planificación de auditoría de

8/10/2019 Planificacin de Auditora De

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Planificacin de auditora de Emproservis CiaLtda (pgina 2)

Enviado porFernando Enriquez

Partes: 1, 2, 3

CLIENTE: Emproservis Ca. Ltda.PERIODO DE ADITORIA: A! "# de Di$iem%re de! &''(

O)*ETI+O
http://www.monografias.com/usuario/perfiles/fernando_enriquez_2http://www.monografias.com/usuario/perfiles/fernando_enriquez_2http://www.monografias.com/trabajos82/planificacion-auditoria-emproservis/planificacion-auditoria-emproservis.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos82/planificacion-auditoria-emproservis/planificacion-auditoria-emproservis2.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos82/planificacion-auditoria-emproservis/planificacion-auditoria-emproservis3.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos82/planificacion-auditoria-emproservis/planificacion-auditoria-emproservis.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos82/planificacion-auditoria-emproservis/planificacion-auditoria-emproservis2.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos82/planificacion-auditoria-emproservis/planificacion-auditoria-emproservis3.shtmlhttp://www.monografias.com/usuario/perfiles/fernando_enriquez_2


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Contri#uimos a la sociedadsatis%aciendo sus necesidades en el sector automotri-, creando pla-asdetra#a!opara todos los ue directa o indirectamente %ormamos parte de esta prestigiosaorgani-acin.Generamos oportunidades de negocio para nuestros clientes e inversionistas.

poyamos aldesarrollo econmicodel pas mediante el pago de nuestros impuestosa trav4s deunaadministracinsegura y e%iciente de los recursoscaptados.+I/I0N

Convertirnos en la empresa comercial m$s e%ectiva y con%ia#le del sector automotri- en el Ecuador, lderenelmercado,de r$pido crecimiento, aportando al #ienestar de nuestros empleados, clientes, inversionistas ysu comunidad.

PAPEL DE TRA)A*O# CONOCI,IENTO DE LA E,PRE/A

CLIENTE: Emproservis Ca. Ltda.PERIODO DE ADITORIA: A! "# de Di$iem%re de! &''(O)*ETI+O/ ENERALE/

Posicionarnos en la mente delconsumidorcomo la empresa comercial m$s e%ectiva y con%ia#le del

sector automotri-. #icarnos entre las me!ores empresas del mercado de 5anto 6omingo al ca#o de cinco a)os con

una participacin del 2'D enventasde laindustriaen el noroccidente ecuatoriano. Conseguir un rendimiento neto so#re elpatrimonioal uinto a)o del *'D. B0/

O)*ETI+O5olicitar el espacio %sico y el euipo ue va a utili-arse en la e!ecucin del e&amen.RELE+A,IENTOEl espacio %sico ue se utili-ar$ para reali-ar la auditora a Emproservis Ca. Ltda. ser$ enlaniversidadA0A6E5, en la sala 1'3.ORIEN DE LA INFOR,ACION:Gerente General de Emproservis Ca. Ltda.ELFB6 PB BE056 PB>ec. ndrea Castillo Lic. Hern$n aldonado


CLIENTE: Emproservis Ca. Ltda.

PERIODO DE ADITORIA: A! "# de Di$iem%re de! &''( O)*ETI+O

Becopilar de manera ordenada los estatutos, reglamentos, acuerdos, resoluciones, disposiciones, decretos yotros pronunciamientos o instructivos relacionados con el %uncionamiento de Emproservis Ca. Ltda.RELE+A,IENTOLa compa)a posee papeles legales como: BC,EscrituraPI#lica, umento deCapital,Aminade 5ocios y

ccionistas, Certi%icado de Cumplimiento de #ligacionesy E&istencia Legal, los mismos ue se duplicaron yse recopilaron.ELFB6 PB BE056 PB

>ec. ernica Bivadeneira Lic. Hern$n aldonadoPAPEL DE TRA)A*O

# CONOCI,IENTO DE LA E,PRE/ACLIENTE: Emproservis Ca. Ltda.

PERIODO DE ADITORIA: A! "# de Di$iem%re de! &''( O)*ETI+O

#tener in%ormacin so#re la estructuraoperativa utili-ada en Emproservis Ca. Ltda., las unidadesrelacionadas con su reali-acin yla administracine&istente y determine:

a. 0nstalaciones disponi#les.

#. Grado de autonoma de las di%erentes $reas y su %orma de reporte y consolidacin conta#le

%inanciera. c. Bestricciones e&istentes para cada $rea

RELE+A,IENTO
http://www.monografias.com/trabajos35/sociedad/sociedad.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos34/el-trabajo/el-trabajo.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos34/el-trabajo/el-trabajo.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos6/napro/napro.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos6/napro/napro.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos6/napro/napro.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/crecimientoecon/crecimientoecon.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/crecimientoecon/crecimientoecon.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/crecimientoecon/crecimientoecon.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos7/impu/impu.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos36/administracion-y-gerencia/administracion-y-gerencia.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos36/administracion-y-gerencia/administracion-y-gerencia.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos4/refrec/refrec.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos4/refrec/refrec.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/liderazgo/liderazgo.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/liderazgo/liderazgo.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/mercado/mercado.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/mercado/mercado.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/mercado/mercado.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos910/comunidades-de-hombres/comunidades-de-hombres.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos5/comco/comco.shtml#aspehttp://www.monografias.com/trabajos5/comco/comco.shtml#aspehttp://www.monografias.com/trabajos12/evintven/evintven.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/evintven/evintven.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos16/industria-ingenieria/industria-ingenieria.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos16/industria-ingenieria/industria-ingenieria.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos16/industria-ingenieria/industria-ingenieria.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/patrimonio/patrimonio.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/patrimonio/patrimonio.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/patrimonio/patrimonio.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/admuniv/admuniv.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/admuniv/admuniv.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos16/metodo-lecto-escritura/metodo-lecto-escritura.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos16/metodo-lecto-escritura/metodo-lecto-escritura.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/capintel/capintel.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/capintel/capintel.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/capintel/capintel.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/costeofabri/costeofabri.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/costeofabri/costeofabri.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/costeofabri/costeofabri.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/obligaciones/obligaciones.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/todorov/todorov.shtml#INTROhttp://www.monografias.com/Administracion_y_Finanzas/index.shtmlhttp://www.monografias.com/Administracion_y_Finanzas/index.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos35/sociedad/sociedad.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos34/el-trabajo/el-trabajo.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos6/napro/napro.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/crecimientoecon/crecimientoecon.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos7/impu/impu.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos36/administracion-y-gerencia/administracion-y-gerencia.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos4/refrec/refrec.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/liderazgo/liderazgo.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/mercado/mercado.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos910/comunidades-de-hombres/comunidades-de-hombres.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos5/comco/comco.shtml#aspehttp://www.monografias.com/trabajos12/evintven/evintven.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos16/industria-ingenieria/industria-ingenieria.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/patrimonio/patrimonio.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/admuniv/admuniv.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos16/metodo-lecto-escritura/metodo-lecto-escritura.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/capintel/capintel.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/costeofabri/costeofabri.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/obligaciones/obligaciones.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/todorov/todorov.shtml#INTROhttp://www.monografias.com/Administracion_y_Finanzas/index.shtml


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ORANIRA,A DEPARTA,ENTAL



ORANIRA,A FNCIONAL


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CLIENTE: Emproservis Ca. Ltda.PERIODO DE ADITORIA: A! "# de Di$iem%re de! &''(Emproservis Ca. Ltda. Posee un espacio %sico de apro&imadamente de (' metros cuadrados ue puede serutili-ado para la auditora a reali-arse.


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Emproservis Ca. Ltda. Cumple sus %unciones a trav4s de las siguientes $reas: Jrea de GerenciaGeneral

Jrea Conta#le

Jrea de Cr4ditoy Co#ran-as

Jrea Comercial

Jrea de CoordinacinLogstica



El $rea de Gerencia General opera en con!unto con el $rea Conta#le ya ue son las encargadas yresponsa#les del registroycontrolde las%inan-asde la compa)a.El $rea Comercial con el de Cr4dito y Co#ran-as operan con!untamente, y para dar una mayor %acilidadalclientede reali-ar su compra.El $rea de CoordinacinLogsticaopera en una %orma m$s independiente, a pesar de ue tiene uepresentarin%ormestanto al $rea conta#le como al $rea comercial.Cada una de las $reas de#e operar donde le corresponde, por lo tanto se esta#lecen como restricciones uecola#oradores de un $rea no pueden ?acer uso de las o%icinas de otra $rea, as como tam#i4n el $reaconta#le esta#lece sus restricciones con sus integrantes otorgando una autori-acin a una solapersonaparaue realice todos los tr$mites re%erentes ainstituciones#ancarias.


CLIENTE: Emproservis Ca. Ltda.PERIODO DE ADITORIA: A! "# de Di$iem%re de! &''(FL*O1RA,A ERENTE ENERAL
http://www.monografias.com/trabajos3/gerenylider/gerenylider.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/financiamiento/financiamiento.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/hipoteorg/hipoteorg.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos7/regi/regi.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/control/control.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/control/control.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/control/control.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos16/finanzas-operativas/finanzas-operativas.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos16/finanzas-operativas/finanzas-operativas.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/sercli/sercli.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/sercli/sercli.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/sercli/sercli.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/logistica/logistica.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/logistica/logistica.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/logistica/logistica.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/informeauditoria/informeauditoria.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/informeauditoria/informeauditoria.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos7/perde/perde.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos7/perde/perde.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/trainsti/trainsti.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/trainsti/trainsti.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos3/gerenylider/gerenylider.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/financiamiento/financiamiento.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/hipoteorg/hipoteorg.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos7/regi/regi.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/control/control.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos16/finanzas-operativas/finanzas-operativas.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/sercli/sercli.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/logistica/logistica.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/informeauditoria/informeauditoria.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos7/perde/perde.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/trainsti/trainsti.shtml


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PAPEL DE TRA)A*O

# CONOCI,IENTO DE LA E,PRE/ACLIENTE: Emproservis Ca. Ltda.PERIODO DE ADITORIA: A! "# de Di$iem%re de! &''(FL*O 2 RA,A CONTADOR


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CLIENTE: Emproservis Ca. Ltda.PERIODO DE ADITORIA: A! "# de Di$iem%re de! &''(FL*O1RA,A *EFE DE CREDITO/ 3 CO)RAN4A/


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CLIENTE: Emproservis Ca. Ltda.PERIODO DE ADITORIA: A! "# de Di$iem%re de! &''(FL*O1RA,A COORDINADOR DE LO5/TICA


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CLIENTE: Emproservis Ca. Ltda.PERIODO DE ADITORIA: A! "# de Di$iem%re de! &''(ORIEN DE LA INFOR,ACION:Gerente General, Contador, e%e de Cr4ditos y Co#ran-as, Coordinador de Logstica.ELFB6 PB BE056 PB>ec. @ernando Enrue- Lic. Hern$n aldonado



# O)*ETI+O

Besumir la estructura organi-ativa de EPB5EB05 C0. L>6. y de las unidades relacionadas con el $reamotivo de la uditoria, identi%icar los principales %uncionarios, la u#icacin%sicade las instalaciones, losnImeros tele%nicos y cualuier otra in%ormacin ue sea necesaria para la e!ecucin del tra#a!o.RELE+A,IENTO
http://www.monografias.com/Fisica/index.shtmlhttp://www.monografias.com/Fisica/index.shtmlhttp://www.monografias.com/Fisica/index.shtmlhttp://www.monografias.com/Fisica/index.shtml


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EPB5EB05 C0. L>6. %ue constituida el 12 de Aoviem#re de 177=, con un capital de dos millones desucres 2K'''.''','' /, cuyo capital en la actualidad es de oc?enta mil dlares ='.''','' /+ el o#!etosocial es proporcionar serviciost4cnicos, pro%esionales, administrativos y la#orales a entidades pI#licas oprivadas. >am#i4n esta dedicada a la venta al por mayor de accesorios, partes y pie-as de ve?culosautomotores.La unta General de ccionistas se encuentra integrada por seis socios. El capital social est$ dividido en dos

mil participaciones de mil sucres cada uno suscrito y pagado ntegramente.Los Principales %uncionarios son: Los socios de la !unta general, el Presidente, y el Gerente General.PAPEL DE TRA)A*O

# CONOCI,IENTO DE LA E,PRE/ACLIENTE: Emproservis Ca. Ltda.PERIODO DE ADITORIA: A! "# de Di$iem%re de! &''(5us o%icinas se encuentran u#icadas en el Cantn: 5anto 6omingo, Parrouia: Fom#oli, Ciudadela: Coop. LasPalmas, Calle: v. C?one AM 2'' y Pedro icente aldonado. Be%erencia de la u#icacin: 6iagonal a

merican 5?opping+ sus tel4%onos son: '2/ 2 ec. ernica Bivadeneirae%e Comisin de uditoraELFB6 PB BE056 PB>ec. ndrea Castillo Lic. Hern$n aldonado

PAPEL DE TRA)A*O & PRINCIPALE/ ACTI+IDADE/

CLIENTE: Emproservis Ca. Ltda.PERIODO DE ADITORIA: A! "# de Di$iem%re de! &''6

a. O)*ETI+O

Preparar un resumen de las actividades ue e%ectIan las $reas administrativas y operativas de la empresa,recalcar los procedimientos de operacin y los pro#lemasde operacin t4cnica so#re la de%inicin y aplicacinde losregistrosoperativos, administrativos y %inancieros.Preparar un #reve resumen de los mecanismos de registros,an$lisisy control de las actividades.
http://www.monografias.com/trabajos14/verific-servicios/verific-servicios.shtmlhttp://www.monografias.com/Administracion_y_Finanzas/Contabilidad/http://www.monografias.com/Administracion_y_Finanzas/Contabilidad/http://www.monografias.com/Administracion_y_Finanzas/Contabilidad/http://www.monografias.com/trabajos14/comer/comer.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/fintrabajo/fintrabajo.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/fintrabajo/fintrabajo.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/dinamica-grupos/dinamica-grupos.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos34/planificacion/planificacion.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos34/planificacion/planificacion.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/teosis/teosis.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/teosis/teosis.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/teosis/teosis.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/pmbok/pmbok.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/pmbok/pmbok.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/calidad-serv/calidad-serv.shtml#PLANThttp://www.monografias.com/trabajos7/regi/regi.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos7/regi/regi.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/metods/metods.shtml#ANALIThttp://www.monografias.com/trabajos11/metods/metods.shtml#ANALIThttp://www.monografias.com/trabajos11/metods/metods.shtml#ANALIThttp://www.monografias.com/trabajos14/verific-servicios/verific-servicios.shtmlhttp://www.monografias.com/Administracion_y_Finanzas/Contabilidad/http://www.monografias.com/trabajos14/comer/comer.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/fintrabajo/fintrabajo.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/dinamica-grupos/dinamica-grupos.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos34/planificacion/planificacion.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/teosis/teosis.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/pmbok/pmbok.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/calidad-serv/calidad-serv.shtml#PLANThttp://www.monografias.com/trabajos7/regi/regi.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/metods/metods.shtml#ANALIT


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RELE+A,IENTOACTI+IDADE/ DE LA/ DIFERENTE/ 7REA/:erente enera!El Gerente General es el Bepresentante Legal de la compa)a Emproservis Ca. Ltda., es la persona ueautori-a y %irma los c?euespara el pago a proveedores, revisa los roles de pago, y por ende se encarga delcustodio devaloresen c?eues pos%ec?ados, y al llegar la %ec?a de vencimientode los pagos a proveedores

autori-a ue se realice el depsito correspondiente.dem$s de las actividades antes mencionadas se encarga de coordinar las diligencias ue se reali-an en laempresa.

PAPEL DE TRA)A*O " PRINCIPALE/ ACTI+IDADE/

CLIENTE: Emproservis Ca. Ltda.PERIODO DE ADITORIA: A! "# de Di$iem%re de! &''6ContadorEs el encargado de revisar el reporte de las transacciones ya ingresadas en el sistema conta#le, luego lasmayori-a y ela#ora el #alance mensual o segIn el tiempoue se lo reuiera.eri%ica uelos valorescalculados en la nmina para pagos de sueldos est4n correctos y de#idamentesustentados.

nali-a los reportes mensuales de cartera para veri%icar si no e&isten cuentasvencidas, y en el caso de

?a#erlo enva un memor$ndum al !e%e de cr4ditos y co#ran-as para ue se organice con sus cola#oradorespara la recaudacin de los saldos.Bevisa ue el sistema in%orm$tico conta#le este %uncionando de %orma correcta y ue este de#idamentea!ustado a las normasy polticasconta#les.erente Comer$ia!5e encarga de reali-ar los reportes de comisiones de los vendedores, organi-a las reuniones mensuales conlos vendedores para anali-arprecios,competenciasy la in%luencia de los productos en el mercado,reali-a via!escon los vendedores a las di%erentes -onas asignadas a cada uno para compro#ar lacalidaddeservicio ue o%recen sus cola#oradores.

PAPEL DE TRA)A*O 8 PRINCIPALE/ ACTI+IDADE/

CLIENTE: Emproservis Ca. Ltda.PERIODO DE ADITORIA: A! "# de Di$iem%re de! &''(*e9e de Crditos ; Co%ranzasEl e%e de Cr4dito y Co#ran-a veri%ica en la central de riesgosdel #ur de cr4dito si el cliente esta marcado yad!unta ese reporte a su carpeta. Con%irmar$ los saldos promedios, protestos y cali%icacin en las entidades%inancieras o#ancos. Comprue#a re%erencias personales y comerciales no solo con los ue el cliente detalleen la solicitud de cr4dito sino tam#i4n con las empresas m$s importantes.Es el encargado de emitir contratoscon los clientes y veri%ica %irmas.Coordinador de Lo-sti$aEs el encargado de reali-ar los pedidos de mercaderas, de llevar un registro de las importacionesen tr$nsito,de in%ormar a todos los vendedores mediante eNmail la llegada del pedido.Hace el seguimiento de la llegada del em#arue y reali-a los contactos tele%nicos con la personaresponsa#le de estos %ian-ados deduanasempresa L> 0nternacional/, reci#e las %acturas de la naviera.Controla peridicamente las e&istencias de #odega.

PAPEL DE TRA)A*O < PRINCIPALE/ ACTI+IDADE/

CLIENTE: Emproservis Ca. Ltda.PERIODO DE ADITORIA: A! "# de Di$iem%re de! &''(,ECANI/,O/ DE REI/TRO/+entas5e recepta el pedido ver#al del cliente, en #odega se revisa las e&istencias y se despac?a la mercadera,luego se reali-a la%actura!unto con el compro#ante de ingreso y se reci#e el compro#ante de retencin, al
http://www.monografias.com/trabajos11/opertit/opertit.shtml#CHEQhttp://www.monografias.com/trabajos6/lacali/lacali.shtml#influenciahttp://www.monografias.com/trabajos14/nuevmicro/nuevmicro.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/nuevmicro/nuevmicro.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos54/interes-compuesto/interes-compuesto.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos901/evolucion-historica-concepciones-tiempo/evolucion-historica-concepciones-tiempo.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/nuevmicro/nuevmicro.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/nuevmicro/nuevmicro.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos5/cuentas/cuentas.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos5/cuentas/cuentas.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos4/leyes/leyes.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos10/poli/poli.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos16/fijacion-precios/fijacion-precios.shtml#ANTECEDhttp://www.monografias.com/trabajos16/fijacion-precios/fijacion-precios.shtml#ANTECEDhttp://www.monografias.com/trabajos16/fijacion-precios/fijacion-precios.shtml#ANTECEDhttp://www.monografias.com/trabajos14/mocom/mocom.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/mocom/mocom.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/trabagenc/trabagenc.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/conge/conge.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/conge/conge.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos35/tipos-riesgos/tipos-riesgos.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/bancs/bancs.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/bancs/bancs.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos6/cont/cont.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/import/import.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos5/tradu/tradu.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos5/tradu/tradu.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/documenmercant/documenmercant.shtml#FACThttp://www.monografias.com/trabajos14/documenmercant/documenmercant.shtml#FACThttp://www.monografias.com/trabajos11/opertit/opertit.shtml#CHEQhttp://www.monografias.com/trabajos6/lacali/lacali.shtml#influenciahttp://www.monografias.com/trabajos14/nuevmicro/nuevmicro.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos54/interes-compuesto/interes-compuesto.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos901/evolucion-historica-concepciones-tiempo/evolucion-historica-concepciones-tiempo.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/nuevmicro/nuevmicro.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos5/cuentas/cuentas.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos4/leyes/leyes.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos10/poli/poli.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos16/fijacion-precios/fijacion-precios.shtml#ANTECEDhttp://www.monografias.com/trabajos14/mocom/mocom.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/trabagenc/trabagenc.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/conge/conge.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos35/tipos-riesgos/tipos-riesgos.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/bancs/bancs.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos6/cont/cont.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/import/import.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos5/tradu/tradu.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/documenmercant/documenmercant.shtml#FACT


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siguiente da se ?acen los respectivos depsitos y todos los documentos pasan a conta#ilidad para reali-arseel registro conta#le.Compras5e contactan con el proveedor y reali-an la orden de compra, una ve- ue con%irmen el envo de lamercadera, el gerente general autori-a la emisin y envo delc?eue.Llegada la mercadera se registra la transaccin en el sistema conta#le.

Cuentas por $o%rarEl encargado de cr4ditos reali-a los reportes de cuentas vencidas y por vencer de clientes y noti%ica a losrespectivos clientes de sus cuentas vencidas, este reporte le entrega al encargado de co#ran-as y este seencarga de la recaudacin del pago y recepcin del compro#ante de retencin, el e%ectivo y todos losdocumentos de respaldos regresan a cr4dito para reali-arse el respectivo depsito y todos los respaldospasan al departamento de conta#ilidad para su registro en el sistema conta#le.

PAPEL DE TRA)A*O = PRINCIPALE/ ACTI+IDADE/

CLIENTE: Emproservis Ca. Ltda.PERIODO DE ADITORIA: A! "# de Di$iem%re de! &''(Cuentas por pa-arEl au&iliar conta#le anali-a las cuentas vencidas y por vencer, entrega el reporte de cuentas por pagar alGerente General, el mismo ue veri%ica y autori-a el pago.

El proveedor se acerca al departamento de conta#ilidad en donde %irma el compro#ante de egreso y reci#e elc?eue.@inalmente todos los documentos se arc?ivan.Crditos ; Co%ranzasLos das martes =?'' p.m. de cada semana como norma se reIne el Comit4 de Cr4dito para anali-ar todoslos cr4ditos presentados por los vendedores durante la semana ue ?a transcurrido. Previo a esta reunin ele%e de Cr4dito y Co#ran-a de#e tener lista la in%ormacin ya veri%icada y anali-ada. En esta reunin se %i!anlos cupos y pla-os para el cr4dito. >am#i4n se anali-an los cr4ditos otorgados con el cupo autori-ado por ele%e de Cr4dito y Cartera. En estas reuniones tam#i4n se anali-an los casos m$s preocupantes derecuperacin de cartera a partir de auellos cuyo pla-o se e&tendi de los 7' das.esti>n de Co%ranza>odos los das durante las primeras ?oras de la ma)ana el e%e de Cr4dito y Co#ran-a saca un reporte de losdocumentos pendientes de co#ro y lo clasi%ica de la siguiente %orma:

PAPEL DE TRA)A*O ? PRINCIPALE/ ACTI+IDADE/


Los que estn < das antes de su 9e$@a de ven$imiento.Con ellos se reali-ar$ un seguimiento y

recordatorio tele%nico recordando la %ec?a de vencimiento y de las venta!as de descuento por pronto pago opago cumplido. la ve- evaluar$ por parte del cliente lagestindel vendedor, si este le visita con %recuenciacomparando con su reporte diario. >odas las novedades encontradas las ingresar$ en o#servaciones delempleado dentro del sistema y se las imprimir$ y entregar$ al Gerente Comercial el da viernes para ue estelas tome en cuenta en la reunin semanal con la%uer-ade ventas ue se la reali-ar$ los das lunes a las


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PERIODO DE ADITORIA: A! "# de Di$iem%re de! &''( Los que tienen 9a$turas por ms de #&' das pendiente de pa-o. isitar$ personalmente el !e%e

de Cr4dito y en su ausencia el Gerente de Comerciali-acin y entregar$ el aviso del #ogado. En supuesto deue el cliente se resista a no seguir a#onando a su deuda, se le entregar$ el caso al a#ogado para uediligencie su co#ran-a por la va legal.ELFB6 PB BE056 PB

>ec. @ernando Enrue- Lic. Hern$n aldonadoPAPEL DE TRA)A*O

PRINCIPALE/ POLITICA/ 3 PRACTICA/

CLIENTE: Emproservis Ca. Ltda.PERIODO DE ADITORIA: A! "# de Di$iem%re de! &''(".# O)*ETI+O0denti%icar las principales polticas y pr$cticas conta#les ue mantiene la Compa)a y detalle cada una deellas.BELE0EA>

BE5EA 6E L5 PB0AC0PLE5 PL0>0C5 CA>FLE5Las polticas de conta#ilidad ue sigue la compa)a est$n de acuerdo con las Aormas de Conta#ilidad AEC/,las cuales reuieren ue la Gerencia e%ectIe ciertas estimaciones y utilice ciertos supuestos para determinarla valuacin de algunas de las partidas incluas en losestados %inancierosy para e%ectuar las revelaciones,

ue se reuiere presentar en las mismas. La Gerencia considera ue las estimaciones y supuestos utili-ados%ueron los adecuados en tales circunstancias.PRINCIPALE/ POL5TICA/ 3 PR7CTICA/ CONTA)LE/:CA*A:

Las ventas de contado o cr4dito de#en ser canceladas en %acturacinOca!a, uienes son los

responsa#les de la recepcin de e%ectivo o c?eue.PAPEL DE TRA)A*O

PRINCIPALE/ POLITICA/ 3 PRACTICA/


@acturacinOca!a de#e depositar los valores recaudados al siguiente da y las ventas ue se generen

el da viernes, se depositan el da lunes.

5e de#e reali-an controles de cuadre de ca!a diariamente. 5e de#e entregar un reporte de diario de ca!a al departamento conta#le para ue procese la

in%ormacin. 6e#e tener un %ondo de 2'' dlares.

+ENTA/ AL CONTADO: 5e de#en aplicar descuentos autori-ados en las ventas al contado.

5i el cliente no est$ con%orme con la mercadera se le cam#iar$ conproductomas no con el e%ectivo.

El tiempo m$&imo de cam#iode mercadera es de 2; ?oras.

+ENTA/ A CRBDITO El cliente de#e llenar una solicitud de cr4dito con susdatospersonales, comerciales y #ancarios.

>oda venta reali-ada a cr4dito de#e estar apro#ada por el !e%e de cr4dito.

La mercadera en una venta a cr4dito se entregar$ al da siguiente.

El cliente de#e de!ar c?eues pos%ec?ados por elvalortotal de la %actura. El pla-o de cr4dito ue se otorgar$ ser$ de 3', (' y 7' das.

CENTA/ POR PARAR Cada proveedor consta en una#ase de datosde la empresa, la misma ue se actuali-ar$ cada ve-

ue ?aya uno nuevo. Con el proveedor se conviene el pla-o de pago de acuerdo al monto.

PAPEL DE TRA)A*O PRINCIPALE/ POLITICA/ ACTI+IDADE/

http://www.monografias.com/trabajos5/estafinan/estafinan.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos5/estafinan/estafinan.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/elproduc/elproduc.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/elproduc/elproduc.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/elproduc/elproduc.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos2/mercambiario/mercambiario.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/basda/basda.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/basda/basda.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/basda/basda.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/nuevmicro/nuevmicro.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/nuevmicro/nuevmicro.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos34/base-de-datos/base-de-datos.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos34/base-de-datos/base-de-datos.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos5/estafinan/estafinan.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/elproduc/elproduc.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos2/mercambiario/mercambiario.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/basda/basda.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/nuevmicro/nuevmicro.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos34/base-de-datos/base-de-datos.shtml


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PERIODO DE ADITORIA: A! "# de Di$iem%re de! &''( El pago a los proveedores se reali-a un solo da.

CENTA/ POR CO)RAR La persona encargada de los cr4ditos emite un reporte de las cuentas vencidas y noti%ica a los

clientes para ue cancelen. Los responsa#les de co#ran-as se encargan de la recaudacin del e%ectivo, c?eue y retenciones.

Los recaudadores de#en entregar diariamente los valores reci#idos. 5e de#e entregar al departamento conta#le los reportes de co#ro para ue actualice la cuenta de

clientes.CREDITO

eri%icar en la central de riegos del #ur de cr4dito, si el cliente est$ marcado, ad!untar ese reporte a

la carpeta. Con%irmar los saldos promedios, protestos y cali%icacin en las entidades %inancieras.

Evidenciar re%erencias personales y comerciales, no slo con los ue el cliente detalle en la solicitud

de cr4dito, sino tam#i4n con las empresas m$s importantes.IN+ENTARIO

El !e%e de #odega no puede aceptar mercadera sin guas de remisin

El !e%e de #odega de#e llevar un control del ingreso y egreso de la mercadera

El coordinador de logstica es la persona encargada de ingresar mercadera en el sistema, precios,descuentos y pla-os.

PAPEL DE TRA)A*O " PRINCIPALE/ POLITICA/ ACTI+IDADE/


>odos los documentos de#en ser enviados al departamento conta#le.

Cada seis meses se de#e reali-ar conteo %sico de la mercadera con los reportes ue arro!a el

sistema.A/TO/ DE +ENTA

>odos losgastosde vi$ticos, movili-aciones, alimentacin,etc., ser$n cancelados por la empresa

siempre y cuando e&istan sus de#idas !usti%icaciones y respaldos.

Las cuentas depu#licidad,promociny capacitaciones, cuentan con una partida presupuestaria alinicio de cada periodo%iscal. Por alcan-ar un monto superior de *'.''' en ventas mensuales, la empresa le otorgar$ al vendedor

un incentivo del '.2D del monto vendido.ACTI+O/ FI*O/

Para aduirir un activo se solicitar$ tres coti-aciones a di%erentes proveedores, de las cuales se

elegir$ la m$s conveniente. Llevar unarc?ivoindividuali-ado de losactivosper%ectamente identi%icados, ane&ando el nImero de

la %actura. La aduisicin de activos %i!osson registrados en el sistema de acuerdo a

su m4todode depreciacin. >odos los activos vendidos o ue ya pierden su periodo de vida Itil ser$n dados de #a!a en el

sistema.PAPEL DE TRA)A*O

PRINCIPALE/ POLITICA/ ACTI+IDADE/


Para la transmisin yOoena!enacinde activos ue ya ?ayan %inali-ado su vida conta#le yOo vida Itil

ser$ Inicamente el gerente general uien podr$ donar o vender los#ienesen mencin.CO,PRA/

Las comprasse reali-ar$n con su respectiva orden y con autori-acin del gerente comercial

Llegada la mercadera se ingresa al inventarioy se registra las transaccin en el sistema conta#le
http://www.monografias.com/trabajos10/rega/rega.shtml#gahttp://www.monografias.com/trabajos10/rega/rega.shtml#gahttp://www.monografias.com/Salud/Nutricion/http://www.monografias.com/Salud/Nutricion/http://www.monografias.com/trabajos11/teopub/teopub.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/teopub/teopub.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/promoproductos/promoproductos.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/promoproductos/promoproductos.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/promoproductos/promoproductos.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/control-fiscal/control-fiscal.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/control-fiscal/control-fiscal.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos7/arch/arch.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos7/arch/arch.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/contabm/contabm.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/contabm/contabm.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/contabm/contabm.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos7/impu/impu.shtml#actihttp://www.monografias.com/trabajos7/impu/impu.shtml#actihttp://www.monografias.com/trabajos11/metods/metods.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/depreciacion-fiscal/depreciacion-fiscal.shtml#DEPREhttp://www.monografias.com/trabajos29/concepto-enajenacion/concepto-enajenacion.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos29/concepto-enajenacion/concepto-enajenacion.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos16/configuraciones-productivas/configuraciones-productivas.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos16/configuraciones-productivas/configuraciones-productivas.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos5/elciclo/elciclo.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos5/elciclo/elciclo.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/conin/conin.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos10/rega/rega.shtml#gahttp://www.monografias.com/Salud/Nutricion/http://www.monografias.com/trabajos11/teopub/teopub.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/promoproductos/promoproductos.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/control-fiscal/control-fiscal.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos7/arch/arch.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/contabm/contabm.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos7/impu/impu.shtml#actihttp://www.monografias.com/trabajos11/metods/metods.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/depreciacion-fiscal/depreciacion-fiscal.shtml#DEPREhttp://www.monografias.com/trabajos29/concepto-enajenacion/concepto-enajenacion.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos16/configuraciones-productivas/configuraciones-productivas.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos5/elciclo/elciclo.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/conin/conin.shtml


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>oda compra ue supere los 2''.'' se cancelar$ con c?eue, y los valores menores se cancelar$n

con los %ondos de ca!a c?ica.NO,INA

Para pagos de anticipos de sueldos no se cancelar$n valores mayores al *'D de este.

>odos los descuentos, multas y otros valores ser$n descontados al %in de mes del total ganado.

Los empleados a partir del primer mes de ingreso a la empresa de#er$n sacar una cuenta de a?orros

en el #ancode Pic?inc?a. Para solicitar un anticipo de sueldo, el empleado de#er$ llenar una orden de c?eue emitida por el

departamento de conta#ilidad.PAPEL DE TRA)A*O

" PRINCIPALE/ POLITICA/ ACTI+IDADE/

CLIENTE: Emproservis Ca. Ltda.PERIODO DE ADITORIA: A! "# de Di$iem%re de! &''(ORIEN DE LA INFOR,ACI0N:Contador y u&iliar Conta#le.ELFB6 PB BE056 PB>ec. ernica Bivadeneira Lic. Hern$n aldonado

PAPEL DE TRA)A*O 8 RADO DE CONFIA)ILIDAD DE LA INFOR,ACION

CLIENTE: Emproservis Ca. Ltda.PERIODO DE ADITORIA: A! "# de Di$iem%re de! &''(8.# O)*ETI+O:Cali%icar a su criterio de integridad y con%ia#ilidad de la in%ormacin producida en la compa)a, y veri%icar paraesto:

a. 5i las $reas ue intervienen en las di%erentes actividades operativas, administrativas y %inancieras

tienen sus propios !e%es independientes y ue ellos tengan claramente de%inidas sus responsa#ilidades ycompetencias.

#. 6eterminar si e&isten %uncionarios responsa#les de investigar, preparar y apro#ar las polticas de

operacin y control de la empresa.BELE0EA>En la compa)a pudimos o#servar ue la in%ormacin ue se ?a o#tenido es muy con%ia#le, ya ue todos losdocumentos se encuentran de#idamente arc?ivados, numerados, con las %irmas de autori-acin

y responsa#ilidadcorrespondientes.Por otra parte ca#e recalcar ue cada $rea cuenta con un responsa#le principal el mismo ue controla ue losdem$s cumplan con las tareas ue les ?an sido encomendadas, pero a pesar de esto tam#i4n e&isten ciertasactividades ue no se cumplen de acuerdo a las polticas esta#lecidas por la empresa.

PAPEL DE TRA)A*O RADO DE CONFIA)ILIDAD DE LA INFOR,ACION


unue los cola#oradores conocen #ien sus tareas, la compa)a no cuenta con un manual deprocedimientosni e&iste un encargado de ela#orar y controlar las polticas de operacin.ORIEN DE LA INFOR,ACION:Contador y u&iliar Conta#leELFB6 PB BE056 PB>ec. ndrea Castillo Lic. Hern$n aldonado

PAPEL DE TRA)A*O


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+entasEn este mdulo se reali-an las %acturas para entregar a los Clientes. >odos los mdulos est$n entrela-adospues en este tam#i4n se pueden ingresar nuevas descripciones de Productos para la venta, y tam#i4n paraingresar nuevos clientes.ComprasEn este mdulo se ingresan las %acturas por gastos y da reportes por cada producto ue se compra, adem$s

de dar reportes por cada proveedor. >odos los mdulos est$n entrela-ados pues en este tam#i4n se puedeningresar nuevos productos comprados, y nuevos proveedores.PAPEL DE TRA)A*O

6., se cre de acuerdo a la Escritura deConstitucin, suscrita el doce de Aoviem#redel 177=, ante el Aotario PI#lico 6r. Luis anriue 5u$re- Fustamante 6el Cantn 5anto 6omingo de los>s$c?ilas, con un capital de dos millones de sucres, divididos en dos mil participaciones de mil sucres cadauno suscrito y pagado ntegramente.

%. DENO,INACION

La denominacin de la Empresa es EPBE5 PBEE6B 6E EPLE5 5EB0C05 EPB5EB05C0. L>6.

PAPEL DE TRA)A*O=. RE+I/I0N DE LA DOC,ENTACI0NCLIENTE: Emproservis Ca. Ltda.PERIODO DE ADITORIA: A! "# de Di$iem%re de! &''(

$. DRACION

La 6uracin de la EPBE5 PBEE6B 6E EPLE5 5EB0C05 EPB5EB05 C0. L>6., ser$de *' a)os, pudi4ndose prorrogarse por perodos iguales o disolverse anticipadamente.

d. DO,ICILIO
http://www.monografias.com/trabajos11/fuper/fuper.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/fuper/fuper.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos34/el-caracter/el-caracter.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos34/el-caracter/el-caracter.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/desorgan/desorgan.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/desorgan/desorgan.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/consti/consti.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/consti/consti.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/fuper/fuper.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos34/el-caracter/el-caracter.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/desorgan/desorgan.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/consti/consti.shtml


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El domicilio de Emproservis Ca. Ltda., es en la v. C?one AM 2'', 0nterseccin: Pedro icente aldonadoBe%erencia #icacin: 6iagonal a merican 5?opping. Cantn 5anto 6omingo, Provincia 5anto 6omingo delos >s$c?ilas.

e. O)*ETO /OCIAL

EPBE5 PBEE6B 6E EPLE5 5EB0C05 EPB5EB05 C0. L>6. tiene por o#!eto"Proporcionar en el 5istema temporario servicios t4cnicos, pro%esionales, administrativos y la#orales a

entidades pI#licas o privadas" >am#i4n esta dedicada a la venta al por mayor de accesorios, partes y pie-asde ve?culos automotores.

9. AD,INI/TRACION 3 REPRE/ENTACION LEAL

La Compa)a est$ go#ernada por la unta General de socios y administrada por el Presidente y GerenteGeneral.

PAPEL DE TRA)A*O=. RE+I/I0N DE LA DOC,ENTACI0N

CLIENTE: Emproservis Ca. Ltda.PERIODO DE ADITORIA: A! "# de Di$iem%re de! &''(A,ENTO DE CAPITALLa Compa)a aument su capital social en la ci%ra de oc?enta mil dlares de acuerdo a la Escritura de

umento de Capital, y se encuentran distri#uidos en dos mil participaciones. -. REI/TRO NICO DE CONTRI)3ENTE/

Aumero BC.N 1iene actual e&istencia !urdica y su pla-o social concluye el 22 de de diciem#re del 2';=.

PAPEL DE TRA)A*O=. RE+I/I0N DE LA DOC,ENTACI0N

CLIENTE: Emproservis Ca. Ltda.PERIODO DE ADITORIA: A! "# de Di$iem%re de! &''(Emitido el 1< de ar-o del 2''= y valida ?asta el 3' de #ril del 2''=.ORIEN DE LA INFOR,ACION:Gerente General, u&iliar conta#le, 6ocumentacin Legal.ELFB6 PB BE056 PB>ec. ernica Bivadeneira Lic. Hern$n aldonado

PAPEL DE TRA)A*O?E+ALACI0NDE CONTROL INTERNOCLIENTE: Emproservis Ca. Ltda.PERIODO DE ADITORIA: A! "# de Di$iem%re de! &''(?.# O)*ETI+OEvaluar el 5istema deControl 0nternoe&istente en la Compa)a para compro#ar el grado de aplicacin de las

normas vigentes para esto, utilice el m4todo de evaluacin mediante %lu!oNgramas ue descri#an el procesoseguido y los responsa#les de su e!ecucin. La sim#ologa ue utilice de#er$ ser clara y sencilla para permitiruna r$pida comprensin.RELE+A,IENTO
http://www.monografias.com/trabajos4/leyes/leyes.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos4/leyes/leyes.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/conce/conce.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/conce/conce.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/conce/conce.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/matriz-control/matriz-control.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/matriz-control/matriz-control.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos4/leyes/leyes.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/conce/conce.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/matriz-control/matriz-control.shtml


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PAPEL DE TRA)A*O? E+ALACI0N DE CONTROL INTERNOCLIENTE: Emproservis Ca. Ltda.


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PERIODO DE ADITORIA: A! "# de Di$iem%re de! &''(

Flujo-grama de Caja (Se debera aplicar)

PAPEL DE TRA)A*O


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? E+ALACI0N DE CONTROL INTERNOCLIENTE: Emproservis Ca. Ltda.PERIODO DE ADITORIA: A! "# de Di$iem%re de! &''(

2. Flujo-grama de Ventas al Contado (Se aplica)


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24/67

PERIODO DE ADITORIA: A! "# de Di$iem%re de! &''(Flujo-grama de Ventas al Contado (Se debera aplicar)

PAPEL DE TRA)A*O


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26/67

Flujo-grama de Ventas a Crdito (Se debera aplicar)

PAPEL DE TRA)A*O? E+ALACI0N DE CONTROL INTERNOCLIENTE: Emproservis Ca. Ltda.PERIODO DE ADITORIA: A! "# de Di$iem%re de! &''(


27/67

Flujo-grama de Cuentas por pagar (Se aplica)

PAPEL DE TRA)A*O? E+ALACI0N DE CONTROL INTERNO


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Flujo-grama de Cuentas por pagar (Se debera aplicar)


29/67


3.

. Flujo-grama de Cuentas por cobrar(Se aplica)

http://www.monografias.com/trabajos11/contabm/contabm.shtml#CONTABhttp://www.monografias.com/trabajos11/contabm/contabm.shtml#CONTAB


30/67

Flujo-grama Cuentas por cobrar (Se debera aplicar)



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!. Flujo-grama Crdito (se aplica)


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PAPEL DE TRA)A*O? E+ALACI0N DE CONTROL INTERNOCLIENTE: Emproservis Ca. Ltda.PERIODO DE ADITORIA: A! "# de Di$iem%re de! &''(Flujo-grama Crdito ("ebera #plicarse)


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34/67


$ Flujo-grama %n&entario (Se #plica)


35/67

PAPEL DE TRA)A*O? E+ALACI0N DE CONTROL INTERNOCLIENTE: Emproservis Ca. Ltda.PERIODO DE ADITORIA: A! "# de Di$iem%re de! &''(Flujo-grama de %n&entario ("ebera #plicarse)


36/67



37/67

PERIODO DE ADITORIA: A! "# de Di$iem%re de! &''( ' Flujo-grama de astos de Ventas (Se #plica)

PAPEL DE TRA)A*O


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39/67



40/67

PERIODO DE ADITORIA: A! "# de Di$iem%re de! &''( Flujo-grama de #cti&os Fijos(Se #plica)

PAPEL DE TRA)A*O


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? E+ALACI0N DE CONTROL INTERNOCLIENTE: Emproservis Ca. Ltda.PERIODO DE ADITORIA: A! "# de Di$iem%re de! &''(Flujo-grama de #cti&os Fijos ("ebera #plicarse)


42/67



43/67

PERIODO DE ADITORIA: A! "# de Di$iem%re de! &''( 1* Flujo-grama de Compras( Se #plica)


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11 Flujo-grama de +,mina (Se #plica)


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PAPEL DE TRA)A*O? E+ALACI0N DE CONTROL INTERNOCLIENTE: Emproservis Ca. Ltda.PERIODO DE ADITORIA: A! "# de Di$iem%re de! &''(ORIEN DE LA INFOR,ACI0N:Besponsa#les y !e%es de los di%erentes departamentos y $reas.


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ELFB6 PB BE056 PB>ec. @ernando Enrue- Lic. Hern$n aldonado


O)*ETI+O5eleccione tres o cuatro transacciones tipo de las unidades a ser anali-ados y comprue#e las disposicionesprescritas, si estas no cumplen, determine las posi#les $reas crticas so#re las cuales el en%oue de auditoriade#e prestar mayor atencin.RELE+A,IENTO:CO,PRA5e procedi a revisar la transaccin de una compra la misma ue se encontra#a de#idamente arc?ivada, consu orden de reuisicin, su retencin y la copia del c?eue con el ue se pago dic?a %actura 1* das m$s tardede la %ec?a de emisin, la misma ue cumpli con lo se)alado anteriormente.CO,PRA I,PORTACIONG5e procedi a revisar la transaccin de una compra la misma ue se encontra#a de#idamente arc?ivada contodos los documentos aduaneros, con su respectiva orden de reuisicin, su retencin y la copia del c?euecon el ue se pago dic?a %actura 1* das.

PAPEL DE TRA)A*O?. E+ALACI0N DE CONTROL INTERNOCLIENTE: E,PRO/ER+I/ CIA. LTDA.PERIODO DE ADITORIA: A! "# de Di$iem%re de! &''(+ENTA CONTADOG5e veri%ic una venta al contado, la misma ue se encontra#a la %actura con todos los datos del cliente, y asmismo esta#a ad!unta con la retencin ue este reali-a. >am#i4n se pudo o#servar ue no consta#a la de#idaautori-acin en algunos documentos de respaldo.Pero nos llam la atencin ue el e%ectivo recaudado por el responsa#le de ca!a no lo deposita#a todos losdas, y los compro#antes de depsito no los entrega#a al departamento de conta#ilidad enseguida.+ENTA CREDITOG5e anali- una venta a cr4dito cuya %actura se encontra#a ad!untada a la solicitud y as mismo con susrespaldos arc?ivados de#idamente, pero el algunos clientes no de!a#an los c?eues pos%ec?ados y lamercadera era despac?ada en el mismo da, es decir, no cumplen ciertas polticas esta#lecidas por laempresa.ORIEN DE LA INFOR,ACI0N:Contador, u&iliar Conta#leELFB6 PB BE056 PB>ec. ernica Bivadeneira Lic. Hern$n aldonado

PAPEL DE TRA)A*O?. E+ALACI0N DE CONTROL INTERNOCLIENTE: E,PRO/ER+I/ CIA. LTDA.PERIODO DE ADITORIA: A! "# de Di$iem%re de! &''(

O)*ETI+O

Prepare un papel de tra#a!o ue contengan los comentarios so#re las desviaciones o de%iciencias del sistema

de control interno e&istente, as como las posi#les recomendaciones ue en %orma inmediata de#en impartirsea los directivos de la empresa para ue tomen acciones correctivas en %orma inmediata.RELE+A,IENTO:

A LO/ /EORE/ /OCIO/ DE E,PRO/ER+I/ CIA. LTDA.Estimados 5ocios:5e ?an e&aminado el sistema de control interno de Emproservis Ca. Ltda. Para con estopoderemitirunin%ormeel cual contenga comentarios, conclusiones y recomendaciones, ue permitan corregir lasdesviaciones o de%iciencias e&istentes en las $reas visitadas.
http://www.monografias.com/trabajos/comercioexterior/comercioexterior.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos35/el-poder/el-poder.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos35/el-poder/el-poder.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos35/el-poder/el-poder.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/guiainf/guiainf.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/guiainf/guiainf.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/guiainf/guiainf.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/comercioexterior/comercioexterior.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos35/el-poder/el-poder.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/guiainf/guiainf.shtml


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El o#!etivo de este control es dar a conocer a los socios de la compa)a so#re la correcta operatividad de lamisma, as como la con%ia#ilidad de los registros conta#les e%ectuados y los procedimientos de control uepermitan dar criterios so#re los #alances presentados.

PAPEL DE TRA)A*O?. E+ALACI0N DE CONTROL INTERNOCLIENTE: E,PRO/ER+I/ CIA. LTDA.

PERIODO DE ADITORIA: A! "# de Di$iem%re de! &''(E+ALACI0N DE LA E/TRCTRA DEL CONTROL INTERNOEmproservis Ca. Ltda., si tiene una estructura organi-acional clara, y cada $rea tiene sus responsa#ilidades,a pesar de no tener unmanual de %uncionesen %orma escrita.

E+ALACION DE CONTROL INTERNOEn el perodo auditado se pudo constatar ue la mayora de operacionese%ectuadas tienen sus respectivosdocumentos de respaldo, sin em#argo o#servamos ue ciertas polticas esta#lecidas por la empresa sedesvan, entre estas tenemos:

El encargado de ca!a al ver ue ?a tenido poco movimientode e%ectivo no reali-a el depsito al da

siguiente. uc?as veces los clientes ue se les ?a otorgado cr4ditos no de!an c?eues pos%ec?ados cuando se

%actura la mercadera, ya ue pre%ieren ue el recaudador retire los c?eues en su negocio. La actuali-acin de clientes se lo reali-a cada seis meses.

Ao se reali-a inventarios%sicos cada seis meses como lo determina la empresa, ya ue elresponsa#le cree ue no es necesario por los controles sorpresivos ue se reali-an.

La empresa no asigna a un responsa#le para cada uno de los activos, porue asume ue todos

cuidan de los #ienes de la empresa.PAPEL DE TRA)A*O

?. E+ALACI0N DE CONTROL INTERNOCLIENTE: E,PRO/ER+I/ CIA. LTDA.PERIODO DE ADITORIA: A! "# de Di$iem%re de! &''(Con$!usiones:La Compa)a mane!a un #uen sistema de control de ingresosy egresos, con sus respectivos respaldos,peromuestradesviaciones en las polticas de ca!a, ventas a cr4ditos, activos %i!os e inventario.Re$omenda$iones:

El gerente general de#er$ considerar las de#ilidades de su sistema y reali-ar los cam#ios necesarios comoson: nom#rar responsa#les para el cuidado de los activos, controlar ue el encargado de ca!a realicedepsitos diarios del e%ectivo, ue los clientes ue tienen cr4dito de!en c?eues pos%ec?ados, ue losinventarios %sicos se realicen de acuerdo a lo esta#lecido y la #ase de datos de clientes se actualicecontinuamente.>odo esto lo puede me!orar mediante la ela#oracin demanualesde %unciones.

tentamente,>lga. Paola Loore%e Comisin de uditora

PAPEL DE TRA)A*O?. E+ALACI0N DE CONTROL INTERNOCLIENTE: E,PRO/ER+I/ CIA. LTDA.PERIODO DE ADITORIA: A! "# de Di$iem%re de! &''(

ORIEN DE LA INFOR,ACI0N:6epartamentos de: Gerencia general, gerencia comercial, conta#ilidad, cr4ditos y co#ran-as y+ coordinacinlogstica.ELFB6 PB BE056 PB>ec. ndrea Castillo Lic. Hern$n aldonado

PAPEL DE TRA)A*O?. E+ALACI0N DE CONTROL INTERNOCLIENTE: E,PRO/ER+I/ CIA. LTDA.PERIODO DE ADITORIA: A! "# de di$iem%re de! &''(
http://www.monografias.com/trabajos13/mapro/mapro.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/mapro/mapro.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/mapro/mapro.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos6/diop/diop.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/kinesiologia-biomecanica/kinesiologia-biomecanica.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/conin/conin.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos7/cofi/cofi.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/tebas/tebas.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/tebas/tebas.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos6/maca/maca.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos6/maca/maca.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos6/maca/maca.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/mapro/mapro.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos6/diop/diop.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/kinesiologia-biomecanica/kinesiologia-biomecanica.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/conin/conin.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos7/cofi/cofi.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/tebas/tebas.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos6/maca/maca.shtml


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?.8 O)*ETI+OE%ectu4 una sesin de tra#a!o con las personas relacionadas en el $rea e&aminada y comuniue losresultados preliminares de la evaluacin del sistema de control interno, de!e constancia de la reali-acin deeste evento en un documento.RELE+A,IENTO:La sesin se llev a cado el da 1' de a#ril del presente a)o !unto al personal del departamento de

Conta#ilidad y el Gerente General en los interiores de la compa)a, donde se dio a conocer los resultados delan$lisis del sistema de control interno, as como tam#i4n las recomendaciones para evitar las mismasdesviaciones en un %uturo.

continuacin se ad!unta el documento con el ue se de!a constancia la reali-acin de la reunin.INFOR,E DE RE/LTADO/ PRELI,INARE/ DE LA E+ALACION DEL /I/TE,A DE CONTROL

INTERNO DE E,PRO/ER+I/ CIA. LTDA. CORRE/PONDIENTE AL AO &''(.5anto 6omingo,1* de !unio del 2''7.Lic. Gustavo u)o-Contador PI#licoLa evaluacin del control interno se ?a desarrollado #a!o el esuema programado por lo ue se ?a procuradoo#tener una opinin del %uncionamiento ra-ona#le de las siguientes categoras:

Lae%icaciaye%icienciade las operaciones tendientes a alcan-ar los o#!etivo del programa,

Con%ia#ilidad de la in%ormacin generada por el programa conta#le. Cumplimiento de las polticas vigentes.

5e ?a puesto 4n%asis en la concepcin integral del Control 0nterno, esto es su consideracin como parte del%uncionamiento dela organi-acin. 5e evaluaron componentes #$sicos como: registro de transaccionescomerciales y actividades de los di%erentes departamentos.Con el an$lisis de estas actividades se pudo o#servar desvos y de%iciencias del sistema de control internoe&istente como son:

El encargado de ca!a al ver ue ?a tenido poco movimiento de e%ectivo no reali-a el depsito al da

siguiente. uc?as veces los clientes ue se les ?a otorgado cr4ditos no de!an c?eues pos%ec?ados cuando se

%actura la mercadera, ya ue pre%ieren ue el recaudador retire los c?eues en su negocio. La actuali-acin de clientes se lo reali-a cada seis meses.

Ao se reali-a inventarios %sicos cada seis meses como lo determina la empresa, ya ue elresponsa#le cree ue no es necesario por los controles sorpresivos ue se reali-an.

La empresa no asigna a un responsa#le para cada uno de los activos, porue asume ue todos

cuidan de los #ienes de la empresa.Con las desviaciones antes se)aladas se recomienda supervisar con m$s %recuencia las %unciones de lasdi%erentes $reas de la empresa, para esto se pueden ela#orar manuales de %unciones, los mismos ueevitaran iguales desviaciones en un %uturo.Para concluir de!o e&presa constancia de mi agradecimiento a la empresa EPB5EB05 C0. L>6 y a susadministradores por las %acilidades ue me #rindaron para poder desarrollar mis %unciones.

tentamente,>ec. ernica Bivadeneirae%e Comisin de uditoraELFB6 PB BE056 PB

>ec. @ernando Enrue- Lic. Hern$n aldonadoPAPEL DE TRA)A*O

(. E+ALACION DE RIE/OCLIENTE: Emproservis Ca. Ltda.PERIODO DE ADITORIA: A! "# de di$iem%re de! &''((.#. O)*ETI+OPreparar una matri-en la ue conste la cali%icacin de los riesgos por unidades de cuenta signi%icativos, elcual de#e contener lo siguiente:

nidades anali-adas
http://www.monografias.com/trabajos11/veref/veref.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/veref/veref.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/veref/veref.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/veref/veref.shtmlhttp://www.monografias.com/Computacion/Programacion/http://www.monografias.com/Computacion/Programacion/http://www.monografias.com/trabajos6/napro/napro.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos6/napro/napro.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos10/macroecon/macroecon.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/veref/veref.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/veref/veref.shtmlhttp://www.monografias.com/Computacion/Programacion/http://www.monografias.com/trabajos6/napro/napro.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos10/macroecon/macroecon.shtml


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Biesgo y su cali%icacin

En%oue esperado de la auditora

RELE+A,IENTOPAPEL DE TRA)A*O

(. E+ALACION DE RIE/OCLIENTE: Emproservis Ca. Ltda.

PERIODO DE ADITORIA: A! "# de di$iem%re de! &''(

ELFB6 PB BE056 PB>ec. Paola Loor Lic. Hern$n aldonado

PAPEL DE TRA)A*O6. INFOR,E DE LA PLANIFICACI0N DE ADITORIA

CLIENTE: Emproservis Ca. Ltda.PERIODO DE ADITORIA: A! "# de di$iem%re de! &''(


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6.# O)*ETI+OPreparar el in%orme de plani%icacin de auditora, la misma ue de#e contener el tiempo para la e!ecucin deltra#a!o, la distri#ucinde tareas y procedimientos de auditora ue de#en aplicarse Programa a la medida"/RELE+A,IENTO

INFOR,E DE LA PLANIFICACION DE ADITORIA POR EL AO &''( DE E,PRO/ER+I/ Ca. Ltda.5anto 6omingo, 11 de a#ril del 2''7

0ng.os4 6ue)as Cede)oGerente GeneralEPB5EB05 CR. L>6.Presente.NEn uso de las %acultades con%eridas se proceder$ a reali-ar la auditora a Emproservis Ca. Ltda.O%Hetivo de !a auditora:

Conocer la estructura organi-ativa y las principales polticas y procedimiento de Emproservis Ca.

Ltda. Evaluar el control interno imperante en la compa)a.

eri%icar si el personal cumple con los par$metros esta#lecidos por la compa)a.



nali-ar los Estados @inancieros al 31 de diciem#re del 2''=

Emitir conclusiones y recomendaciones, con la %inalidad de corregir las desviaciones e&istentes en el

control interno de la compa)a.A!$an$e de !a auditora:Los procedimientos aplicados ?an sido, entre otros, los siguientes:

Entrevista con el representante legal de la compa)a.

Bevisin y an$lisis de documentos conta#les y de constitucin de la misma.

Belevamiento y evaluacin del control interno

El in%orme de uditora se concluir$ en el lapso de un mes.tentamente,

>ec. ernica Bivadeneirae%e Comisin de uditoraELFB6 PB BE056 PB>ec. ndrea Castillo Lic. Hern$n aldonado

PAPEL DE TRA)A*O#'. PLANIFICACI0N DE ADITORIA

CLIENTE: Emproservis Ca. Ltda.PERIODO DE ADITORIA: A! "# de di$iem%re de! &''(##. O)*ETI+OEla#orar losprogramasde tra#a!o considerando la in%ormacin relevada en el proceso de plani%icacin.RELE+A,IENTO

PLANIFICACI0N DE ADITORIA #. CONOCI,IENTO DE LA E,PRE/A

$. CELE)RACI0N APRO)ACI0N E INCRPCI0NEPB5EB05 C0. L>6., se cre de acuerdo a la Escritura de Constitucin, suscrita el doce de Aoviem#redel 177=, ante el Aotario PI#lico 6r. Luis anriue 5u$re- Fustamante 6el Cantn 5anto 6omingo de los>s$c?ilas, con un capital de dos millones de sucres, divididos en dos mil participaciones de mil sucres cadauno suscrito y pagado ntegramente.

d. DENO,INACION

La denominacin de la Empresa es EPBE5 PBEE6B 6E EPLE5 5EB0C05 EPB5EB05C0. L>6.

e. DRACION
http://www.monografias.com/trabajos11/travent/travent.shtmlhttp://www.monografias.com/Computacion/Programacion/http://www.monografias.com/Computacion/Programacion/http://www.monografias.com/trabajos11/travent/travent.shtmlhttp://www.monografias.com/Computacion/Programacion/


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La 6uracin de la EPBE5 PBEE6B 6E EPLE5 5EB0C05 EPB5EB05 C0. L>6., ser$de *' a)os, pudi4ndose prorrogarse por perodos iguales o disolverse anticipadamente.



9. DO,ICILIOEl domicilio de Emproservis Ca. Ltda., es en la v. C?one AM 2'', 0nterseccin: Pedro icente aldonadoBe%erencia #icacin: 6iagonal a merican 5?opping. Cantn 5anto 6omingo, Provincia 5anto 6omingo delos >s$c?ilas.

-. O)*ETO /OCIAL

EPBE5 PBEE6B 6E EPLE5 5EB0C05 EPB5EB05 C0. L>6. tiene por o#!eto"Proporcionar en el 5istema temporario servicios t4cnicos, pro%esionales, administrativos y la#orales aentidades pI#licas o privadas" >am#i4n esta dedicada a la venta al por mayor de accesorios, partes y pie-asde ve?culos automotores.

@. AD,INI/TRACION 3 REPRE/ENTACION LEAL

La Compa)a est$ go#ernada por la unta General de socios y administrada por el Presidente y GerenteGeneral.

i. A,ENTO DE CAPITAL

La Compa)a aument su capital social en la ci%ra de oc?enta mil dlares de acuerdo a la Escritura deumento de Capital, y se distri#uidos en dos mil participaciones.

H. REI/TRO NICO DE CONTRI)3ENTE/

Aumero BC.N 1


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mauinarias como para auellos ue se dedican a la venta de los mismos en 5anto 6omingo de los >s$c?ilasy la Begin Aoroccidental del Ecuador.Contri#uimos a la sociedad satis%aciendo sus necesidades en el sector automotri-, creando pla-as de tra#a!opara todos los ue directa o indirectamente %ormamos parte de esta prestigiosa organi-acin. Generamosoportunidades de negocio para nuestros clientes e inversionistas.

poyamos al desarrollo econmico del pas mediante el pago de nuestros impuestos a trav4s de

unaadministracinsegura y e%iciente de los recursos captados.+I/I0NConvertirnos en la empresa comercial m$s e%ectiva y con%ia#le del sector automotri- en el Ecuador, lder en elmercado, de r$pido crecimiento, aportando al #ienestar de nuestros empleados, clientes, inversionistas y sucomunidad.


CLIENTE: Emproservis Ca. Ltda.PERIODO DE ADITORIA: A! "# de Di$iem%re de! &''(O)*ETI+O/ ENERALE/

Posicionarnos en la mente del consumidor como la empresa comercial m$s e%ectiva y con%ia#le del

sector automotri-. #icarnos entre las me!ores empresas del mercado de 5anto 6omingo al ca#o de cinco a)os con

una participacin del 2'D en ventas de la industria en el noroccidente ecuatoriano. Conseguir un rendimiento neto so#re el patrimonio al uinto a)o del *'D. B0/


CLIENTE: Emproservis Ca. Ltda.PERIODO DE ADITORIA: A! "# de di$iem%re de! &''(&. E/TRCTRA ORANI4ACIONAL

ORANIRA,A DEPARTA,ENTAL

PAPEL DE TRA)A*O
http://www.monografias.com/Administracion_y_Finanzas/index.shtmlhttp://www.monografias.com/Administracion_y_Finanzas/index.shtmlhttp://www.monografias.com/Administracion_y_Finanzas/index.shtml


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CLIENTE: Emproservis Ca. Ltda.PERIODO DE ADITORIA: A! "# de di$iem%re de! &''(". PRINCIPALE/ ACTI+IDADE/ DE LA E,PRE/A:

ACTI+IDADE/ DE LA/ DIFERENTE/ 7REA/:

erente enera!El Gerente General es el Bepresentante Legal de la compa)a Emproservis Ca. Ltda., es la persona ueautori-a y %irma los c?eues para el pago a proveedores, revisa los roles de pago, y por ende se encarga delcustodio de valores en c?eues pos%ec?ados, y al llegar la %ec?a de vencimiento de los pagos a proveedoresautori-a ue se realice el depsito correspondiente.

dem$s de las actividades antes mencionadas se encarga de coordinar las diligencias ue se reali-an en laempresa.ContadorEs el encargado de revisar el reporte de las transacciones ya ingresadas en el sistema conta#le, luego lasmayori-a y ela#ora el #alance mensual o segIn el tiempo ue se lo reuiera.eri%ica ue los valores calculados en la nmina para pagos de sueldos est4n correctos y de#idamentesustentados.

nali-a los reportes mensuales de cartera par veri%icar si no e&isten cuentas vencidas, y en el caso de ?a#erlo

enva un memor$ndum al !e%e de cr4ditos y co#ran-as para ue se organice con sus cola#oradores para elrecaudo de los saldos.Bevisa ue el sistema in%orm$tico conta#le este %uncionando de %orma correcta y ue este de#idamentea!ustado a las normas y polticas conta#les.


CLIENTE: Emproservis Ca. Ltda.PERIODO DE ADITORIA: A! "# de di$iem%re de! &''(erente Comer$ia!5e encarga de reali-ar los reportes de comisiones de los vendedores, organi-a las reuniones mensuales conlos vendedores para anali-ar precios, competencias y la in%luencia de los productos en el mercado, reali-avia!es con los vendedores a las di%erentes -onas asignadas a cada uno para compro#ar la calidad de servicioue o%recen sus cola#oradores.

*e9e de Crditos ; Co%ranzasEl e%e de Cr4dito y Co#ran-a veri%ica en la central de riesgos del #ur de cr4dito si el cliente esta marcado yad!unta ese reporte a su carpeta. Con%irmar$ los saldos promedios, protestos y cali%icacin en las entidades%inancieras o #ancos. Comprue#a re%erencias personales y comerciales no solo con los ue el cliente detalleen la solicitud de cr4dito sino tam#i4n con las empresas m$s importantes.Es el encargado de emitir contratos con los clientes y veri%ica %irmas.Coordinador de Lo-sti$aEs el encargado de reali-ar los pedidos de mercaderas, de llevar un registro de las importaciones en tr$nsito,de in%ormar a todos los vendedores mediante eNmail la llegada del pedido.Hace el seguimiento de la llegada del em#arue y reali-a los contactos tele%nicos con la personaresponsa#le de estos %ian-ados de duanas empresa L> 0nternacional/, reci#e las %acturas de la naviera.Controla peridicamente las e&istencias de #odega.


CLIENTE: Emproservis Ca. Ltda.PERIODO DE ADITORIA: A! "# de di$iem%re de! &''(,ECANI/,O/ DE REI/TRO/+entas5e recepta el pedido ver#al del cliente, en #odega se revisa las e&istencias y se despac?a la mercadera,luego se reali-a la %actura !unto con el compro#ante de ingreso y se reci#e el compro#ante de retencin, alsiguiente da se ?acen los respectivos depsitos y todos los documentos pasan a conta#ilidad para reali-arseel registro conta#le.


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Compras5e contactan con el proveedor y reali-an la orden de compra, una ve- ue con%irmen el envo de lamercadera, el gerente general autori-a la emisin y envo del c?eue.Llegada la mercadera se registra la transaccin en el sistema conta#le.Cuentas por $o%rarEl encargado de cr4ditos reali-a los reportes de cuentas vencidas y por vencer de clientes y noti%ica a los

respectivos clientes de sus cuentas vencidas, este reporte le entrega al encargado de co#ran-as y este seencarga de la recaudacin del pago y recepcin del compro#ante de retencin, el e%ectivo y todos losdocumentos de respaldos regresan a cr4dito para reali-arse el respectivo depsito y todos los respaldospasan al departamento de conta#ilidad para su registro en el sistema conta#le.


CLIENTE: Emproservis Ca. Ltda.PERIODO DE ADITORIA: A! "# de di$iem%re de! &''(Cuentas por pa-arEl au&iliar conta#le anali-a las cuentas vencidas y por vencer, entrega el reporte de cuentas por pagar alGerente General, el mismo ue veri%ica y autori-a el pago.El proveedor se acerca al departamento de conta#ilidad en donde %irma el compro#ante de egreso y reci#e elc?eue.

@inalmente todos los documentos se arc?ivan.Crditos ; Co%ranzasLos das martes =?'' p.m. de cada semana como norma se reIne el Comit4 de Cr4dito para anali-ar todoslos cr4ditos presentados por los vendedores durante la semana ue ?a transcurrido. Previo a esta reunin ele%e de Cr4dito y Co#ran-a de#e tener lista la in%ormacin ya veri%icada y anali-ada. En esta reunin se %i!anlos cupos y pla-os para el cr4dito. >am#i4n se anali-an los cr4ditos otorgados con el cupo autori-ado por ele%e de Cr4dito y Cartera. En estas reuniones tam#i4n se anali-an los casos m$s preocupantes derecuperacin de cartera a partir de auellos cuyo pla-o se e&tendi de los 7' das.esti>n de Co%ranza>odos los das durante las primeras ?oras de la ma)ana el e%e de Cr4dito y Co#ran-a saca un reporte de losdocumentos pendientes de co#ro y lo clasi%ica de la siguiente %orma:

Los que estn < das antes de su 9e$@a de ven$imiento.Con ellos se reali-ar$ un seguimiento y

recordatorio tele%nico recordando la %ec?a dePAPEL DE TRA)A*O

#'. PLANIFICACI0N DE ADITORIACLIENTE: Emproservis Ca. Ltda.PERIODO DE ADITORIA: A! "# de di$iem%re de! &''(encimiento y de las venta!as de descuento por pronto pago o pago cumplido. la ve- evaluar$ por parte delcliente la gestin del vendedor, si este le visita con %recuencia comparando con su reporte diario. >odas lasnovedades encontradas se las ingresar$n en o#servaciones del empleado dentro del sistema y se lasimprimir$ y entregar$ al Gerente Comercial el da viernes para ue este las tome en cuenta en la reuninsemanal con la %uer-a de ventas ue se la reali-ar$ los das lunes a las


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#'. PLANIFICACI0N DE ADITORIACLIENTE: Emproservis Ca. Ltda.PERIODO DE ADITORIA: A! "# de di$iem%re de! &''(

>odos los descuentos, multas y otros valores ser$n descontados al %in de mes del total ganado.

Los empleados a partir del primer mes de ingreso a la empresa de#er$n sacar una cuenta de a?orros

en el #ancode Pic?inc?a.

Para solicitar un anticipo de sueldo, el empleado de#er$ llenar una orden de c?eue emitida por eldepartamento de conta#ilidad.


CLIENTE: Emproservis Ca. Ltda.PERIODO DE ADITORIA: A! "# de di$iem%re de! &''(odos los mdulos est$n entrela-adospues en este tam#i4n se pueden ingresar nuevas descripciones de serviciospara la venta, y tam#i4n paraingresar nuevos clientes.ComprasEn este mdulo se ingresan las %acturas por gastos y da reportes por cada producto ue se compra, adem$s

de dar reportes por cada proveedor. >odos los mdulos est$n entrela-ados pues en este tam#i4n se puedeningresar nuevos productoscomprados, y nuevos proveedores.Re$ursos umanos

u se ingresan los anticipos de personal,prestamos y adem$s es muy Itil para la ela#oracin de rolesmensuales, au se podr$n ingresar los datos de los nuevos vigilantes ue ingresen a la compa)a.Conta%i!idadEste mdulo sirve para integrar los mdulos anteriores para de esta manera generar Falances mensuales,semestrales y anuales segIn se los reuiera.


CLIENTE: Emproservis Ca. Ltda.PERIODO DE ADITORIA: A! "# de di$iem%re de! &''(eren$iaEste mdulo sirve para crear nuevos usuarios para el ingreso al sistema P0B06E, cam#ios de clave, aupodemos crear empresas o editar datos de empresas, es el mdulo donde se modi%ican %ormatos dedocumentos de soporte para la conta#ilidad.


CLIENTE: Emproservis Ca. Ltda.PERIODO DE ADITORIA: A! "# de di$iem%re de! &''(=. RADO DE CONFIA)ILIDAD DE LA INFOR,ACIONEn la compa)a pudimos o#servar ue la in%ormacin ue se ?a o#tenido es muy con%ia#le, ya ue todos losdocumentos se encuentran de#idamente arc?ivados, numerados, con las %irmas de autori-aciny responsa#ilidadcorrespondientes.Por otra parte ca#e recalcar ue cada $rea cuenta con un responsa#le principal el mismo ue controla ue los

dem$s cumplan con las tareas ue les ?an sido encomendadas.unue los cola#oradores conocen #ien sus tareas, la compa)a no cuenta con un manual deprocedimientosni e&iste un encargado de ela#orar y controlar las polticas de operacin.

PAPEL DE TRA)A*O#'. PLANIFICACI0N DE ADITORIACLIENTE: Emproservis Ca. Ltda.PERIODO DE ADITORIA: A! "# de di$iem%re de! &''(?. ,ATRI4DE RIE/O
http://www.monografias.com/trabajos11/bancs/bancs.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/teosis/teosis.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/verific-servicios/verific-servicios.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/elproduc/elproduc.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/elproduc/elproduc.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/fuper/fuper.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/fuper/fuper.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos33/responsabilidad/responsabilidad.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos33/responsabilidad/responsabilidad.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/mapro/mapro.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/mapro/mapro.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/mapro/mapro.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos10/macroecon/macroecon.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos10/macroecon/macroecon.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/bancs/bancs.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/teosis/teosis.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/verific-servicios/verific-servicios.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/elproduc/elproduc.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/fuper/fuper.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos33/responsabilidad/responsabilidad.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/mapro/mapro.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/mapro/mapro.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos10/macroecon/macroecon.shtml


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PERIODO DE ADITORIA: A! "# de di$iem%re de! &''(

ELFB6 PB BE056 PB>ec. @ernando Enrue- Lic. Hern$n aldonado


CLIENTE: Emproservis Ca. Ltda.PERIODO DE ADITORIA: A! "# de di$iem%re de! &''(#&. O)*ETI+O6ise)ar una ?o!a demarcasde auditoraue ser$n utili-adas en la ela#oracin de papeles de tra#a!o, ypreparar instrucciones so#re la re%erenciacin ue se aplicar$ para el arc?ivo de los papeles de tra#a!o.RELE+A,IENTO
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