primera reforma presupuestaria 2015 base legal.- - gob · 2021. 3. 15. · (*) los anticipos...
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PRIMERA REFORMA PRESUPUESTARIA 2015
BASE LEGAL.-
Artículo 255.- “Reforma presupuestaria.- Una vez sancionado y aprobado el presupuesto sólo
podrá ser reformado por alguno de los siguientes medios: traspasos, suplementos y reducciones
de créditos. Estas operaciones se efectuarán de conformidad con lo previsto en las siguientes
secciones de este Código.
Sección Octava
Traspasos de Créditos
Artículo 256.- Traspasos.- El ejecutivo del gobierno autónomo descentralizado, de oficio o
previo informe de la persona responsable de la unidad financiera, o a pedido de este funcionario,
podrá autorizar traspasos de créditos disponibles dentro de una misma área, programa o sub-
programa, siempre que en el programa, subprograma o partida de que se tomen los fondos hayan
disponibilidades suficientes, sea porque los respectivos gastos no se efectuaren en todo o en
parte debido a causas imprevistas o porque se demuestre con el respectivo informe que existe
excedente de disponibilidades
Los traspasos de un área a otra deberán ser autorizados por el legislativo del gobierno autónomo
descentralizado, a petición del ejecutivo local, previo informe de la persona responsable de la
unidad financiera.
Artículo 257.- Prohibiciones.- No podrán efectuarse traspasos en los casos que se indican a
continuación:
1. Para egresos que hubieren sido negados por el legislativo del gobierno autónomo, a no ser que
se efectúe siguiendo el mismo trámite establecido para los suplementos de crédito relativos a
nuevos servicios;
2. Para creación de nuevos cargos o aumentos de las asignaciones para sueldos constantes en el
presupuesto, salvo en los casos previstos para atender inversiones originadas en nuevas
competencias, adquisición de maquinarias para la ejecución de la obra pública u otras similares;
3. De programas que se hallen incluidos en planes generales o regionales de desarrollo; y,
4. De las partidas asignadas para el servicio de la deuda pública, a no ser que concurra alguno de
estos hechos:
a) Demostración de que ha existido exceso en la previsión presupuestaria;
b) Que no se hayan emitido o no se vayan a emitir bonos correspondientes a empréstitos previstos
en el presupuesto; o,
c) Que no se hayan formalizado, ni se vayan a formalizar contratos de préstamos, para cuyo
servicio se estableció la respectiva partida presupuestaria.
Artículo 258.- Informe al legislativo.- El ejecutivo del gobierno autónomo descentralizado deberá
informar al legislativo correspondiente, en la sesión más próxima, acerca de los traspasos que
hubiere autorizado.
Sección Novena
Suplementos de Créditos
Artículo 259.- Otorgamiento.- Los suplementos de créditos se clasificarán en: créditos adicionales
para servicios considerados en el presupuesto y créditos para nuevos servicios no considerados
en el presupuesto.
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Los suplementos de créditos no podrán significar en ningún caso disminución de las partidas
constantes en el presupuesto.
El otorgamiento de suplementos de créditos estará sujeto a las siguientes condiciones:
a) Que las necesidades que se trata de satisfacer sean urgentes y no se las haya podido prever;
b) Que no exista posibilidad de cumplirla ni mediante la partida de imprevistos, ni mediante
traspasos de créditos;
c) Que se creen nuevas fuentes de ingreso o se demuestre que las constantes en el presupuesto
deben rendir más, sea por no habérselas estimado de manera suficiente o porque en comparación
con el ejercicio o ejercicios anteriores se haya producido un aumento ponderado total de
recaudaciones durante la ejecución del presupuesto y existan razones fundadas para esperar que
dicho aumento se mantenga o incremente durante todo el ejercicio financiero; y,
d) Que en ninguna forma se afecte con ello al volumen de egresos destinados al servicio de la
deuda pública o a las inversiones.
Artículo 260.- Solicitud.- Los suplementos de crédito serán solicitados al legislativo del gobierno
autónomo descentralizado por el ejecutivo en el segundo semestre del ejercicio presupuestario,
salvo situación de emergencia, previo informe de la persona responsable de la unidad financiera.
Sección Décima
Reducción de Créditos
Artículo 261.- Resolución.- Si en el curso del ejercicio financiero se comprobare que los ingresos
efectivos tienden a ser inferiores a las cantidades asignadas en el presupuesto, el legislativo del
gobierno autónomo descentralizado, a petición del ejecutivo, y previo informe de la persona
responsable de la unidad financiera, resolverá la reducción de las partidas de egresos que se estime
convenientes, para mantener el equilibrio presupuestario.
Artículo 262.- Consulta a los responsables de ejecución.- Para efectuar las reducciones de
créditos, el ejecutivo del gobierno autónomo descentralizado, consultará a los responsables de la
ejecución de los programas o subprogramas afectados con esta medida, sobre las partidas que al
disminuirse, afectan menos al adecuado desarrollo de las actividades programadas. Podrán
también pedirles que determinen el orden de importancia y trascendencia de los programas o
subprogramas, cuando la cuantía de las reducciones haga aconsejable la supresión de los
mismos”.
OBJETIVOS.-
1.- Regular la estructura presupuestaria en base a la realidad financiera municipal.
2.- Ajustar los montos de los ingresos y gastos en base a la real disponibilidad financiera.
3.- Lograr el cumplimiento de las metas establecidas en el Plan Operativo Anual.
4.- Optimizar el recurso financiero en programas sociales prioritarios bajo el criterio de austeridad
en el gasto.
5.- Incorporar recursos provenientes de los convenios de cooperación entre el Gobierno
Provincial, Municipal y Parroquial para financiar obras de infraestructura.
METODOLOGÍA.-
1.- Se analiza el comportamiento de los ingresos registrados al mes de junio y se proyecta a
diciembre del año en curso.
2.- En base a la disponibilidad presupuestaria resultado de la proyección de ingresos al mes de
diciembre, se procede a aplicar los mecanismos de reforma a través de los traspasos, suplementos
y reducciones de crédito.
Bajo los criterios señalados, se expone la reforma presupuestaria en los siguientes términos:
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1.- SUPLEMENTOS DE CRÉDITOS.- Son incrementos en las partidas presupuestarias,
modificando el monto total del presupuesto municipal. Los incrementos de los ingresos propios
se basan en los ingresos reales a junio y proyección a diciembre de 2015.
INGRESOS:
DETALLE DE LAS PARTIDAS PRESUPUESTARIAS CUYA ASIGNACIÓN
ORIGINAL SE INCREMENTAN:
PARTIDA
PRESUPUESTARIA
ASIGNACIÓN
ORIGINAL
INCREMENTOS ASIGNACIÓN
CODIFICADA
INGRESOS PROPIOS
A la Utilidad por la
Venta de Predios
Urbanos
2.740.00 1.500.00 4.240.00
A los Predios
Urbanos y
Adicionales
42.212.49 8.547.00 50.759.49
A los Predios
Rústicos y
Adicionales
68.224.50 12.200.00 80.424.50
A la Inscripción,
Registro de la
Propiedad o
Mercantil
77.070.00 21.030.00 98.100.00
A los Activos Totales 100.00 2.300.00 2.400.00
Especies Fiscales 41.725.00 13.500.00 55.225.00
Aprobación de
Planos e Inspección
de Construcciones
100.00 8.100.00 8.200.00
Servicios Técnicos y
Administrativos
5.350.00 7.598.00 12.948.00
Intereses Predios
Urbanos
100.00 1.800.00 1.900.00
Intereses Predios
Rurales
100.00 3.600.00 3.700.00
Otras Multas 1.600.00 4.200.00 5.800.00
Comisiones fondos
ajenos
200.00 1.200.00 1.400.00
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
Aporte GAD San
Rafael ( Coliseo)
30.000.00 20.000.00 50.000.00
De Predios Urbanos
Años Anteriores
5.000.00 1.200.00 6.200.00
De Predios Rústicos
Años Anteriores
10.000.00 5.300.00 15.300.00
SUMAN 248.521.99 112.075.00 396.596.99
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DETALLE DE PARTIDAS PRESUPUESTARIAS DE INGRESOS QUE SE
CREAN:
PARTIDA
PRESUPUESTARIA
ASIGNACIÓN
ORIGINAL
INCREMENTOS ASIGNACIÓN
CODIFICADA
Aporte GAD García
Moreno (convenios
personal)
3.627.00 3.627.00
Agropecuarios y
forestales
1.300.00 1.300.00
Aporte GAD García
Moreno (Adoquinado
el Tambo)
15.000.00 15.000.00
Aporte GAD Los
Andes (Casa
comunal barrio La
Cruz)
5.000.00 5.000.00
Aporte GAD Monte
Olivo (adoquinado)
20.000.00 20.000.00
Aporte GAD San
Vicente de Pusir
(adoquinado)
30.000.00 30.000.00
Aporte GAD
provincial
240.000.00 240.000.00
Aporte Liga
Deportiva Cantonal
de Bolívar
400.00 400.00
De cuentas por pagar
(anticipos
contractuales)
833,619.84 (*)
833,619.84
SUMAN: 1,148,946.84 1,148.946.84 (*) Los anticipos contractuales corresponden al monto que financia las cuentas por pagar de las obras iniciadas en el
año 2014 y finalizadas durante 2015.
2.- REDUCCIONES DE CRÉDITOS.- Son disminuciones en los montos de las partidas
presupuestarias, modificando el monto total de ingresos del presupuesto municipal
DETALLE DE LAS PARTIDAS PRESUPUESTARIAS DE INGRESOS CUYA
ASIGNACIÓN ORIGINAL SE REDUCE:
PARTIDA
PRESUPUESTARIA
ASIGNACIÓN
ORIGINAL
REDUCCIONES ASIGNACIÓN
CODIFICADA
Impuestos sobre
Alcabalas
27,800.00 9,200.00 18,600.00
Recolección de
basura
55.388.00 45.932.00 9.456.00
Apertura,
Pavimentación,
Ensanche y
12.200.00 11.300.00 900.00
5
Construcción de vías
toda clase (CEM)
Mercado Mayorista 66.100.00 45.100.00 21.000.00
Mercado Central 20.200.00 10.552.00 9.648.00
Transferencias
Corrientes del
Gobierno Central
1,132,114.11 9,027.05 1,123,087.06
Venta de Terrenos
(Plan Vivienda
Municipal)
137,429.00 132,000.00 5,429.00
Remate de vehículos 44.000.00 11,346.28 32,653.72
Transferencias de
Capital e Inversión
del Gobierno Central
2,641,599.57 21,063.13 2,620,536.44
Del Sector Publico
Financiero
(maquinaria Banco
del Estado)
681,200.00
681,200.00 (*)
0.00
De Fondos Gobierno
Central (Años
Anteriores)
100.000.00 33.851.42 66.148.58
De Cuentas por
Cobrar (Plantas y
Predios)
15.000.00 9.000.00 6.000.00
SUMAN 4,933,030.68 1’019.571.88 3,913.458.80 (*) Se desistió del crédito con el Banco del Estado por el incremento del precio en la maquinaria a raíz de la
implementación de sobreguardias arancelarias.
Las reducciones más importantes son las siguientes:
Recolección de basura.- La empresa eléctrica estaba considerada como agente de
retención, lo que obligó a cambiar siendo en la actualidad la Empresa de Agua Potable de
la ciudad de Bolívar reduciendo su monto.
Apertura, Pavimentación, Ensanche y Construcción de vías toda clase (CEM).- La
autonomía de las Juntas Administradoras de Agua Potable Parroquial, no permite
recaudar las inversiones realizadas.
Transferencias corrientes y de capital.- Se disminuye el 0.5% de lo presupuestado,
según información oficial por parte del Estado.
Del Sector Publico Financiero (maquinaria Banco del Estado).- Por haberse desistido
del crédito debido al incremento del precio de la maquinaria.
De Fondos Gobierno Central (Años Anteriores).- Corresponde al ajuste del saldo de
caja/bancos del 31 de diciembre de 2014.
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RESUMEN DE LA REFORMA PRESUPUESTARIA DE INGRESOS:
ASIGNACIÓN
ORIGINAL
SUPLEMENTOS
DE CRÉDITOS
REDUCCIONES
DE CRÉDITOS
PRESUPUESTO
CODIFICADO
8,528,750.78 1’261.021.84 1’019.571.88 8’770.200.74
El presupuesto de la Municipalidad se incrementa en la suma de 226.449.96 USD, monto
que corresponde a una tasa del 2.83%.
RESUMEN DE INGRESOS REFORMADOS A NIVEL DE GRANDES GRUPOS:
GRUPO ASIGNACIÓN
ORIGINAL
SUPLEMENTOS
DE CRÉDITOS
REDUCCIÓN
DE
CRÉDITOS
PRESUPUESTO
CODIFICADO
CORRIENTES 1’586.904.10 86.875.00 131.111.05 1’542.668.05
DE CAPITAL E
INVERSIÓN
3’205.819.69 334.027.00 164.409.41 3’375.437.28
INGRESOS POR
FINANCIAMIENTO
3’736.026.99 840.119.84 724.051.42 3’852.095.41
SUMAN: 8’528.750.78 1’261.021.84 1’019.571.88 8’770.200.74
Incluye alcance a la reforma
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GASTOS.- Los gastos corresponden a todos los programas presupuestarios.
METODOLOGÍA.- Se aplica la siguiente metodología:
a) Se analiza el comportamiento de cada una de las partidas de gasto de los trece
programas que integran el presupuesto global.
b) Se calcula la proyección de los gastos fijos.
c) Se asignan valores a cada una de las partidas en el caso de ser insuficientes.
d) Se reducen valores totales o parciales cuando se estima que no van a ser utilizados.
e) Se modifican las partidas mediante suplementos de créditos, reducción de créditos y
traspasos de créditos de acuerdo a la necesidad institucional.
f) Se presenta en forma consolidada el comportamiento de gastos de cada uno de los
programas que integran el presupuesto municipal.
g) No se ha modificado la masa salarial en ningún programa.
1.- SUPLEMENTOS DE CRÉDITOS.-
Se crean las siguientes partidas presupuestarias de gasto para la inversión:
CONCEPTO MONTO
Costas Judiciales 1.000.00
Remanentes Registro de la Propiedad 300.00
Alimentación 8.500.00
Horas Extraordinarias o Suplementarias 3.000.00
Arrendamiento de Maquinaria y Equipo 7.200.00
SUMAN: 20.000.00
La alimentación y horas extraordinarias son obligaciones que se derivan del contrato
colectivo vigente y que pertenecen a los trabajadores sindicalizados.
Se crean las siguientes partidas presupuestarias de inversión en infraestructura física a
través de suplementos de crédito y traspasos de crédito:
CONCEPTO MONTO
Conexión intradomiciliaria proyecto alcantarillado
ciudad de Bolívar
260.000.00
Manejo frutales producción agrícola parroquia
Monte Olivo
10.889.20
Adoquinado parroquia Monte Olivo 50.000.00
Adoquinado comunidad Yascón 50.000.00
Adoquinado comunidad El Tambo 55.000.00
Adoquinado barrio Chután 40.000.00
Adoquinado barrio Pistud 40.000.00
Adoquinado comunidad Pusir 50.000.00
Adoquinado parroquia San Rafael 50.000.00
Construcción coliseo parroquia San Rafael 20.000.00
8
Alcantarillado emergente en San Vicente de Pusir 120.000.00
Reajuste de precios en la construcción bordillos,
aceras y adoquinado comunidad de Cúnquer
467.02
Reajuste de precios en la construcción tramos de
alcantarillado varias comunidades (García
Moreno, Cúnquer, Cuesaca, Las Lajas y Los
Andes
800.73
Rehabilitación cancha fulbito ciudad de Bolívar
(ampliación obra)
21.507.77
Proyecto parques vivos en la parroquia García
Moreno
11.000.00
Centro de Cultura Física en la parroquia de San
Vicente de Pusir
40.000.00
Ampliación casa comunal barrio La Cruz y cancha
de uso múltiple parroquia Los Andes
35.000.00
Regeneración del barrio La Cruz en Los Andes 30.000.00
SUMAN: 884,664.72 Incluye alcance a la reforma
Se incrementan las asignaciones presupuestarias en las siguientes partidas:
DENOMINACIÓN ASIGNACIÓN
ORIGINAL
INCREMENTO ASIGNACIÓN
CODIFICADA
Agua Potable 1.000.00 300.00 1.300.00
Energía Eléctrica
(gasto corriente)
3.500.00 1.400.00 4.900.00
Telecomunicaciones
(gasto corriente)
11.000.00 3.000.00 14.000.00
Publicidad y
Propaganda en
Medios de
Comunicación
3.000.00 1.000.00 4.000.00
Otros servicios
generales
1.000.00 1.000.00 2.000.00
Vestuario, Lencería
y Prendas de
Protección (gasto
corriente)
1.000.00 2.000.00 3.000.00
Materiales de
Imprenta,
Fotografía,
Reproducción y
Publicaciones
11.300.00 1.000.00 12.300.00
Otros Impuestos,
Tasas y
Contribuciones
500.00 2.500.00 3.000.00
Energía
Eléctrica(gasto de
inversión)
1.400.00 900.00 2.300.00
9
Telecomunicaciones
(gasto de inversión)
1.400.00 400.00 1.800.00
Gasto en vehículos 1.000.00 4.000.00 5.000.00
Herramientas para
mantenimiento
2.000.00 2.000.00 4.000.00
Vestuario, Lencería
y Prendas de
Protección
(inversión)
5.000.00 15.000.00 20.000.00
Materiales de aseo 3.500.00 200.00 3.700.00
Herramientas
menores
5.000.00 1.000.00 6.000.00
Repuestos y
Accesorios
45.000.00 5.000.00 50.000.00
Materiales de
construcción,
electricidad,
plomería y
carpintería
25.000.00 12.000.00 37.000.00
Repuestos y
accesorios
45.000.00 17.000.00 62.000.00
Desarrollo infantil,
hogar y la
comunidad para
personas con
discapacidad y
adultos en el cantón
Bolívar
99.439.06 12.031.94 111.471.00
Construcción
adoquinado
comunidad Cuesaca
78.000.00 30.000.00 108.000.00
Construcción
adoquinado
comunidad El
Manzanal
30.000.00 20.000.00 50.000.00
Seguros 800.00 24.900.00 25.700.00
Maquinaria y
Equipo(*)
16.000.00 16.000.00
Equipos y sistemas
informáticos
11.000.00 5.000.00 16.000.00
Cuentas por pagar-
anticipos
contractuales
300.000.00 533.619.84 833.619.84
SUMAN 685,839.06 711,251.78 1,397,090.84 (*) Saldo por pagar por adquisición de motobomba para el Cuerpo de Bomberos, donada por el embajada de Japón.
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10
EXPLICACIÓN DE LOS INCREMENTOS MÁS IMPORTANTES
Vestuario, Lencería y Prendas de Protección (inversión).- Son obligaciones contraídas
mediante ley y contrato colectivo para los trabajadores amparados por el Código del
Trabajo.
Repuestos y accesorios.- Son provisiones para reparar maquinaria y vehículos pesados
dada su obsolescencia.
Desarrollo infantil, hogar y la comunidad para personas con discapacidad y adultos
en el cantón Bolívar.- Se incrementa para cubrir gastos que demanda este programa
previo estudio realizado por la unidad de Planificación.
Seguros.- Cubren gastos de seguros de vehículos y maquinaria municipal.
Cuentas por pagar- anticipos contractuales.- Corresponde a saldos existentes en la
cuenta del Banco Central del Ecuador al 31 de diciembre de 2014 que sirven para cubrir
obligaciones contraídas por obras que culminan en el año 2015.
2.-REDUCCIÓN DE CRÉDITOS.- Se reducen las asignaciones presupuestarias en las
siguientes partidas:
DENOMINACIÓN ASIGNACIÓN
ORIGINAL
REDUCCIONES ASIGNACIÓN
CODIFICADA
Pasajes al interior 1.700.00 200.00 1.500.00
Pasajes al exterior 5.000.00 5.000.00 0.00
Viáticos y
Subsistencias en el
interior
4.700.00 500.00 4.200.00
Viáticos y
Subsistencias en el
exterior
5.000.00 4.067.60 932.40
Edificios, Locales y
Residencias
5.000.00 4.000.00 1.000.00
Mantenimiento y
reparación de
equipos y Sistemas
Informáticos
(corriente)
2.500.00 500.00 2.000.00
Combustibles y
Lubricantes
(corrientes)
4.000.00 2.000.00 2.000.00
Materiales de
Oficina
4.500.00 500.00 4.000.00
Materiales de Aseo 2.000.00 1.000.00 1.000.00
Intereses Préstamo
BEDE alcantarillado
sanitario ciudad de
Bolívar y otros
65.405.83 40.000.00 25.405.83
11
Espectáculos
Culturales, Sociales
y Deportivos
68.466.00 40.000.00 28.466.00
Fortalecimiento al
Sistema de
Participación
Ciudadana
20.000.00 5.031.94 14.968.06
Arrendamientos
edificios y locales
6.000.00 5.000.00 1.000.00
Servicio de
capacitación
15.000.00 10.000.00 5.000.00
Mantenimiento y
Reparación de
Equipos y Sistemas
Informáticos
6.000.00 1.500.00 4.500.00
Combustibles y
Lubricantes
(inversión)
134.000.00 50.000.00 84.000.00
Materiales de
Oficina
7.000.00 1.500.00 5.500.00
Materiales de
impresión fotografía
y reproducción
7.200.00 1.000.00 6.200.00
Convenios de
cooperación GAD
provincial,
parroquial y otros
52.747.83 28.000.00 24.747.83
Actualización del
Plan de
Ordenamiento
Territorial de la
ciudad de Bolívar
17.000.00 7.000.00 10.000.00
Categorías Inversión
BEDE (Obras
complementarias
alcantarillado.
Aporte Municipal)
126.556.00 40.000.00 86.556.00
Construcción Centro
Geriátrico en Pusir
100.000.00 100.000.00 0.00
Construcción
edificio del Cuerpo
de Bomberos en la
ciudad de Bolívar-
Primera etapa
80.000.00 80.000.00 0.00
Adecuación del
coliseo de Monte
Olivo
30.000.00 30.000.00 0.00
Empresa Pública
Municipal de Agua
Potable y
173.000.00 50.000.00 123.000.00
12
Alcantarillado –
Inversión
Maquinaria y
Equipo
681.200.00 681.200.00 0.00
Vehículos 180.000.00 66.038..00 113.962.00
Expropiaciones 137.429.00 117.429.00 20.000.00
Préstamo BEDE
alcantarillado
sanitario ciudad de
Bolívar
55.488.42 20.000.00 35.488.42
SUMAN: 1,996,893.08 1,391,466.54
605,426.54
Incluye alcance a la reforma
EXPLICACIÓN DE LAS REDUCCIONES MÁS IMPORTANTES
Intereses Préstamo BEDE alcantarillado sanitario ciudad de Bolívar y otros,
Préstamo BEDE alcantarillado sanitario ciudad de Bolívar.- Se anula la contratación
de maquinaria y se difiere el inicio del proyecto de saneamiento ambiental en la parroquia
Los Andes. Los proyectos mencionados son financiados con crédito del Banco del Estado,
por consiguiente se reducen el pago de la amortización del capital y los intereses.
Espectáculos Culturales, Sociales y Deportivos.- Se reduce la programación de las
actividades para financiar la obra de conexión intradomiciliaria en la ciudad de Bolívar.
Combustibles y Lubricantes (inversión).- Se reprograma el uso de la maquinaria y
reduce su asignación.
Convenios de cooperación GAD provincial, parroquial y otros.- Financia el
adoquinado de Cuesaca.
Categorías Inversión BEDE (Obras complementarias alcantarillado.- Aporte
Municipal).- Financia parte de la obra de conexión intradomiciliaria en la ciudad de
Bolívar.
Construcción Centro Geriátrico en Pusir.- Financia la obra del Centro de Cultura
Física (40.000,00) y parte para el alcantarillado emergente en la parroquia de San Vicente
de Pusir (60.000.00USD). Total reducción: 100.000.00USD.
Construcción edificio del Cuerpo de Bomberos en la ciudad de Bolívar- Primera
etapa.- Financia parte de la obra de conexión intradomiciliaria en la ciudad de Bolívar.
Adecuación del coliseo de Monte Olivo.- Financia la construcción del adoquinado en la
comunidad de Cuesaca.
Empresa Pública Municipal de Agua Potable y Alcantarillado – Inversión.- Financia
parte de la obra de conexión intradomiciliaria en la ciudad de Bolívar.
Maquinaria y Equipo.- Se desistió del crédito con el Banco del Estado para la compra
de maquinaria municipal.
Vehículos.- No se compra la buseta para Cultura y existe un saldo en la compra de las
cuatro camionetas.
Expropiaciones.- La contrapartida de ingresos mediante la venta de terrenos no se
ejecutará durante el presente año. Su saldo corresponde a expropiación para el mercado
mayorista.
13
RESUMEN DE EGRESOS A NIVEL DE GRANDES GRUPOS:
GRUPO ASIGNACIÓN
ORIGINAL
SUPLEMENTOS
DE CRÉDITOS
REDUCCIÓN
DE
CRÉDITOS
PRESUPUESTO
CODIFICADO
CORRIENTES 1’077.055.25 13.500.00 57.767.60 1’032.787.65
DE INVERSIÓN 6’084.578.11 1’066.796.66 451.031.94 6’700.342.83
DE CAPITAL 1’011.629.00 21.000.00 864.667.00 167.962.00
SALDOS Y
APLICACIÓN DE
FINANCIAMIENTO
355.488.42 533.619.84 20.000.00 869.108.26
SUMAN: 8’528.750.78 1’634.916.50 1’393.466.54 8’770.200.74 Incluye alcance a la reforma
INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA:
DESGLOSE DE APORTES GAD PROVINCIAL, GAD MUNICIPAL Y GAD
PARROQUIAL:
APORTES GAD PROVINCIAL.- El Gobierno Autónomo Provincial aporta con la
suma de 220.000,00 USD para financiar parcialmente las siguientes obras:
DENOMINACIÓN DE LA OBRA MONTO
Adoquinado barrio Cuesaca 30.000.00
Adoquinado parroquia Monte Olivo 20.000.00
Adoquinado comunidad El Manzanal y El
Sixal
20.000.00
Adoquinado comunidad Yascón 20.000.00
Adoquinado comunidad El Tambo 20.000.00
Adoquinado barrio Chután 20.000.00
Adoquinado barrio Pistud 20.000.00
Adoquinado comunidad Pusir 20.000.00
Adoquinado parroquia San Rafael 20.000.00
Alcantarillado emergente en San Vicente
de Pusir
30.000.00
SUMAN: 220.000.00
APORTES GAD PARROQUIAL.- Las parroquias aportan con la suma de 90.000.00
USD para financiar parcialmente las siguientes obras:
PARROQUIA OBRA MONTO
San Vicente de Pusir
(Pusir)
Adoquinado 10.000.00
San Vicente de Pusir
(Yascón)
Adoquinado 10.000.00
San Vicente de Pusir Alcantarillado emergente 10.000.00
García Moreno Adoquinado 15.000.00
Monte Olivo Adoquinado 10.000.00
Monte Olivo Adoquinado El Manzanal 10.000.00
San Rafael Adoquinado 20.000.00
14
Los Andes Ampliación Casa Comunal,
barrio La Cruz y cancha de
uso múltiple parroquia Los
Andes” (financiamiento
parcial)
5.000.00
SUMAN: 90.000.00
APORTES GAD CANTONAL BOLÍVAR.- Aporta con la suma de 288.000.00 USD
para financiar las siguientes obras:
DENOMINACIÓN DE LA OBRA MONTO
Adoquinado barrio Cuesaca 48.000.00
Adoquinado parroquia Monte Olivo 10.000.00
Adoquinado comunidad El Manzanal 20.000.00
Adoquinado comunidad Yascón 20.000.00
Adoquinado comunidad El Tambo 20.000.00
Adoquinado barrio Chután 20.000.00
Adoquinado barrio Pistud 20.000.00
Adoquinado comunidad Pusir 20.000.00
Adoquinado parroquia San Rafael 10.000.00
Construcción coliseo parroquia San Rafael 20.000.00
Alcantarillado emergente en San Vicente
de Pusir
80.000.00
SUMAN: 288.000.00
RESUMEN DEL FINANCIAMIENTO DE OBRAS A TRAVÉS DE CONVENIOS:
INSTITUCIÓN MONTO
GAD PROVINCIAL 220.000.00
GAD MUNICIPAL 288.000.00
GAD PARROQUIAL 95.000.00
SUMAN: 603.000.00
PARTICIPACIÓN DE LOS GAD PROVINCIAL, GAD PARROQUIAL Y GAD
MUNICIPAL EN EL FINANCIAMIENTO DE OBRAS.
Los Gobiernos Autónomos Descentralizados aportan para financiar las siguientes obras:
OBRA A REALIZARSE PARTICIPANTES MONTO
Adoquinado barrio
Cuesaca
GAD Provincial
30.000.00
GAD Municipal 48.000.00
TOTAL COSTO DE LA OBRA: 78.000.00
OBRA A REALIZARSE PARTICIPANTES MONTO
Adoquinado parroquia
Monte Olivo
GAD Provincial
20.000.00
GAD Municipal 10.000.00
GAD Parroquial 20.000.00
15
TOTAL COSTO DE LA OBRA: 50.000.00
OBRA A REALIZARSE PARTICIPANTES MONTO
Adoquinado comunidad El
Manzanal- Monte Olivo
GAD Provincial
20.000.00
GAD Municipal 20.000.00
GAD Parroquial 10.000.00
TOTAL COSTO DE LA OBRA: 50.000.00
OBRA A REALIZARSE PARTICIPANTES MONTO
Adoquinado comunidad
Yascón- San Vicente de
Pusir.
GAD Provincial 20.000.00
GAD Municipal 20.000.00
GAD Parroquial 10.000.00
TOTAL COSTO DE LA OBRA: 50.000.00
OBRA A REALIZARSE PARTICIPANTES MONTO
Adoquinado comunidad El
Tambo
GAD Provincial
20.000.00
GAD Municipal 20.000.00
GAD Parroquial 15.000.00
TOTAL COSTO DE LA OBRA: 55.000.00
OBRA A REALIZARSE PARTICIPANTES MONTO
Adoquinado barrio Chután
GAD Provincial
20.000.00
GAD Municipal 20.000.00
TOTAL COSTO DE LA OBRA: 40.000.00
OBRA A REALIZARSE PARTICIPANTES MONTO
Adoquinado barrio Pistud
GAD Provincial
20.000.00
GAD Municipal 20.000.00
TOTAL COSTO DE LA OBRA: 40.000.00
OBRA A REALIZARSE PARTICIPANTES MONTO
Adoquinado comunidad
Pusir
GAD Provincial
20.000.00
GAD Municipal 20.000.00
GAD Parroquial 10.000.00
TOTAL COSTO DE LA OBRA: 50.000.00
OBRA A REALIZARSE PARTICIPANTES MONTO
Adoquinado parroquia San
Rafael
GAD Provincial
20.000.00
GAD Municipal 10.000.00
GAD Parroquial 20.000.00
TOTAL COSTO DE LA OBRA: 50.000.00
16
OBRA A REALIZARSE PARTICIPANTES MONTO
Construcción coliseo
parroquia San Rafael
GAD Municipal 20.000.00
TOTAL COSTO DE LA OBRA: 20.000.00
RESUMEN CONVENIOS:
OBRA GAD
PROVINCIAL
GAD
PARROQUIAL
GAD
MUNICIPAL
TOTAL
Adoquinado
barrio
Cuesaca
30.000.00 0.00 48.000.00 78.000.00
Adoquinado
parroquia
Monte Olivo
20.000.00 20.000.00 10.000.00 50.000.00
Adoquinado
comunidad El
Manzanal
20.000.00 10.000.00 20.000.00 50.000.00
Adoquinado
comunidad
Yascón
20.000.00 10.000.00 20.000.00 50.000.00
Adoquinado
comunidad El
Tambo
20.000.00 15.000.00 20.000.00 55.000.00
Adoquinado
barrio Chután
20.000.00 0.00 20.000.00 40.000.00
Adoquinado
barrio Pistud
20.000.00 0.00 20.000.00 40.000.00
Adoquinado
comunidad
Pusir
20.000.00 10.000.00 20.000.00 50.000.00
Adoquinado
parroquia San
Rafael
20.000.00 20.000.00 10.000.00 50.000.00
Coliseo
parroquia San
Rafael
0.00 0.00 20.000.00 20.000.00
Alcantarillado
emergente en
San Vicente
de Pusir
30.000.00 10.000.00 80.000.00 120.000.00
OBRA A REALIZARSE PARTICIPANTES MONTO
Alcantarillado emergente
en San Vicente de Pusir
GAD Provincial
30.000.00
GAD Municipal 80.000.00
GAD Parroquial 10.000.00
TOTAL COSTO DE LA OBRA: 120.000.00
17
SUMAN 220.000.00 95.000.00 288.000.00 603.000.00
3.- TRASPASOS DE CRÉDITO.- Son regulaciones internas entre partidas de gasto que
no modifican el monto global del presupuesto Municipal.
PARTIDA
PRESUPUESTARIA
ASIGNACIÓN
ORIGINAL
REDUCCIONES INCREMENTOS
Categorías BEDE 126,556.00
40.000.00
Construcción edificio
del Cuerpo de
Bomberos en la ciudad
de Bolívar- Primera
etapa
80.000.00 80.000.00
Empresa Pública
Municipal de Agua
Potable y
Alcantarillado -
Inversión
173.000.00 50.000.00
Combustibles y
Lubricantes
134.000.00 50.000.00
Espectáculos
Culturales, Sociales y
Deportivos
68.466.00 40.000.00
Conexión
intradomiciliaria
proyecto
alcantarillado ciudad
de Bolívar
260.000.00
SUMAN: 260.000.00 260.000.00
Se incrementa la partida “Desarrollo infantil, hogar y la comunidad-personas con
discapacidad” en la suma de 12.031.94 USD, según el siguiente traspaso:
PARTIDA
PRESUPUESTARIA
ASIGNACIÓN
ORIGINAL
REDUCCIONES INCREMENTOS
Fortalecimiento al
Sistema de
Participación
Ciudadana
20.000.00 5.031.94
Actualización del Plan
de Ordenamiento
Territorial de la ciudad
de Bolívar
17.000.00 7.000.00
Desarrollo infantil,
hogar y la comunidad-
personas con
discapacidad
12.031.94
18
SUMAN: 12.031.91 12.031.94
Se incrementa la partida “Adoquinado en Cuesaca” en la suma de 28.000.00 USD, según
el siguiente traspaso:
PARTIDA
PRESUPUESTARIA
ASIGNACIÓN
ORIGINAL
REDUCCIONES INCREMENTOS
Convenios de
cooperación GAD
provincial, parroquial
y otros.
52,747.83
28.000.00
Adoquinado Cuesaca 28.000.00
SUMAN: 28.000.00 28.000.00
Se incrementa en la suma de 30.000.00 USD para cubrir la diferencia de la obra
“Adoquinado El Manzanal”, según el siguiente traspaso:
PARTIDA
PRESUPUESTARIA
ASIGNACIÓN
ORIGINAL
REDUCCIONES INCREMENTOS
Adecuación del
coliseo de Monte
Olivo
30.000.00 30.000.00
Adoquinado en “El
Manzanal”
30.000.00
SUMAN: 30.000.00 30.000.00
Se crea las partidas presupuestarias “Centro de Cultura Física”, por la suma de 40.000.00
USD y “Alcantarillado emergente en San Vicente de Pusir” por 60.000.00 USD, tomando
recursos de la partida “Construcción Centro Geriátrico en Pusir” en la parroquia San
Vicente de Pusir.
PARTIDA
PRESUPUESTARIA
ASIGNACIÓN
ORIGINAL
REDUCCIONES INCREMENTOS
Construcción Centro
Geriátrico en Pusir 100.000.00 100.000.00
Alcantarillado
emergente en San
Vicente de Pusir
60.000.00
Centro de Cultura
Física 40.000.00
SUMAN: 100.000.00 100.000.00
RESUMEN DE LA ESTRUCTURA PRESUPUESTARIA REFORMADA DE
INGRESOS Y EGRESOS
INGRESOS:
19
GRUPO ASIGNACIÓN
ORIGINAL
SUPLEMENTOS
DE CRÉDITOS
REDUCCIÓN
DE
CRÉDITOS
PRESUPUESTO
CODIFICADO
CORRIENTES 1’586.904.10 86.875.00 131.111.05 1’542.668.05
DE CAPITAL E
INVERSIÓN
3’205.819.69 334.027.00 164.409.41 3’375.437.28
INGRESOS POR
FINANCIAMIENTO
3’736.026.99 840.119.84 724.051.42 3’852.095.41
SUMAN: 8’528.750.78 1’261.021.84 1’019.571.88 8’770.200.74
EGRESOS:
GRUPO ASIGNACIÓN
ORIGINAL
SUPLEMENTOS
DE CRÉDITOS
REDUCCIÓN
DE
CRÉDITOS
PRESUPUESTO
CODIFICADO
CORRIENTES 1’077.055.25 13.500.00 57.767.60 1’032.787.65
DE INVERSIÓN 6’084.578.11 1’066.796.66 451.031.94 6’700.342.83
DE CAPITAL 1’011.629.00 21.000.00 864.667.00 167.962.00
SALDOS Y
APLICACIÓN DE
FINANCIAMIENTO
355.488.42 533.619.84 20.000.00 869.108.26
SUMAN: 8’528.750.78 1’634.916.50 1’393.466.54 8’770.200.74 Incluye alcance a la reforma
ANÁLISIS:
Existe un superávit corriente de 509.880.40 USD, resultado de la diferencia entre el
ingreso corriente (1’542.668.05USD) y el gasto corriente (1’032.787.65 USD)
Los gastos de inversión y capital son financiados con el superávit corriente, ingresos de
capital y financiamiento del Banco del Estado.
Los ingresos tributarios (impuestos, tasas, contribuciones especiales por mejoras y venta
de activos) por un monto reformado de 418.180.99 USD, representan el 4.77% del total
del presupuesto de ingresos, lo que significa una elevada dependencia financiera del
Estado en el orden del 95.33%.
Un elevado porcentaje de la inversión es financiado por el Banco del Estado para las obras
de saneamiento ambiental en la ciudad y parroquias.
De cumplirse con la programación financiera de ingresos establecida en esta reforma,
existirá la liquidez necesaria para ejecutar con los gastos programados.
REFORMA PRESUPUESTARIA DE GASTOS A NIVEL DE PROGRAMAS:
1.- ADMINISTRACIÓN GENERAL:
GRUPO ASIGNACIÓN
ORIGINAL
SUPLEMENTOS
DE CRÉDITOS
REDUCCIÓN
DE CRÉDITOS
PRESUPUESTO
CODIFICADO
20
CORRIENTES 435.713.77 7,300.00 11,567.60 431,446.17 DE INVERSIÓN 32,993.00 - 500.00 32,493.00 DE CAPITAL 5.000.00 5.000.00 SUMAN: 473,706.77 7,300.00 12.067.60 468.939.17
2.- ADMINISTRACIÓN GENERAL.- CONCEJALES:
GRUPO ASIGNACIÓN
ORIGINAL
SUPLEMENTOS
DE CRÉDITOS
REDUCCIÓN
DE CRÉDITOS
PRESUPUESTO
CODIFICADO
CORRIENTES 171.466.00 5.500.00 165.966.00 SUMAN: 171.466.00 5.500.00 165.966.00
3.- ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
GRUPO ASIGNACIÓN
ORIGINAL
SUPLEMENTOS
DE CRÉDITOS
REDUCCIÓN
DE CRÉDITOS
PRESUPUESTO
CODIFICADO
CORRIENTES 186,812.11 3,500.00 500.00 189,812.11 DE INVERSIÓN 1.000.00 500.00 500.00 DE CAPITAL 3.000.00 3.000.00 SUMAN: 190,812.11 3,500.00 1.000.00 193,312.11
4.- REGISTRO DE LA PROPIEDAD
GRUPO ASIGNACIÓN
ORIGINAL
SUPLEMENTOS
DE CRÉDITOS
REDUCCIÓN
DE CRÉDITOS
PRESUPUESTO
CODIFICADO
CORRIENTES 71.488.79 500.00 71.988.79 DE INVERSIÓN 1.500.00 1.000.00 500.00 SUMAN: 72.988.79 500.00 1.000.00 74.488.79
5.- JUSTICIA, POLICÍA Y VIGILANCIA
GRUPO ASIGNACIÓN
ORIGINAL
SUPLEMENTOS
DE CRÉDITOS
REDUCCIÓN
DE CRÉDITOS
PRESUPUESTO
CODIFICADO
CORRIENTES 97.003.76 2.200.00 200.00 99.003.76 DE INVERSIÓN 1.200.00 800.00 400.00 SUMAN: 98.203.76 2.200.00 1.000.00 99.403.76
6.- CULTURA Y DEPORTES
GRUPO ASIGNACIÓN
ORIGINAL
SUPLEMENTOS
DE CRÉDITOS
REDUCCIÓN
DE CRÉDITOS
PRESUPUESTO
CODIFICADO
DE INVERSIÓN 355.818.54 24.231.94 41.900.00 338.150.48 DE CAPITAL 40.000.00 40.000.00 0.00 SUMAN: 395.818.54 24.231.94 81.900.00 338.150.48
7.- SALUD PÚBLICA
GRUPO ASIGNACIÓN
ORIGINAL
SUPLEMENTOS
DE CRÉDITOS
REDUCCIÓN
DE CRÉDITOS
PRESUPUESTO
CODIFICADO
21
DE INVERSIÓN 68.415.13 400.00 1.000.00 67.815.13 SUMAN: 68.415.13 400.00 1.000.00 67.815.13
8.- HIGIENE
GRUPO ASIGNACIÓN
ORIGINAL
SUPLEMENTOS
DE CRÉDITOS
REDUCCIÓN
DE CRÉDITOS
PRESUPUESTO
CODIFICADO
DE INVERSIÓN 367.330.18 15.700.00 800.00 382.230.18 SUMAN: 367.330.18 15.700.00 800.00 382.230.18
9.- AGUA POTABLE
GRUPO ASIGNACIÓN
ORIGINAL
SUPLEMENTOS
DE CRÉDITOS
REDUCCIÓN
DE
CRÉDITOS
PRESUPUESTO
CODIFICADO
CORRIENTES 65.405.83 40.000.00 25.405.83 DE CAPITAL 312.149.09 51.800.00 260.349.09 SALDOS Y
APLICACIÓN DE
FINANCIAMIENTO
55,488.42
20.000.00 35.488.42
SUMAN: 433.043.35 111.800.00 321.243.35
10.- OTROS SERVICIOS COMUNALES
GRUPO ASIGNACIÓN
ORIGINAL
SUPLEMENTOS
DE CRÉDITOS
REDUCCIÓN
DE
CRÉDITOS
PRESUPUESTO
CODIFICADO
DE INVERSIÓN 4’370.732.18 1’025.964.72 335.500.00 5’061.196.90 DE CAPITAL 962.629.00 824.667.00 137.962.00 SALDOS Y
APLICACIÓN DE
FINANCIAMIENTO
300.000.00 533.619.84 833.619.84
SUMAN: 5’633.361.18 1’559.584.56 1’160.167.00 6’032.778.74
11.- PLANIFICACIÓN URBANA Y RURAL
GRUPO ASIGNACIÓN
ORIGINAL
SUPLEMENTOS
DE CRÉDITOS
REDUCCIÓN
DE CRÉDITOS
PRESUPUESTO
CODIFICADO
DE INVERSIÓN 401.209.84 14.631.94 386.577.90 DE CAPITAL 1.000.00 21.000.00 22.000.00 SUMAN: 402.209.84 21.000.00 14.631.94 386.577.90
12.- MERCADOS
GRUPO ASIGNACIÓN
ORIGINAL
SUPLEMENTOS
DE CRÉDITOS
REDUCCIÓN
DE CRÉDITOS
PRESUPUESTO
CODIFICADO
CORRIENTES DE INVERSIÓN 98.506.42 500.00 2.600.00 96.406.42 SUMAN: 98.506.42 500.00 2.600.00 96.406.42
13.- SERVICIOS INCLASIFICADOS
22
GRUPO ASIGNACIÓN
ORIGINAL
SUPLEMENTOS
DE CRÉDITOS
REDUCCIÓN
DE CRÉDITOS
PRESUPUESTO
CODIFICADO
CORRIENTES 49,165.00 49,165.00 DE INVERSIÓN 73.723.73 73.723.73 SUMAN: 122.888.73 122.888.73
ALCANCE A LA PRIMERA REFORMA PRESUPUESTARIA 2015
23
Se incorporan los siguientes cambios a la primera reforma presupuestaria 2015:
1.- SUPLEMENTOS DE CRÉDITO:
Se incrementa la suma de 5.000.000 USD a los ingresos presupuestarios provenientes de
la Junta parroquial de Los Andes para financiar parcialmente el monto de la partida
presupuestaria denominada “Ampliación Casa Comunal, barrio La Cruz y cancha de uso
múltiple parroquia Los Andes”. Se crea la partida de ingresos denominada Aporte GAD
Los Andes en los siguientes términos:
INGRESOS:
CONCEPTO ASIGNACIÓN
ORIGINAL
SUPLEMENTOS DE
CRÉDITOS
ASIGNACIÓN
MODIFICADA
Aporte GAD Los
Andes
0.00 5.000.00 5.000.00
La partida de ingresos tiene la contrapartida de gastos que financia la siguiente obra:
GASTOS:
CONCEPTO ASIGNACIÓN
ORIGINAL
SUPLEMENTOS DE
CRÉDITOS
ASIGNACIÓN
MODIFICADA
Ampliación Casa
Comunal, barrio La
Cruz y cancha de
uso múltiple
parroquia Los
Andes” (analizada
en la primera
reforma 2015)
30.000.00 30.000.00
Alcance a la
primera reforma
presupuestaria
5.000.00 5.000.00
SUMAN: 35.000.00 35.000.00
Con las consideraciones señaladas, el monto del presupuesto reformado asciende a la
suma de 8’770.200.74 USD, de acuerdo al siguiente cuadro explicativo:
CONCEPTO MONTO
ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA
REFORMADA ORIGINALMENTE
8’765.200.74
SUPLEMENTOS DE CRÉDITO(alcance) 5.000.00
ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA
REFORMADA DEFINITIVA
8’770.200.74
2.- TRASPASOS DE CRÉDITO:
Se efectúa el siguiente traspaso de crédito:
24
a) Se reduce en la suma de 10.000,00 USD en la partida presupuestaria de gastos “Servicio
de Capacitación” en todos los programas para incrementar el financiamiento de la partida
presupuestaria “Desarrollo infantil, hogar y la comunidad para personas con discapacidad
y adultos en el cantón” en el mismo monto.
La reforma de estas partidas se resume en el siguiente cuadro:
PARTIDA
PRESUPUESTARIA
ASIGNACIÓN
ORIGINAL
REDUCCIONES INCREMENTOS PRESUPUESTO
REFORMADO
Servicio de
Capacitación
15.000.00 10.000.00 5.000.00
Desarrollo
infantil, hogar y la
comunidad para
personas con
discapacidad y
adultos en el
cantón
111,471.00
10.000.00 121.471.00
SUMAN: 126.471.00 10.000.00 10.000.00 126.471.00
b) Se reduce en la suma de 2.000.00 USD en la partida presupuestaria “Actualización del
Plan de Ordenamiento Territorial de la ciudad de Bolívar” para aumentar a la partida
presupuestaria “Fortalecimiento de la Cultura en el Cantón Bolívar”. Estos recursos
financiarán los gastos que demanden la realización de cursos vacacionales en las
parroquias, según programación de la unidad de Cultura, en coordinación con la
Dirección de Planificación.
Este traspaso de créditos, se resume en el siguiente cuadro:
PARTIDA
PRESUPUESTARIA
ASIGNACIÓN
CODIFICADA
REDUCCIONES INCREMENTOS PRESUPUESTO
REFORMADO
Actualización del
Plan de
Ordenamiento
Territorial de la
ciudad de Bolívar
10.000.00(*) 2.000.00 8.000.00
Fortalecimiento
de la Cultura en el
Cantón Bolívar
71,440.86 2.000.00 73.440.86
(*) El monto de la partida presupuestaria original fue de 17.000.00 USD. A este monto se redujo la suma de 7.000.00
según propuesta de modificación en la primera reforma presupuestaria analizada y que financiara parcialmente el
incremento de la partida presupuestaria “Desarrollo infantil y la comunidad con personas con discapacidad.
Los traspasos señalados no alteran el monto reformado originalmente.
DETALLE DE INVERSIONES PARA CUBRIR EL 10% DE INGRESOS NO
TRIBUTARIOS PARA ATENCIÓN DE GRUPOS DE ATENCIÓN
PRIORITARIA.
25
Base legal.- Art. 249- COOTAD.- Presupuesto para los grupos de atención prioritaria.-
Corresponde “…. por lo menos 10% de sus ingresos no tributarios para el financiamiento
de la planificación y ejecución de programas sociales para la atención a grupos de
atención prioritaria”.
Art. 226.- Ingresos no tributarios.- Clasificación.-
Capítulo II.- Transferencias y aportes con los siguientes grupos:
a) Asignaciones fiscales.
Capítulo III.- Venta de activos.-
a) De otros activos
DETERMINACIÓN DEL 10% DE INGRESOS NO TRIBUTARIOS:
Asignaciones Fiscales: 3’743.623.50
De otros activos (vehículos y terrenos) 38.082.72
TOTAL: 3’781.706.22
10% de ingresos no tributarios: 378.170.62
DISTRIBUCIÓN 10%:
CONCEPTO MONTO
Transporte escolar (Movilidad y transporte
para el fortalecimiento del registro
educativo de las parroquias y
comunidades)
30.000.00
Gastos Programa de Salud (Identificación,
evaluación y tratamiento fisioteraopéutico)
67.815.13
Desarrollo infantil, hogar y la comunidad
para personas con discapacidad y adultos
en el cantón Bolívar. (Mejoramiento de
habilidad y desarrollo de las capacidades
psicomotrices y físico médicas de las
personas con discapacidad y adultos
mayores del cantón)
121,471.00
Centro Geriátrico San Rafael 100.0000.00
30% Espectáculos Culturales, Sociales y
Deportivos (en base al monto de 28.466.00
USD)- Actividades y eventos artístico
culturales y deportivos – recreativos en el
cantón.
8.539.80
30% Fortalecimiento de la Cultura en el
Cantón Bolívar (en base al monto de
71.440.86 USD)- Fortalecimiento de la
actividad patrimonio – cultura del cantón.
21.432.26
26
Con las
consideraciones señaladas, se pone a criterio de los señores miembros del Concejo
Municipal el alcance para la aprobación de la primera reforma presupuestaria
correspondiente al año 2015.
La aprobación en primer debate se dio el 28 de julio de 2015 y el alcance a la primera reforma presupuestaria 2015 fue
tratada y aprobada el 14 de agosto de 2015 en segunda y definitivo debate.
Econ. Manuel Corrales Rivera
Director Financiero
Anexos
Centro de Cultura Física en Pusir Grande.
(Centro de entrenamiento permanente de
halterofilia en la comunidad de Pusir
Grande)
40.000.00
SUMAN 389.255.19
27
PRIMERA REFORMA PRESUPUESTARIA 2015
ÍNDICE
TÍTULO PÁGINA
Base legal 1
Ingresos 3
Detalle de partidas presupuestarias que se incrementan 3
Detalle de partidas presupuestarias que se crean 4
Detalle de partidas presupuestarias que se reducen 4
Resumen de ingresos reformados a nivel de grandes grupos 6
Egresos 7
Suplementos de Créditos 7
Reducción de Créditos 10
Resumen de egresos reformados a nivel de grandes grupos 13
Participación de los GAD Provincial, Municipal y Parroquial
en el financiamiento de obras 14
Traspasos de Créditos 16
Resumen de la estructura presupuestaria reformada de ingresos y egresos 18
Alcance a la primera reforma presupuestaria 2015 22
Anexos de reforma de ingresos y egresos
Bolívar, 17 de agosto de 2015