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Febrero -2020
Secretaría Técnica de la Autoridad
Presupuestaria
MUSEO HISTÓRICO CULTURAL JUAN SANTAMARÍA. DICTAMEN DEL INFORME ANUAL DE RESULTADOS FÍSICOS Y FINANCIEROS 2019
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1. ANALISIS INSTITUCIONAL
El Museo Histórico Juan Santamaría (MHCJS) al ser la institución a nivel nacional, que impulsa, sensibiliza y fortalece la identidad histórica del costarricense, respecto a la Campaña Nacional de 1856 – 1857 y del alajuelense con relación a su patrimonio cultural. Es una institución creada para la recuperación, custodia, conservación y divulgación del patrimonio histórico de la Gesta Heroica de 1856-1857 para mantenerla vigente en la memoria colectiva de los costarricenses, por medio de diversas manifestaciones culturales, y a la vez promover el desarrollo cultural alajuelense con fines educativos y de deleite.
Cuya principal política es la “Recuperación, conservación, valoración y divulgación por diversos medios del patrimonio histórico, relacionado con la gesta heroica de 1856 y 1857, y el patrimonio cultural nacional y alajuelense en general”.
La entidad debe comentar en términos generales las competencias que por ley le corresponden, asimismo, se debe mencionar su contribución o participación en el Plan Nacional de Desarrollo y de Inversión Pública (PNDIP)2019-2022 y en los planes sectoriales o planes estratégicos en los casos que corresponda.
Además, es importante mencionar que, el Museo es un referente no sólo para la provincia donde está ubicado, sino a nivel nacional. Para el 2019 se dieron dos hechos puntuales: el lunes 8 de abril de 2019 en un acto protocolario en el que participó la Ministra de Cultura y Juventud, la alcaldesa de la Municipalidad de Alajuela, y autoridades de la Cruz Roja Internacional, el edificio del Museo fue distinguido con la colocación del Escudo Azul en su fachada. Este es el emblema con el que la Cruz Roja señala aquellos lugares que, por el valor de sus instalaciones, como por sus contenidos, se deben respetar en caso de un conflicto armado y deberán ser atendido en primer lugar como un bien patrimonial de primer orden. En Costa Rica sólo hay 6 edificios hasta este momento con esa distinción. 2. ANALISIS FINANCIERO A continuación, se muestra un cuadro que contiene los datos de los recursos presupuestados y ejecutados al 31 de diciembre de 2019, cubiertos con ingresos corrientes, de capital y de financiamiento (superávit):
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Cuadro 1
Museo Histórico Cultural Juan Santamaría
Ejecución del Presupuesto 2019 por clasificación objeto del gasto
Al 31 de diciembre de 2019
En millones de colones y porcentajes
Partida Presupuesto
Definitivo Presupuesto
Ejecutado % Ejecución
0-Remuneraciones 207,3 192,7 92,9%
1-Servicios 244,2 223,1 91,4%
2-Materiales y Suministros 7,8 6,5 83,4%
5-Bienes Duraderos 7,1 6,2 87,8%
6-Transferencias Corrientes 234,4 234,4 100,0%
9-Cuentas Especiales 37,6 33,0 87,9%
- - TOTAL 738,3 696,0 94,3%
Fuente: Informe anual de evaluación 2019 del MHCJS y la Liquidación presupuestaria del 2019
Para este periodo se presentan 3 partidas que alcanzan una ejecución menor a un 90% que son las siguientes:
Cuadro 2
Museo Histórico Cultural Juan Santamaría
Ejecución del Presupuesto por Partida
Al 31 de diciembre de 2017, 2018 y 2019
En porcentajes
Partida % Ejecución 31/12/2017
% Ejecución 31/12/2018
% Ejecución 31/12/2019
Promedio de ejecución
Mariales y Suministros 48,3% 21,0% 83,4% 50,9%
Bienes Duraderos 4,8% 92,0% 87,8% 61,5%
Cuentas Especiales 0,0% 0,0% 87,9% 29,3%
Fuente: Informes Anuales del Plan Operativo Institucional 2017, 2018 y 2019, MHCJS
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Para el periodo 2019 en la partida de Materiales y Suministros, alcanza un 83,0% anual, dado que se realizaron la compran los suministros que se tenían programados, sin embargo, se da una diferencia de precios en se tenían las reservas presupuestarias y los precios finales en que se adquieren los suministros producto de los convenios marco en los cuales se adquieren a precios muy favorable. En cuanto a la partida de Bienes Duraderos se tiene un 88,0% de ejecución, luego de la subejecución del presupuesto, los recursos que quedaron en esta subpartida se utilizaron en equipo y programas de cómputo para atender los requerimientos en este campo, pudiendo adquirir al cierre del periodo 6 computadoras. Y finalmente, la partida de Cuentas Especiales, que alcanza un 88,0% de ejecución presupuestaria, donde están los recursos de superávit No obstante, los factores que incidieron en la ejecución general alcanzada, según la información que envía la entidad se tiene lo siguiente:
1) Aplicación de directrices presidenciales. 2) Lineamientos de los entes rectores de la Administración Financiera. 3) Gestión administrativa institucional (que generen ahorro o mayor gasto) 4) Variación en la estimación de recursos. 5) Problemas relacionados con los procesos de Contratación Administrativa. 6) Liberación de cuota insuficiente. 7) Desviaciones entre lo planificado y lo ejecutado. 8) Normas de ejecución para el ejercicio presupuestario 2019. 9) Problemas con las gestiones relacionadas con convenios marco. 10) Otros.
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Cuadro 3 Museo Histórico Juan Santamaría
Factores y acciones correctivas a nivel de partida presupuestaria Al 31 de diciembre 2019
Según el cuadro (3), la entidad está estableciendo un plazo y un responsable de las medidas correctiva, iniciando el proceso de contratación en el primer trimestre. Además, es importante, agregar que la entidad para el periodo 2019, no tramitó ampliaciones de límite. Sobre transferencias
Cuadro 4 Museo Histórico Cultural Juan Santamaría
Detalle de Transferencias realizadas a otras instituciones Al 31 de diciembre de 2019
Entidad Monto
Presupuestado Monto
Transferido % Ejecución
Ministerio de Hacienda 228,6 228,6 100,0%
Comisión Nacional de Emergencias
1,8 1,8 100,0%
TOTAL 230,4 230,4 100,0%
Fuente: Resumen de Ejecución Presupuestaria, 2019 Las transferencias realizadas en el periodo 2019, por parte del MHCJS pertenece al monto girado al Fondo Nacional de Emergencias de la Comisión Nacional de Prevención de
Nombre de la
Partida
Porcentaje
de
ejecución al
30/06/2019/
Porcentaj e
de ejecución
al
31/12/2019
Factores que
incidieron en
la sub
ejecución
Acciones correctivas
para mejorar el
resultado de
Plazo de
implementaciónResponsable
1 / 1 ejecución
Materiales y
Suministros7,0% 83,0% 1, 2, 3 y 7
Bienes
Duraderos0% 87,8% 1 y 2
Cuentas
Especiales0% 87,9% 1 y 2
Primer TrimestreAdministración
Contrataciones
Inicio de procesos de
contratación desde el 1er
trimestre del año
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Riesgos y Atención de Emergencias, correspondiente a un tres por ciento de las ganancias y del superávit presupuestario acumulado, libre y total, para el financiamiento del Sistema Nacional de Gestión de Riesgo, de conformidad con el artículo 46 de la ley N° 8488.
Por otra parte, se traslada al Ministerio de Hacienda la suma de ¢228,6 millones de colones atendiendo el Acuerdo No.12456 tomado por la Autoridad Presupuestaria en la Sesión Ordinaria No.06-2019, en cumplimiento de lo estipulado para la devolución del superávit 2015.
3. ANÁLISIS PROGRAMÁTICO
3.1 Contribución a la gestión institucional
El Programa Apoyo Administrativo nos muestra una ejecución total de un 92,0%, su trabajo se refiere a la gestión administrativa; este programa es, “la carpintería del Museo” ya que recae todo lo que permite el diario vivir del Museo: remuneraciones, servicios, mejoras a las instalaciones del edificio, Materiales y suministros: compra de herramientas de trabajo, luminarias para el auditorio, mantenimientos de los aires acondicionados, en fin, lo que permite la marcha del Museo. Sus índices son muy aceptables para la gestión.
3.2 Programas sustantivos con producción cuantificable
El Programa Servicios Museológicos es el programa sustantivo del Museo, para este periodo (2019) alcanza una ejecución de un 97,0%.
Con respecto a la vinculación de este programa con los logros del Museo en el cumplimiento de metas del PNDIP 2019-2022: las metas que el Museo se fijó para el cumplimiento de los indicadores del PNDIP, se cumplieron en su totalidad:
Sin embargo, respecto al cumplimiento de las metas y recursos asignados en el Proyecto de Inversión pública, ahí es donde el programa de Servicios Museológicos se vio afectado por la devolución de alrededor de ¢261,0 millones de colones correspondientes al superávit del 2015, para cumplir con la Ley 9371, afectando proyectos de Inversión al edificio, generándose un índice de ejecución bajo: 14%
Los grados de cumplimiento de los indicadores y de las unidades de medida de los productos se clasifican de acuerdo con los siguientes rangos:
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Parámetros de cumplimiento Rango
Cumplimiento Alto (CA) Mayor o igual a 90%
Cumplimiento Medio (CM) Menor o igual a 89,99% o igual a 50%
Cumplimiento Bajo (CB) Menor o igual a 49,99%
Para el ejercicio económico 2019, por programa presupuestario la institución obtuvo los siguientes porcentajes de cumplimiento en las unidades de medida e indicadores de desempeño asociado a cada producto:
Cuadro 5 Museo Histórico Juan Santamaría
Grado de cumplimiento unidades de medida Al 31 de diciembre de2019
De acuerdo con el cuadro anterior, en la unidad de medida “Número de actividades artísticas, culturales y educativas realizadas” se aumentaron las actividades principalmente debido al nuevo conteo propuesto por el SIRACUJ, (Sistema de registro de datos únicos del Ministerio de Cultura y Juventud) reflejado en actividades como visitas guiadas en donde se tenían programadas 80 y se realizaron 104. Además, a partir del mes de agosto por petición del público y de acuerdo con el coproductor de la actividad “Tertulias Alajuelenses”, el MHCJS empezó a realizar las tertulias, 2 veces al mes pasando de 9 actividades a 12, al igual que con los Talleres de ejercicio físico para adulto mayor, que se programó inicialmente para realizar un Taller por semana, pero a solicitud del grupo de adultos mayores de Alajuela, se aumentó a dos sesiones por semana, aumentando así considerablemente el porcentaje alcanzado. Ahora bien, el detalle de los indicadores planteados vs los recursos utilizados se tiene lo siguiente:
Cuadro 6
Programada al 30/06/2019 al 31/12/2019
Número de
actividades artísticas,
culturales y
educativas realizadas
200 74,5% 149,0%
Número de visitantes
al Museo59.000 45,1% 92,0%
Fuente: MAPP 2019
Servicios
Museológicos
Servicios
artísticos,
culturales y
educativos.
Unidad de medida
Porcentaje alcanzado
Programa Producto
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Museo Histórico Juan Santamaría Cumplimiento de Unidades de medida e indicadores por Programa
Al 31 de diciembre de 2019
A continuación de muestra el detalle de la cantidad de unidades de medida e indicadores de producto y el grado de cumplimiento asignado, que presenta el MHCJS:
Cuadro 7
Museo Histórico Cultural Juan Santamaría
Cantidad de unidades de medida e indicadores de producto por programa
Al 31 de diciembre 2019
Programa Producto Unidad de Medida
Grado de cumplimiento Indicadores
Grado de cumplimiento
CA CM CB CA CM CB
Servicios Museológicos
Servicios artísticos, culturales y educativos
Número de actividades artísticas, culturales y educativas realizadas
1
3
2
1
Número de visitantes al Museo
1
1
1
TOTAL
2
4
3 -
1
Fuente: Información extraída del informe de Evaluación enviado por la entidad. En cuanto a los indicadores que se tienen ubicados en el cumplimiento alto en el “Cumplimiento alto” tenemos que brindaron los siguientes beneficios a la población objetivo.
Programada Alcanzada al 31/12/2019 al 30/06/2019 Programados Ejecutados % Ejecución
Porcentaje de actividades artísticas, culturales
y educativas realizadas fuera del Museo 32,0 34,0 25,0% 100,0% 8,0 8,0 100,0%
N° de personas beneficiadas con los
proyectos ejecutados. 65,0 66,0 66,0% 100,0% 0,7 0,6 92,5%
Porcentaje de avance de las actividades de
conservación realizadas100,0 7,0 0,0% 7,0% 84,7 9,7 11,5%
Porcentaje de avance del inventario y avalúo
de las obras de la colección del Museo
realizadas al año
17,0 17,0 0,0% 100,0% 7,0 7,5 100,0%
Fuente: Elaborado por la STAP, con la información suministrada por la institución MHCJS.
Programa ProductoDescripción unidad de medida o
Indicador (*)
Meta Porcentaje alcanzado Recursos
Servicios
Museológicos
Servicios
artísticos,
culturales y
educativos
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El Porcentaje de actividades artísticas, culturales y educativas realizadas fuera del Museo que se tenían programadas era de 32 actividades durante el 2019, sin embargo, se alcanzó una meta de 106,0 %, pues el Museo realizaron 34. Simultáneamente el indicador “Número de personas beneficiadas con los proyectos ejecutados” hace referencia a dos talleres de animación de la lectura y un taller Métodos y técnicas para la enseñanza de la Campaña Nacional” contemplados dentro del PNDIP; se realizaron durante el I semestre del 2019, beneficiando a 66 personas. Otro proyecto que tuvo un porcentaje de cumplimiento alto fue: “El avance del inventario y avalúo de las obras de la colección del Museo” que alcanzó el 100,0% porque se inventariaron las 600 piezas de colección que, según cartel de contratación, la adjudicataria debía entregar en diciembre del 2019. Ahora bien, para el indicador que se ubican en el “Cumplimiento Bajo (CB)” tenemos el “Porcentaje de avance de las actividades de conservación realizadas”, se ubica en este grado de cumplimiento debido al recorte presupuestario, dado que solo se logró ejecutar “la instalación de cableado para conexión de internet” que equivale a un 7,0% dentro del proyecto de inversión, afectado los proyectos de Inversión al edificio tales como:
• Colocación de Paneles Solares para bajar la factura eléctrica del Museo.
• Restauración de Pisos de las Salas de exposición temporal.
• Mantenimiento de la Exposición Permanente “Caminos de Libertad”.
4. ANÁLISIS DE LA EFECTIVIDAD INSTITUCIONAL Para determinar la efectividad en la ejecución de los recursos del Presupuesto y el cumplimiento de metas e indicadores, por programa, se utilizará la siguiente metodología: ✓ La valoración de la efectividad de cada programa se obtendrá al aplicar la siguiente fórmula:
Nivel de cumplimiento = (% promedio alcanzado unidad de medida * 35,0%) + (% promedio alcanzado indicadores * 35,0%) + (% ejecución financiera * 30,0%).
El nivel de cumplimiento obtenido con la aplicación de la formula anterior, determinará la efectividad de la institución, que se clasificará de acuerdo con los siguientes parámetros:
Efectividad Nivel de Cumplimiento
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Efectivo
Mayor o igual a 90%
Parcialmente efectivo Menor o igual a 89,99% o igual a 50%
No efectivo Menor o igual a 49,99%
De conformidad con la metodología citada y tomando en consideración la información mostrada en apartados anteriores se desprende lo siguiente:
Cuadro 8
Museo Histórico Cultural Juan Santamaría Resultados de la Efectividad en la Ejecución de Recursos, Productos e
indicadores
Programa
% promedio alcanzado unidad de
medida
% promedio alcanzado
indicadores
% Ejecución Financiera
Nivel de cumplimiento
Efectividad
Servicios Museológicos
96,0% 76,8% 97,0% 89,6% Parcialmente efectivo
Total 96,0% 76,8% 97,0% 89,6%
Parcialmente efectivo
Fuente: Elaboración propia con base en datos suministrados por la institución.
Para el caso de MHCHJS, el nivel de cumplimiento en la ejecución de los recursos con relación a los productos e indicadores se cataloga como “Parcialmente Efectivo”, incidiendo el indicador que no se logró cumplir y que se ubica en cumplimiento bajo. 5. OBSERVACIONES
➢ La entidad cumplió con la remisión de la información solicitada en el oficio STAP-CIRCULAR-2352-2019, de manera que posibilitó dictaminar la gestión de las entidades.
➢ Cabe destacar que la entidad para el periodo 2019 no tramitó ampliaciones de límite en
el periodo 2019.
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6. RECOMENDACIONES Es necesario que la institución proponga indicadores de desempeño que puedan medir otras dimensiones a nivel de indicadores, incluyendo aspectos de índole de calidad del servicio brindado, tiempos de respuesta, entre otras. Asimismo, se recomienda que la entidad formule metas e indicadores que sean más retadores, ya que con las metas planteadas solo presenta porcentajes de cumplimiento que exceden el 100%, lo cual muestra que las mediciones de avance y reto institucional ya se han sobrepasado. 7. DISPOSICIONES Es importante que la entidad considere lo señalado con el fin de que, en el próximo periodo presupuestario, replanteé tanto las metas para hacerlas más retadoras, como los indicadores considerando otras dimensiones como las de calidad.
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Elaborado por: Licda. Velvet Méndez Porras Analista
Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria
Revisado por: Lic. Carlos Mena Rodríguez Jefe Sectorial
Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria