Herson Freddy Fenco Mesía3er Ciclo

Administración de Empresas

El Presupuesto, también conocido como flujo de Caja proyectado, es un programa de ingresos y

egresos esperados de una empresa para un periodo determinado. Teniendo como objetivos

evitar fondos ociosos e insuficiencias inesperadas de efectivo.

AEl Balance de efectivo más los ingresos de efectivo son

iguales al total de efectivo disponible antes del financiamiento. Los ingresos de efectivo dependen de

los recursos obtenidos de las cuentas por Cobrar, ventas en efectivo y fuentes recurrentes misceláneas, como

ingresos por rentas o regalías.

Se Necesita información sobre los posibles recursos obtenidos de las cuentas por cobrar para desarrollar proyecciones precisas. Los factores clave incluyen las experiencias de malos pagos(cuentas incobrables) y el

tiempo promedio de cobranza entre las vetas y los cobros

B

Compras de materiales directos (depende de los términos de crédito que proporcionan los proveedores y los patrones de pago

de cuentas del comprador).

Egresos por mano de obra directa, otros sueldos y salarios (depende de las fechas de pago de las nóminas).

Otros costos (depende de la sincronía y términos de crédito). Observe que la depreciación no requiere de un desembolso de

efectivo.

Otros egresos – gastos por propiedad, planta equipo, e inversiones a largo plazo.

CLos requisitos financieros dependen de la forma en que

el total de efectivo disponible para necesidades, se compra el total de efectivo necesario . El cual incluye el

el total de egresos, más el balance mínimo final deseado, los planes de financiamiento dependerán de la

relación entre el total de efectivo disponible para las necesidades y el total de efectivo necesario.

Si hay efectivo en exceso, pueden pagarse los préstamos o efectuar inversiones temporales. Los egresos para gastos de interés usualmente se muestran en esta

sección del presupuesto de efectivo.

D El balance final del efectivo. El efecto de las decisiones de financiamiento sobre el presupuesto de efectivo,

puede ser positivo ( recurrir a prestamos), como negativo (pago de préstamos).