.150

Ajustes al Patrimonio 34.965 669 39.433 18.298

Superávit por revaluación de propiedad 1.523 4.351 32.876 22.785

Ganancia o pérdida no realizada 33.441 -3.682 6.557 -4.486


Ajuste por revaluación de participaciones en otras empresas 0 0 0 0



Reservas Patrimoniales 205.473 263.452 263.452 347.606





Activos de los Fideicomisos 534.832 654.710 716.893 680.287

Pasivos de los Fideicomisos -817 -3.991 -818 -14.065

Patrimonio de los Fideicomisos -532.847 -650.000 -716.075 -665.949

Otras Cuentas de Orden deudoras 39.558.983 56.719.246 74.228.400 79.655.410


EMPRESAS FINANCIERAS NO BANCARIASBALANCE DE SITUACION


2.0052.003 2.004


Página 25 de 407


CUENTAS


ACTIVOS



Negociables 1.083.765 42.523 277.838 1.101.546



(Estimación por incobrabilidad de inversiones) -65.100 -156.820 -160.700 -162.272




Créditos en cobro judicial 410.129 724.722 585.986 564.457



propósito especial216.637 315.068 309.138 270.338





Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas 0 6.937 37.598 17.560

Impuesto sobre la renta diferido e impuesto sobre la renta por cobrar 0 0 0 0




Bienes Realizables 700.458 827.563 619.835 587.215

Participaciones en el capital de otras empresas 726.864 872.710 936.097 1.012.252


Otros Activos 2.566.978 3.223.003 2.385.944 2.574.985


Otros activos 1.866.555 2.525.721 1.574.186 1.727.981

TOTAL DE ACTIVOS 161.549.420 186.924.594 229.492.951 256.520.600


PASIVOS



Otras Obligaciones con el público a la vista 53.437 67.036 97.236 95.7

sin título de diapositiva · los formatos de presentación de los estados financieros ante la...

Documents