reporte de información en medios magnéticos resolución ddi 235056 de 2009

Reporte de información en medios magnéticos

Resolución DDI 235056 de 2009

MARCO LEGAL

Decreto 807 Art. 1 y 51Acuerdo 065 Art.22

Decreto 807 Art. 1 y 51Acuerdo 065 Art.22

ANTECEDENTE

NACIONALTERRITORIAL

DISTRITAL

NACIONALTERRITORIAL

DISTRITAL

RESOLUCIÓN DDI-235056 DEL 2009Reporte de Información en Medios

Magnéticos

Obtención de indicios de omisión e inexactitud para el desarrollo de programas de fiscalización

Incrementar efectividad de las acciones de control fiscal por la vigencia 2008 y 2009 a desarrollar en 2010

Desarrollar estudios económicos fiscales

Insumo para desarrollar metodología de medición de tasas de incumplimiento

OBJETIVOS

IMPUESTOS Y AREAS: ICA, Retenciones ICA (Agentes y Sujetos), Delineación Urbana, Vehículos, Cobranza, Notificaciones.


Magnéticos

“Por la cual se establecen las personas naturales y/o jurídicas, el contenido y las características de la información que deben

suministrar a la Dirección Distrital de Impuestos”

LA DIRECTORA DISTRITAL DE IMPUESTOSDE LA SECRETARÍA DISTRITAL DE HACIENDA,

En uso de las facultades conferidas en los artículos 1 y 51 del Decreto

Distrital 807 del 17 de diciembre de 1993 y 22 del Acuerdo 65 de 2002.

RESUELVE


Magnéticos

1. Obligados

2. Información a reportar

3. Características y especificaciones

4. Sitios y forma de presentación

5. Plazos para entrega

ESTRUCTURA


Magnéticos

ARTÍCULO PRIMERO Información que deben suministrar las entidades del Sistema de Seguridad Social Integral, Administradoras de Fondos de Cesantías y Cajas de Compensación Familiar. Las entidades que conforman los Sistemas Generales de Seguridad Social en Salud, Pensiones y Riesgos Profesionales, así como las Sociedades Administradoras de Fondos de Pensiones y Cesantías y las Cajas de Compensación Familiar, deberán remitir la siguiente información de las personas naturales y jurídicas privadas, que hayan realizado aportes parafiscales correspondientes al año 2008 y 2009, en la jurisdicción de Bogotá, D.C.


Magnéticos

ARTÍCULO PRIMEROAPORTES PARAFISCALES

OBLIGADOS

Entidades del Sistema de Seguridad Social Integral (Salud, Pensiones y Riesgos Profesionales)

Administradoras de Fondos de Pensiones y Cesantías

Cajas de Compensación Familiar


Magnéticos

ARTÍCULO PRIMEROAPORTES PARAFISCALES

INFORMACION A REPORTAR

Tipo de documentoNumero de documentoDigito de verificaciónNombre o razón social

Identificación de Contribuyentes


Magnéticos

Datos básicos Vigencia

Identificación de Aportante

Clase de aportanteTipo de aportanteNaturaleza jurídicaForma de presentaciónCódigo DANE actividad económica CIIU


MagnéticosARTÍCULO PRIMERO

APORTES PARAFISCALES

INFORMACION A REPORTAR

Ubicación del

Contribuyente

DirecciónTeléfonoCódigo municipio (codificación DANE)Nombre del municipio Nombre del departamento Correo Electrónico (Email)Representante Legal e Identificación

Total aportes para pensiones y saludTotal aportes para riesgos profesionales y cajas de compensación.Total trabajadores

Indicios

ARTÍCULO PRIMEROAPORTES PARAFISCALESOBJETIVO FISCAL

Identificación de omisos en el impuesto de industria y comercio

Complementar indicios de investigaciones existentes y denuncias de terceros


Magnéticos


Magnéticos

ARTÍCULO SEGUNDO Información de compras de bienes y/o servicios. Las Entidades Públicas del Orden Nacional, Departamental y Distrital y las empresas consideradas como Grandes Contribuyentes por la DIAN, independientemente de su calidad o no de ser contribuyente del impuesto de industria y comercio en Bogotá, que hayan realizado compras de bienes y/o servicios, en la jurisdicción del Distrito Capital, en los años 2008 y 2009, deberán suministrar la siguiente información, de cada uno de sus proveedores de bienes y/o servicios en Bogotá, cuando el monto de la sumatoria de los pagos o abonos a cada uno de ellos sea igual o superior a la suma de $ 1.000.000 anuales (para cada una de las vigencias):


Magnéticos

ARTÍCULO SEGUNDOINFORMACIÓN COMPRAS DE BIENES Y/O SERVICIOS

OBLIGADOS

Entidades Públicas del Orden Nacional, Departamental y Municipal.

Empresas consideradas como Grandes Contribuyentes por la DIAN.


Magnéticos


INFORMACIÓN A REPORTAR

Indicios

Tipo de documentoNumero de documentoNombre o razón social

DirecciónTeléfonoCódigo municipio (codificación DANE) Nombre del municipio Nombre del departamento Valor acumulado anual de las compras de

bienes o servicios, sin incluir el IVA, igual o superior a $1.000.000Valor Acumulado de cuentas por pagarcon corte al 31 de diciembre

Ubicación del

Contribuyente

Identificación de

Contribuyentes


Magnéticos



PRECISIONES SOBRE INFORMACIÓN A REPORTAR

COMPRA EN

BOGOTÁ Compra en agencias o sucursales en Bogotá

Compra a agentes o vendedores para la oferta, promoción, realización o venta

Contrato de suministro u órdenes de pedido fueron firmados en Bogotá

Vendedor reportó como domicilio esta ciudad.


Magnéticos

COMPRA EN

BOGOTÁ

Servicios en Bogotá sin tener en cuenta su lugar de contratación.

No se entienden como compras en Bogotá, las importaciones.

Reportar toda compra independientemente que se le haya practicado o no la retención sobre el impuesto de industria y comercio.


PRECISIONES SOBRE INFORMACIÓN A REPORTAR


Magnéticos

Identificación de omisos e inexactos en las declaraciones del impuesto de industria y comercio.

Control a la no práctica de retenciones por información sujetos de retención

Complementar indicios de investigaciones existentes y denuncias de terceros.


OBJETIVO FISCAL


Magnéticos


Magnéticos

ARTÍCULO TERCERO Información de construcción y/o adecuación de inmuebles. Las entidades financieras, fondos de empleados, cooperativas y empleadores que hayan desembolsado créditos a terceros y los fondos de cesantías que hayan desembolsado pagos de cesantías para promover la construcción y/o adecuación o mejora de inmuebles ubicados en Bogotá D.C., deberán remitir la relación de créditos o pagos de cesantías desembolsados durante los años 2008 y 2009 para inmuebles ubicados en la ciudad de Bogotá, suministrando la siguiente información:


Magnéticos

ARTÍCULO TERCEROInformación de Construcción y/o Adecuación de Inmuebles

OBLIGADOS

Entidades Financieras

Fondos de Empleados

Cooperativas

Empleadores

Fondos de Cesantías


Magnéticos

Tipo de documentoNumero de documento beneficiario Nombre o razón social

DirecciónTeléfonoCódigo municipio (codificación DANE)Nombre del municipio Nombre del departamento Destinación (construcción, mejora, adecuación



Ubicación del

Contribuyente

Identificación de

Contribuyentes

IndiciosMonto del crédito o desembolso de las cesantíasFecha de desembolso del crédito o pago de CesantíasMonto del presupuesto de construcción o adecuaciónSitio en que se realizó la construcción o mejora (dirección)


Magnéticos


Identificación de contribuyentes omisos e inexactos en las declaraciones del impuesto de delineación urbana

Complementar indicios de investigaciones existentes y denuncias de terceros


OBJETIVO FISCAL


Magnéticos


Magnéticos

ARTÍCULO CUARTO Información que deben

reportar los agentes de retención del impuesto de industria y comercio. Los agentes de retención del impuesto de industria y comercio que hubieren practicado retenciones en la ciudad de Bogotá, por concepto de este impuesto durante el año 2008 y 2009, deberán suministrar la siguiente información, en relación al sujeto de retención (a quien se le practicó la retención):


Magnéticos

ARTÍCULO CUARTOInformación que deben reportar los agentes de retención

del ICA

OBLIGADOS

Agentes de retención del impuesto de industria y comercio

Practicaron retenciones por concepto de este impuesto durante el año 2008 y 2009, independientemente de su monto. Las retenciones por el sistema de tarjeta débito y crédito no reportan en este artículo


Magnéticos

ARTÍCULO CUARTOInformación que deben reportar los agentes de retención de

ICA


DirecciónTeléfonoCódigo municipio (codificación DANE)Nombre del municipio Nombre del departamento

Ubicación del

Contribuyente

Identificación de

Contribuyentes

IndiciosBase de RetenciónTarifa aplicadaMonto Retenido Anualmente


Magnéticos

Datos básicosVigencia


Ejercer acciones de control tributario sobre los integrantes del sistema de retenciones de industria y comercio

Identificación de contribuyentes inexactos en las declaraciones de retención del impuesto de industria y comercio

Identificación de contribuyentes omisos en las declaraciones del impuesto de industria y comercio

ARTÍCULO CUARTOInformación que deben reportar los agentes de retención de

ICA

OBJETIVO FISCAL


Magnéticos


Magnéticos

ARTÍCULO QUINTO Información que deben

reportar los agentes de retención por el sistema de retención de tarjetas débito y crédito. Las entidades emisoras de tarjetas de crédito y/o de tarjetas débito, sus asociaciones y las entidades adquirentes ó pagadoras que practican retención a título del impuesto de industria y comercio a las personas naturales, jurídicas y sociedades de afiliadas que reciben pagos con dichas tarjetas, durante los años 2008 y 2009, deberán suministrar para ambas vigencias la siguiente información, en relación al sujeto de retención (a quien se le practicó la retención):


Magnéticos

ARTICULO QUINTOInformación que deben reportar los agentes de retención por

el sistema de retención de tarjetas débito y crédito

OBLIGADOS

Las entidades emisoras de tarjetas de crédito y/o de tarjetas débito

Sus asociaciones

Las entidades adquirentes ó pagadoras.


Magnéticos

ARTICULO QUINTOInformación de los agentes de retención de tarjetas débito y

crédito



Ubicación del

Contribuyente

Identificación de

Contribuyentes

IndiciosMonto retenido anualmenteMonto base sobre el cual se practicó la retención


Magnéticos



Ejercer acciones de control tributario sobre los integrantes del sistema de retenciones de tarjeta débito y crédito del impuesto de industria y comercio

Identificación de contribuyentes omisos e inexactos en las declaraciones de retención por tarjeta débito y crédito del impuesto de industria y comercio

Identificación de contribuyentes omisos e inexactos en las declaraciones del impuesto de industria y comercio

ARTICULO QUINTOInformación que deben reportar los agentes de retención para

el sistema de tarjetas débito y crédito

OBJETIVO FISCAL


Magnéticos


Magnéticos

ARTÍCULO SEXTO Información que deben reportar los sujetos de retención del impuesto de industria y comercio. Los sujetos de retención del impuesto de industria y comercio, contribuyentes del régimen común a quienes les retuvieron a título de impuesto de industria y comercio un valor anual acumulado para cada uno de los años 2008 y 2009 igual o superior a $500.000, deberán suministrar para ambas vigencias, la siguiente información en relación al agente retenedor (quien le practicó la retención):


Magnéticos

ARTÍCULO SEXTOInformación que deben reportar los sujetos de retención del ICA

OBLIGADOS

Los sujetos de retención del impuesto de industria y comercio, contribuyentes del régimen común

Les fueron retenidos a título del impuesto de industria y comercio montos iguales o superiores a $ 500.000.


Magnéticos




Monto del pago, sin incluir IVAMonto que le fue retenido anualmente

Ubicación del

Contribuyente

Identificación de

Contribuyentes

Indicios


Magnéticos



• Ejercer acciones de control tributario específicamente sobre los agentes de retención del impuesto de industria y comercio


OBJETIVO FISCAL


Magnéticos


Magnéticos

ARTÍCULO SÉPTIMO Información de cuentas corrientes y ahorros. Los bancos y demás entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera, las cooperativas y demás entidades que realicen actividades financieras, deberán proveer la siguiente información de sus cuenta habientes y ahorradores, por los años 2008 y 2009, para cuentas registradas en Bogotá de cada una de las personas o entidades a cuyo nombre se hayan efectuado movimientos contables que correspondan a depósitos, consignaciones u otras operaciones que representen ingreso en cuenta corriente o de ahorro, cuyo valor anual acumulado sea superior a ochenta (80) salarios mínimos mensuales legales vigentes a 31 de diciembre de 2008 y 2009 (salario mínimo de $461.500 año base 2008, $497.000 año base 2009), aunque al discriminar por cuenta, los valores a reportar sean menores, e independientemente de que a 31 de diciembre de 2008 y 2009, dichas cuentas se encuentren canceladas:


Magnéticos

ARTÍCULO SEPTIMOInformación de cuentas corrientes y ahorros

OBLIGADOS

• Cuentas corrientes• Cuentas de ahorro• Depósitos• Consignaciones• Ingresos en general• Mayor a 80 SMMLV

Bancos

Entidades vigiladas Superfinanciera

Cooperativas

Entidades actividad financiera


Magnéticos


MOVIMIENTOS EXCLUIDOS

• Notas crédito por préstamos efectuados por la respectiva entidad

•Cheques Devueltos

•Traslados o transferencias entre cuentas de un mismo titular, incluidos los traslados o transferencias entre cuentas individuales y de ahorro colectivo realizadas en la misma entidad


Magnéticos


Ubicación de cuenta habientes

y ahorradores

Identificación de cuenta habientes

y ahorradores

Indicios

Número de cuentaTipo de cuentaValor movimiento acumulado en el añoNúmero de titulares secundarios y/o firmas autorizadas




Magnéticos


Tipo de documentoNumero de documento Nombre o razón social


Magnéticos

Ejercer acciones de control tributario específicamente sobre los movimientos bancarios de potenciales contribuyentes de ICA.

Identificación de contribuyentes omisos e inexactos en las declaraciones del impuesto de industria y comercio.

Complementar indicios de investigaciones existentes y denuncias de terceros.


OBJETIVO FISCAL


Magnéticos

ARTÍCULO OCTAVO Las sociedades comisionistas de bolsa valores, sociedades fiduciarias, administradoras de inversión y las demás entidades vigiladas por la Superfinanciera, deberán proveer la información de sus inversionistas en carteras colectivas durante las vigencias 2008 y 2009, cuyo valor anual acumulado sea superior a un (1) SMLMV.


Magnéticos

Comisionistas de Bolsa

Sociedades fiduciarias

Sociedades administradoras de inversión

Entidades vigiladas Superfinanciera

ARTÍCULO OCTAVOInformación inversionistas en carteras colectivas

OBLIGADOS


Magnéticos

• Inversión en carteras colectivas

DirecciónCódigo municipio (codificación DANE)Nombre del municipio Nombre del departamento

Ubicación de los clientes

Indicios

Numero de la(s) inversión(es)Saldo o valor del titulo a 31 diciembre de cada vigencia.Fecha vencimiento tituloNumero de titulares secundarios y/o firmas autorizadas.Razón social de la entidad financiera donde se encuentra la cuenta o titulo.




Magnéticos

Ubicación de cuenta habientes

y ahorradores

Datos básicos

Identificación de los Inversionistas


Vigencia

• Identificar los bienes muebles del deudor con el fin de decretar las medidas cautelares respectivas y garantizar el pago de las obligaciones tributarias.


OBJETIVO FISCAL


Magnéticos


Magnéticos

ARTÍCULO NOVENO Información que

deben reportar los concesionarios de vehículos de Bogotá. Los concesionarios de vehículos de Bogotá deberán remitir información de las personas y/o entidades que adquirieron vehículos nuevos y estos fueron matriculados en la ciudad de Bogotá., en el primer semestre de la vigencia 2009.


Magnéticos

ARTÍCULO NOVENOInformación concesionarios de vehículos

OBLIGADOS

Concesionarios vehículos nuevos

Vehículos matriculados en Bogotá


Magnéticos

Tipo de documento del compradorNumero del documento de identificación del comprador del vehículo.Nombres y apellidos o razón social del comprador

Dirección de notificación compradorCódigo y nombre de la ciudad de correspondencia.Nombre departamento de correspondencia Teléfono



IndiciosPlaca, Marca, Modelo, Línea del vehículo.Fecha y valor de la venta señalando valores otorgados por descuentos, el IVA y el precio final.


Magnéticos

Identificación de

Contribuyentes

Ubicación del

Contribuyente

Determinar si los contribuyentes responsables del impuesto sobre vehículos automotores están declarando correctamente la liquidación del impuesto para el año gravable 2009


OBJETIVO FISCAL


Magnéticos


Magnéticos

ARTÍCULO DÉCIMO Información de

trabajadores. El Ministerio de la protección social deberá suministrar la información que las personas naturales que para los años 2008 y 2009 tengan vinculación laboral vigente.


Magnéticos

ARTÍCULO DECIMOInformación de trabajadores

OBLIGADO

Ministerio de la Protección Social


Magnéticos

Tipo de documento Numero del documento de identificaciónNombres y Apellidos del trabajador

Nombres y apellidos o razón socialTipo y numero de identificación del empleadorDirección del empleadorCódigo municipio DANE.Nombre del municipioNombre del departamento.




Magnéticos

Identificación de Contribuyente (trabajador)

Datos del empleador

Identificar los bienes muebles del deudor con el fin de decretar las medidas cautelares respectivas y garantizar el pago de las obligaciones tributarias.


OBJETIVO FISCAL


Magnéticos

ARTÍCULO DÉCIMO PRIMERO Información

de empleadores. El Ministerio de la protección social deberá suministrar la información que las personas jurídicas que para los años 2008 y 2009 figuren como empleadores.


Magnéticos

ARTÍCULO DECIMO PRIMERO

Información de empleadores

OBLIGADO

Ministerio de la Protección Social


Magnéticos

Vigencia

Tipo de documento Numero del documento de la empresaRazón social de la empresaNumero de teléfono de la empresaDirección de la empresaCódigo del municipio (DANE)Nombre del municipioNombre del departamentoNumero de empleados a cargo

ARTÍCULO DECIMO PRIMEROInformación de empleadores



Magnéticos

Datos del empleador

Datos básicos

ARTÍCULO DECIMO SEGUNDO Información de que deben suministrar compañías de telefonía fija y móvil. Las empresas de telefonía fija y móvil que presten el servicio en la jurisdicción de Bogotá, deberán remitir la información de las personas naturales y jurídicas, que sean titulares activos de líneas telefónicas a corte del 31 de diciembre de las vigencias 2008 y 2009.


Magnéticos

ARTÍCULO DECIMO SEGUNDOINFORMACIÓN COMPAÑIAS DE TELEFONIA FIJA Y MOVIL

OBLIGADOS

Entidades públicas y privadas que presten el servicio de telefonía en cualquiera de sus modalidades.


Magnéticos



Tipo de documentoNumero de documentoNombre o razón social

Ultima dirección de correspondenciaUltimo teléfono fijo y/o celular de contactoCódigo municipio (codificación DANE) Nombre del municipio Nombre del departamento

Ubicación del

Contribuyente

Identificación de

Contribuyentes


Magnéticos



OBJETIVO FISCAL

Identificar números telefónicos y dirección en los cuales se pueda ubicar al contribuyente con el fin de hacerle conocer las obligaciones tributarias pendientes de pago y procesos de cobro coactivo, si existieren.


Magnéticos


Magnéticos

ARTÍCULO DECIMO TERCERO Información que deben suministrar las compañías de servicio de mensajería y/o correo certificado ubicadas en la ciudad de Bogotá. Las empresas que prestan el servicio de mensajería y/o correo certificado en la ciudad de Bogotá deberán remitir para los años 2008 y 2009, la información de los destinatarios de la ciudad de Bogotá D.C., sean personas naturales o jurídicas que ha corte 31 de diciembre de cada unas de las vigencias estén registradas en sus bases de datos.


Magnéticos

ARTÍCULO DECIMO TERCEROInformación que deben reportar empresas de mensajería

y/o correo certificado.

OBLIGADOS

Empresas de carácter privada y publicas que durante los años 2008 y 2009 han prestado el servicio de mensajería en la jurisdicción de Bogotá.


Magnéticos

ARTÍCULO DECIMO TERCEROInformación que deben reportar empresas de mensajería y/o

correo certificado.


Ultima dirección registradaTeléfonoCódigo municipio (codificación DANE)Nombre del municipio Nombre del departamento

Ubicación del

Contribuyente

Identificación de

Contribuyentes


Magnéticos



Ejercer acciones de control tributario sobre los contribuyentes de los impuestos administrados por la Secretaría Distrital de Hacienda.

ARTÍCULO DECIMO TERCERO Información que deben reportar empresas de mensajería y/o

correo certificado.

OBJETIVO FISCAL


Magnéticos


Magnéticos

ARTÍCULO DÉCIMO CUARTO Sitios y

formas de presentación de la información. La información a que se refiere la presente Resolución podrá presentarse por medio electrónico, a través de la página WEB de la Secretaría Distrital de Hacienda (www.haciendabogota.gov.co), o en medio físico (CD-ROM/DVD), de la siguiente manera:


Magnéticos

http://www.haciendabogota.gov.co/

ARTICULO DECIMO CUARTOSITIOS Y FORMAS DE PRESENTACIÓN

CD-ROM/DVD con Rótulo

Formato DDI 001 (anexo 2 )

Validador Página Web

Medio Físico

FORMAS


Magnéticos

ARTICULO DECIMO CUARTOSITIOS Y FORMAS DE PRESENTACIÓN

• Supercade CAD Carrera 30 No. 25 90, primer piso

• Supercade Américas AV KR 86 43 55 SUR

• Supercade Suba AC 146 A 105 95

• Supercade Bosa AC 57R SUR 72D 12

• Supercade Calle 13 Calle 13 37 35

SITIOS


Magnéticos

Agendamiento Previo Línea 195


Magnéticos

ARTÍCULO DÉCIMO QUINTO

En todo caso, la información suministrada

deberá adaptarse a las especificaciones

técnicas y al diseño de registro contenido en

el anexo No. 1 de la presente Resolución.


Magnéticos

ARTÍCULO DÉCIMO SEXTO Plazos para presentar

la información. La entrega de la información a la que se refiere la presente Resolución deberá realizarse entre la fecha comprendida del 15 de octubre de 2009 y hasta las fechas límite establecidas a continuación: PLAZOS DE PRESENTACIÓN

INFORMACION 2008

Fecha Límite Último dígito NitNoviembre 23 de 2009 1 y 2Noviembre 24 de 2009 3 y 4Noviembre 25 de 2009 5 y 6Noviembre 26 de 2009 7 y 8Noviembre 27 de 2009 9 y 0


Magnéticos

Fecha Límite Último dígito NitMayo 24 de 2010 1 y 2Mayo 25 de 2010 3 y 4Mayo 26 de 2010 5 y 6Mayo 27 de 2010 7 y 8Mayo 28 de 2010 9 y 0

PLAZOS DE PRESENTACIÓN INFORMACION 2009

Plazos para presentar la información 2009. La entrega de la información a la que se refiere la presente Resolución deberá realizarse entre la fecha comprendida del 1 de marzo de 2010 y hasta las fechas límite establecidas a continuación:


Magnéticos

ARTÍCULO DÉCIMO SEPTIMO Sanción por no enviar información. Las personas y entidades señaladas en la presente Resolución, que no suministren la información solicitada dentro del plazo establecido para ello o cuyo contenido presente errores, incurrirán en las sanciones establecidas en el artículo 69 del Decreto Distrital 807 de 1993, las cuales pueden ascender hasta 15.000 UVT, equivalentes a $356.445.000.

ARTÍCULO DÉCIMO OCTAVO Vigencia. La presente Resolución rige a partir de la fecha de su publicación.


Magnéticos

AGRADECEMOS SU AGRADECEMOS SU ASISTENCIAASISTENCIA

AGRADECEMOS SU AGRADECEMOS SU ASISTENCIAASISTENCIA


Magnéticos

Recuerde que para mayor información puede utilizar las siguientes opciones:

Ingrese a www.haciendabogota.gov.co escribanos al correo [email protected] o comuníquese a la Línea 195

http://www.haciendabogota.gov.co/

mailto:[email protected]

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