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PUBLICACION DE LOS INFORMES FINANCIEROS

Julio 31 de 2020 EDGAR LEONARDO GARCIA GUTIERREZ, Contador de la CORPORACION DE ALTA TECNOLOGIA PARA LA DEFENSA – CODALTEC, en cumplimiento del artículo 3º. de la Resolución 182 de 2018 de la CGN; y del numeral 36, articulo 34 de la Ley 734 de 2002; procede a publicar en la página web de la entidad los siguientes Estados Financieros básicos:

1. Estado de Situación Financiera al 30 de junio de 2020. 2. Estado de Resultados del 01 de enero al 30 de junio de 2020.

EDGAR LEONARDO GARCIA GUTIERREZ Contador CODALTEC TP 116772-T

CERTIFICACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS En cumplimiento de lo establecido en el Nuevo Marco para Entidades de Gobierno, la Resolución 533 de 2015 y sus modificaciones expedida por la Contaduría General de la Nación GCN:

EL SUSCRITO REPRESENTANTE LEGAL Y EL CONTADOR PUBLICO DE LA CORPORACION DE ALTA TECNOLOGIA PARA LA DEFENSA – CODALTEC

CERTIFICAN

1. Que los saldos del Estado de Situación Financiera y del Estado de Resultados de la CORPORACION

DE ALTA TECOLOGIA PARA LA DEFENSA – CODALTEC con corte a 30 de junio de 2020, fueron tomados de los libros de contabilidad generados por el sistema de información SIIGO Oficial y esta se elaboró conforme a la normatividad señalada en el Régimen de Contabilidad Pública.

2. Que los Estados Financieros de la CORPORACION DE ALTA TECOLOGIA PARA LA DEFENSA –

CODALTEC con corte al 30 de junio de 2020, revela el total de los activos, pasivos, patrimonio, ingresos, gastos, costos y cuentas de orden registrados en el libro mayor emitido por SIIGO Oficial.

Bogotá DC, 31 de julio de 2020. JULIO ALBERTO GONZALEZ RUIZ EDGAR LEONARDO GARCIA GUTIERREZ Representante Legal Contador CODALTEC TP 116772-T

CORPORACION DE ALTA TECNOLOGIA PARA LA DEFENSA - CODALTEC

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A LA FECHA 30-06-2020 Y COMPARADO CON 30-06-2019

Hoja 2 de 38 de Notas a los Estados Financieros 30-06-2020 y 30-06-2019

1 Contenido CORPORACION DE ALTA TECNOLOGIA PARA LA DEFENSA - CODALTEC ..................................... 5

NOTA 1. ENTIDAD REPORTANTE ............................................................................................................... 5

1.1. Identificación y funciones ............................................................................................................... 5 1.2. Declaración de cumplimiento del marco normativo y limitaciones .......................................... 5 1.3. Base normativa y periodo cubierto ............................................................................................... 6 1.4. Forma de Organización y/o Cobertura ......................................................................................... 6

NOTA 2. BASES DE MEDICIÓN Y PRESENTACIÓN UTILIZADAS ......................................................... 7

2.1. Bases de medición .......................................................................................................................... 7 2.2. Moneda funcional y de presentación, redondeo y materialidad .............................................. 7 2.3. Tratamiento de la moneda extranjera .......................................................................................... 7 2.4. Hechos ocurridos después del periodo contable ....................................................................... 7 2.5. Otros aspectos ................................................................................................................................. 8

NOTA 3. JUICIOS, ESTIMACIONES, RIESGOS Y CORRECCIÓN DE ERRORES CONTABLES ........ 8

3.1. Juicios ............................................................................................................................................... 8 3.2. Estimaciones y supuestos .............................................................................................................. 8 3.3. Correcciones contables ................................................................................................................. 9 3.4. Riesgos asociados a los instrumentos financieros ..................................................................... 9

NOTA 4. RESUMEN DE POLÍTICAS CONTABLES .................................................................................... 9

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA ..................................................................................................... 11

COMPOSICION DEL ACTIVO ..................................................................................................................... 12

NOTA 5. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO .......................................................................... 12

Composición .............................................................................................................................................. 12 5.1. Depósitos en instituciones financieras ....................................................................................... 13 5.2. Efectivo de uso restringido .......................................................................................................... 13 5.3. Equivalentes al efectivo ................................................................................................................ 13 5.4. Saldos en moneda extranjera ...................................................................................................... 13

NOTA 6. CUENTAS POR COBRAR ............................................................................................................ 14

Composición .............................................................................................................................................. 14 6.1. Prestación de servicios................................................................................................................. 14 6.2. Otras cuentas por cobrar ............................................................................................................. 14

NOTA 7. INVENTARIOS ............................................................................................................................... 14

Composición .............................................................................................................................................. 14 7.1. Productos en proceso .................................................................................................................. 14

NOTA 8. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO - PPE ............................................................................. 15

Composición .............................................................................................................................................. 15 8.1. Detalle de los movimientos de la PPE. ....................................................................................... 15


8.2. Estimaciones .................................................................................................................................. 16 NOTA 9. OTROS ACTIVOS E INTANGIBLES ........................................................................................... 16

Composición .............................................................................................................................................. 16 9.1. Seguros .......................................................................................................................................... 16 9.2. Avances y anticipos ...................................................................................................................... 16 9.3. Intangibles ...................................................................................................................................... 17

9.3.1 Detalle del movimiento de intangibles ................................................................................ 18

COMPOSICION DEL PASIVO ..................................................................................................................... 20

NOTA 10. PRÉSTAMOS POR PAGAR ....................................................................................................... 21

Composición .............................................................................................................................................. 21 10.1. Revelaciones generales ............................................................................................................... 21

10.1.1 Financiamiento interno de corto plazo ............................................................................... 21

NOTA 11. CUENTAS POR PAGAR ............................................................................................................. 22

Composición .............................................................................................................................................. 22 11.1. Revelaciones generales ............................................................................................................... 22

11.1.1 Adquisición de bienes y servicios nacionales y del exterior ........................................... 22

11.1.2 Recursos a favor de terceros .............................................................................................. 22

11.1.3 Descuentos de nómina ......................................................................................................... 22

11.1.4 Impuestos, contribuciones y tasas ...................................................................................... 23

Impuesto sobre la renta y complementarios ......................................................................................... 23 Impuesto a la renta para la equidad CREE ............................................................................................ 24 Impuesto a la riqueza ................................................................................................................................ 24 Impuesto de Industria y Comercio .......................................................................................................... 24

11.1.5 IVA por pagar ......................................................................................................................... 24

11.1.6 Otras cuentas por pagar ...................................................................................................... 24

NOTA 12. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS .......................................................................................... 25

Composición .............................................................................................................................................. 25 NOTA 13. OTROS PASIVOS ....................................................................................................................... 25

Composición .............................................................................................................................................. 25 NOTA 14. CUENTAS DE ORDEN ............................................................................................................... 26

14.1. Cuentas de orden deudoras ........................................................................................................ 26 14.2. Cuentas de orden acreedoras ..................................................................................................... 26

NOTA 15. PATRIMONIO .............................................................................................................................. 27

COMPOSICION DEL PATRIMONIO ........................................................................................................... 27


Composición .............................................................................................................................................. 27 Revelaciones específicas a la composición patrimonial ...................................................................... 28 15.1. Capital Fiscal .................................................................................................................................. 28 15.2. Comportamiento del Capital Fiscal ............................................................................................. 28 15.3. Resultados del ejercicio ............................................................................................................... 29

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL .................................................................................................... 30

NOTA 16. INGRESOS ................................................................................................................................... 30

Composición .............................................................................................................................................. 30 16.1. Venta de bienes ............................................................................................................................. 31 16.2. Venta de servicios ......................................................................................................................... 31 16.3. Transferencias - Ingresos de transacciones sin contraprestación ......................................... 31 16.4. Otros ingresos ............................................................................................................................... 32

NOTA 17. GASTOS ...................................................................................................................................... 32

Composición .............................................................................................................................................. 32 17.1. Gastos de administración y operación ....................................................................................... 32 17.2. Gastos de ventas ........................................................................................................................... 33 17.3. Provisiones, depreciaciones, amortizaciones ........................................................................... 33 17.4. Otros gastos ................................................................................................................................... 33

NOTA 18. COSTOS DE VENTAS ............................................................................................................... 34

Composición .............................................................................................................................................. 34 18.1. Costo de ventas de bienes .......................................................................................................... 34 18.2. Costo de ventas de servicios ....................................................................................................... 34

NOTA 19. EFECTOS DE LAS VARIACIONES EN LAS TASAS DE CAMBIO DE LA MONEDA EXTRANJERA ................................................................................................................................................ 35

Composición .............................................................................................................................................. 35 19.1. Efectos de los ajustes por diferencia en cambio ...................................................................... 36

NOTA 20. IMPUESTO A LAS GANANCIAS .............................................................................................. 36

Generalidades ............................................................................................................................................ 36 20.1. Activos y pasivos por impuestos corrientes .............................................................................. 36

NOTA 21. INDICADORES FINANCIEROS ................................................................................................. 37

NOTA 22. HECHOS POSTERIORES QUE REQUIEREN REVELACION ................................................ 37


CORPORACION DE ALTA TECNOLOGIA PARA LA DEFENSA - CODALTEC NOTA 1. ENTIDAD REPORTANTE 1.1. Identificación y funciones

La CORPORACIÓN DE ALTA TECNOLOGÍA PARA LA DEFENSA - CODALTEC es una entidad de naturaleza civil, de derecho privado y sin ánimo de lucro constituida mediante documento privado de constitución sin número de fecha 04 de diciembre de 2012. Tiene como objeto el desarrollo, la promoción y la realización de actividades de ciencia, tecnología e innovación para fortalecer las capacidades científico-tecnológicas del Sector Defensa de la República de Colombia buscando apoyar la generación de desarrollos de carácter industrial a nivel nacional, tanto para el Sector Defensa como para otros sectores de la industria nacional. Es una entidad descentralizada indirecta encargada de promover el desarrollo de capacidades en el área tecnológica del Sector Defensa y realizar actividades de Ciencia, Tecnología e Innovación como apoyo al ambiente operacional de la Fuerza Pública e integrar los sectores productivos público y privado, para potenciar la producción tecnológica nacional. Sus órganos de dirección, administración y control son: 1. Asamblea General de Miembros. 2. Consejo Directivo. 3. Gerente. 4. Subgerente. 5. Comité de Ciencia, Tecnología e Innovación. 6. Revisor Fiscal. CODALTEC está adscrita al Ministerio de Defensa Nacional y conforma el GRUPO SOCIAL Y EMPRESARIAL DE LA DEFENSA “GSED”, con domicilio en la ciudad de Bogotá DC en la carrera 11 No. 94ª-25 edificio torre Eiffel oficina 301; y en Villavicencio en la carrera 44ª No. 18-21 barrio El Buque. La CORPORACIÓN DE ALTA TECNOLOGÍA PARA LA DEFENSA- CODALTEC nace de la necesidad del Sector Defensa de promover el desarrollo de capacidades en el área tecnológica; a fin de crear sus propias soluciones, apoyando no solo el ambiente operacional de la Fuerza Pública sino el avance de la Industria Nacional. CODALTEC fue reconocido como Centro Autónomo de Investigación en septiembre de 2018 según Resolución No. 0984 de 2018 de COLCIENCIAS. Esto nos hace actores del Sistema Nacional de Ciencia Tecnología e Innovación de Colombia, reafirmando nuestro objetivo de fortalecer las capacidades científico, tecnológicas del Sector Defensa y civil con tecnologías de aplicación dual. Tendrá una duración de hasta cincuenta (50) años contados a partir de la fecha de suscripción de su documento privado de constitución.

1.2. Declaración de cumplimiento del marco normativo y limitaciones Al ser catalogada por la Contaduría General de la Nación CGN como una entidad de gobierno general, CODALTEC aplica el Nuevo Marco Normativo para entidades de Gobierno a partir del 1 de enero de 2018, dando cumplimiento a la Resolución 533 del 8 de octubre de 2015 de la CGN.


La información financiera contenida en el presente informe ha sido preparada de acuerdo con el Manual de Políticas Contables versión 01 de la Corporación de Alta Tecnología para la Defensa CODALTEC, en consonancia con el Marco Normativo para Entidades de Gobierno, la Resolución 533 de 2015 y sus modificaciones:

Resolución 533 de 2015 Instructivo 002 de 2015 Resolución 620 de 2015 Resolución 113 de 2016 Resolución 468 de 2016 Resolución 693 de 2016 Resolución 484 de 2017

CODALTEC adoptó las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Publico NIC SP desde el 1° de enero del 2018, con fecha de preparación del 6 de diciembre de 2016 al 31 de diciembre de 2017, y por tanto prepara sus estados financieros con base en las NIIF y las directrices emitidas por la Contaduría General de la Nación CGN. Una limitación que se presenta al momento de aplicar la medición posterior, mejoras o adiciones en los activos intangibles y las propiedades, planta y equipo es la falta de recursos para adquirir servicios de avalúo de estos.

1.3. Base normativa y periodo cubierto

En esta oportunidad se presentan los siguientes estados financieros: Estado de Situación Financiera y Estado de Resultados del periodo comprendido entre el 1 de enero y 30 de junio del año 2020. Por otro lado, CODALTEC es sujeto de control fiscal parte de la Contraloría General de la Republica CGR por lo que todos los años experimenta a una auditoria financiera que confirma la veracidad de sus operaciones y da una opinión sobre el cumplimiento y aplicación del Nuevo Marco Normativo para entidades de Gobierno. También, por ser entidad sin ánimo de lucro le reporta información financiera a la Alcaldía Mayor de Bogotá quien es la autoridad para inspección, al igual que debe adelantar anualmente antes de marzo de cada año, el proceso para la permanencia en el Régimen Tributario Especial de la DIAN y tener los beneficios que ofrece el mismo.

1.4. Forma de Organización y/o Cobertura La contabilidad de CODALTEC es centralizada: aunque su domicilio principal es la ciudad de Bogotá DC en donde se encuentra la Gerencia, Coordinación de Planeación y Finanzas, Coordinación de Proyectos y División de Gestión Tecnológica; su operación administrativa, contable, financiera y de presupuesto, así como la División de Tecnologías de la Información y Sensores se concentra en la ciudad de Villavicencio. Es allí donde se llevan a cabo el reconocimiento, la medición posterior y la revelación de los hechos económicos producto del desarrollo de su objeto social. CODALTEC no es una entidad agregadora de información, es decir, sus estados no consolidan información de otras entidades o unidades ejecutoras.


NOTA 2. BASES DE MEDICIÓN Y PRESENTACIÓN UTILIZADAS La Corporación utiliza criterios permitidos y normas de evaluación de activos y pasivos para el reconocimiento patrimonial de los hechos económicos, con base en el devengo. La función operativa de registro y actualización de la información financiera y contable se realiza en el sistema contable SIIGO PYME Plus y la información presupuestal se realiza en el sistema Presupuesto.Net (ERP.GOV). 2.1. Bases de medición

Los hechos económicos de CODALTEC son reconocidos y su valor es determinado mediante el método del Costo histórico. Esto es, el importe de efectivo y otras partidas pagadas, o por el valor razonable de la contrapartida entregada a cambio en el momento de la adquisición, o el importe de los productos recibidos a cambio de incurrir en la obligación.

2.2. Moneda funcional y de presentación, redondeo y materialidad

La moneda funcional es el peso colombiano (COP) y es la moneda de presentación de los estados financieros. Las cifras de estos son redondeadas al peso. Las operaciones en moneda extranjera han sido en dólares americanos (USD).

2.3. Tratamiento de la moneda extranjera

Las obligaciones y/o derechos, así como los ingresos, costos y gastos derivados de las transacciones en moneda extranjera se registran así: Recepción: al momento de la recepción de los documentos que generan la transacción y a la Tasa Representativa del Mercado TRM de la misma fecha del registro. Ajuste por la diferencia en cambio: dicha transacción se reajusta mensualmente mediante el proceso automatizado de “Ajuste por diferencia en cambio” que incluye el software SIIGO PYME Plus, el cual tiene en cuenta la TRM de todos los días, la cual es proporcionada por el Banco de la Republica. Extinción del derecho u obligación: al momento en que se extingue el derecho o la obligación por pago u otro mecanismo, el sistema calculara el ajuste por diferencia en cambio sobre las cuentas contables que posean saldo en moneda extranjera (ingresos, costos y gastos) hasta el momento del cierre definitivo del ejercicio fiscal.

2.4. Hechos ocurridos después del periodo contable

Durante el periodo 1 de enero al 30 de junio de 2020 se han presentado los siguientes ajustes a activos y pasivos por hechos ocurridos después del cierre del periodo contable 2019 y registrados en 2020:

AFECTACION / Descripción Valor ACTIVO: Efectivo y su equivalente 445,667

Reintegro de pago reconexión factura servicio gas ene 23,873 Reintegro multa tiquetes BOG-BQL GR González 60,000 Reintegro multa tiquetes BOG-PER Jorge Hernández 60,000 Tiquete Leonardo Garcia 301,794


ACTIVO: Otras Cuentas por Cobrar 963,820 Recl porque este valor fue reintegrado al DTN -1,997,716 Registro cuenta por cobrar Avianca 963,820 Registro cuenta por cobrar ICBF 360,216 Registro cuenta por cobrar Salud Total 1,637,500

PASIVO: Impuestos 7,446,797 Reversa provisión renta 2019 7,446,797

PASIVO: Ingresos por legalizar 14,491,687 Registro ingreso por recuperación de costos 14,490,158 Reversa N3-118 por estar duplicado 1,529

TOTAL 23,347,971

2.5. Otros aspectos CODALTEC al ser una entidad sin ánimo de lucro, aplica la normatividad para ESAL expedida por la DIAN la cual implica el procedimiento para: permanencia en el Régimen Tributario Especial, la reinversión de sus excedentes. También se debe enviar información financiera a solicitud de la Alcaldía Mayor de Bogotá DC como ente que vigila a CODALTEC.

NOTA 3. JUICIOS, ESTIMACIONES, RIESGOS Y CORRECCIÓN DE ERRORES CONTABLES 3.1. Juicios

La preparación de estados financieros requiere que la se efectúen estimaciones y supuestos que afectan las cifras de activos y pasivos y la revelación de contingencias a la fecha del balance general, y de ingresos, gastos y costos operativos reportados durante el período. Los resultados reales podrían diferir de estas estimaciones. Durante el año 2020 no se presentaron cambios en las estimaciones contables, utilizadas para la presentación de los estados financieros. 3.2. Estimaciones y supuestos

El efectivo y los equivalentes de efectivo están representados por el disponible en bancos. El equipo de oficina, computación y comunicación se contabilizan al costo. Los gastos de reparación y mantenimiento se cargan a los resultados del año a medida que se causan, en tanto que las mejoras y adiciones se agregan al costo de los activos. Cuando los activos son vendidos o retirados, el costo ajustado y la depreciación correspondiente se descargan de las cuentas respectivas y las diferencias entre el precio de venta y el valor neto ajustado en libros se registran en los resultados del período. La depreciación se calcula sobre el costo, usando el método de línea recta de acuerdo con el número de años de vida útil estimada de cada activo así:

ACTIVOS DEPRECIABLES VIDA UTIL (Meses) Equipo de computación 60 Equipo de radares De 3 a 120 Equipo y máquina de oficina 120 Muebles, enseres y equipo de oficina 120 Prototipos desarrollados 120


El activo intangible se contabiliza al costo y de acuerdo con su vida útil se estima su gasto del periodo, teniendo en cuenta la siguiente clasificación:

ACTIVOS INTANGIBLES VIDA UTIL Intangibles desarrollados internamente Hasta la fecha de vigencia CODALTEC que es el año 2062. Licencias Hasta su fecha de licenciamiento o hasta la fecha de la

vigencia de CODALTEC que es el año 2062. Marcas Hasta la vida útil del equipo que lo integra o hasta la fecha

de la vigencia de CODALTEC que es el año 2062. Póliza de seguro Hasta la duración de su cobertura o hasta 1 año.

Las obligaciones laborales se ajustan con base en las disposiciones legales y los convenios laborales vigentes. La provisión para el Impuesto de Renta se determina con base en estimaciones y se elabora la respectiva conciliación contable-fiscal del periodo. Los ingresos, costos y gastos se llevan a resultados por el sistema de devengo.

3.3. Correcciones contables

CODALTEC durante el año 2020 no ha realizado correcciones de periodos anteriores que genere afectación en algún elemento que integra su estructura financiera.

3.4. Riesgos asociados a los instrumentos financieros

El riesgo en instrumentos financieros como cuentas bancarias y/o fiducias es mínimo ya que las entidades con las que se tienen transacciones de este tipo están calificadas como entidades que garantizan los recursos depositados.

NOTA 4. RESUMEN DE POLÍTICAS CONTABLES A partir del 1 de enero de 2018, CODALTEC adopto por primera vez el Nuevo Marco Normativo para Entidades de Gobierno regulado por la Resolución 533 de 2015 y la Resolución 693 de 2016 expedidas por la CGN. Las Políticas Contables están contempladas en el Manual de Políticas Contables de CODALTEC y son:

4.1 POLITICAS CONTABLES 4.1.1 Generalidades de las Políticas Contables. 4.1.2 Políticas contables, estimaciones y errores. 4.1.3 Hechos después del periodo contable que se informa. 4.1.4 Ingresos. 4.1.5 Beneficios a empleados. 4.1.6 Activos intangibles. 4.1.7 Arrendamientos. 4.1.8 Cuentas por cobrar. 4.1.9 Cuentas por pagar. 4.1.10 Deterioro del valor de los activos. 4.1.11 Propiedad, planta y equipo. 4.1.12 Provisiones, pasivos y activos contingentes.


4.1.13 Presentación de Estados Financieros. Las notas presentadas en los estados financieros son las siguientes:

Nota 1. Entidad reportante. Nota 2. Bases de medición y presentación utilizadas. Nota 3. Juicios, estimaciones, riesgos y corrección de errores contables. Nota 4. Resumen de políticas contables. Nota 5. Efectivo y equivalente al efectivo. Nota 7. Cuentas por cobrar. Nota 9. Inventarios. Nota 10. Propiedad, planta y equipo. Nota 14. Activos intangibles. Nota 20. Prestamos por pagar. Nota 21. Cuentas por pagar. Nota 22. Beneficios a empleados. Nota 24. Otros pasivos. Nota 26. Cuentas de orden. Nota 27. Patrimonio. Nota 28. Ingresos. Nota 29. Gastos. Nota 30. Costos de ventas. Nota 34. Efectos de las variaciones en las tasas de cambio de la moneda extranjera. Nota 35. Impuesto a las ganancias.

Por otro lado, el siguiente es el listado de las notas que no le aplican a CODALTEC:

Nota 6. Inversiones e instrumentos derivados. Nota 8. Prestamos por cobrar. Nota 11. Bienes de uso público e históricos y culturales. Nota 12. Recursos naturales no renovables. Nota 13. Propiedades de inversión. Nota 15. Activos biológicos. Nota 16. Otros derechos y garantías. Nota 17. Arrendamientos. Nota 18. Costos de financiación. Nota 19. Emisión y colocación de títulos de deuda. Nota 23. Provisiones. Nota 25. Activos y pasivos contingentes. Nota 31. Costos de transformación. Nota 32. Acuerdos de concesión - entidad concedente. Nota 33. Administración de recursos de seguridad social en pensiones (Colpensiones). Nota 36. Combinación y traslado de operaciones. Nota 37. Revelaciones sobre el estado de flujo de efectivo.


ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

CUENTA VALOR % ACTIVOS $30,277,522,785.66 100% PASIVOS $8,269,975,152.95 27% PATRIMONIO $22,007,547,632.71 73%

ACTIVO: El Activo Total de la Corporación asciende a $30,277,522,785.66 al 30 de junio de 2020 y presenta un aumento de $3,953,052,312.22 correspondiente al 15%, comparado con el mismo periodo del año anterior. Durante el año 2020 y respecto al año 2019 se presentaron las siguientes variaciones significativas:

AUMENTO:

1) Del efectivo y equivalente a efectivo por $5,114,095,222.28: Esto se debe al ingreso de recursos para ejecución de proyectos importantes como Cesión CIAC 1-2018 y 1-2017 así como ESMIC 1-2019. Los recursos de la fiducia tuvieron una disminución del 99%.

$30,277,522,785.66

$8,269,975,152.95

$22,007,547,632.71

ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO

ACTIVO 2020

ACTIVO 2019

$30,277,522,785.66

$26,324,470,473.44


2) De las propiedades, planta y equipo por $1,393,145,377.91: Esto de da por el traslado desde inventarios de productos en proceso, del simulador SIMAER, además de la adquisición de bienes para laboratorio del proyecto Sensores con recursos del Ministerio de Defensa Nacional MDN.

3) De otros activos por $65,175,009.54: En este rubro existen tanto aumentos como disminuciones de la

siguiente manera: aumento por la incorporación de los intangibles: SIMAER ($108,870,137.45), SIMART ($33,947,449.00), SANMT ($23,529,242.00) y MARKAB ($70,164,074.00); también por el saldo a favor en el Impuesto de Renta ($3,348,000.00); disminución del contrato de mantenimiento, vacaciones anticipadas, anticipo de impuestos, saldo a favor de IVA, avances para gastos de viaje y para adquisición de bienes y servicios (Ver la Nota 9).

DISMINUCION:

1) De las cuentas por cobrar por $1,271,392,430.35: Esto obedece al recaudo efectivo de los bienes y servicios facturados en 2019 y 2020. En el mes de junio de 2020 se firmó el contrato interadministrativo 137-5-20 con el Fondo Rotatorio de la Policía FORPO por valor de $599,999,999.20 el cual tendrá su facturación inicial en el tercer trimestre del mismo año.

2) De los inventarios de productos en proceso por $1,347,970,867.16: Esto corresponde a la

reclasificación contable desde inventarios hacia Propiedad, planta y equipo; del simulador SIMAER.

COMPOSICION DEL ACTIVO

NOTA 5. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO Composición El efectivo y su equivalente representan el 28% del Activo Total y corresponde a los recursos de los convenios en ejecución que se encuentran en instituciones financieras, así como los recursos propios de la Corporación. Estos recursos experimentaron un aumento de $5,114,095,222.28 correspondiente al 157% debido al ingreso de recursos para ejecución de proyectos como: Convenio C-201687 ESING 2019, Convenio ESMIC 1-2019, Convenio Frailejones C223124, Cesión convenio CIAC C-1-2017, Cesión convenio CIAC C-1-2018. Por otra parte, los recursos de la fiducia tuvieron una reducción del 99%.

OTROS ACTIVOSEFECTIVO Y

EQUIVALENTES AEFECTIVO

INVENTARIOS PROPIEDADES,PLANTA Y EQUIPO

CUENTAS PORCOBRAR

VALOR $12,877,540,041.63 $8,372,587,146.41 $4,999,971,345.66 $4,026,707,860.06 $716,391.90


Efectivo y su equivalente 2020 2019 Variación Caja $ 3,473,490.43 $ 2,900,105.35 $ 573,385.08 Depósitos en instituciones financieras $ 8,357,295,498.88 $ 228,186,707.34 $ 8,129,108,791.54 Efectivo de uso restringido (Nota 5.2) $ 0.00 $ 2,344,460,538.96 -$ 2,344,460,538.96 Equivalentes al efectivo $ 11,818,157.10 $ 682,944,572.48 -$ 671,126,415.38 Total $ 8,372,587,146.41 $ 3,258,491,924.13 $ 5,114,095,222.28

5.1. Depósitos en instituciones financieras Aquí se encuentran los recursos de los proyectos en ejecución que tienen destinación específica y que suman $8,323,129,261.59 (99.6%), así como los de CODALTEC para su operación que sumaban $34,166,237.29 (0.4%).

Deposito en instituciones financieras 2020 2019 Variación Cuentas corrientes $ 16,082,360.89 $ 0.00 $ 16,082,360.89 Cuentas de ahorro $ 8,341,213,137.99 $ 28,783,711.08 $ 8,312,429,426.91 Depósitos en el exterior $ 0.00 $ 199,402,996.26 -$ 199,402,996.26 Efectivo de uso restringido (Nota 5.2) $ 0.00 $ 2,344,460,538.96 -$ 2,344,460,538.96 Total $ 8,357,295,498.88 $ 2,572,647,246.30 $ 5,784,648,252.58

5.2. Efectivo de uso restringido

Hasta el mes de junio de 2019 se reportaron los recursos de los proyectos en una cuenta contable denominada “Efectivo de uso restringido”, pero luego de recibir un correo por parte de la Contaduría General de la Nación de fecha 17 de julio de 2019 el cual contenía el oficio radicado CGN No. 20182000029621 del 29 de mayo de 2018; se solicita hacer una reclasificación contable de acuerdo con el siguiente argumento: “Efectivo de uso restringido: el efectivo o equivalentes al efectivo de uso restringido corresponden a los recursos que presentan limitaciones para su disponibilidad inmediata por causas de tipo legal, que impiden que pueda utilizarse o intercambiarse en la brevedad posible, es decir que este frente a un criterio de uso en el tiempo” La destinación especifica de los recursos no es un factor de limitación en el tiempo, ya que aquellos recursos se pueden utilizar para el propósito que se requiere cumplir, y no tienen restricción respecto del uso en el tiempo, como consecuencia de una decisión o acto jurídico de tipo legal.

5.3. Equivalentes al efectivo

Equivalentes al efectivo 2020 2019 Variación Rentab % tasa

prom Fiduciaria Davivienda SA Moderado $ 4,864,307.30 $ 0.00 $ 4,864,307.30 $ 200,663.73 4.13% Fiduexcedentes Bancolombia SA $ 6,953,849.80 $ 682,944,572.48 -$ 675,990,722.68 $ 71,269.63 0.01% Total $ 11,818,157.10 $ 682,944,572.48 -$ 671,126,415.38 $ 271,933.36 4.14%

Se inició la fiducia con el Banco Davivienda SA el día 17 de diciembre de 2019 y al igual que Fiducexcedentes Bancolombia SA fueron creadas para generar rendimientos financieros para CODALTEC.

5.4. Saldos en moneda extranjera

Al corte junio de 2020 el saldo de los depósitos en instituciones financieras en moneda extranjera es cero ($0.00).


NOTA 6. CUENTAS POR COBRAR Composición Las cuentas por cobrar representan derechos adquiridos por CODALTEC al momento de la comercialización de un bien o un servicio enmarcado dentro de su objeto social, así como pagos que se clasifican como cuenta por cobrar a un tercero determinado. Para este corte suman $716,391.90 los cuales representan el 0.002% del Activo Total y presentaron una disminución de $1,271,392,430.35 correspondiente al 99.99% respecto al mismo periodo del año anterior:

Cuentas por cobrar Saldo Corriente

2020 Saldo Corriente

2019 Variación

Prestación de servicios $ 0.00 $ 472,171,252.45 -$ 472,171,252.45 Otras cuentas por cobrar $ 716,391.90 $ 799,937,569.80 -$ 799,221,177.90 Total $ 716,391.90 $ 1,272,108,822.25 -$ 1,271,392,430.35

6.1. Prestación de servicios

Corresponde a la cartera generada en la venta tanto de bienes como servicios informáticos especializados y otros servicios. Al corte 30 de junio de 2020 no existe cartera pendiente de cobro. Esto se da por que la facturación generada en 2020 ha sido recaudada efectivamente. Es necesario mencionar que la emergencia sanitaria actual por el COVID-19 ha hecho más difícil el cumplimiento del Plan de Negocios proyectado para este año 2020.

6.2. Otras cuentas por cobrar Los Otros Deudores están representados en conceptos como: reintegro pendiente por parte de Avianca por tiquete no utilizado por $706,590 y reintegro de GMF (4x1.000) por parte de Bancolombia SA por $9,801.90.

NOTA 7. INVENTARIOS Composición Son catalogados como inventarios de productos en proceso los activos corporativos que están en producción y que son financiados con recursos de capital de la CORPORACION, así como los que se reciben de terceros y que entran a ser parte de la propiedad, planta y equipo; su representación dentro del activo es del 17% y experimentó una reducción de $1,347,970,867.16 correspondiente al 21% respecto del saldo del año 2019.

Inventarios 2020 2019 Variación Productos en proceso $ 4,999,971,345.66 $ 6,347,942,212.82 -$ 1,347,970,867.16

7.1. Productos en proceso

El valor al cierre junio de 2020 comprende los pagos acumulados realizados al Consorcio Español para la realización del proyecto Sensores; con recursos del Municipio de Villavicencio quien aporto $5,000,000,000 para el anterior. Actualmente su ejecución está en un 99.99% y se está a la espera de la culminación para su reclasificación como activo intangible. Presentan una reducción debido la realización de un ajuste por reclasificación del proyecto SIMAER que anteriormente estaba como un producto en proceso pero que ya fue registrado como Propiedad, planta y equipo soportado en el oficio No. OFI19-321/MI.DINTI – DDI de fecha 11 de octubre de 2019 y expedido por la División de Negocios TI de CODALTEC la cual certificó la finalización del simulador.


El SIMAER es un dispositivo de entrenamiento fijo que permite la capacitación de estudiantes mediante la operación de instrumentos de vuelo y control cuyo funcionamiento cumple con un alto grado de fidelidad a aquellos con los que cuenta la aeronave Cessna Caravan 208B; y el 20 de septiembre de 2018 la Jefatura Logística de la Fuerza Aérea Colombiana y su Sección de Certificación Aeronáutica entregaron a CODALTEC el certificado de funcionalidad nivel 5 del FTD simulador de aeronaves SIMAER, y aún se encuentra en fase de entrega a la Fuerza Aérea Colombiana. El método de valuación para este inventario es el costo histórico, son los pagos acumulados por conceptos como: prototipo, así como diseño y desarrollo del proyecto radar.

NOTA 8. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO - PPE Composición Representan los activos tangibles empleados por CODALTEC para la producción de bienes y servicios; los bienes muebles que se tengan para generar ingresos producto de su arrendamiento; los bienes inmuebles arrendados por un valor inferior al valor de mercado del arrendamiento; los bienes de propiedad de terceros recibidos sin contraprestación de otras entidades del gobierno general y los bienes utilizados para la operación y administración de la Corporación. Estos bienes se caracterizan porque no se espera venderlos en el curso de las actividades ordinarias de la entidad y se prevé usarlos durante más de un periodo contable.

Las propiedades, planta y equipo representan el 13% del Activo Total sumando $4,026,707,860.06 y registraron un aumento del 53% o $1,393,145,377.91 comparado con el mismo periodo del año anterior debido entre otras situaciones por la incorporación del simulador SIMAER, la incorporación de los bienes para la División de Radares que se adquieren con recursos del convenio especial de cooperación No. 004 suscrito con el Ministerio de Defensa Nacional MDN y la adquisición de equipos y enseres de oficina. Su estado es el siguiente:

Propiedades, planta y equipo 2020 2019 Variación Muebles, enseres y equipo de oficina $ 318,588,637.87 $ 315,256,129.87 $ 3,332,508.00 Equipo de computación y comunicación $ 5,428,598,043.14 $ 3,425,591,520.58 $ 2,003,006,522.56 Depreciación acumulada -$ 1,720,478,820.95 -$ 1,107,285,168.30 -$ 613,193,652.65 Total $ 4,026,707,860.06 $ 2,633,562,482.15 $ 1,393,145,377.91

8.1. Detalle de los movimientos de la PPE.

Detalle Muebles, enseres

y equipo de oficina

Equipo de computación y comunicación

Total

Saldo inicial (1-ene) $ 319,941,397.87 $ 5,401,609,182.28 $ 5,721,550,580.15 + Entradas $ 0.00 $ 26,988,860.86 $ 26,988,860.86 Adquisición por compras $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 Bienes recibidos sin contraprestación $ 0.00 $ 26,988,860.86 $ 26,988,860.86 Reclasificación de producto en proceso $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 - Salidas $ 1,352,760.00 $ 0.00 $ 1,352,760.00 Reclasificaciones $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 Bajas $ 1,352,760.00 $ 0.00 $ 1,352,760.00 Subtotal (Saldo inicial + Entradas - Salidas) $ 318,588,637.87 $ 5,428,598,043.14 $ 5,747,186,681.01 + Cambios y medición posterior $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 No se presentaron cambios $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 Saldo final (30-jun) (Subtotal + Cambios) $ 318,588,637.87 $ 5,428,598,043.14 $ 5,747,186,681.01 - Depreciación acumulada $ 193,290,450.25 $ 1,527,188,370.70 $ 1,720,478,820.95


Saldo inicial de la depreciación $ 176,595,712.99 $ 1,218,074,411.25 $ 1,394,670,124.24 + Depreciación aplicada a la vigencia actual $ 17,630,396.26 $ 309,113,959.45 $ 326,744,355.71 - Ajustes a la depreciación acumulada -$ 935,659.00 $ 0.00 -$ 935,659.00 = Valor en libros $ 125,298,187.62 $ 3,901,409,672.44 $ 4,026,707,860.06 % depreciación acumulada 61% 28% 30%

8.2. Estimaciones

En concordancia con la política contable de CODALTEC se consideran los siguientes parámetros:

Activos Depreciables Vida Útil Cambios en estimaciones Equipo de computación 60 No Equipo de radares De 3 a 120 No Equipo y máquina de oficina 120 No Muebles, enseres y equipo de oficina 120 No Prototipos desarrollados 120 No

NOTA 9. OTROS ACTIVOS E INTANGIBLES Composición Integra los activos que carecen de materialidad.

9.1. Seguros

Gastos pagados por anticipado 2020 2019 Variación Seguros $ 12,017,324.00 $ 12,201,468.00 -$ 184,144.00 Mantenimiento $ 0.00 $ 42,464,482.00 -$ 42,464,482.00 Total $ 12,017,324.00 $ 54,665,950.00 -$ 42,648,626.00

El valor de los seguros corresponde a las siguientes pólizas:

No. Póliza

Nombre Valor asegurado Vigencia

desde Vigencia

hasta

142 Póliza de seguro de responsabilidad civil para miembros de junta directiva y demás administradores

$5,000,000,000 2019-12-01 2020-12-01

272753 Póliza Liberty Global Protección $3,824,262,884 2019-12-01 2020-12-01 25136 Póliza de infidelidad y riesgos financieros $1,000,000,000 2019-12-01 2020-12-01

9.2. Avances y anticipos

Los avances y anticipos son recursos entregados a terceros para la operación de CODALTEC para gastos de viaje, adquisición de bienes y servicios, los cuales son legalizados en el siguiente mes; así como las vacaciones anticipadas del personal que disfruta del periodo de vacaciones colectivas pero que por su fecha de ingreso no cumple con el año de trabajo que da derecho a las mismas. También se incluyen retenciones que nos han practicado a título de Impuesto de Renta, saldo a favor en IVA y Renta de acuerdo con la normatividad tributaria vigente, y que serán descontadas en las próximas declaraciones de los impuestos correspondientes.

Avances y anticipos 2020 2019 Variación Vacaciones anticipadas $ 31,179,820.00 $ 38,087,990.00 -$ 6,908,170.00


Anticipo Impuesto de Renta (retenciones) $ 1,529,698.00 $ 2,973,393.26 -$ 1,443,695.26 Saldo a favor RENTA $ 3,348,000.00 $ 0.00 $ 3,348,000.00 Saldo a favor IVA $ 1,424,000.00 $ 87,707,000.00 -$ 86,283,000.00 Anticipo para bienes y servicios $ 17,862.00 $ 3,036,740.00 -$ 3,018,878.00 Anticipo para gastos de viaje $ 0.00 $ 2,437,500.00 -$ 2,437,500.00 Total $ 37,499,380.00 $ 134,242,623.26 -$ 96,743,243.26

9.3. Intangibles

Son los activos obtenidos por CODALTEC que, aunque no posean naturaleza material, implican un derecho o privilegio de cuyo ejercicio o explotación pueden obtenerse beneficios:

Intangibles 2020 2019 Variación Marcas $ 287,714,847.00 $ 287,714,847.00 $ 0.00 Licencias $ 734,516,071.80 $ 640,987,911.80 $ 93,528,160.00 Software (1) $ 1,150,285,884.45 $ 913,774,982.00 $ 236,510,902.45 Intangibles en desarrollo (2) $ 10,974,840,157.66 $ 10,974,840,157.66 $ 0.00 Amortización acumulada -$ 319,333,623.28 -$ 193,861,439.63 -$ 125,472,183.65 Total $ 12,828,023,337.63 $ 12,623,456,458.83 $ 204,566,878.80

(1) En esta cuenta se encuentran los intangibles: GECKO: simulador de tiro creado para instruir, capacitar y entrenar a aquellos que requieran

portar un arma de fuego, ya sea para defensa personal (tenencia y porte) o para fin profesional (guardias armados, esquemas de seguridad, escoltas, etc.) por $21,274,730 con una vida útil de 10 años;

ELIPSE: herramienta que apoya la prevención y reducción de fraudes, actos de vandalismo, robos, asaltos, infracciones de tránsito y cualquier delito. Comprende la prevención, disuasión y control del delito. Contiene los componentes del Sistema Integrado de Emergencia y Seguridad SIES. El valor de este intangible es de $892,500,252 con una vida útil de 10 años;

SIMAER: dispositivo de entrenamiento fijo que permite la capacitación de estudiantes mediante

la operación de instrumentos de vuelo y control cuyo funcionamiento cumple con un alto grado de fidelidad a aquellos con los que cuenta la aeronave Cessna Caravan 208B. Con SIMAER se logra el objetivo de acercar al estudiante al entorno con el cual va a enfrentarse en operaciones de vuelo reales permitiendo el ahorro de recursos que normalmente se requieren para el entrenamiento en aeronaves reales por $108,870,137.45;

SIMART: dispositivo de entrenamiento fijo para aeronave remotamente tripulada, con capacidad

para interactuar con entidades y operaciones basadas en entornos reales. Está compuesto por un software para simulación y un hardware para la operación ubicados en la GCS “Estación de control terrestre” por $33,947,449 y

SANMT: dispositivo de entrenamiento fijo para aeronave remotamente tripulada RQ-11B, que

tiene la capacidad para interactuar con entidades y operaciones basadas en entornos reales. El simulador consta de software que contiene todos los datos de la aeronave y hardware para poder simular el manejo de la aeronave. Adicionalmente, dispone de un conjunto de herramientas fáciles de utilizar para recrear escenarios de emergencia durante el lanzamiento, operación y recuperación de la aeronave. El SIMART RAVEN está orientado a entrenar la búsqueda de objetivos, seguridad de convoyes, evaluación de daños de batalla, reconocimiento y vigilancia


de tropas de infantería y operaciones militares en zonas urbanas. El simulador representa fielmente las características reales del sistema como lo son su lanzamiento a mano, navegación autónoma, aterrizaje automático y una interfaz interoperable para que el entrenamiento del operador resulte óptimo, por $23,529,242.

MARKAB: es el simulador de vehículo blindado de transporte de tropa. El software cuenta con

un módulo por medio del cual se logra la interacción con todo el hardware del simulador. Cuenta además con la parametrización de los sistemas de Encendido, Eléctrico, combustible, Luces de aviso, inflado de llantas y Sistema de enfriamiento. Al MARKAB Se le ha implementado un completo modelo de movimiento, en donde viene incluido el peso del vehículo, tracción 2WD / 4WD, marchas y velocidades, ángulo de giro, variables de estabilidad y fricción. El simulador incorpora las fallas a las que está expuesto el vehículo en la realidad, estas pueden ser activadas en un panel en cualquier momento por el instructor para evaluar la reacción de los estudiantes en la resolución de emergencias.Se representan fallas en motor, transmisión, dirección, sistema de inflado de llantas, luces de aviso y frenos. La simulación de la torreta de tiro funciona paralela a la operación del vehículo siendo totalmente inmersiva gracias a sus gafas de realidad virtual y representando fielmente las características del arma. Se han desarrollado dos escenarios de operación con base en datos reales tomados de la geografía colombiana y una pista de entrenamiento que involucra obstáculos, blancos de tiro y diferentes condiciones geográficas como pavimento, lodo, agua y arena.

(2) En esta cuenta figura el intangible en fase de desarrollo del proyecto SENSORES, proyecto que

contempla la transferencia de conocimientos y tecnología en el tema de sensores para CODALTEC y particularmente los $10,974,840,157.66 corresponden al valor del convenio 1100 del Departamento del Meta para el proyecto Sensores, el cual fue finalizado el 29 de noviembre de 2018 según acta de liquidación bilateral convenio de cooperación No. 1100 de 2013 celebrado entre el Departamento del Meta y la Corporación de Alta Tecnología para la Defensa. El intangible al estar en desarrollo no es objeto de ninguna amortización por el momento.

CODALTEC utiliza el método de línea recta para la amortización de sus intangibles, tal como lo muestra el siguiente cuadro:

ACTIVOS INTANGIBLES VIDA UTIL Intangibles desarrollados internamente Hasta la fecha de vigencia CODALTEC que es el año 2062.

Licencias Hasta su fecha de licenciamiento o hasta la fecha de la vigencia de CODALTEC que es el año 2062 cuando son perpetuas.

Marcas Hasta la vida útil del equipo que lo integra o hasta la fecha de la vigencia de CODALTEC que es el año 2062.

Póliza de seguro Hasta la duración de su cobertura o hasta 1 año. 9.3.1 Detalle del movimiento de intangibles

Detalle Marcas Licencias Software Intangibles en

desarrollo Total

Saldo inicial (1-ene) $ 287,714,847.00 $ 734,516,071.80 $ 1,080,121,810.45 $ 10,974,840,157.66 $ 13,077,192,886.91 + Entradas $ 0.00 $ 0.00 $ 70,164,074.00 $ 0.00 $ 70,164,074.00 Adquisición por compras $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 Recibidos sin contraprestación

$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00


Softwares desarrollados internamente

$ 0.00 $ 0.00 $ 70,164,074.00 $ 0.00 $ 70,164,074.00

- Salidas $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 Reclasificaciones $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 Bajas $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 Subtotal (Saldo inicial + Entradas - Salidas)

$ 287,714,847.00 $ 734,516,071.80 $ 1,150,285,884.45 $ 10,974,840,157.66 $ 13,147,356,960.91

+ Cambios y medición posterior

$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

No se presentaron cambios

$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

Saldo final (30-jun) (Subtotal + Cambios)

$ 287,714,847.00 $ 734,516,071.80 $ 1,150,285,884.45 $ 10,974,840,157.66 $ 13,147,356,960.91

- Amortización acumulada

$ 24,165,952.84 $ 114,370,099.45 $ 180,797,570.99 $ 0.00 $ 319,333,623.28

Saldo inicial amortización $ 20,928,223.18 $ 107,042,524.51 $ 125,037,381.83 $ 0.00 $ 253,008,129.52 + Amortización aplicada a la vigencia actual

$ 3,237,729.66 $ 7,327,574.94 $ 55,760,189.16 $ 0.00 $ 66,325,493.76

- Reversión amortización acumulada

$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

= Valor en libros $ 263,548,894.16 $ 620,145,972.35 $ 969,488,313.46 $ 10,974,840,157.66 $ 12,828,023,337.63 % amortización acumulada

8% 16% 16% 0% 2%


PASIVO: El Pasivo Total de la Corporación asciende a $8,269,975,152.95 al corte 30 de junio de 2020 y presenta un aumento $5,051,932,646.86 correspondiente al 157% comparado con el mismo periodo del año anterior. Las variaciones significativas son las siguientes:

AUMENTO:

1) De los Otros pasivos por $6,260,787,837.41: Esto se debe al ingreso de recursos para ejecutar proyectos como Cesión CIAC 1-2018 y 1-2017 así como ESMIC 1-2019.

2) De los Beneficios a empleados a corto plazo por $48,057,442.00: Debido al acuerdo entre el personal de CODALTEC y la Administración, para el aplazamiento del pago de la prima de servicios correspondiente al mes de junio de 2020, de acuerdo a la normatividad vigente expedida por el Gobierno Nacional frente a la emergencia sanitaria por el COVID-19.

DISMINUCION:

1) De las Cuentas por pagar por $1,244,397,119.31: Esto se debe la realización de pagos tanto de gastos

de funcionamiento como ejecución de proyectos, así mismo por la consignación de los rendimientos financieros de los recursos de los proyectos a la Dirección del Tesoro Nacional DTN o a los financiadores.

2) De los Prestamos por Pagar por $12,515,513.24: Esto se debe a la reducción de adquisiciones en línea (Nota 10)

COMPOSICION DEL PASIVO

PASIVO 2020 PASIVO 2019

$8,269,975,152.95

$3,218,042,506.09

RECURSOS ENADMINISTRACION CUENTAS POR PAGAR

BENEFICIOS AEMPLEADOS A CORTO

PLAZOPRESTAMOS POR PAGAR

VALOR $7,834,882,960.39 $232,194,810.80 $202,289,299.00 $608,082.76


NOTA 10. PRÉSTAMOS POR PAGAR Composición Son los saldos por pagar a los bancos Davivienda SA y Bancolombia SA por tarjetas de crédito empresariales que utiliza CODALTEC para la adquisición de bienes y servicios que se adquieren por medios electrónicos como gastos de viaje, licencias, equipo especializado entre otros. Su saldo al 30 de junio de 2020 es:

Prestamos por pagar Saldo corriente

2020 Saldo corriente

2019 Variación

Financiamiento a corto plazo - Tarjetas de crédito $ 608,082.76 $ 13,123,596.00 -$ 12,515,513.24 Actualmente existen tres (3) tarjetas de crédito:

Banco No. Tarjeta Responsable Cupo Estado

Davivienda SA 5474825200265946 Gerente $30,000,000 Activa Bancolombia SA 4513096826151011 Gerente $15,000,000 Activa Davivienda SA 5474820054055410 Subgerente $30,000,000 Bloqueada

Las utilizaciones de las tarjetas de crédito suman $39,169,982 desde enero y hasta junio de 2020. El 86% son compras para proyectos y el restante 14% para el funcionamiento de la CORPORACION. A continuación, se presenta un detalle de esas operaciones por fuente de financiación y concepto detallado:

TIPO VALOR FUNCIONAMIENTO 5,595,431

CODALTEC 5,595,431 GASTOS DE REPRESENTACION 797,400 LICENCIA 4,459,411 PASAJES AEREOS 338,620

PROYECTOS 33,574,552 CONVENIO 001 FAC 2018 CESION CIAC 25,487,909

BIBLIOGRAFIA 3,433,271 LICENCIA 879,446 MATERIALES 768,180 MEMBRESIA 761,550 PASAJES AEREOS 19,645,462

CONVENIO ESMIC 001 2019 6,655,200 LLANTAS 6,655,200

CTO 1813 CAR RIO BOGOTA 464,600 ELEMENTOS 464,600

DISEÑO Y DESARROLLO PROY RADARES 966,842 COMPONENTE ELECTRICO 966,842

Total general 39,169,982 10.1. Revelaciones generales

10.1.1 Financiamiento interno de corto plazo

La tasa de interés que maneja Bancolombia SA por las tarjetas de crédito es del 28.32% efectivo anual (EA) y Davivienda SA maneja un 28.92% efectivo anual (EA).


NOTA 11. CUENTAS POR PAGAR Composición Son las obligaciones a cargo de la Corporación adquiridas en el desarrollo de su objeto social. Las cuentas por pagar son el 3% del Pasivo Total y ascienden a $232,194,810.80. Su discriminación a 30 de junio del 2020 es:

Cuentas por pagar Saldo Corriente


2019 Variación

Adquisición de bienes y servicios nacionales $ 193,946,467.00 $ 1,408,983,812.82 -$ 1,215,037,345.82 Recursos a favor de terceros $ 8,981,014.80 $ 65,043,706.29 -$ 56,062,691.49 Descuentos de nómina $ 10,743,692.00 $ 0.00 $ 10,743,692.00 Impuestos, contribuciones y tasas $ 2,336,326.00 $ 2,564,411.00 -$ 228,085.00 Otras cuentas por pagar $ 16,187,311.00 $ 0.00 $ 16,187,311.00 Total $ 232,194,810.80 $ 1,476,591,930.11 -$ 1,244,397,119.31

11.1. Revelaciones generales

11.1.1 Adquisición de bienes y servicios nacionales y del exterior

Corresponde a los valores pendientes por pagar a proveedores de bienes y servicios en desarrollo del objeto social de CODALTEC

PROYECTO SALDO CXP ADQ BIENES/SERV VSF5 66,700,000.00 CXP ADQ BIENES/SERV CAR RIO BOGOTA 40,166,100.00 CXP ADQ BIENES/SERV CONV CIAC 1-2018 CESION 34,276,250.00 CXP ADQ BIENES/SERV CTTO 1687 MYC IBAGUE 16,000,000.00 CXP ADQ BIENES/SERV FUNCIONAMIENTO 13,739,013.00 CXP ADQ BIENES/SERV OVA/CBT TORRETA 11,320,000.00 CXP ADQ BIENES/SERV CAR FUQUENE 6,719,881.00 CXP ADQ BIENES/SERV CTTO 137-5-20 FORPO 5,025,223.00 Total 193,946,467.00

11.1.2 Recursos a favor de terceros

Corresponde a rendimientos financieros de los recursos de proyectos en desarrollo que deben ser consignados a la Dirección del Tesoro Nacional DTN o al financiador del proyecto y regalías pendientes de consignar a la Fuerza Aérea Colombiana FAC en ejecución del contrato de sublicencia de la tecnología “patrón de camuflaje con líneas ondulantes”.

REGALIAS 6,881,035.00 RENDIMIENTOS FINANCIEROS 2,099,979.80 Total 8,981,014.80

11.1.3 Descuentos de nómina

Corresponde a los aportes al Sistema General de Salud y Pensión que son descontados a los empleados de CODALTEC y consignados a las diferentes entidades en el mes siguiente.

Descuentos de nómina Saldo Corriente 2020

Saldo Corriente 2019

Variación

Aportes a fondos de pensión $ 5,325,934.00 $ 0.00 $ 5,325,934.00


Aportes a entidades de salud $ 5,417,758.00 $ 0.00 $ 5,417,758.00 Total $ 10,743,692.00 $ 0.00 $ 10,743,692.00

11.1.4 Impuestos, contribuciones y tasas

Son las obligaciones con destino al Estado, por impuestos de acuerdo con la normatividad tributaria vigente. Esta cuenta al 30 de junio de 2020 estaba compuesta por:

Impuestos, contribuciones y tasas Saldo Corriente


2019 Variación

Impuesto de Industria y Comercio $ 2,336,326.00 $ 2,564,411.00 -$ 228,085.00 Total $ 2,336,326.00 $ 2,564,411.00 -$ 228,085.00 Impuesto sobre la renta y complementarios Las entidades sin ánimo de lucro que cumplan con los requisitos establecidos en el artículo 19 del Estatuto Tributario pertenecen al régimen tributario especial del Impuesto de Renta y Complementarios. El marco normativo en el cual se indican las tarifas y obligaciones tributarias para con el Estado se encuentran en el Libro I capítulo VI del Estatuto Tributario, artículos 356 a 364. De conformidad con lo dispuesto en el artículo 19 del Estatuto Tributario, reglamentado a través de los Decretos Reglamentarios 4400 de 2004 y 640 de 2005, son contribuyentes del impuesto sobre la renta sujetos al régimen tributario especial las siguientes entidades: Las corporaciones, fundaciones y asociaciones sin ánimo de lucro, con excepción de las contempladas en el artículo 23 del Estatuto Tributario, que cumplan totalmente con las siguientes condiciones:

a. Que el objeto social principal sea la realización de actividades de salud, deporte, educación formal, cultura, investigación científica o tecnológica, ecológica, protección ambiental o programas de desarrollo social.

b. Que las actividades que realicen sean de interés general.

c. Que sus excedentes sean reinvertidos totalmente en la actividad de su objeto social y este corresponda a las actividades de salud, deporte, educación formal, cultura, investigación científica o tecnológica, ecológica, protección ambiental o programas de desarrollo social.

Para que las entidades sin ánimo de lucro puedan gozar de la exención de conformidad con lo establecido en el parágrafo 4 del artículo 19 del Estatuto Tributario, adicionalmente deben cumplir con lo previsto en los artículos 358 y 359 del Estatuto Tributario, es decir; que las actividades que desarrollen deber ser de interés general y a ellas debe tener acceso a la comunidad. A las entidades del régimen tributario especial, la Ley les ha otorgado ciertos beneficios en lo referente al impuesto de renta, entre los cuales tenemos: 1. La tarifa del Impuesto de Renta es del 20%, aplicable sobre el beneficio neto o excedente. 2. El beneficio neto o excedente es una renta exenta si es reinvertido en cumplimiento de su objeto

social, cuando se destina, directa o indirectamente en el año siguiente al que se obtuvo, a programas que desarrollen su objeto social, la tarifa es cero por ciento (0%).

3. No están sometidas a renta presuntiva. 4. No están obligadas a liquidar anticipo del impuesto sobre la renta. 5. Pueden solicitar como egreso procedente la compra de activos fijos y las inversiones realizadas,

para depurar sus ingresos.


6. Pueden compensar sus pérdidas fiscales con los beneficios netos de los periodos siguientes. 7. No les aplica el sistema de renta por comparación patrimonial. Impuesto a la renta para la equidad CREE La Ley 1607 del 26 de diciembre de 2012 creó el impuesto sobre la renta para la equidad CREE, y ella misma en el parágrafo 2º del artículo 20 contempla que las entidades sin ánimo de lucro no serán sujetos pasivos de dicho impuesto. Esto implica que están entidades no serán objeto de beneficios como exoneración de pagos parafiscales y aportes a salud, progresividad en el pago del impuesto de renta y complementarios; entre los más importantes. Impuesto a la riqueza La Ley 1739 de 2014 crea el Impuesto a la Riqueza que corresponde al antiguo Impuesto al Patrimonio con las mismas características produciéndose solo un cambio en el nombre del impuesto. La Corporación no es sujeto pasivo del Impuesto a la Riqueza tal y como lo define la misma Ley, por lo tanto, no debe pagar dicho impuesto. Impuesto de Industria y Comercio Las entidades sin ánimo de lucro como personas jurídicas son contribuyentes, declarantes del impuesto de industria y comercio de la jurisdicción o jurisdicciones en donde se encuentren ubicadas. Para este caso los artículos 41 del Decreto 352 de 2002 de la Alcaldía Mayor de Bogotá DC y 54 del Acuerdo No. 30 de 2008 del Municipio de Villavicencio. Así, teniendo en cuenta que el artículo 32 del Decreto 352 de 2002 de la Alcaldía Mayor de Bogotá DC y el artículo 48 del Acuerdo No. 30 de 2008 del Municipio de Villavicencio citan como hecho generador del impuesto de industria y comercio el ejercicio o realización directa o indirecta de cualquier actividad industrial, comercial o de servicios en sus jurisdicciones, ya sea que se cumplan de forma permanente u ocasional, en inmueble determinado, con establecimiento de comercio o sin ellos; por tal razón están obligadas a cumplir con el deber formal de declarar, presentar y pagar el impuesto generado.

11.1.5 IVA por pagar Representa el valor generado en la comercialización de bienes o prestación de servicios gravados, así como el valor descontable por la adquisición de bienes o servicios gravados, de acuerdo con las normas tributarias vigentes. Por tratarse de una cuenta corriente, puede generar un saldo a favor o a cargo de la entidad, producto de las diferentes transacciones realizadas.

IVA por pagar Saldo Corriente


2019 Variación

Impuesto al Valor Agregado por pagar $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

11.1.6 Otras cuentas por pagar Este saldo corresponde a la Resolución 11-03243 de 2019 expedida por el SENA, la cual impone una sanción a CODALTEC por incumplimiento en el número de aprendices para los años 2015 al 2017, así como los aportes al ICBF y SENA por pagar acorde a la liquidación de la nomina de junio de 2020.

Otras cuentas por pagar Saldo Corriente


2019 Variación

Multas y sanciones $ 9,663,411.00 $ 0.00 $ 9,663,411.00 Aportes al ICBF por pagar $ 3,913,900.00 $ 0.00 $ 3,913,900.00


Aportes al SENA por pagar $ 2,610,000.00 $ 0.00 $ 2,610,000.00 Total $ 16,187,311.00 $ 0.00 $ 16,187,311.00

NOTA 12. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS Composición Esta cuenta acumula los saldos consolidados de salarios y demás prestaciones sociales propias de la relación laboral con los trabajadores de CODALTEC; cuya obligación de pago vence: dentro de los 12 meses siguientes al cierre y en este caso, en el mes de julio de 2020. Su saldo al 30 de junio de 2020 es:

Beneficios a empleados a corto plazo Saldo Corriente


2019 Variación

Nomina por pagar $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 Cesantías $ 63,256,358.00 $ 89,302,081.00 -$ 26,045,723.00 Intereses de cesantías $ 7,590,774.00 $ 10,716,304.00 -$ 3,125,530.00 Vacaciones $ 40,173,701.00 $ 54,213,472.00 -$ 14,039,771.00 Prima de servicios $ 58,589,058.00 $ 0.00 $ 58,589,058.00 Aportes a riesgos laborales $ 1,138,500.00 $ 0.00 $ 1,138,500.00 Aportes a fondos pensionales - empleador $ 14,479,466.00 $ 0.00 $ 14,479,466.00 Aportes a seguridad social $ 11,843,542.00 $ 0.00 $ 11,843,542.00 Aportes a cajas de compensación $ 5,217,900.00 $ 0.00 $ 5,217,900.00 Total $ 202,289,299.00 $ 154,231,857.00 $ 48,057,442.00

NOTA 13. OTROS PASIVOS Composición Ascienden a $7,834,882,960.39 y representan el 95% del Pasivo Total. Son los recursos que la Corporación tiene en su poder y custodia para la ejecución de los convenios existentes, estos recursos son con destinación específica, es decir para uso exclusivo en el desarrollo de dichos convenios y no pueden ser empleados en ninguna actividad que no esté relacionada directamente con el cumplimiento de estos. En esta cuenta se encuentra también valores recibidos por concepto de regalías y recuperación de costos y gastos que serán tratadas como ingreso en el mes de mayo de 2020 ya que son operaciones registradas después del cierre de mes. Su aumento comparado con el mismo periodo del año anterior es del 398% por la firma de nuevos convenios.

Otros pasivos Saldo Corriente


2019 Variación

Recursos recibidos en administración $ 7,834,382,960.39 $ 1,574,095,122.98 $ 6,260,287,837.41 Avances y anticipos recibidos $ 500,000.00 $ 0.00 $ 500,000.00 Total $ 7,834,882,960.39 $ 1,574,095,122.98 $ 6,260,787,837.41

Convenio Saldo recursos

CESION CONV CIAC 001-2018 $ 5,828,754,307.72 CONV ACTI-FAC 2019-1 $ 1,470,455,679.29 CONV ESMIC No 001-2019 $ 187,515,348.40 CESION CONV CIAC 001-2017 $ 142,098,362.95 CONV 007-DGSM-2017 VSF4 $ 72,083,337.05 CONV 223124 ESING 2019 $ 66,417,170.51 CONV 201687 ESING 2019 $ 33,812,719.71


CONV SENA 206-2018 $ 16,162,442.08 CONV 005-DGSM-2018 VSF5 $ 12,872,980.20 CONV ACTI-FAC 2016-2 $ 1,323,606.67 CTTO 261-2017 HMC $ 1,225,129.60 CONV ACTI FAC 2017-1 $ 1,085,674.98 CONV ACTI-FAC 2017-2 $ 576,201.23 Total $ 7,834,382,960.39

NOTA 14. CUENTAS DE ORDEN 14.1. Cuentas de orden deudoras

Aquí se registra el valor de los bienes entregados a terceros que no implican traslado del dominio de la propiedad y sobre los cuales se quiere llevar a cabo procesos de seguimiento y control. Estas cuentas presentan un saldo de $1,103,719,447 y surgió con la entrega a la Fuerza Aérea Colombiana del prototipo funcional SIMART por medio de un contrato de comodato desde el año 2016 y hasta el 2021.

Cuentas de orden Deudoras 2020 2019 Variación Deudoras de Control $ 1,103,719,447.00 $ 1,103,719,447.00 $ 0.00 Bienes entregados a terceros - SIMART $ 1,103,719,447.00 $ 1,103,719,447.00 $ 0.00

14.2. Cuentas de orden acreedoras

Incluyen las cuentas que representan obligaciones posibles surgidas a raíz de sucesos pasados, cuya existencia quedará confirmada solo si llegan a ocurrir o si no llegan a ocurrir uno o más sucesos futuros inciertos que no estén enteramente bajo el control de la entidad.

Según el proceso con numero de radicado 5001-23-33-000-2018-00302-00 de medio de control: controversias contractuales, de fecha 4 de diciembre de 2018 que cursa actualmente en el Tribunal Administrativo del Meta a cargo del magistrado Carlos Enrique Ardila Obando; el Ministerio de Defensa Nacional demandó la liquidación del convenio “Convenio Especial de Cooperación para el desarrollo de actividades de ciencia y tecnología suscrito entre el MDN y CODALTEC el 28 de mayo de 2015, cuyo objeto correspondía al “diseño, desarrollo e implementación de un software de interrelación, correlación y análisis que apoyara el funcionamiento del sistema de mando y control ciudadano de la ciudad de Villavicencio”, de fecha 28 de diciembre de 2015 con una pretensión económica de $414,866,499. Los testimonios ya fueron recolectados y se está a la espera de la decisión del Tribunal citado.

Cuentas de orden Acreedoras 2020 2019 Variación Pasivos contingentes $ 414,866,499.00 $ 414,866,499.00 $ 0.00 Litigios administrativos - MDN vs Liquidación Convenio MYC VVC

$ 414,866,499.00 $ 414,866,499.00 $ 0.00


NOTA 15. PATRIMONIO PATRIMONIO: El Patrimonio de la Corporación al 30 de junio de 2020 se ubicó en $22,007,547,632.71 y disminuyó un 8% lo que es igual a $1,098,880,334.64 comparado con el mismo periodo del año anterior. Las variaciones son las siguientes:

AUMENTO:

1) Del Capital fiscal por $236,510,902.45: por la incorporación de los activos intangibles desarrollados por CODALTEC: SIMAER, SIMART, SANMT, MARKAB.

DISMINUCION:

1) Del excedente de ejercicios anteriores por $2,769,258,113.65 debido al resultado negativo del año 2019.

2) Del déficit del ejercicio por $1,433,866,876.56: debido a la disminución de la perdida comparado con el mismo periodo del año anterior.

COMPOSICION DEL PATRIMONIO

Composición El Patrimonio de la Corporación al 30 de junio de 2020 se ubicó en $22,007,547,632.71 y su composición es la siguiente:

PATRIMONIO 2020PATRIMONIO 2019

$22,007,547,632.71

$23,106,427,967.35

CAPITAL FISCAL RESULTADOS EJERCICIOSANTERIORES RESULTADOS DEL EJERCICIO

VALOR $25,737,222,238.11 -$2,084,173,477.05 -$1,645,501,128.35


Patrimonio 2020 2019 Variación Capital fiscal $ 25,737,222,238.11 $ 25,500,711,335.66 $ 236,510,902.45 Resultados de ejercicios anteriores -$ 2,084,173,477.05 $ 685,084,636.60 -$ 2,769,258,113.65 Resultados del ejercicio -$ 1,645,501,128.35 -$ 3,079,368,004.91 $ 1,433,866,876.56 Total $ 22,007,547,632.71 $ 23,106,427,967.35 -$ 1,098,880,334.64

Revelaciones específicas a la composición patrimonial 15.1. Capital Fiscal

La única variación que se ha presentado en este rubro es en los intangibles generados internamente por la inclusión de la valorización del SIMAER, SIMART, SANMT y MARKAB.

Capital Fiscal 2020 2019 Variación Capital CODALTEC $ 24,474,840,157.66 $ 24,474,840,157.66 $ 0.00 Bienes entregados a terceros -$ 1,103,719,447.00 -$ 1,103,719,447.00 $ 0.00 Traslado de bienes de otras entidades $ 8,590,106.00 $ 8,590,106.00 $ 0.00 Equipo proyecto radar $ 922,651,690.00 $ 922,651,690.00 $ 0.00 Derechos PI Marca Expodefensa $ 284,573,847.00 $ 284,573,847.00 $ 0.00 Intangibles generados $ 1,150,285,884.45 $ 913,774,982.00 $ 236,510,902.45 Total $ 25,737,222,238.11 $ 25,500,711,335.66 $ 236,510,902.45

15.2. Comportamiento del Capital Fiscal

A continuación, veremos los aumentos o disminuciones del Capital Fiscal de CODALTEC:

COMPOSICIÓN PATRIMONIAL INICIAL

Miembro Fundador Valor aporte % Gobernación del Meta $ 11,000,000,000.00 45% Alcaldía de Villavicencio $ 10,000,000,000.00 41% Ministerio de Defensa Nacional $ 2,000,000,000.00 8% INDUMIL $ 1,000,000,000.00 4% CIAC SA $ 500,000,000.00 2% TOTAL APORTES INICIALES $ 24,500,000,000.00 100%

+ NUEVOS APORTES EN ESPECIE

Traslado de bienes UPS - MDN $ 8,590,106.00

Equipo Radar Proyecto Sensores España - MDN $ 922,651,690.00

Marca Expodefensa - INDUMIL $ 284,573,847.00

+ RECURSOS DE CAPITAL GENERADOS

Intangibles generados $ 1,150,285,884.45

TOTAL AUMENTOS DE CAPITAL $ 2,366,101,527.45

- DISMINUCIONES DE APORTES

Entrega Prototipo SIMART a FAC - MDN $ 1,103,719,447.00

Devolución recursos Proyecto Sensores España - Gobernación del Meta $ 25,159,842.34

TOTAL DISMINUCIONES DE CAPITAL $ 1,128,879,289.34

NUEVA COMPOSICIÓN PATRIMONIAL

Miembro Fundador Valor aporte % Gobernación del Meta $ 10,974,840,157.66 43% Alcaldía de Villavicencio $ 10,000,000,000.00 39% Ministerio de Defensa Nacional $ 1,827,522,349.00 7%


INDUMIL $ 1,284,573,847.00 5% CIAC SA $ 500,000,000.00 2% TOTAL APORTES $ 24,586,936,353.66

Intangibles CODALTEC $ 1,150,285,884.45 4% TOTAL NUEVA COMPOSICIÓN PATRIMONIAL $ 25,737,222,238.11

15.3. Resultados del ejercicio

Otro componente del patrimonio de la Corporación es el resultado del ejercicio que puede ser excedente o déficit. El primero es el resultado económico positivo de la operación de un determinado periodo de tiempo. El déficit del ejercicio refleja el resultado negativo de la operación, en donde básicamente, los ingresos son insuficientes para cubrir los gastos y costos. A 30 de junio de 2020 la operación de CODALTEC arrojo un déficit de $1,645,501,128.35.

Podemos concluir que el déficit este corte se relaciona con:

Los ingresos, los cuales no han sido suficientes para cubrir los gastos de funcionamiento durante estos seis primeros meses del año 2020.

El sostenimiento de CODALTEC.


ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL

CUENTA VALOR % INGRESOS $829,196,405.34 100% GASTOS $2,369,146,943.18 286% COSTOS $105,550,590.51 13% EXCEDENTE O (DEFICIT) -$1,645,501,128.35 -198%

NOTA 16. INGRESOS

Composición Los ingresos totales generados por CODALTEC del 1 de enero y hasta el 30 de junio de 2020 ascendieron a $829,196,405.34 con una disminución de $1,638,894,969.22 respecto al mismo periodo del año 2019 del 66% y su discriminación es:

INGRESOS; $829,196,405.34

GASTOS; $2,369,146,943.18

COSTOS; $105,550,590.51

EXCEDENTE O (DEFICIT); -

$1,645,501,128.35

Otros ingresos84%

Venta de productos10%

Transferencias4% Servicios

Informaticos2%

Explotacion de intangibles

0%

Otros2%


Ingresos 2020 2019 Variación Venta de bienes $ 61,911,465.46 $ 0.00 $ 61,911,465.46 Venta de servicios $ 12,184,874.00 $ 1,539,068,948.00 -$ 1,526,884,074.00 Explotación de intangibles $ 1,097,336.00 $ 0.00 $ 1,097,336.00 Administración de proyectos $ 204,126,287.62 $ 17,680,000.00 $ 186,446,287.62 Transferencias $ 26,988,860.86 $ 600,951,327.27 -$ 573,962,466.41 Otros ingresos $ 522,887,581.40 $ 310,391,099.29 $ 212,496,482.11 Total $ 829,196,405.34 $ 2,468,091,374.56 -$ 1,638,894,969.22

16.1. Venta de bienes

Corresponden al 7% de los ingresos totales y para el corte junio de 2020 está distribuida de la siguiente forma:

Venta de bienes 2020 2019 Variación Venta de un (1) Simulador Gecko $ 61,911,465.46 $ 0.00 $ 61,911,465.46 Es un simulador de armas Gecko vendido a la empresa Kartay SA.

16.2. Venta de servicios

Corresponden al 1% de los ingresos totales y para el corte junio de 2020 está distribuida de la siguiente forma:

Venta de servicios 2020 2019 Variación Servicios informáticos especializados $ 12,184,874.00 $ 1,539,068,948.00 -$ 1,526,884,074.00 Explotación de intangibles $ 1,097,336.00 $ 0.00 $ 1,097,336.00 Administración de proyectos $ 204,126,287.62 $ 17,680,000.00 $ 186,446,287.62 Total $ 217,408,497.62 $ 1,556,748,948.00 -$ 1,339,340,450.38

Los servicios informáticos especializados corresponden al sexto y último pago de la adición No. 001 del Contrato Interadministrativo CO19000211-GAC suscrito con CASUR y la explotación de intangibles corresponde al beneficio que obtiene CODACTEC por la explotación del “Patrón de Camuflaje”; este valor es un primer corte que abarca de septiembre a diciembre de 2019. El valor por administración de proyectos corresponde al convenio ACTI-FAC 2019 ($146,171,287.62) y a la Cesión del convenio CIAC 001-2018 ($57,955,000.00).

16.3. Transferencias - Ingresos de transacciones sin contraprestación

Aquí se encuentran los bienes que CODALTEC incluye en sus activos fijos y que son tratados como un ingreso no monetario (no implican entrada de dinero) de acuerdo con la cláusula Decima Primera – Destinación y Propiedad de los Bienes del convenio especial No. 004 de cooperación para el desarrollo de actividades científicas y tecnológicas entre el Ministerio de Defensa Nacional y la Corporación de Alta Tecnología para la Defensa el 15 de diciembre de 2017 que dice que los bienes no fungibles que se deriven de las actividades de dicho convenio serán de propiedad de CODALTEC, aunque deberán estar al servicio del MDN para el apoyo de la ciencia y tecnología del Sector Defensa, de acuerdo con esto se han recibido los siguientes elementos:

Ingresos 2020 2019 Variación Ingresos de bienes sin contraprestación $ 26,988,860.86 $ 600,951,327.27 -$ 573,962,466.41


Descripción elemento Valor Grúa tipo pórtico con polipasto + cargos de importación $ 26,988,860.86

Este convenio ya termino su ejecución y se encuentra en etapa de liquidación.

16.4. Otros ingresos Los otros ingresos del periodo 1 de enero al 30 de junio de 2020 fueron generados por: ajuste por diferencia en cambio, otros ingresos ordinarios (indemnizaciones laborales y de seguros, recuperación de costos y gastos, ajuste al peso) y rendimientos financieros de los recursos depositados en las cuentas de ahorro e inversiones de CODALTEC.

Otros ingresos 2020 2019 Variación Ajuste por diferencia en cambio $ 403,251,562.87 $ 197,766,549.79 $ 205,485,013.08 Otros ingresos ordinarios $ 108,747,751.96 $ 72,421,743.94 $ 36,326,008.02 Recuperación de gastos $ 54,626,843.56 $ 67,404,689.22

Indemnizaciones laborales y de seguros $ 54,118,173.00 $ 0.00 Ajuste al peso $ 2,735.40 $ 2,825.72 Aprovechamientos $ 0.00 $ 4,854,229.00 Incentivos tributarios $ 0.00 $ 160,000.00 Financieros $ 10,888,266.57 $ 40,202,805.56 -$ 29,314,538.99 Total $ 522,887,581.40 $ 310,391,099.29 $ 212,496,482.11

NOTA 17. GASTOS Composición Para su administración y operación, CODALTEC incurrió en los siguientes gastos del 1 de enero al 30 de junio del año 2020:

Gastos 2020 2019 Variación De administración y operación $ 1,560,481,730.63 $ 855,217,204.19 $ 705,264,526.44 De ventas $ 970,000.00 $ 1,238,760,567.04 -$ 1,237,790,567.04 Provisiones, depreciaciones y amortizaciones $ 393,069,849.47 $ 240,985,121.25 $ 152,084,728.22 Otros gastos $ 414,625,363.08 $ 209,976,354.70 $ 204,649,008.38 Total $ 2,369,146,943.18 $ 2,544,939,247.18 -$ 175,792,304.00

17.1. Gastos de administración y operación

Los gastos de administración y operación experimentan un aumento del 82% si son comparados con el mismo corte del año anterior y esto se debe a una modificación en la forma del registro contable de los gastos de personal y asociados: durante el año 2019 los gastos de nómina de ingeniería (personal operativo, servicios públicos, arrendamientos, etc.) eran contabilizados bajo el grupo de cuentas contables denominado “Gastos de ventas”, pero para este año 2020 se realizará bajo el grupo de cuentas contables denominado “Gastos de administración y operación”. Los “Gastos de ventas” se afectan cuando existan actividades directamente relacionadas con la venta de bienes o la prestación de servicios, y para el periodo 1 de enero al 30 de junio de 2020 no los hay. Por otra parte, los ingresos generados en ese mismo periodo (venta de un (1) Gecko, facturación de contratos y convenios del año 2019) tuvieron sus gastos asociados durante el año 2019.


2020 2019 Variación

Gastos de administración y operación $ 1,560,481,730.63 $ 855,217,204.19 $ 705,264,526.44 Sueldos y salarios $ 765,802,667.00 $ 369,724,982.00 $ 396,077,685.00 Contribuciones imputadas $ 248,000.00 $ 1,271,800.00 -$ 1,023,800.00 Contribuciones efectivas $ 195,324,871.00 $ 82,681,126.00 $ 112,643,745.00 Aportes sobre la nomina $ 41,633,900.00 $ 17,391,100.00 $ 24,242,800.00 Prestaciones sociales $ 212,701,917.00 $ 66,378,443.00 $ 146,323,474.00 Gastos de personal diversos $ 7,500,000.00 $ 78,900,684.00 -$ 71,400,684.00 Generales $ 300,300,395.85 $ 208,629,575.47 $ 91,670,820.38 Impuestos y contribuciones $ 36,969,979.78 $ 30,239,493.72 $ 6,730,486.06

17.2. Gastos de ventas

Tienen una reducción del 100% y solo existe un cargo por gastos de viaje asignados al contrato CO19000251 -GAC suscrito con CASUR en el año 2019 y que tuvo su última facturación en abril de 2020.

2020 2019 Variación

Gastos de ventas $ 970,000.00 $ 1,238,760,567.04 -$ 1,237,790,567.04 Sueldos y salarios $ 0.00 $ 740,052,060.00 -$ 740,052,060.00 Contribuciones efectivas $ 0.00 $ 207,023,521.00 -$ 207,023,521.00 Aportes sobre la nomina $ 0.00 $ 39,851,500.00 -$ 39,851,500.00 Prestaciones sociales $ 0.00 $ 184,423,780.00 -$ 184,423,780.00 Gastos de personal diversos $ 970,000.00 $ 28,570,421.00 -$ 27,600,421.00 Generales $ 0.00 $ 26,329,107.04 -$ 26,329,107.04 Impuestos y contribuciones $ 0.00 $ 12,510,178.00 -$ 12,510,178.00

17.3. Provisiones, depreciaciones, amortizaciones Corresponde a los gastos de tipo no monetarios (no implican salida de dinero) y que se calculan para reconocer el desgaste de algunos activos de CODALTEC. Dichos valores se calculan de acuerdo a las normas vigentes, teniendo en cuenta los costos históricos de los bienes y su vida útil. Desde el 1 de enero y hasta el 30 de junio de 2020 su composición es: Depreciaciones y amortizaciones 2020 2019 Variación Depreciación de PPE $ 326,744,355.71 $ 187,735,941.42 $ 139,008,414.29 Amortización de activos intangibles $ 66,325,493.76 $ 53,249,179.83 $ 13,076,313.93 Total $ 393,069,849.47 $ 240,985,121.25 $ 152,084,728.22

17.4. Otros gastos

Los gastos no operacionales se generan por lo siguiente: diferencia en cambio generada por los movimientos en moneda extranjera (USD), comisiones bancarias, gastos diversos (baja de activo por obsolescencia o estado, ajuste al peso) e intereses corrientes: Otros gastos 2020 2019 Variación Ajuste por diferencia en cambio $ 412,256,158.22 $ 202,820,625.42 $ 209,435,532.80 Comisiones $ 1,902,443.78 $ 3,099,423.33 -$ 1,196,979.55 Gastos diversos $ 423,848.71 $ 3,740,737.95 -$ 3,316,889.24 Financieros $ 42,912.37 $ 315,568.00 -$ 272,655.63 Total $ 414,625,363.08 $ 209,976,354.70 $ 204,649,008.38


NOTA 18. COSTOS DE VENTAS Composición Durante el periodo 1 de enero al 30 de junio de 2020 CODALTEC incurrió en costos (decrementos en los beneficios económicos o en el potencial de servicio producidos a lo largo del periodo contable) por la venta de bienes y prestación de servicios de periodos anteriores de la siguiente manera:

Costos de ventas 2020 2019 Variación Costos de venta de bienes $ 0.00 $ 116,146,759.44 -$ 116,146,759.44 Bienes producidos $ 0.00 $ 116,146,759.44 -$ 116,146,759.44 Costos de prestación de servicios $ 105,550,590.51 $ 2,886,373,372.85 -$ 2,780,822,782.34 Servicios especializados $ 105,550,590.51 $ 2,886,373,372.85 -$ 2,780,822,782.34 Total $ 105,550,590.51 $ 3,002,520,132.29 -$ 2,896,969,541.78

18.1. Costo de ventas de bienes

Durante los seis (6) primeros meses del año 2020, no se han generaron costos por venta de bienes. Respecto a la venta del simulador de armas Gecko vendido a la empresa Kartay SA, no hubo costo de venta ya que dicho simulador hacía parte del inventario de equipos que tiene la oficina de Desarrollo de la División TI de CODALTEC:

Costos de venta de bienes 2020 2019 Variación Producidos $ 0.00 $ 116,146,759.44 -$ 116,146,759.44 Simulador torreta Textron $ 0.00 $ 115,289,959.44 -$ 115,289,959.44 Simulador GECKO $ 0.00 $ 856,800.00 -$ 856,800.00 Total $ 0.00 $ 116,146,759.44 -$ 116,146,759.44

18.2. Costo de ventas de servicios

Durante el periodo 1 de enero al 30 de junio de 2020 se presentan los siguientes costos de servicios de proyectos del año 2017, 2018, 2019 y 2020 que se encuentran en ejecución, así como el proyecto Quimbaya del año 2019:

Costos de servicios 2020 2019 Variación Mantenimiento a distancia DIGSA $ 44,287,889.94 $ 42,657,398.00 $ 1,630,491.94 CAR Río Bogotá $ 37,659,186.00 $ 2,008,838,434.27 -$ 1,971,179,248.27 Consultoría CASUR $ 9,380,638.57 $ 131,614.00 $ 9,249,024.57 ART Quimbaya $ 10,000,000.00 $ 45,000,000.00 -$ 35,000,000.00 Contrato INT 137-5-20 FORPO $ 4,222,876.00 $ 0.00 $ 4,222,876.00 VSF5 DIGSA $ 0.00 $ 766,087,763.28 -$ 766,087,763.28 Mando y Control Ciudadano Ibagué $ 0.00 $ 23,658,163.30 -$ 23,658,163.30 Total $ 105,550,590.51 $ 2,886,373,372.85 -$ 2,780,822,782.34 El contrato de mantenimiento DIGSA es el 117-2019 DIGSA del 24 de mayo del 2019 y tiene el siguiente comportamiento durante su ejecución: Ctto 16019 DIGSA: mantenimiento a distancia 2019 2020 Total general Ingresos del proyecto $1,080,160,558.00 $26,956.00 $1,080,187,514.00 Costos de servicios ($477,334,721.00) ($44,287,890.00) ($521,622,611.00) Gastos asociados ($47,969.00) ($556.00) ($48,525.00) Utilidad del proyecto $602,777,867.00 ($44,261,490.00) $558,516,377.00 Margen del proyecto

51.71%

Estado

Terminado


El contrato CAR Rio Bogotá es el 1813-2017 del 10 de noviembre de 2017 y su comportamiento es el siguiente:

Ctto 1813 CAR Rio Bogotá 2017 2018 2019 2020 Total general Ingresos del proyecto

$3,804,544,889.00 $1,201,148,622.00

$5,005,693,511.00

Costos de servicios ($4,669,382.00) ($2,570,536,429.00) ($2,105,520,688.00) ($37,659,186.00) ($4,718,385,685.00) Gastos asociados

($71,637,185.00) ($96,547,803.00) ($1,858.00) ($168,186,846.00)

Utilidad del proyecto ($4,669,382.00) $1,162,371,276.00 ($1,000,919,869.00) ($37,661,044.00) $119,120,980.00 Margen del proyecto

2.37%

Estado

En ejecución

El contrato de consultoría CASUR es el CO-19000211-GAC suscrito con CASUR del 2019 y ha tenido el siguiente comportamiento:

Ctto 19000211 CASUR 2019 2020 Total general Ingresos del proyecto $86,926,079 $12,189,939 $99,116,018 Costos de servicios ($23,074,895) ($9,380,639) ($32,455,534) Gastos asociados ($4,692,232) ($556) ($4,692,788) Utilidad del proyecto $59,158,952 $2,808,744 $61,967,696 Margen del proyecto

62.52%

Estado

En ejecución

El proyecto ART Quimbaya es un proyecto financiado por CODALTEC mediante los recursos de Expodefensa, con acompañamiento de la Oficina de Ciencia Tecnología e Innovación del Ministerio de Defensa Nacional.

Costos ART Quimbaya 2019 2020 Total general Ingresos del proyecto $0 $0 $0 Costos de servicios ($65,500,000) ($10,000,000) ($75,500,000) Gastos asociados $0 $0 $0 Utilidad del proyecto ($65,500,000) ($10,000,000) ($75,500,000) Margen del proyecto 0.00% Estado En ejecución

El contrato interadministrativo INT 137-5-20 FORPO es del año 2020 y su comportamiento es el siguiente:

Costos FORPO 137-5-20 2020 Total general Ingresos del proyecto $0 $0 Costos de servicios ($4,222,876) ($4,222,876) Gastos asociados $0 $0 Utilidad del proyecto ($4,222,876) ($4,222,876) Margen del proyecto 0.00% Estado En ejecución

NOTA 19. EFECTOS DE LAS VARIACIONES EN LAS TASAS DE CAMBIO DE LA MONEDA EXTRANJERA Composición Durante el año 2020 se presentó el siguiente comportamiento de la moneda extranjera en los resultados de CODALTEC:

Ajustes por diferencia en cambio 2020 2019 Variación Incrementos (ingresos) por diferencia en cambio $ 403,251,562.87 $ 197,766,549.79 $ 205,485,013.08 Reducciones (gastos) por diferencia en cambio -$ 412,256,158.22 -$ 202,820,625.42 -$ 209,435,532.80


Valor neto diferencia en cambio -$ 9,004,595.35 -$ 5,054,075.63 -$ 3,950,519.72 19.1. Efectos de los ajustes por diferencia en cambio

El efecto de los ajustes aplicables a los movimientos y saldos en moneda extranjera tuvieron un impacto en las siguientes partidas:

Efectos en 2020 por diferencia en cambio Aumento Disminución Neto En el Efectivo y su equivalente $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 En las Cuentas por cobrar $ 6,247,696.00 $ 0.00 $ 6,247,696.00 En los Impuestos por pagar $ 0.00 $ 238,586.22 -$ 238,586.22 Tota efectos $ 6,247,696.00 $ 238,586.22 $ 6,009,109.78

La moneda extranjera utilizada en estas transacciones es el Dólar Americano (USD) y en el periodo 1 de enero al 30 de junio de 2020 presentó la anterior dinámica por la fluctuación de la moneda con tendencia al alza del Dólar Americano. NOTA 20. IMPUESTO A LAS GANANCIAS Generalidades Hace referencia al Impuesto a las Ganancias presunto (Impuesto de Renta y Complementarios) del periodo 1 de enero a 31 de diciembre de 2019:

Concepto Valor % Efecto Impositivo

Resultados del periodo antes de impuestos (2,680,369,124.69) (536,073,824.94) - Ingresos que no tributan 2,680,369,124.69 536,073,824.94 + Gastos no deducibles 37,233,986.76 7,446,797.35 = Ganancia fiscal 37,233,986.76 20% 7,446,797.35 Gasto por impuesto a las ganancias corrientes 7,446,797.35

Según la normatividad tributaria vigente, las Entidades Sin Ánimo de Lucro ESAL tributan por el Impuesto de Renta y Complementarios a la tarifa del 20% sobre los gastos no deducibles en su declaración de renta. Para este momento los gastos no deducibles son:

1. Diferencias en pago de seguridad social 2019 -9,930.00 2. 50% del GMF 22,109,452.76 3. ICA causado, pero no pagado efectivamente en 2019 12,780,167.00 4. Multas y sanciones 20,779.00 5. Ajustes de periodos anteriores 2,333,518.00 Total 37,233,986.76

Esta metodología arrojó una provisión para Impuesto de Renta por el Año Gravable 2019, pero al momento de la presentación de la declaración se determinó que no se debía pagar ningún valor por impuesto, ya que el AG2019 tuvo como resultado un déficit. Esa provisión fue reversada en el mes de abril de 2020. Para el año 2020 aún no se ha realizado la provisión por lo que el ejercicio no ha arrojado resultado positivo. 20.1. Activos y pasivos por impuestos corrientes

Activos y Pasivos por Impuesto a las Ganancias 2020 2019 Diferencia Activo Corriente $ 1,529,698.00 $ 2,973,393.26 -$ 1,443,695.26


Retención en la fuente que nos practicaron $ 1,529,698.00 $ 2,973,393.26 -$ 1,443,695.26 Pasivo Corriente $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 Impuesto de Renta por pagar $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 Valor neto (Valor a pagar) $ 1,529,698.00 $ 2,973,393.26 -$ 1,443,695.26

NOTA 21. INDICADORES FINANCIEROS

Índice 2020 2019

Índice de solvencia (activo total / pasivo total) 3.66 8.18 Índice rendimiento del patrimonio % (resultado/patrimonio) ROA -7.48% -13.33% Índice rendimiento del activo total % (resultado/activo total) ROE -5.43% -11.70% Índice de eficiencia (ingresos / activo total) 2.74% 9.38% Índice de liquidez (activo corriente / pasivo corriente) 1.62 3.38 Índice de capital de trabajo (activo corriente - pasivo corriente) $ 5,103,299,731 $ 7,660,500,453 Índice de endeudamiento % (pasivo total/activo total) 27% 12% Razón de protección del pasivo tota % (patrimonio/pasivo) 266% 718% Riesgo financiero % (pasivo/patrimonio) 38% 14%

NOTA 22. HECHOS POSTERIORES QUE REQUIEREN REVELACION El COVID-19 es un hecho posterior que no implica ajustes en los Estados Financieros del año 2019, pero que requiere revelación en los Estados Financieros del año 2020: El 11 de marzo de 2020 la Organización Mundial de la Salud –OMS– declaró la propagación del COVID 19 como pandemia. Posteriormente, el 22 de marzo de 2020 el Gobierno nacional declaró “Emergencia Sanitaria Nacional y Cuarentena” por medio del Decreto 417. Como consecuencia de la propagación del COVID 19 en Colombia, el Gobierno Nacional ha emitido una serie de disposiciones para contener su propagación; tales como: medidas restrictivas excepcionales de circulación, la reducción drástica de las actividades y la emisión de normas de carácter económico, entre otras; que se espera afecten de manera significativa la actividad económica del país y los mercados en general. A la fecha de emisión de los Estados Financieros de junio de 2020, se desconoce el tiempo que duren las medidas de excepción mencionadas y no se pueden estimar razonablemente los efectos que las mismas pudieran tener sobre la situación financiera, el resultado de las operaciones y flujos de efectivo de la entidad; así como la incapacidad de continuar como negocio en marcha. Las medidas que ha tomado el Gobierno Nacional para reducir la propagación de la pandemia han afectado considerablemente todos los sectores económicos de Colombia: los ingresos de todas las empresas han caído y las mismas han tenido que realizar esfuerzos económicos necesarios para continuar con su sostenimiento económico. La Administración de la Corporación ha realizado diferentes actividades para afrontar tal situación como:

1. Dar prioridad al “trabajo en casa”: adecuó su estructura técnica (servidores, conexión a internet) para que el personal administrativo y operativo continúe desarrollando sus actividades desde su lugar de habitación. Esto ha permitido atender los requerimientos de información tanto internos (informes financieros y técnicos, obligaciones tributarias y fiscales, obligaciones laborales, cuentas por cobrar y por pagar, entre otras), como externos (atención a requerimientos de entidades de control como la


Contraloría General de la República CGR, Contaduría General de la Nación CGN, Ministerio de Defensa Nacional MDN, financiadores de proyectos, entre otros).

2. Entrega de bien inmueble: entregó un inmueble en donde funcionaba la parte administrativa de la

Corporación para ayudar a la reducción de gastos de funcionamiento.

3. Labor comercial: las divisiones operativas de la Corporación (División de Tecnologías de la Información TI, División de Sensores y División de Gestión Tecnológica), por medio de los recursos tecnológicos ha realizado los contactos y reuniones virtuales necesarias para la búsqueda de nuevos negocios que permitan su sostenimiento económico y funcional.

4. Presupuesto: hasta el momento no ha sugerido el replanteamiento de su presupuesto de Ingresos

como de Gastos de Funcionamiento.

Las Notas a los Estados Financieros son parte integral de los Estados Financieros.

publicacion de los informes financieros julio 31 ......tomados de los libros de contabilidad...

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