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Plan de Negocio: PRODUCCION DE FLORES
Participante: David Alba
Departamento: Potosí
Año: 2008
CAPITULOS 1. RESUMEN EJECUTIVO
2. PRODUCTO O SERVICIO
3. EQUIPO DE TRABAJO
4. PLAN COMERCIAL
5. SISTEMA DE NEGOCIOS Y ORGANIZACIÓN
6. PLAN DE IMPLANTACION
7. RIESGOS
8. FINANCIACION
1. RESUMEN EJECUTIVO
Misión y Visión La Misión de la empresa es satisfacer la necesidad del consumo de flores de clavel del mercado potosino, cuidando la calidad y cantidad de las flores a precios módicos.
La Visión es constituirnos en una empresa líder en el rubro de la floricultura en el Departamento de Potosí, abarcando los mercados locales durante el primer año del proyecto e incursionando en los mercados nacionales en los próximos tres años.
Servicios Las flores que se consumen en el mercado potosino, en diferentes eventos provienen de los Departamentos de Cochabamba y Tarija principalmente estas tienen un costo elevado debido a la distancia de las que son traídas, la idea de la producción local es disminuir los costos, teniendo la misma calidad e incluso mejor, además de tener cantidades importantes para poder llegar a todo el mercado local.
1. La distribución en paquetes de flores cortadas de clavel, comprendiéndose que cada paquete tiene 25 tallos florales; entre las comerciantes detallistas y comercios especializados en el rubro de la ciudad, a precios muy por debajo de la actual competencia.
2. Dar valor agregado a los tallos florales mediante la comercialización en forma de arreglos florales para diferentes ocasiones, estos tienen un costo elevado en la ciudad pues escasea la materia prima que son las flores; un ejemplo de ello son las coronas florales grandes, las cuales se las trabaja con un mínimo de 3 paquetes de claveles y 2 mas de otras especies (rosas, gladiolos) tienen un costo aproximado de 300 Bs.
3. Lo innovador del proyecto serán los arreglos matrimoniales en forma de arcos de flores y arreglos de mesa, sobre todo en los meses de noviembre y diciembre que existe mayor demanda de este servicio.
Equipo de trabajo
Para el plantel de profesionales se requerirá de dos técnicos agrónomos, para el departamento de producción y comercialización, especialistas en la producción de flores además de un administrador encargado de los manejos económicos.
Se tiene estimado el trabajo de cuatro operarios que serán capacitadas adecuadamente en las labores culturales (riego, deshierbe, desbotonado, deshijado, etc.), manejo de las flores, corte y empaque de flores, posteriormente que la producción crezca se podrá emplear mayor cantidad de mano de obra, sobre todo para la época de cosecha.
Plan Comercial Para el plan comercial se tiene planificadas tres líneas de acción cada una destinada a negociar con los clientes de manera diferente:
a) Comerciantes detallistas.- Ubicadas principalmente en la zona del cementerio de la ciudad de Potosí, también existen pequeños negocios en la ciudad que son aproximadamente 10.
Para tener formalidad y un volumen constante de ventas se realizaran contratos con cantidades fijas mensuales, ofreciendo facilidades a los comerciantes que adquieran nuestro producto, tratando de absorberse la mayor cantidad de estos a partir de precios bajos y promociones por determinada cantidad de pedidos.
b) Tienda de flores.- Para poder dar valor agregado en arreglos florales se pondrá una tienda especializada en arreglos florales, la cual se publicitara de manera adecuada en algún lugar estratégico de la ciudad.
Además al existir este tipo de negocios en la ciudad, se pretende ser los principales proveedores de flores de estos negocios.
c) Contratos particulares.- Muchas instituciones realizan contratos particulares para fechas especiales: día de la mujer, primavera, promociones, etc., para ello se dispondrá de un servicio especial de promociones de arreglos florales y otros.
Sistema de negocios La empresa “FLOR ANDINA” tendrá las características de ser una sociedad S.R.L., ya que tendrá un carácter mercantil, donde el capital estará dividido en participaciones iguales, acumulables e indivisibles.
Grafico Nº 1.- Organigrama de la empresa “FLOR ANDINA”
GERENTE
DEP.
PRODUCCION DEP.
COMERCIALIZACION ADMINISTRACION
OPERARIO OPERARIO OPERARIO Aspectos financieros Para realizar el proyecto es necesario realizar la inversión para la construcción de la infraestructura, para ello la Empresa “FLOR ANDINA” cuenta con un terreno de una hectárea de extensión, suficiente para la construcción de las cinco baterías iniciales, y proyecciones de crecimiento, un calculo global inicial de costos en moneda nacional de El costo de inversión para la empresa es de 226.644 Bs. que al cambio de 7,46 hace un total de 30.381 Dólares americanos.
El flujo de ingresos se calcula a partir de las dos actividades de comercialización: venta de paquetes de clavel y venta de arreglos florales.
2. PRODUCTO O SERVICIO La principal característica de nuestro producto es la producción de clavel y otras plantas exóticas a más de 3.600 m.s.n.m., donde aparentemente no es posible la producción de flores, al estar la ciudad de Potosí ubicada en un piso ecológico puramente andino, caracterizado por ser inhóspito para especies vegetales no se tiene una perspectiva de producción intensiva de estos cultivos, por lo que la empresa “FLOR ANDINA” pretende realizar una producción intensiva de flores de corte claveles.
Las flores que tiene mayor importancia económica son el clavel rojo variedad Killer, y el color blanco variedad Nórdica, el menos interesante económicamente es el rosado variedad Paola, existiendo otras gamas de colores que no representan un incentivo para la producción intensiva.
Para tener un producto competitivo y en cantidades importantes la empresa propone la construcción inicial de 5 baterías de invernaderos con las siguientes dimensiones 9x20 m2, bajo esta superficie cubierta se tendrán cantidades importantes de flores de clavel cortado, las cuales podrán satisfacer las demandas del mercado local, pudiendo inclusive generar un excedente destinado a poblaciones intermedias tales como el caso de Porco, Uyuni y Departamentos vecinos como Sucre y Oruro.
Las flores que se consumen en el mercado potosino, en diferentes eventos provienen de los Departamentos de Cochabamba y Tarija principalmente estas tienen un costo elevado debido a la distancia de las que son traídas, la idea de la producción local es disminuir los costos, teniendo la misma calidad e incluso mejor, además de tener cantidades importantes para poder llegar a todo el mercado local.
Dentro el mercado local los arreglos florales tiene un precio demasiado elevado, por ello se pretende copar este mercado disminuyendo los costos de producción además de tener la materia prima en cantidad, de tal forma que los arreglos sean atractivos y cuenten con una variedad importante de flores que les de diversas tonalidades.
Ventaja comparativa con los competidores Por otro lado una ventaja comparativa que se tiene al tener producir flores en la altura son las siguientes:
Calidad de flores de corte.- Se tiene producto con mayor calidad teniendo tallos vigorosos y color mas intenso en los pétalos, esto hace mas atractivos a nuestro producto que en estas condiciones pueden competir con el producto cochabambino y tarijeño.
Mayor tiempo de vida útil.- Debido a la producción local las flores tienen mayor tiempo de vida útil para su comercialización, pues no deben ser transportadas en condiciones que muchas veces no son las más adecuadas.
Usualmente la vida útil de las flores están entre los 7 a 10 días dependiendo del vigor del tallo floral, en el comercio local por tanto si no se comercializa en este tiempo se pierde económicamente, la empresa puede garantizar por lo menos una vida útil de 15 días, ya que el tiempo de corte, empaque y comercialización puede ser de 24 horas.
Cantidad suficiente de flores para satisfacer la demanda.- Al estar insertos en el mercado local pueden satisfacerse de manera inmediata pedidos de clientes que tengan algún acontecimiento imprevisto o pedidos mayores a los que las comercializadoras locales puedan otorgar.
Servicios a los clientes El servicio que se prestara a la clientela consiste en dos tipos diferentes:
1. La distribución inmediata en comercios locales.- tanto para los pedidos de los distribuidores en la ciudad como para contratos que se puedan tener, a precios muy por debajo de la actual competencia.
2. Elaboración de arreglos florales.- Para dar valor agregado a los tallos florales la comercialización en forma de arreglos florales, ramos, coronas, arcos, etc. para diferentes ocasiones, es un servicio a clientes particulares, estos tienen un costo elevado en la ciudad pues escasea la materia prima que son las flores; un ejemplo de ello son las coronas florales grandes, las cuales se las trabaja con un mínimo de 3 paquetes de claveles y 2 mas de otras especies (rosas, gladiolos) tienen un costo aproximado de 300 Bs.
3. Arreglos florales especiales.- Lo innovador del proyecto serán los arreglos matrimoniales en forma de arcos de flores y arreglos de mesa, sobre todo en los meses de noviembre y diciembre que existe mayor demanda de este servicio.
3. EQUIPO DE TRABAJO Ing. Diego Alberto Arancibia Matos.- Egresado de la facultad de Agronomía de la Universidad Tomas Frías, con tesis en “Producción de tres variedades de clavel bajo condiciones de carpa solar”, técnico de campo en proyectos de floricultura, fruticultura y horticultura en varios proyectos de SP DELAP, con especialidad en la producción de maca, floricultura, horticultura.
Responsable del departamento de producción: comprendida entre sus funciones: manejo técnico, producción, selección, calidad de producto y embalaje de las flores de corte.
Ing. David Fernando Alba Delgado.- Egresado de la facultad de Agronomía de la Universidad Tomas Frías, con tesis en “Producción de crisantemos bajo condiciones de carpa solar”, técnico de campo en Caritas Diocesana Potosí, en muchos proyectos de desarrollo en el área rural, sobre todo en el Municipio de Tinguipaya; especializado en la producción de maca, piscicultura y floricultura.
Responsable del departamento de comercialización: transformación, marketing y mercadeo de la producción.
Como conocedores del manejo y producción de diferente tipo de plantas ornamentales y flores de corte (rosas, claveles, crisantemos, etc.), se tiene la los conocimientos necesarios además de capacidad técnica para la producción y comercialización de flores de corte, aplicando tecnologías de punta en el manejo de los ambientes desde la infraestructura que será muy innovadora en el área como las tecnologías de manejo de flores con uso de
productos orgánicos y químicos que aceleran la producción de las flores y mejoraran la calidad de las mismas.
Las limitaciones que se tiene como equipo son los manejos económicos y administrativos para el buen funcionamiento de la empresa, para ello se deben contar en el equipo con un administrador que realice los manejos administrativos y económicos, optimizándose los ingresos.
La motivación para la creación de la empresa “FLOR ANDINA” esta principalmente en la participación y asesoramiento en los que se trabajo con varias PyMes del área rural tanto asociaciones como productores individuales, habiéndose ganado experiencia en modos de producción innovadores, transformación y comercialización de varios tipos de productos, también en experiencias particulares en trabajos en invernaderos, producción de plantas de ornamentales y flores de corte.
Por otro lado esta el desafío que representa para un profesional la producción de flores en condiciones que en teoría no son aptas para este emprendimiento, pero que ya han sido estudiadas, experimentadas con diferentes técnicas de producción y producción comprobada, durante los últimos 7 años, esto nos da la seguridad de que este proyecto será exitoso en todas las metas planteadas.
Objetivo principal Producción intensiva de flores de clavel y otras ornamentales en las alturas de la
ciudad de Potosí, obteniendo ingresos económicos por esta actividad.
Objetivos secundarios Posesionarse a corto plazo en el mercado local siendo los principales distribuidores
del ramo.
Dar valor agregado a las flores mediante la elaboración de productos derivados, como arreglos florales para diferentes eventos: matrimonios con arcos de flores, entierros con arcos y arreglos florales, etc.
Incrementar la construcción de baterías de producción en un 25% en el tercer año de trabajo de la empresa.
Generar fuentes de trabajo a nivel local.
Los valores compartidos por el equipo son:
Perseverancia.- En los negocios se precisa tener perseverancia pues muchas veces surgen imprevistos que hacen tambalear los emprendimientos, con la experiencia que se tiene en el rubro podemos suponer que no se tendrán estos embates, sin embargo siempre hay que estar alertas.
Responsabilidad.- Para ganar mercado es necesario actuar con responsabilidad, en el proceso productivo, comercial y manejos económicos.
Puntualidad.- En el trabajo, en los tiempos de producción y sobre todo en la atención a los clientes, entregas y pedidos.
Estos mismos valores deberán ser compartidos con el resto del personal que trabaje en la empresa “FLOR ANDINA”, ya que esto nos llevara al existo y crecimiento futuros.
Se tiene estimado el trabajo de cuatro operarios que serán capacitadas adecuadamente en las labores culturales (riego, deshierbe, desbotonado, deshijado, etc.), manejo de las flores, corte y empaque de flores, posteriormente que la producción crezca se podrá emplear mayor cantidad de mano de obra, sobre todo para la época de cosecha.
4. PLAN COMERCIAL
Nicho de mercado La clientela del proyecto de flores abarca todos los estratos sociales, ya que el principal mercado esta en el cementerio, donde la gente acude en buenas cantidades, también se puede indicar que en la ciudad existen 10 negocios de florerías a los cuales se pretende proveer de flores en todas las épocas del año.
En la ciudad de Potosí existe una gran demanda de flores sobre todo de rosa y clavel más aun en determinadas épocas, por ejemplo en las fiestas católicas de Navidad, Todos Santos, y fiestas como carnavales y día de la primavera, además de existir consumos diarios en lugares como el cementerio.
El mercado de las flores no se distingue por el consumo por estratos sociales, ya que el consumo de las mismas, es igual en el caso de clases altas, medias y bajas, sobre todo considerando que en la ciudad de Potosí la gente es apegada a muchas tradiciones culturales:
Visitas a los difuntos en los cementerios durante todo el año, genera una dinámica en la comercialización de flores, sobre todo en el mes de noviembre
Promociones de colegios que comienzan en el mes de octubre y concluyen en diciembre.
Matrimonios, estos acontecimientos sociales que tienen mayor intensidad durante los meses de septiembre hasta diciembre.
Como complemento se tienen fechas cívicas y de fiesta: 27 de mayo, 21 de septiembre y otras don de se dan de presentes flores.
Estrategia de Precios La comercialización de flores entre las comerciantes del rubro se la realiza por paquetes, cada paquete comprende 25 tallos florales envueltos en papel, durante todo el año el precio de las flores fluctúa, la empresa pretende comercializar los paquetes en 2 Bs. menos que las flores que llegan de otros departamentos, así si el precio de las flores esta en 14 Bs. La empresa comercializara en 12 Bs.
a) Proyecciones de producción: Para tener una producción significativa de flores se requiere de infraestructura adecuada, los invernaderos que se plantean en el proyecto son de 9x20 metro, de los cuales se espera una producción de las cuales se espera una producción de 153 paquetes/mes por batería, teniéndose un total de 765 paquetes por las 5 baterías, considerando perdidas por manejo, deformidades y daños mecánicos expresadas en el 10% del total tendremos mensualmente 688 paquetes disponibles, con los que se pretende abarcar buena parte del mercado local.
b) Durante todo el año las flores sufren altas y bajas en cuanto a los precios de comercialización, teniendo altas sobre todo en los meses de invierno, desde mayo hasta septiembre, donde escasean por las condiciones climáticas.
Para ilustrar este punto demostramos en el siguiente cuadro las fluctuaciones de precios en el mercado:
Cuadro Nº 1 Relación de precios promedio del paquete de claveles en el mercado potosino durante el año
MESES PRECIO (Bs)/paquete
Enero 14
Febrero 14.5
Marzo 15
Abril 15
Mayo 15.5
Junio 16
Julio 22
Agosto 22
Septiembre 20
Octubre 18
Noviembre 16
Diciembre 14
Grafico Nº 1 Fluctuación de precios de flor cortada de clavel durante el año
VARIACION ANUAL DE PRECIOS
0
5
10
15
20
25
Serie1 14 15 15 15 16 16 21 21 20 18 16 14
en fe m ab m jun juli ag se oct no dic
Sistema de distribución Para el plan comercial se tiene planificadas tres líneas de acción cada una destinada a negociar con los clientes de manera diferente:
d) Comerciantes detallistas.- Ubicadas principalmente en la zona del cementerio de la ciudad de Potosí, también existen pequeños negocios en la ciudad que son aproximadamente 10.
Para tener formalidad y un volumen constante de ventas se realizaran contratos con cantidades fijas mensuales, ofreciendo facilidades a los comerciantes que adquieran nuestro producto, tratando de absorberse la mayor cantidad de estos a partir de precios bajos y promociones por determinada cantidad de pedidos.
e) Tienda de flores.- Para poder dar valor agregado en arreglos florales se pondrá una tienda especializada en arreglos florales, la cual se publicitara de manera adecuada en algún lugar estratégico de la ciudad.
Además al existir este tipo de negocios en la ciudad, se pretende ser los principales proveedores de flores de estos negocios.
f) Contratos particulares.- Muchas instituciones realizan contratos particulares para fechas especiales: día de la mujer, primavera, promociones, etc., para ello se dispondrá de un servicio especial de promociones de arreglos florales y otros.
5. SISTEMA DE OPERACIONES Y ORGANIZACION La empresa “FLOR ANDINA” tendrá las características de ser una sociedad S.R.L., ya que tendrá un carácter mercantil, donde el capital estará dividido en participaciones iguales, acumulables e indivisibles.
Los aportes a la misma serán de tipo económico, en ningún caso el trabajo o los servicios podrán ser considerados como un aporte, aunque inicialmente se tendrá que trabajar bastante para poder llevar adelante la empresa.
La Misión de la empresa es satisfacer la necesidad del consumo de flores de clavel del mercado potosino, cuidando la calidad y cantidad de las flores a precios módicos.
La Visión es constituirnos en una empresa líder en el rubro de la floricultura en el Departamento de Potosí, abarcando los mercados locales durante el primer año del proyecto e incursionando en los mercados nacionales en los próximos tres años.
ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA “FLOR ANDINA” Grafico Nº 2.- Organigrama de la empresa “FLOR ANDINA”
GERENTE
DEP. PRODUCCION
DEP. COMERCIALIZACION
ADMINISTRACION
OPERARIO
OPERARIO
OPERARIO
Gerente.- Responsable de la imagen corporativa de la empresa, podrá celebrar contratos, adquirir créditos, revisar los balances y manejo de caja, contratar la cantidad de operarios necesarios, además de supervisar los trabajos de los mismos.
Administrador.- Responsable de los manejos económicos, adquisición y pagos de los materiales necesarios para la producción, pago de sueldos, pago de créditos o deudas adquiridas, manejo de ingresos y egresos producto de la comercialización.
Dep. Producción.- Responsable de todo el proceso de producción desde la plantación de los claveles, labores culturales, riegos, fertilización, cosecha y selección de tallos florales.
Dep. Comercialización.- Responsable de el empaquetado y embalaje de los paquetes de flores, distribución a los comerciantes locales, transformación en arreglos florales realización de cobros en caso de ser necesario.
Operarios.- Tendrán labores múltiples tanto en producción como en comercialización.
6. PLAN DE IMPLANTACION Para la implementación del proyecto se tiene en cuenta los pasos de producción y el cronograma de actividades.
Proceso productivo Grafico Nº 3.- Proceso productivo para la producción de claveles
Comercialización de paquetes
Transformación en arreglos florales
Comercialización
Transporte
Selección de tallos por calidades
Cosecha
Empaque y almacenamiento
Plantación de esquejes de
clavel
Enraizamiento de esquejes de
clavel
Labores culturales
Plantación de otras especies vegetales
Inicio
Clientes particulares y
comercios
Detallistas y comercios
El proceso productivo es complejo pero básicamente sigue los siguientes pasos:
a) Enraizamiento de esquejes de clavel.- Esta labor se la realiza en el termino máximo de 45 días, comienza en la adquisición de esquejes de clavel y fitohormonas, para luego implantarlos en las cajas enraizadotas, lugar donde permanecerán hasta desarrollar raíces propias con las que puedan desarrollar posteriormente.
b) Plantación de esquejes de clavel.- Una vez que los esquejes están enraizados, se procede a plantarlos en el sitio definitivo donde comenzara la producción de flores, el desarrollo vegetativo es de 7 meses, en los cuales se realizan diferentes trabajos llamados labores culturales.
c) Plantación de otras especies vegetales.- Para poder tener otras especies de flores a disposición se plantaran en un ambiente plantas ornamentales destinadas principalmente a los arreglos florales dentro de estas especies tenemos: rosas, gladiolos, crisantemos, etc.
d) Labores culturales.- Los trabajos de mantenimiento de los cultivos se denominan labores culturales, estos trabajos comprenden: riego, deshierbe, escardas, control de plagas y enfermedades, etc.
e) Cosecha.- Una vez que las plantas han alcanzado su madurez fisiológica comienza la primera floración, por cada planta podrá obtenerse una sola flor, y después de 4 cortes podrán obtenerse hasta dos flores, estos cortes se los realizan de forma escalonada, una vez al mes de acuerdo al grado de evolución de los botones florales.
f) Empaque y almacenamiento.- Una vez obtenidos los tallos florales, estos deberán ser seleccionados de acuerdo a la longitud del tallo y tamaño de la flor, empaquetados de tal forma que queden almacenados y protegidos de las condiciones externas, encajonados y etiquetados debidamente de tal forma que llegue en las condiciones mas optimas a nuestros clientes.
g) Transporte y comercialización.- Una parte de la producción será destinada a la producción de arreglos florales como antes se describió, otra parte será destinada a la venta directa a las comerciantes de la ciudad.
h) Comercialización.- La comercialización se la realizara como antes se describió.
Cuadro Nº 2.- Cronograma de manejo de clavel para las gestiones 2008 – 2009
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES 2008 - 2009 PRODUCCION Y MANEJO DE CLAVEL
ACTIVIDAD Nov Dic Ene Feb mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov
Construcción de infraestructura X X X X X X X X X X X X X X X X
Preparación de suelos X X X X
Enraizamiento X X X X X X
Preparación de eras X X X X
Transplante definitivo X X
Tutoraje X X
Pinch X X
Riego X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
Fertiriego X X X X X X X Deshijado y desbotonado X X X X X
Deshierve X X X X X X X X X X Control de plagas y enfermedades X X X X X X
Recolección X X X X Empaque y comercialización X X X X
7. RIESGOS
Riesgos Internos Control poco efectivo de plagas y enfermedades que ocasionen pérdidas durante la
producción.
Mal manejo del empaquetado de flores que ocasionen daño en los botones florales.
Incumplimiento en las entregas o los contratos por negligencia del personal.
Arreglos florales que no causen impacto en los clientes.
Para minimizar estos riesgos se realizara un control estricto del manejo tanto en las labores culturales y control de plagas, de tal forma que si estas se presentan sean neutralizadas de manera oportuna.
Para cumplir con las expectativas de los clientes deberá capacitarse al personal en manejo de tallos florales, empaquetamiento y transporte adecuado al mercado local.
Para la realización de arreglos florales, del mismo modo se realizaran capacitaciones de forma que puedan presentarse alternativas que estén en función a la economía de los clientes y a sus exigencias, de esta forma podremos recomendarnos con nuestro mismo trabajo.
Riesgos externos Fenómenos atmosférico catastróficos (granizo muy intenso)
Poca seguridad jurídica para la empresa privada.
Conflictos sociales que ocasionen parálisis en la economía local.
Durante los últimos años se han presentado fenómenos naturales demasiado fuertes, en el caso del granizo para evitar un impacto en la infraestructura se trabajara con una cubierta de policarbonato, material resistente que tiene las mismas características que el agrofilm y una vida útil superior a la calamina plástica, esto incidirá en una estructura resistente a estos fenómenos climáticos.
Por otro lado aunque siempre existen posibilidades de conflictos sociales, la mejor manera de evitar problemas es tener relaciones diplomáticas con los vecinos además de estar en regla en todos los aspectos legales, de esta manera se podrá prever el riesgo de convulsión social en la ciudad.
Un factor que no podrá afectar a la empresa son los bloqueos, ya que la infraestructura esta ubicada en un lugar estratégico a las afueras de la ciudad, de forma que se puede circular dentro de la misma.
8. FINANCIACION – INVERSIONES
Inversiones de inicio Para realizar el proyecto es necesario realizar la inversión para la construcción de la infraestructura, para ello la Empresa “FLOR ANDINA” cuenta con un terreno de una hectárea de extensión, suficiente para la construcción de las cinco baterías iniciales, y proyecciones de crecimiento, un cálculo global inicial de costos en moneda nacional se describe en el siguiente cuadro.
Cuadro Nº 3.- Costos globales del proyecto expresado en bolivianos (Bs.)
DETALLE UNIDAD CANTIDAD P.UNIT. P. TOTAL Infraestructura Invernadero 20x9 Pza 5,00 33.390,00 166.950,00Oficina y almacén Pza 1,00 25.970,00 25.970,00Estanque de agua Pza 1,00 4.454,01 4.454,01Aduccion Global 1,00 1.200,00 1.200,00Producción Insumos y equipos Global 1,00 8.162,00 8.162,00Asistencia técnico Global 1,00 8.904,00 8.904,00Comercialización Global 1,00 8.904,00 8.904,00Estudio de mercado Global 1,00 5.936,00 5.936,00TOTAL PROYECTO 224.826,00
El costo de inversión para la empresa es de 226.644 Bs. que al cambio de 7,46 hace un total de 30.381 Dólares americanos.
Cuadro Nº 4.- Estructura de financiamiento expresado en bolivianos (Bs.)
DETALLE FINANCIADOR EMPRESA TOTAL Infraestructura 84.150,00 84.150,00 168.300,00 Oficina almacén 13.090,00 13.090,00 26.180,00 Asistencia técnica 7.180,80 1.795,20 8.976,00 Comercialización 4.488,00 4.488,00 8.976,00 Estudio de mercado 4.787,20 1.196,80 5.984,00 Capital de trabajo 0,00 87.301,20 87.301,20 Insumos y equipos 4.114,00 4.114,00 8.228,00 TOTAL PROYECTO 117.810,00 196.135,20 313.945,20
• El capital de trabajo comprende los salarios de los empleados y compra de materia prima para el primer año del proyecto.
Proyección de flujo de ingresos
a) Proyecciones de producción Para tener una idea clara de los ingresos por concepto de comercialización de flores de clavel y arreglos florales, tenemos una proyección de la cantidad de flores que se obtendrán en la infraestructura planteada.
Dentro de cada batería se tendrá una área de 153 m2 donde se plantaran 25 plantas por m2 haciendo un total de 3.825 plantas por modulo y un total de 19.125 plantas en las 5 baterías
Cuadro Nº 5 Proyección de producción de paquetes de claveles por año
Detalle Cantidad Unidad Plantas/m2 25 unid Plantas/Batería 3825 unid Paquetes/Batería 153 paquete Paquetes/ 5 baterías 765 paquete * Perdidas (10%) 76,5 paquete ** Total paquetes 688,5 paquete
*Las perdidas ocurren por daños mecánicos, eliminación de tallos débiles y flores no comercializadas
** Del total de 688,5 paquetes de flores, 600 se comercializaran en forma de paquetes y 80 serán destinados a los arreglos florales
b) Proyección de flujo de ingresos El flujo de ingresos se calcula a partir de las dos actividades de comercialización: venta de paquetes de clavel y venta de arreglos florales, para ello tenemos los siguientes cuadros:
Cuadro Nº 6 Proyección de ingresos anuales por comercialización de paquetes de clavel expresado en bolivianos (Bs.)
PREC. MENSUAL
PROD. PAQ INGRESO
COSTO FIJO IMPUESTOS EGRESO INGRESOMES
(Bs/paq) MES BRUTO POR
AREA IVA - IT NETO NETO Enero 12 600,00 7.200,00 2.000,00 1.152,00 4.048,00 3.152,00Febrero 12,5 600,00 7.500,00 4.000,00 1.200,00 2.300,00 5.200,00Marzo 13 600,00 7.800,00 3.500,00 1.248,00 3.052,00 4.748,00Abril 13 600,00 7.800,00 3.000,00 1.248,00 3.552,00 4.248,00Mayo 13,5 600,00 8.100,00 3.000,00 1.296,00 3.804,00 4.296,00Junio 14 600,00 8.400,00 3.000,00 1.344,00 4.056,00 4.344,00Julio 20 600,00 12.000,00 3.000,00 1.920,00 7.080,00 4.920,00Agosto 20 600,00 12.000,00 3.000,00 1.920,00 7.080,00 4.920,00Septiembre 18 600,00 10.800,00 3.000,00 1.728,00 6.072,00 4.728,00Octubre 16 600,00 9.600,00 3.000,00 1.536,00 5.064,00 4.536,00Noviembre 14 600,00 8.400,00 3.000,00 1.344,00 4.056,00 4.344,00Diciembre 12 600,00 7.200,00 3.000,00 1.152,00 3.048,00 4.152,00
TOTAL ANUAL 106.800,00 36.500,00 17.088,00 53.212,00 53.588,00
Cuadro Nº 7 Proyección de ingresos anuales por comercialización de arreglos florales expresado en bolivianos (Bs.)
MES CANT CANT. PRECIO INGRESO COSTO
FIJO IMPUESTOS EGRESO INGRESO MENSUAL ANUAL UNIDAD BRUTO PROD. IVA - IT NETO NETO
Grandes 50 600 150,00 90.000,00 2.000,00 14.400,00 16.400,00 73.600,00Medianos 50 600 25,00 15.000,00 4.000,00 2.400,00 6.400,00 8.600,00Pequeños 80 960 15,00 14.400,00 3.500,00 2.304,00 5.804,00 8.596,00
TOTAL ANUAL 190,00 119.400,00 9.500,00 19.104,00 28.604,00 90.796,00
* Proyección de ventas para una gestión
c) Proyección de gastos en Recursos Humanos Cuadro Nº 8 Proyección de gastos en recursos humanos durante una gestión.
PERSONAL CANT. SUELDO Nº DE SUB AGUI- PREVISION TOTAL MES/Bs MESES TOTAL NALDO SOCIAL AÑO/$US
Gerente 1 1500,00 12,00 18.000,00 1.500,00 0,00 19.500,00Administrador 1 1200,00 12,00 14.400,00 1.200,00 0,00 15.600,00Operario 2 900,00 12,00 21.600,00 900,00 0,00 22.500,00Técnico 1 1200,00 12,00 14.400,00 1.200,00 0,00 15.600,00
SUB TOTAL 5 4800,00 12,00 68.400,00 4.800,00 0,00 73.200,00Aporte patronal
14% 672,00 9.576,00 9.576,00TOTAL GASTOS DE GESTION 82.776,00
C o
v8
0
z
t
Resumen de las inversiones de arranque
Expresado en: Bolivianos
InversionItems aracteristicas Unidades osto unitario Costo Total
ContraparteEmprendedor
ntraparteApoyoDELAP
% DELAPMes desembolso
en efectivoComentarios
Infraestrucutra Fisica
Invernadero Dimensiones 5 33660 168300 84150 50% 84150 50% Agosto Tiempo de construccion calculado en 4 meses
Oficinas y almacenes Un bloque di 1 26180 26180 13090 50% 13090 50% Octubre Tiempo de construccion calculado en 3 meses
Estanque de almacenamiento de agua Capacidad 1 1 4442 4442 2221 50% 2221 50%
Total infraestructura 198922 99461 50% 99461 50%
Equipo
Mochilas fumigadoras Capacidad 2 1 450 450 225 50% 225 50% ‐Herramientas de jardineria 1 300 300 150 50% 150 50% ‐ Bomba de agua 2 Hp de fuer 1 2400 2400 1200 50% 1200 50% ‐ ropa de trabajo 1 500 500 250 50% 250 50% ‐ Pliego de papel absorvente Para empaqu 1000 0,5 500 250 50% 250 50% ‐
‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐
Total equipo 4150 2075 50% 2075 50%
Mob
iliario
Mesones ara empaque 2 1500 3000 1500 50% 1500 50% ‐ xxxxSillas 5 40 200 100 50% 100 50% ‐ xxxxbañadores 10 35 350 175 50% 175 50% ‐ xxxxBaldes 10 40 400 200 50% 200 50% ‐ xxxx
‐ xxxx‐ xxxx‐ xxxx‐ xxxx‐ xxxx‐ xxxx‐ xxxx‐ xxxx
Total mobiliario 3950 1975 50% 1975 50%
Otros
Agroquimicos 1 230 230 115 50% 115 50% ‐ xxxxFitohormonas 1 310 310 155 50% 155 50% ‐ xxxx
‐ xxxx‐ xxxx‐ xxxx‐ xxxx‐ xxxx‐ xxxx‐ xxxx‐ xxxx‐ xxxx‐ xxxx
Total otros 540 270 50% 270 50%
TOTAL Total 207562 103781 50% 103781 50%
)
)
)
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
Proyección del flujo de ingresos
INGRESOS DE OPERACIÓN
Producto 1 Paquetes de flores Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12a) Cantidades 600 600 600 600 600 600 600b) Precio unitario 14 20 20 18 16 14 12c) = a) * b Ventas 0 0 0 0 0 0 8400 12000 12000 10800 9600 8400 7200d) Ingreso de efectivo por ventas
Producto 2 Arreglos florales Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12a) Cantidades 180 180 180 180 250 250 250b) Precio unitario 180 180 180 180 200 200 200c) = a) * b Ventas 0 0 0 0 0 0 32400 32400 32400 32400 50000 50000 50000d) Ingreso de efectivo por ventas
Producto 3 Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12a) Cantidadesb) Precio unitarioc) = a) * b Ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0d) Ingreso de efectivo por ventas
Total ingresos operación 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
INGRESOS DE INVERSIÓN Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12InfraestructuraEquiposMobiliarioOtros
Total ingresos inversión 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
INGRESOS DE FINANCIAMIENTO Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12Financiador 1Financiador 2Otros
Total ingresos financiamiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros ingresos
Total de ingresos de efectivo 0 0 0 0 0 0 40800 44400 44400 43200 59600 58400 57200
Proyeccion del flujo de egresos
EGRESOS DE OPERACIÓN Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Recursos Hum
anos
Gerente 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500Administrador 1200 1200 1200Tecnico 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200Operario 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900Operario 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900
Insumos directos
Costos de produccion global 2.000,00 4.000,00 3.500,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00
Servicios
Electricidad 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200Agua 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Logistica y transporte
Trasporte 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000
Otros
Impu
estos IVA 5304 5772 5772 5616 7748 7592 7436
IT 1224 1332 1332 1296 1788 1752 1716IUE 7.818,00 8.574,00 8.574,00 8.322,00 11.766,00 11.514,00 11.262,00PatentesOtros impuestosTotal egresos operación 0 7800 9800 9300 8800 8800 23146 24478 24478 24034 31302 30858 30414
EGRESOS DE INVERSIÓN Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12Infraestructura 198922Equipos 4150Mobiliario 3950Otros 540
52Total egresos inversión 207614 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
EGRESOS DE FINANCIAMIENTO Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12Principal ‐ amortizacionInteresesOtros
Total egresos financiamiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total de egresos de efectivo 207614 7800 9800 9300 8800 8800 23146 24478 24478 24034 31302 30858 30414
Flujo de caja neto Flujo descontado VANMes 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12Flujo de caja neto ‐207614 ‐7800 ‐9800 ‐9300 ‐8800 ‐8800 17654 19922 19922 19166 28298 27542 26786Flujo de caja descontado ‐207614 ‐7735,54 ‐9638,69 ‐9071,32 ‐8512,68 ‐8442,32 16796,48 18797,67 18642,32 17786,66 26044,41 25139,12 24247,02∑ (Flujo de caja descontado) 485147,38Inversion inicial 207614
VAN 277533,38
Indicador de rentabilidad
Tasa de descuento anual 10 %Valor actual neto (VAN) 277533,381Tasa Interna de Retorno (TIR) 60,2%
Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24 Mes 25 Mes 26 Mes 27 Mes 28 Mes 29 Mes 30600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 60012 12,5 13 13 13,5 14 20 20 18 16 14 12 12 12,5 13 13 13,5 14
7200 7500 7800 7800 8100 8400 12000 12000 10800 9600 8400 7200 7200 7500 7800 7800 8100 8400
Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24 Mes 25 Mes 26 Mes 27 Mes 28 Mes 29 Mes 30180 180 180 180 180 180 180 180 180 250 250 250 180 180 180 180 180 180180 180 180 180 180 180 180 180 180 200 200 200 180 180 180 180 180 180
32400 32400 32400 32400 32400 32400 32400 32400 32400 50000 50000 50000 32400 32400 32400 32400 32400 32400
Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24 Mes 25 Mes 26 Mes 27 Mes 28 Mes 29 Mes 30
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24 Mes 25 Mes 26 Mes 27 Mes 28 Mes 29 Mes 30
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24 Mes 25 Mes 26 Mes 27 Mes 28 Mes 29 Mes 30
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
39600 39900 40200 40200 40500 40800 44400 44400 43200 59600 58400 57200 39600 39900 40200 40200 40500 40800
Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24 Mes 25 Mes 26 Mes 27 Mes 28 Mes 29 Mes 301500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 15001200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 12001200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900
3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00
200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000
5148 5187 5226 5226 5265 5304 5772 5772 5616 7748 7592 7436 5148 5187 5226 5226 5265 53041188 1197 1206 1206 1215 1224 1332 1332 1296 1788 1752 1716 1188 1197 1206 1206 1215 1224
7.566,00 7.629,00 7.692,00 7.692,00 7.755,00 7.818,00 8.574,00 8.574,00 8.322,00 11.766,00 11.514,00 11.262,00 7.566,00 7.629,00 7.692,00 7.692,00 7.755,00 7.818,00
23902 24013 24124 24124 24235 24346 25678 25678 25234 31302 30858 30414 23902 24013 24124 24124 24235 24346
Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24 Mes 25 Mes 26 Mes 27 Mes 28 Mes 29 Mes 30
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24 Mes 25 Mes 26 Mes 27 Mes 28 Mes 29 Mes 30
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
23902 24013 24124 24124 24235 24346 25678 25678 25234 31302 30858 30414 23902 24013 24124 24124 24235 24346
13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 3015698 15887 16076 16076 16265 16454 18722 18722 17966 28298 27542 26786 15698 15887 16076 16076 16265 16454
14092,59 14144,39 14194,37 14077,06 14124,85 14170,89 15990,94 15858,78 15092,63 23575,72 22756,25 21948,70 12756,78 12803,68 12848,92 12742,73 12785,99 12827,67
Mes 31 Mes 32 Mes 33 Mes 34 Mes 35 Mes 36 Total600 600 600 600 600 600 1860020 20 18 16 14 12 470
12000 12000 10800 9600 8400 7200 2820000
Mes 31 Mes 32 Mes 33 Mes 34 Mes 35 Mes 36 Total180 180 180 250 250 250 6210180 180 180 200 200 200 5760
32400 32400 32400 50000 50000 50000 11628000
Mes 31 Mes 32 Mes 33 Mes 34 Mes 35 Mes 36 Total00
0 0 0 0 0 0 00
0 0 0 0 0 0 0
Mes 31 Mes 32 Mes 33 Mes 34 Mes 35 Mes 36 Total00000
0 0 0 0 0 0 0
Mes 31 Mes 32 Mes 33 Mes 34 Mes 35 Mes 36 Total0000
0 0 0 0 0 0 0
0
44400 44400 43200 59600 58400 57200 1444800
Mes 31 Mes 32 Mes 33 Mes 34 Mes 35 Mes 36 Total1500 1500 1500 1500 1500 1500 540001200 1200 1200 1200 1200 1200 324001200 1200 1200 1200 1200 1200 43200900 900 900 900 900 900 32400900 900 900 900 900 900 32400
3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 108500
0000000000
200 200 200 200 200 200 7200100 100 100 100 100 100 3600
000000000
1000 1000 1000 1000 1000 1000 3600000000000000000000
0000
5772 5772 5616 7748 7592 7436 1878241332 1332 1296 1788 1752 1716 43344
8.574,00 8.574,00 8.322,00 11.766,00 11.514,00 11.262,00 28015800
25678 25678 25234 31302 30858 30414 861026
Mes 31 Mes 32 Mes 33 Mes 34 Mes 35 Mes 36 Total198922
4150395054052
0 0 0 0 0 0 207614
Mes 31 Mes 32 Mes 33 Mes 34 Mes 35 Mes 36 Total0000
0 0 0 0 0 0 0
25678 25678 25234 31302 30858 30414 1068640
31 32 33 34 35 3618722 18722 17966 28298 27542 26786 376160
14475,19 14355,56 13662,03 21341,04 20599,24 19868,24 485147,38
Pago mensual $2,12 Datos del prestamoEntidad Acreedora:
Mes Desembolso Interes Principal Balance Moneda0 $100,00 Monto Prestamo $100,001 $2,12 $0,83 $1,29 $98,71 Interes annual 10,00%2 $2,12 $0,82 $1,30 $97,41 Numero de pagos 603 $2,12 $0,81 $1,31 $96,09 Otros datos4 $2,12 $0,80 $1,32 $94,775 $2,12 $0,79 $1,33 $93,436 $2,12 $0,78 $1,35 $92,097 $2,12 $0,77 $1,36 $90,738 $2,12 $0,76 $1,37 $89,369 $2,12 $0,74 $1,38 $87,9810 $2,12 $0,73 $1,39 $86,5911 $2,12 $0,72 $1,40 $85,1912 $2,12 $0,71 $1,41 $83,7713 $2,12 $0,70 $1,43 $82,3514 $2,12 $0,69 $1,44 $80,9115 $2,12 $0,67 $1,45 $79,4616 $2,12 $0,66 $1,46 $78,0017 $2,12 $0,65 $1,47 $76,5218 $2,12 $0,64 $1,49 $75,0319 $2,12 $0,63 $1,50 $73,5320 $2,12 $0,61 $1,51 $72,0221 $2,12 $0,60 $1,52 $70,5022 $2,12 $0,59 $1,54 $68,9623 $2,12 $0,57 $1,55 $67,4124 $2,12 $0,56 $1,56 $65,8525 $2,12 $0,55 $1,58 $64,2726 $2,12 $0,54 $1,59 $62,6827 $2,12 $0,52 $1,60 $61,0828 $2,12 $0,51 $1,62 $59,4629 $2,12 $0,50 $1,63 $57,8330 $2,12 $0,48 $1,64 $56,1931 $2,12 $0,47 $1,66 $54,5432 $2,12 $0,45 $1,67 $52,8733 $2,12 $0,44 $1,68 $51,1834 $2,12 $0,43 $1,70 $49,4835 $2,12 $0,41 $1,71 $47,7736 $2,12 $0,40 $1,73 $46,0437 $2,12 $0,38 $1,74 $44,3038 $2,12 $0,37 $1,76 $42,5539 $2,12 $0,35 $1,77 $40,7840 $2,12 $0,34 $1,78 $38,9941 $2,12 $0,32 $1,80 $37,1942 $2,12 $0,31 $1,81 $35,3843 $2,12 $0,29 $1,83 $33,5544 $2,12 $0,28 $1,85 $31,7045 $2,12 $0,26 $1,86 $29,8446 $2,12 $0,25 $1,88 $27,9747 $2,12 $0,23 $1,89 $26,0748 $2,12 $0,22 $1,91 $24,1749 $2,12 $0,20 $1,92 $22,2450 $2,12 $0,19 $1,94 $20,3051 $2,12 $0,17 $1,96 $18,3552 $2,12 $0,15 $1,97 $16,3853 $2,12 $0,14 $1,99 $14,3954 $2,12 $0,12 $2,00 $12,38
55 $2,12 $0,10 $2,02 $10,3656 $2,12 $0,09 $2,04 $8,3257 $2,12 $0,07 $2,06 $6,2758 $2,12 $0,05 $2,07 $4,2059 $2,12 $0,03 $2,09 $2,1160 $2,12 $0,02 $2,11 ($0,00)