NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS( FINANCIEROS

EJERCICIO FISCAL 2016

( INSTITUTO SALVADOREÑO DEREHABILITACION INTEGRAL

Febrero 2017

Hedo. Willialll Haurido Hunter

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Misión del ISRI

Somos la Institución pública de mayor experiencia a nivel nacional en la provisión deserVICIOS especializados de rehabilitación integral a personas con discapacidad,brindándolos con calidad y calidez, en coordinación con el usuario, la familia, lacomunidad, organizaciones, empresa privada e instituciones del Estado, con la finalidad decon/ribuir a la inclusión social y laboral de las personas con discapacidad.

Visión del ISRI

Ser una Institución de rehabilitación integral que posibilita la independencia fúncional, lainclusión social y laboral de la personas con discapacidad.

Ubicación y estructura

La 1mtitución está ubicada geográficamente en la colonia Costa Rica, Avenida !raziÍ1111111erol81 y la conforman seis Centros de Atención, una Unidad de Consulta Extel'l1a y laAdministración Superior en el área metropolitana y un centro de atención en Santa Ana yotro en San ll1iguel, a través de los cuales o(¡'ecen servicios de rehabilitación a diferentesdiscapacidades de usuarios de todas las edades y estratos sociales. Cambiando su razónsocial a partir del 28 de enero del ejercicio 2012 de Instituto Salvadore;io de Rehabilitaciónde inválidos a 1nstituto Salvadoreiio de Rehabilitación Integral.

Todas las operaciones/inancieras son concentradas en la unidadfinanciera institucional enla ¡Jr!minis/ración Superior.

Unidades que con/orman la institución:

Administración Superior: Contribuir y garantizar el buen desempei'ío y.fimcionalidad delos servicios de rehabilitación que se otorga en el instituto, esto a través de las gestiones yacciones estratégicas eficaces y la mejora continúa de la dirección administrativa.

Centro de Atención 11 Anciano,l' Sara Zaldívar: Proporcional' atención integral y residencia1'01'0 adultos mayores carentes de contacto familiar y en condiciones de alto riesgo a .1'11dignidad e integridad

Centro de Rehabilitación Ciegos "Ellgenia de Duelias" : Brindar servicios e,lpecializadosde habilitación y rehabilitación, a personas con discapacidad visual en coordinación con lafamilia, la comunidad, organizaciones e instituciones relacionadas, basados en el enfoque dederecho e igualdad. con alto nivel de compe/eneia, calidez humana, compl'Omiso, eficiencia yeficacia. a fin de lograr el más alto nivel de au/onomía, independencia personal e inclusiónsocio/.

Ucdo, William Mauririo HuRter

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Centro del Aparato Locomotor : Proveer servicios especializados de rehabilitación apersonas con discapacidad neuromusculoesquelética y del movimiento, brindándolos concalidad y calidez, en coordinación entre el usuario, su grupo familiar, organizaciones einstituciones relacionadas, a fin de desarrollar las habilidades y destrezas necesarias paralograr su mayor grado de independenciafimcional, calidad de vida y plena inclusión social

Centro de Rehabilitación Integral para la Niííez y Adolescencia Proveer servicios derehabilitación integral a la niiiez y adolescencia con discapacidad por medio de equipos deprofesionales especializados y altamente capacitados, con la participación activa de losusuarios y padres de familia, basados en los principios de calidad, eficiencia, eficacia yequidad, para lograr el máximo grado de independencia y su integración biopsicosocial..

Centro de Audición y Lenguaje Proveer servicios eSj7ecializados de rehabilitación apersonas con discapacidad auditiva, de la voz y del habla, brindándolos con calidad, encoordinación en/re el usuario, su grupo familiar, organizaciones e institucionesrelacionadas, a ./in de desarrollar las habilidades y destrezas necesarias para lograr suindependencia/Ílncional, calidad de vida y plena inclusión social

.Ceatro de Relwbilitación Integral de Oriente : Proporcionar servicios de rehabilitaciónintegrai a las personas con discapacidad del Oriente del país con ei propósito de lograr quela persona desarrollo las habilidades y destrezas aecesarias para su independenciafúncional, mejore su calidad de vida y se propicie su inclusión familiar, sociai, escolar ylaboral

Ceatro de Rehabilitación Iategml de Occideate : Proporcionar servicios de rehabilitaciónintegral a las personas con discapacidad del occidente del país con el propósito de lograrque la persona desarrolle las habilidades y destrezas necesarias para su independencia.fúncional, mejore su calidad de vida y se propicie su inclusión familiar, sociai, escolar ylaboral.

Ceatro de Relwhilitación Profesional: Proveer serVICIOS de evaluación y orientaciónvocacional, .formación profesional e inserción laboral a personas con discapacidad,brindados con calidad y calidez, en coordinación entre el usaario, sa grupo familiar,organizaciones e instituciones relacionadas, a .fin de desarl'Oliar ias habilidades y destrezasnecesarias, contribuyendo al logro de su independencia, calidad de vida y plena inclusiónsocial. Además, .fúcilitar a las personas con discapacidad la evaluación y certificación queindique que cumple con el requisito para ser considerada como persona con discapacidadpara .fines laborales, basándose en el dictamen técnico de su menoscabo.fimcional.

Vaidad Consulta Exte1'11a : Ser la puerta de entrada de los usuarios a la Institación yb,'indar servicios de consulta médica general, de especialidades y procedimientos en lasáreas de apoyo, que permitan establecer 1111 diagnóstico y fratamiento en las personas condiscapacidad y adu/la lIIa)1or.

Uedo, Willialll Haurido Hunter

INSTITUTO SALVADOREÑO DE REHABlllTAClüN INTEGRAL

INFORME DE METAS PROYECTADO EJECUTADO

PERIODO ENERO A DICIEMBRE DEl 2016

PROGRAMADO REALIZADO % DECentro de Atención CUMPLIMIENTO

CENTRO DE REHABILlTACION INTEGRAL DE OCCIDENTE 137,062 131,986 96%

UNIDAD DE CONSULTA EXTERNA 106,463 102,680 96%

CENTRO DE ATENCION A ANCIANOS "SARA ZALDIVAR" 1225,915 1151,680 94%

CENTRO DE REHABILlTACION PARA LA NIÑEZ Y ADOLESCENCIA 356,695 316,938 89%

CENTRO DE AUDICION y LENGUAJE 86,257 74,527 86%

CENTRO DEL APARATO LOCOMOTOR 174,007 139,323 80%

CENTRO DE REHABILlTACION INTEGRAL DE ORIENTE 92,447 77,879 84%

CENTRO DE REHABILlTACION PROFESIONAL 44,288 24,495 55%

CENTRO DE REHABILlTACION DE CIEGOS "EUGENIA DE 115,342 69,083 60%

DUEÑAS"TOTALES 2338,476 2088,591 89%

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Base de Medición

Los presentes estados ¡inanciel'Os y sus notas explicativas ¡úel'On elaborados bajo la basedel costo histórico, que es el registrar todas las operaciones a su costo de adquisición yel valor de mercado que tengan los bienes en especie recibidos como donación. Lus estadosjinancierosjí/eron trabajados en base a la prugramación presupuestaria aprobada para elejercicio 20J6 del presupuesto general de la nación.

Políticas Contables Principales.

Puntos Generales de la Contabilidad.

Los Estados Financieros han sido preparados de acuerdo al Manual TécnicoSAFI, A1anual de Procesos para la Ejecución Presupuestaria y las normas técnicas yPrincipios Contables establecidos por la Dirección General de ContabilidadGubemaII/enta1.Para la elaburación de Lus Estados Financieros y notas explicativas se han consideradoNormas de Contabilidad y Normas de Contabilidad para el Sectur públicu.'lodos los Estados financieros son presentados en ¡orma consolidada a niveles de cuenta ySub Cuenta contable en dólares de lus Estados Unidos de América para una mejorinte/prelación a nivel macro, detallando las especificaciones en las nutas explicativas.

Tudas las Cijí'as de los estados ¡inancieros son presentadas al 3J de Diciembre delejercicio fiscal 20J6.

Principales polítiClts por Concepto

Ilancos

Todos los fondos percibidos a través de la tesoreria institucional y colectoresinstitución son remesados a las cuentas bancarias del !SR! como máximo dentrohoras siguientes a su recepción.

de lade 24

Los cheque emitidos y que no son cobrados después de un Cilio se consideran prescrilos y suvalor es enviado a la cuenta de fondos Ajenos en Cuslodia del Ivlinislerio de Hacienda.

Políticas de In versiones financieras

Se presenlan a conlinuación las di/erenles políticas de las inversiones que maneja lainslilución.

ücdo. Willillll HIUririO Hunter

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Política de los Deudores Por Reintegro

La pérdida que se incurran en fondos, activos de Bienes y bienes en existencias que se hayadeterminado la responsabilidad directa por las autoridades competentes y será afectada conla cllenta Deudores por Reintegro en base al Valor que se determine en la deducción dere.ljJonsabilidad sobre el activo extraviado y que en el caso de las existencias será al casiopromedio al momento que se determina elfa!lanle o perdida.

Palítica sobre lnversianes intangibles.

Para el regislro de los Derechos de Propiedad Inlangible, especí{1camenle en licencias yprogramas de Srdiware se considera cualquiera que ¡úese su valol' histórico () deadquisición y lo vida tÍlil y lo evaluación eslorá determinado por el crilerio del conlador y¡JOl' un lécn;c:o del departamento Jl~/ó"lJ1úl¡c() lomando en cuenta también otros lac/oresco/}/o ;le/vo/izaciones, nuevas versiones y precios en e/mercado considerando la normativae2.5 de intangibles del Manual Técnico SAFJ.El regislro de los Seguros pagodas por anticipado será registrado de acuerdo al valorreflejado en el doc1llnenlo de respaldo correspondiente.

Política sobre Amortizacíones

Lo alllOrlización de inversiones intangibles (Software y Licencias) es efectuada utilizando elmélodo de un porcentaje constante en base a su volar histórico de acuerdo 01 criterioprlldencioi del contador y el técnico informático y que para el ejercicio 2016 sedelel'lninoro siempre 1111 10% pOl'cel1l(~je aplicado a su valor de mercado o de adquisición,slde/a a lIna reevo!uación otj/nal cada ejercicio.

Los Seguros Pagae/os por Anticipado serón amortizado.s' a su vencimiento mensual () C0/J10

se estime conveniente de acuerdo o los meses transcurridos hasta lo total liquidación al.final de coda ejerciciofisca/.

La alJ/ortización de los Software se considera solamente para los bienes intangiblesadquiridos a partir del ejercicio 2007 en adelante, ya que los intangibles adquiridos (miesdel 2007 jÍleron amortizados en su totalidad de acuerdo a lino evaluación efectuado,reflejando nada mas sus valores históricos hasla el momento de su descargo toto/.

Políticas sobre Inversiones en existencias

Los Bienes en Existencias son registrados en base a su valor de Adquisición y elmélodode evaluación de inventarios que utiliza almacén es el de primeras entradas primera.':,'solidos (I'EI'S) excepluando aquellos casos que debido a su vencimiento no es procedentedich() método.

No se considera lfno provisión de existencias por vencjmiento u obsolescencia ya que estosson llevados al gasto si el coso existiese.

UCdD. Wi/flan¡ Haurido Hunter

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Política de Inversiones Bienes Inl11uebles

Los edificios, instalaciones y terrenos son valuados a su valor histórico o de mercadoconsiderando el valuó periódico de un tasador externo y se ejectúa en un promedio de almenos cada dos a¡'10s.

Las Cuentas de adiciones y mejoras efectuadas a los edificios durante el ejercicio seránregistradas en base al valor histórico o de adquisición de que los costos incurriereconsiderando también un criterio prudencial del contador del análisis de la documentación yactas de entregas de las obras si son procedentes. Estas adiciones serán trasladadas a lacl/en/a inmuebles cuando se efectué la ac/ualización a /ravés del úliimo valuo que se llegara({ ejectuul'.

Los valúas e[ec/uados por un tasador externo, ajec/aran directamente al patrimonioins/itucional dependiendo su incremento o disminución del valor en libros.

Política de Inversiones Bienes Muebles

S"Ol7 rep)strados y considerados como bienes de inversiones todo aquclmob;Jiario y eqwj)()cuyo valo}' de adquisición sea superior o igual a los US $ 600.00 dólares.

El mobiliario y equipo inferior a esta cantidad es capitalizado al gasto del ejercicio en queincurre.

Los gastos en reparaciones y mantenimiento que no alarguen considerablemente su vidaútil, se incluyen en resuliados como gastos del ejercicio.

Pora el cálculo de la depreciación se considera el método de linea recia tomando de suvolo}' his/órico un 10% como valor residual y evaluando su vida útil de acuerdo a la.I'iguien/e tabla:

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Vida ÚtilCuenta11{aquinaria y equipo 5 aFíosMaquinaria y equipo la a¡¡osde pmducción yequipo de /ranspor/e_ ... _--- -~~_.

Edificios e 40 aFíost instalaciones-----------------

Uedo. Wilijam Haurióo Hurrter

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Políticas sobre Ingresos

Se reciben ingresos subvencionados en concepto de Tran!Jferencias a través del Alinistel'iode Salud

Se reciben ingresos en la cuenta de Recursos Propios y la principaljúente de ingresos dees/e lipo proviene de cuotas de Servicios prestados a través de los convenios efee/liadoscon el ¡nstituto SalvadoreiJo de Bienestar Magisterial y del ¡nstiluto Salvadoreíjo delSegllro Soeiul, y en menor cantidad contratos con empresas en prestación del servicio deevalllaciones de discapacidadEslos últimos ingresos jorman parte del presupuesto institucional y se adminislra bajo lacllenta de Recursos Propios.Se perciben otro lipa de ingresos en conceplo de donación de personas naturales y/ojurídicas respetando la voluntad del donante. «'le incluyen acá donaciones en especies)

Política de Patrimonio

El patrimonio institucional solo será ajectado directamente en la cuenta eonlable con lasreevaluaciones de inmuebles, adiciones y mejoras , donaciones o legados co/poralesrecibidos y considerados como bienes de ínversión, si su valor individual es superior o ignala VS $ 600.00

[jedo. Wi/lialll Hauririo Hunter

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NOTA AL ESTADO DE SITUACIONFINANCIERA

Ucdo. Willialll Haunao Hunler

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Fondos

Nota IDi.lponibilidades

Lo consti/uye el dinero disponible en moneda legal y refleja el valor de US $ 315,773.910131 de Diciembre del 2016 en Bancos y Fondos en Depós;/os.

Bancos Comerciales

Valor en Bancos Comerciales conciliado con el saldo de las conciliaciones Bancarias0131 de Diciembre del 2016 $ 242,271.65

(Delolle D;sl)onibilidades:____L_

l. Caja General2. Bancos4. Fondos Tesoro Público

----------~-=--

US$ 000US$ 242,271.65US$ 73,502.26

(

La cuenta de Bancos permanece deposilada en moneda de curso legal los fondos quese pCl'ciben en conceplo de Iransjérencias, Servicios de salud en recursos propios,donaciones y otros ingresos representados en las cuentas bancarias que tiene lains/;{l1ción.

Detalle de los saldos de las Cuentas que maneja la Institución al 31 de Diciembre del2016.'

No. de Cuenta Denominación00210240876 M/f-MlNSA L-1SRISUBSiD1ARIA US$ 28,645.85002/0240884 MJ-J-MIJIISAL-1SRI REMUNERACiONES US$ 245.8500210240892 M/f-M1NSAL-1S1U B1ENES y SERV1CiOS US$

67,82809 -00210240906 MJ-J-J'v11NSA L-1SR1 RECURSOS PROPiOS US$

145,547.86002/0240914 MH-M1NSAL-IS1U EMBARGOS JUD1C1ALES US$

400Total Estado Situación Financiera US$ 242,271.65

Saldo real Conciliado US$ 242,271.65

Fondos Tesoro Público

La cuenta de Fondos de Tesoro Público de US$ 73,502.26 se ha conjiJl'lnado con elmon/o del 100% que es desconlado por planilla mensualmenle del requerim;enlocorrespondiente de los descuentos de embargos, a la cuenla DGT- Fondos ajenos encuslodia, de acuerdo a Inslrucción del A1;n;slerio de Salud.

[jedo. Willialll Hauririo Hunter

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Nota 2

Deudores Financiel'Os son US$ 497,798.07

Deudores 111oncforios pendientes de recib;,'

• Venta de Bienes y Servicios US $ 60.00 servicios a ISBM (2015)• 7hm.~Ierencias corrientes Recibidas US $ 426.88 (2012)• Tral15jérencias corrientes Recibidas US $ 56.24 (2013)

Suldo pelldieme de percibir US$ 60.00 servicios de 1SBM preslados en el i',jercicio 2015

7i'oil.iferCllcias corrienles Recibidas US$ 426.88 corresponde a transferenciar; otorgadas por el

f\4inisterio de Sallld en el ejercicio 2012 que quedaron pendientes de reajuslar por tesorería ya que

Sil saldo será cero.

Transferencias corrientes Recibidas US$ 56.24 corresponde a transferencias alargadas por eli\4illisferio de Salud en el ejercicio 2013 que quedaron pendientes de reajustar por tesorería ya que

Sil saldo será cero.

Se considerara e.lee/llor la depuración aljh101 del ejercicio 20J7

Todas las sub cllen/as son presentadas por el Estado Financiero con el mismo nombre pero

corresponden a ejercicios diferentes.

Valor devengado no percibido en el ejercicio 2016 en concepto Venta Bienes y Servicio,específicamente servicios prestados a ISBM, ISSS US$ 30,855.00

Vol"r devengodo no percibido en concepto Transferencias otorgadas por el MINSAL USS-166,39995

Deui/ores monetarios por percibir mios anteriores

Nota 3Inversiones intongibles

Se adquirió licencias por un valor de US$ 15,932.00

/'0 cuenta de los derechos de propiedad intele('tl(((1 se representa principalmente por laslicencias de Soj/1I'are adquiridas desde el ejercicio 2007 a la jecho y se incluyenadicionalmente en el valor todas aquel/as twnbién jlleron adquiridas en wlos anteriores 012007 pero que ya júeron amortizadas en su totalidad, porque contablemente su vida útiltel'inh10, pero que de acuerdo a la opinión técnica h?/ormáfica aún pueden ser utilizadasya que operacionalmenlc son necesarias para la institución.

Ucdo, Wilfialll Mauricio Hunter

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Detalle:

eueutu:=-. VlIlores

Licencias de Software aDiciembre 20/5

US$ 200,892.76

(Mas)

Tes! WPPS/-lI/ donado(CE) US$ 706.00

Tes! /n!eligencia wisch /V(CR/NA)Licencia office ProPlus(admon)

US$

US$

66600

!!,76000

j.iccnchJ olllivirus (odrnón.) US$ 2,80000

Totlll LicCllcills US$ 216,824,76

menos

Amortización acumulada US$ /45,60909

7/,2/5.67US$i ¡Saldo eu Librosl. . -'-__. .. _

Nota 4Inversiones en existencias,

Se presenta un saldo de existencia en Almacenes de US $ 326,319.48 valor conciliado conlos saldos de los informes financieros al 31 Diciembre 2016 enviados por almacénCentral

Detalle:• Saldo contable Bienes de consumo de existencias US$ 282,535.94• Saldo contable de Maquinaria y equipo US$ 43,783.54

Saldo 2015

¡¡cda Wimarn Haurido Hu~r

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Se efectuara un ajuste contable en el ejercicio 20/7 por el valor de US$ 1,430.30 por erl'Or.lúe registrado directall1ente al gasto siendo existencia.

Dctalle conciliación bienes de consull1o:

SALDO S/ BALANCE 31 DICIEMBRE 2016 $ 326,319.48

menos

Saldo de Maquinaria VEquipo Diverso a/31 de diciembre 2016 no consumible $ 43,783.54

Saldo solo consumibles 8/31 Diciembre 2016 $ 282,535.94

mas

compro d~ AGOSTO 2016 ingresadas alméJcén pero no devengadas auncont<lblelll~nrc él DICIEMB.f{~ 2016 $ 0.04

compra de NOVIEMBRE 2016 ingresadas almacén pero no devengadascontablemente él DICIEMBRE 2016 $ 0.20

sub total $ 282.536.18

mascompra de SEPTIEMBRE 2016 ingresadas almacén pero contablemente sellevaron al gasto por error, ajuste se efectuara en el ejercicio 2017 $ 1.430.30

menos

DIFERENCIA NO ES7ABLECIDA $ 6.55

SIILDO CONTABLE CONCILfADO 31 de Diciembre 2016 $ 283,959.93

SALDO CONCILIADO S/ REPORTES ALMACEN 31 Diciembre·2016

Nofo 51J1l'(~]'si()l1es bienes (le l/SO

Bienes delJl'eciablesBienes 1nll1uebles

$ 283,959.93

El valor de los inmuebles registrados a Diciembre 2016 US$ 8, 704,342.61 que no incluyenmejoras efectuadas durante el periodo 2014 al 2016

Inmueble c{¡sa de la 7" Ave. Norte pje. Layco N 557 está registrudo contablemente solo porel 50% 'lile le corre.lponde del valor total de acuerdo a matricula 60244551

Contil1úo pendiente proceso de Registro contable del Edificio de R.P y CALE por el valorde US$ 1, 410,619.14 que .lúe descargado en el 2012 por recomendación de la Corte deCuentas ya que el terreno en donde están ubicados pertenecen a FONA V1PO.

[jedo. Wi/li¡1Il Hauririo Hunter

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De/olle de 10.1' Valores de Bienes Inmuebles

VALOR DICIEMBRE 2016 si UlTIMO

INMUEBLES VALU02012

EDIFICIO CRIO $ 889,304.57

EDIFICIO CALE-REB PROFESIONAL $ -

EDIFICIO CRIOR $ 965,533.76

EDIFICIO C. CIEGOS $ 2,037,032.95

MURO PERIMETRAL Y POR TON 9A CALLE $ 1,680.16

PALCO ESTADIO CUSCATLAN $ 12,000.00

EDIFICIOS-CAASZ-ADMDN-CAL-CONSULTA EXT $ 4,723,288.92

CASA YAPARTAMENTO COLONIA CANTlZANO $ 9,057.54 -I-~ANCHD CONCHAUO $ 13,541.83

LOTE lA AVE. NORTE $ 27,354.76

CASA 7" ave COLONIA LAYCO (Registro del 50%) $ 15,224.18

CASA 3A AVENIDA $ 10,323.94

TOTAL $ 8,704,342.61~-

Adiciones, Reparaciones JI lilejoras de Bienes

Mejoras a edificios e!ec/lwdas duran/e el ejercicio 2016 por un valor de US$ 38,271.76haciendo valor /o/al de mejoras del 2014012016 de US$ 105,938.03

De/lille:

Administración Superior• Pavimentación calle interna principal instalaciones admón. Superior US$ 9,149.90

en base solo a documentación recibida.

CAASZ• Remodelación barios, la Unidad de Dietas, Psiquiatria hombres y muieres a un valor

U::"$ 4.280.85en base a documentación recibida

Cl/.C• Remodelación glorieta costo US$ 6,724.57 en base a documentación recibida

CALo Cambio de techo del Centro US$ 17,236.44 en base a documentación recibida.' ,,¡¡slamiento solo sala de máquinas US$ 348.10 en base a documentación recibida• Adecuación sala de talabartería US$ 531.90 en base a documentación recibida

Dedo. Wilhalll Hauririo Hunter

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DETALLE MEJORAS EFECTUADAS 1016

/N/C/O

CONCEPTO VALOR OEPREC/ACION DEPREC/ACION DEPREClAC/ON VALOREN

AO/ClON FUENTE INVERSION 2016 2016 ACUMULADA LIBROS

Centro Asilo Sara

TEUlOs-Y BAÑOS

UNIDAO OlErAS FUNDAClON $ 4,280.85 $ 78.64 $ 78.64 $ 78.64 $ 4,202.21

PsIQUIATR/A,

HOMBRES y

MUJERES ALBA

Centro Aparato

Locomotor

CAIVJnIO TEUlD

CENTRO ISRI $17,236.44

MANTENIMIENTO

IIISLIIMIENTO

SONIDO SALA

MAQUINAs $ 348.10

IIDECUIIClON

.IAlATAlIIOARTERIA ~_1.90_

sUB-TDTAL CAL $18,116.44 $ 29.04 $ 29.04 $ 29.04 $18,087.40

CENTROOE

CIEGOS

11EMODELAClON

DE GLORIETA ISR/ $ 6,724.57 $ 539 $ 539 $ 539 $ 6,719.18

MANTENIMIENTO

ADMNISTRAClON

SUPERIOR

PAVlIVIENTAClON ISRI-ALCALDIA

CALLES INTERNAS SAN SALVADOR $ 9,149.90 $ 733 $ 733 $ 7.33 $ 9,142.57

TOTAL $38,271.76 $ 120.40 $ 12B.40 $ 120.40 $38,151.36

Ucdo. Wi/lialll Haurióo HuRter

15

Nola 6Cuenla maquinaria y equipo Producción

No se adquirió equipo en esle rubro duranle el ejercicio 2016 manleniendo su valor USS34,675.43 del ejercicio 2015

Nola 7Cuenta de equipo médico y de laboratorio

Se efectuó descargo de equipo y subastado por el valor de US$ 8,499.05 de acuerdo als;gllicnlc detalle:

----------_ .._-------------------------------- ------.-----

(le.!)xig,,~1()_iCAAZS)_.______ _US$ _660Jl2...r(C'!l!:L.___ US$ 1,601.14

-~_ .

CR1NA) US$ 971.43CR1NA) US$ 719.55--C1UNA) USS 971.43in eléctrica (CRlOR) US$ 1,485.00) (CR10R) US$ 2,090.50rgci(IrJ.._.______________ US$ 8,499.05

Analizador------- ------------

Nebulizado.' -._-,.•.__ ._.._-----...._-Portc/bebe (Portabebe (Portabebe (

.l}andasin}U!trosonid,i(llal desca

Se inco)]Joró equipo médico comprado en 2015 que salió del almacén al ambientecorre.ljJondiente

[ Autoclave(CAASZ) I US$ 3,700.75 I-----

Se adquirió duranle el ejercicio 2016 equipo médico de acuerdo al siguiente detalle:

O'·" """ _~_,___ ,__"~,_"'_.,,.___ .',.. -_.'--'.,_._--,,-... --------

',,,-lator ¡¡rio (CR1NA) US$ 1,450.00'()nido (CR1NA) US$ 2,35000tlJ..Lasser lerapéutico (CAL) US$ 3,000.00--'mia (C'/lL) US$10, 000. 00

dquirido US$16,800.00

í HidroUllra.1

!lfJ':lJ'aDiatel-----]()tal A

Nota 8Cuenta equipo de transporte

Se adquirió dos motocicletas durante el ejercicio 2016 por valor de US$ 3,900.00 saldo dee quipo tronsporte ascendió a US$ 1,139,992.93

Nota 9Cuenta de equipo informático

Se electuó descargo de equipo y subastado por el valor de US$ 3,007.72

[jedo. Wimalll "aurido Hunter

(

16

Delillle .Compu/adora Escritorio (Admól1. Superiol) US$ 1,047.43Compu/adora Escritorio (Admól1. Superiol) US$ 1,960.29To/al US$ 3.007.72

Se adquirió duran/e el ejercicio 2016 equipo informático de acuerdo al siguiente detalle:

Video Impresor (CA LE) US$ 1,977.50Eqllipo protector (1ldmon) US$ 835.07Equipo protector (Admon) US$ 835.07Servidor (Admon) US$12,457.46Total Adquirido US$16, lOS. 10

Nota 10Cueuta de bienes muebles diversos

Se eji!c/1l1Í desmrgo de equipo y subasto de acuerdo a detal/e:

[ Cállwra F%grájica (1ldmól1. superiol) US$ 1.35000 =.JSe descargó por hurto aparato de soldadura por un valor de US$ 995.00

Se adquirió equipo diverso de acuerdo al siguiente detalle:

HOlllba al vacío (A dm-"o-'-'n!-) ~.__. +__~UéCSé:$...·· ",5e"6~13:::"-,;9:,:~9:-1!Joma (CAL) . i-_--'U::..:S::..:$'-'--'II.,306.06I Tatal,Adqu",il--=·il--=Ic...' ~ .___ US$16,920.o.s...

Se adqllirió y efectuó reclasijicacilÍn del compresor para cuarto fho por valor de US$1,250.00 adquirido originalmente como Bienes muebles diversos y se reclasifico enMaquinaria y Equipo

Nota 11MOlJllillllrio y EII/lipo

Se inGrJljJorlÍ o Sil ambiente correspolldiente equipo médico comprado en 2015 que salió delo/macen

[)leji-igerador(,,-'(:.::C:.:,/:.:,lA::..:S'-Z""J =r= US$ 1,794.81[]

[jedo. Willill1\ Hauririo Hunter

(

17

Se adquirió Maquinaria y equipo por un valor de US$ 53,693.39 detalle:

Lavadora Industrial (CAASZ) Donada US$ 10,18017Sierra Neumálica(CAL) US$ 854.30Sisle/lla de vigilancia (admÓn.) US$ 4,598.65Ilo/llbo ler/llobulizadora (admÓn.) US$ 950.00-/Jomba /CI'mobulizadora (admÓn.) US$ 950.00t'(fui/)() Multijimcional (admÓn.) US$ 3,50000Licuadora (CAASZ) US$ 950.00Calen/ador Eléclrico (CAL) US$ 893.00

,.!}!!plleslo de cuarlo fi'io(CAASZ) US$ 1,250.00/Jomba Cenlrijiwa (CAASZ) 11S$ 1,333.40-----~-~

~mba Cen/rijilgcl (CR !NA) 11S$ 1,33340." ire. /11:0 '-'Eiei(j-,!ar!.o (admÓn.) 11S$ l,159.86

_/1 i~~ 1/condicio,!!lcj(jJAd/llÓn.) US$ 1,400.87--

Aire Acondicionado (admÓn.) US$ 3,102.64-Aire Acondicionado (admÓn.) US$ 1,400.87Aire Acondicionado (admÓn.) US$ 1,400.87Aire Acondicionado (admÓn.) US$ 1,400.87Aire Acondicionado (admón.) US$ 3,102.64 ---llim Acondicionado(CRlOR) US$ 1,065.00

.._---I/ire Acondicionado(CR10R) US$ 899.35/1 ire /1coildicionodo(C1UOR) US$ 2,393.50/1 ire /lcondicionado(CR10R)

_.._---

11S$ 2,393.50// ire Acondicionado(CR10R) 11S$ 2.39350Aire Acondicionado(CRIOR) US$ 2,393.50

--

Aire Acondicionado(CRIOR) 11S$ 2,393.50_____1Total __ ,---U8$ 53,693.39~c_______.____.

Sierra neumálica donada por Cruz Roja 1nlel'l1acional por el valor de US$ 854.30 .lileredasijicoda a M.aquinaria y Equipo debido a que .file reporlada, originalmente como unbien cons1lluible

Se descargó e/repuesto daiiado del Cuar/o Fria por un valor de 11S$ 975.00 y se incorporÓel nuevo rep1les/o por el valor de US$ 1,250.00

Se e/cc/lIÓ descargo de equipo por valor de US$ 40,829.84

[jedo. Wilfim Hauricio Hunttr

De/alle:

18

(

Cá/llam Foto!!.rájica Dis:ital (CAASZ) US$ 749.00Maquina Brail/e (CRC) US$ 600.00Maquina Braille (CRC) US$ 600.00Maquina Braille (CRC) US$ 896.54

Maquina Braille (CRC) US$ 896.54

J!lCiquina 13rail/e (CRC) US$ 896.57

MUlfuiua ¡¡mille (CRC~ US$ 796.54~- .

!~~llflill~{/IJ.!.~lille (CRe:') US$ 796.54MW/llina lirai//e (C/lC) US$ 796.54----- _.._.~----_.- --

Maquin(ilJmil/e (CRe') US$ 60000...H'!!l.lIina I3rail/e (CRCL.. US$ 1,021.64Maquina Braille (CRCJ

....-US$ /,02164

Maquina Braille (CRC US$ 1,021.64Maquina Braille (CRC US$ 1,021.64~/aquina liraille (CRC) US$ 1,02164Maquilla liraille (CRC) US$ 626.71Provee/or de Canón (CR1NA) US$ 1,499.00Sartén/ipo l'ael/era(CAASZ) US$ 800.00Reloj Marcador (CAASZ) US$ 966.15

..

F%copiadora (CAASZ) US$ 1,421.56Cocina Eléc/rica con Horno (CRC) US$ 3,12430

..-COngelador 1ndustrial (CRC) US$ 2,90800Maquina limille (CRe) US$ /,02164 .._-Maq,!ina....!Jraille (C~ US$ 1,02164Maquiua liraille (C/lC) US$ /,021.64MWluina I3mille (CRC) US$ 1,021.64Maquinu 13mil/e (CRC) U5'$ 1,021.64Maquina 13rail/e (CRC) US$ 1,02164Maquina Brail/e (CRC) US$ 1,02164Maquina Braille (CRC) US$ 796.54Maquina Braille (CRe') US$ 1,02164

.l.Haquina 13raille (CRC) US$ /,02164Maquina I3raille (CRC) US$ 1,021.64

..-

Maquina Bmille (CRC) US$ 1,02164Maquina 13mil/e (CRe¿ US$ 1,02164Maquina 13rail/e (CRC) US$ 600.00

..-i\1.(I(JlIi;w 13mil/eJCRC) US$ 600.00

..!J.cara/0.3e Son!.~0.....(QI!NA) US$ 2,491.43

To/al descarRado US$ 40,829,84

Ucdo, Wilrtam Mauricio Hunter

(

(

19

MoiJiliario.l'

Esla cllenla no luvo modificaciones duranle el ejercicio 20i6 y se manlllvo con el valor deUS$ 149,276.02

Nota 12

})ej)l'eciacióJI aC1JJl1Ulat/a

Se ejecluaron las depreciaciones aCllmllladas alimentando y disminuyendo .1'11.1' saldo comoreslIllado de los abonos y cargos ejeclllados

Depreciación de Bienes Jnmuebles

La depreciación aplicada dllrante el ejercicio 20i6 a los Bienes inmuebles .lúe de US$179.962.00 en este va/al' no va incluido lo que corresponde a las Adiciones y J\tejoras ya que(,,'l'te son registradas en la cuenta correspondiente.

Delalle Depreciación anual2IJI6 aplicada a los IlImuebles y sus valores:

RESUMEN VAl.ORINMUEBl.E DICIEMBIIE 21116

VAl.OII DEI'IIECIACION DEI'IIECIACION VALORDICIEMBRElIl16Ul.T1MO APl.ICAIJA A CUMULA 1M LI!JIIOS A

VA l.UO-21112 DlCIEMBIIE DlCIEMBII E2016 DIClEM!JIIE2016 21116

UJIFICIO CilIO S 889,304.57 $ 19,292.15 $ 358,599.69 S 530,704J'I!_EDIFICIO C¡ILI:'-IIEB $ ~ S $- , - -I'IIOFI,SIONAI.

~,----1:'1JfF1CIO CIlIOII $ 965,533.76 $ 5,305.54 $ 256.995. 14 " 708.538.62

" 2,037,032.95 $ 45,306.14 " 720,858.4 I---c;-;-----_.--

EIJfFlClO C. CIEGOS " 1,316,174.)4MURO l'ElIIMETIIA l' " 1,680.16 " 3781 S 340.40 " 1.339.76POIITON 9A CA Ll.EPALCO ESTADIO S 12,000.00 $ 270.00 " 4,853.96 $ 7.146.04CUSCATfAN1:'01FICIOS-ClIASZ- " 4,723,288.92 " 108,157.33 $ 1,619,323.30 $3. 103.96562/1 J)¡lfON-CA 1.-C()NSUL1¡'I/~XT

els/! y S 9,057.54 :5 203.79 $ 6.290.82 " 2,766.72A J}/1 H'!/l MENTO ICOLONIACANTIZANO -------RANCHO $ 13,54183 $ 304.69 $ 4,362.16 S 9,1 79 67CONCHAUOl.OTE lA AVE. S 27,354.76 $ 615.48 $ 9,834.56 $ 17,520.20NOIITECASA COl.ONIA $ 15,224.18 $ 283.09 $ 5.502.83 $ ~,72 1.35l.A YCO

-- ..(/1.)';13A AVENiDA " 10,323.94 $ 185.98 $ 3,80028 " 6.52366 I-),()·¡'II. $ 8,704,342.61 $ 179,962.00 $ 2,990,761.55 S,5,7/J,5S1.06--

Ucdo. Wiman¡ Haurido Hunter

20

Depreciación de Adiciones Reparaciones y Mejoras de Bienes

Se eleellló 111 depreciación a las mejoras y adiciones electuadas dllrante el periodo 2014 a20161'01' el valor de US$ 1,642.89

1----RESUMEN MEJORAS INSTITUCIONALES 2014-2016

II

VALOR DEPRECIACION APLICADA DEPRECIAClON SALDOAÑO CENTRO ADICION 2016 ACUMULADA LIBROS

----

2014 CAASZ $ 23,388.89 $ 526.25 $ 1,343.74 $ 22,045.15

SUB-TOTAL $ 23,388.89 $ 526.25 $ 1,343.74 $ 22,045.15

2015 CAASZ $ 4,400.00 $ 99.00 $ 157.04 $ 4,242.96

$ 21,879.15 $ 492.28 $ 507.12 $ 21,372.03

$ 5,408.00 $ 121.68 $ 126.01 $ 5,281.99

$ 1,097.50 $ 24.69 $ 26.52 $ 1,070.98

2015 $ 8,699.02 $ 195.73 $ 206.99 $ 8,492.03

2015 CRINA $ 2,793.71 $ 62.86 $ 66.48 $ 2,727.23~___ L._

SUB-TOTAL $ 44,277.38 $ 996.24 $ 1,090.16 $ 43,187.22

2016 CAASZ $ 4,280.85 $ 78.64 $ 78.64 $ 4,202.21

2016- adman $ 9,149.90 $ 7.33 $ 7.33 $ 9,142.57

2016 CAL $ 18,116.44 $ 29.04 $ 29.04 $ 18,087.40

centro2016- Ciegos $ 6,724.57 $ 5.39 $ 5.39 $ 6,719.18

SUB-TOTAL $ 38,271.76 $ 120.40 $ 120.40 $ 38,151.36

TOTAL $ 105,938.03 $ 1,642.89 $ 2,554.30 $ 103,383.73

Dedo. Wilfial1\ Mauricio Hunter

21

Depreciación de mobiliarios

Se aplico la depreciación acumulada correspondienle al ejercicio 2016 por el 110101' de US$1,55433

Depreciación de Equipo informático

Se e(ecluó una disminución por [JS$ 2,706.95 a la depreciación acumulada de lascomlJl./ladal'Cls Y equipo que fúe descargado.

Se oplicá lo deprcciacián acumulada correspundicnle al ejercicio 2016 por el 110101' de US$13,526.56

Depreciación de Herramientas

Se aplicá la depreciacián acumulada de Enero a Sepliembre del 2016 del aparalo desoldadura por el valor de US$ 127.58 para ejeclos de ejecluar el descargo acorde por hurlode dicho bien.

Se disminuyá el lIalor de Depreciación aClllnulada por elmonlo de US$ 667.33 ya que júehurlado.

Se aplicó la depreciación acumula por el 110101' de US$ 3,035.43 correspondienle al ejercicio2016

Depreciación de Equipo Médic0.JI de Laboratoria

Se disminuyó el 110101' US$ 7,649.16 de la depreciación acumulada del equipo descargado

Se aplicó la depreciación acumula por el 110101' de US$ 52,744.10 corre,lpondienle alejercicio 2016

Depreciación Equipo Transporte

Se Aplico la depreciación acumulada por el valor de [JS$ 5,980.94 correspondienle alejercicio 2016

Depreciación A1aqllillarill Dillerso

Se disminuyá el 110101' US$ 37,961.94 de la depreciación acumulada del equipo diverso quejúe descargado. Y [JS$ 877.50 por el valor del repueslo donado y suslilllido del cllarlo .fi'iodel CAAZS

Se increlJ1enló la depreciación aClllnllla por el 110101' de US$ 49,335.81 corl'espondiellle aleiel'ciciu 2016

Dedo. William Maurido Hunter

22

Bienes 110 Deprecillbles

Nota 13

Cuenta hienes Inmuebles (Terrenos)

No .I'ufi'ió JI1odificaciones duranle el5,862,25766

Ejercicio 2016 su valor se JI1anluvo en US$

( ,

• Terreno casa de la 7" Ave. Norle pje. Layo N 557 está registrado contablemente solopor el 50% que le corresponde del valor lolcd de acuerdo a matricula 60244551

• Terreno ubicación de los Edilicios de RP y CALE está pendienle proceso regisll'OC0Jl10 hien inslilucional, a través del documenlo de donación o lraspaso que ejeclúeFONI/ VIl'O

Delulle:

TERRENOS-BIEN INMUEBLES ¡SRI

TERRENO HOGAR DE PARALlSf5 CEREBRAL, CAlLE LOS VIVEROS, S/N COLONIA NICARAGUA AL PONIENTE DEL PARQUE

SABURO HIRAO SAN SALVADOR

FECHA VALOR sI VL TIMO

ARfA TOTAL ADQUISICION VAW02012 VALOR ACTUAL LIBROS 2016 OBSERVACION

EDIFIC/l.c!ON NO

ES puor/EDAD

ISRI SOLO14311.82 12/0G/1981 $ 429,354.60 $ 429,354.60 TERRENO

FINAL CALLE IRAZU E INICtO CAHE ANTIGUA HU/ZUCAR FRENTE CEMENTERIO JARDINES DEL RECUERDO TERRENO

FECHA VALOR 51 ULTIMO

AREA TOTAL ADQUlSIClON VALU02012 VALOR AnUAL LIBROS 2016 QBSfflVACION

17453.74 10/08/1921 $ 178,224.10 $ 178,224.10 ZONA COMUNAL

1-- PASAJE COLONIA CANTlZANO No. 8 y 9 MUNICIPIO MEJICANOS SAN SALVADOR TERRENO

FECHA VALOR 51 ULTIMO

AREA rOTAL ADQUIS/CION VAW02012 VALOR ACTUAL LIBROS 2016 OBSERVACION

10S.03 18/02/1986 $ 6,026AO $ 6,026.40

30 Av. Nte No 1416 ENTRE 25 Y 27 CALLE PONIENTE BARRIO SAN MIGUELlTO

FECl-IA VALOR si UL TIMO

AREA TOTAL ADQU/SIClON VALU02012 VALOR ACTUAL LIBROS 2016 OI1SERVAClON

1-----255.5 25/11/1981 $ 32,901.30 $ 32,901.30

AS/LO SARA, CRINA,ADMfNfSTRAClON SUPERIOR, LOCOMOTOR y CONSULTA EXTERNA AV.frazu N 181

FECHA VALOR 5/ ULrfMO

f---- AaEA TOTAL ADQUIS/CION VALU02012 VALOR ACTUAL LIBROS 2016 OBSERVAClON

62490 10/08/1921 $ 3120,1/08.55 $ 3120,4U8.55

-

~(do. Wimalll Hauricio Hunter

23

TERRENOS-BIEN INMUEBLES ¡SRI

CENTRO DE CIEGOS 21 CALLE PONIENTE Y QUfNTA AV. NORTE BARRIO SAN MIGUEL/TO

FECHA VALOR sI Vi TIMO

AREA TOTAL ADQUIS1C!ON VALU02012 VALOR ACTUAL LlOROS 2016 OBSERVACION

13785 15/06/1964 $ 1972,313.00 $ 1972,313.00

LOTE No. 1 BLOC/( I SEGREGADO DE LA PARTE SUR HACIENDA SANTA EMILlA CONCHAUO LA L/BERTAD

FECHA VALOR si ULTIMO

AREA TOTAL ADQUJSICfON VALU02012 VALOR ACTUAL LIBROS 2016 OBSERVAClON

1217 12/03/1982 $ 34,812.00 $ 34,812.00

ESTACIONAMIENTO NO 63 PALCO

FECHA VALOR SI ULTIMO

AllfA TOTAL ADQUlSIClON VALVO 2012 VALOR ACTUAL LIBROS 2016 OBSERVACfON

9.05 10/03/2010 $ 4,000.00 $ 4,000.00

lA AVE NORTE NO. 920 ANTES LOTE No 16 ENTRE 15 Y17 CALLE PON/ENTE BARRIO SAN MIGUEL/rO

FECHA VALOR sI ULTIMO

AREA TOTAL ADQUlSICION VALU02012 VALOR ACTUAL LIBROS 2016 OBSERVACION

226.63 25/03/1980 $ 29,183.40 $ 29,183.40

PASAJE COLONIA LAYCO No 557 entre 7a y l1a Avenida Norte 5an salvador

FECHA VALOR 2016 5/

AJ?EA rOTAL ADQU/S/ClON ULTIMO VALUO 2012 VALOR ACTUAL LIBROS 2016 OBSERVAClON

226.63 18/02/198G $ 16,913.00 $ 16,913.00

INMUEBLE DE 9A CALLE PONIENTE NO. 113

FECHA VALOR 2016 S/

AREA rOTAL ADQUIS/CION ULTIMO VALVO 2012 VALOR ACTUAL LIBROS 2016 OBSERVAClON

226.63 25/03/1980 $ 38,121.30 $ 38,121.30--

TOTAL

TERRENOS $ 5862,257.65

N% 14

Cuenta obras de arte y librosNo tuvo modificaciones duran/e el ejercicio 2016

De/alle de Saldo de la Cuenta:Concepto

J!i'''.,!{f,de Eayley de Desarrollo In{an/il.tes/ Escala 13ayle-:o')'..) _

()bl'{l~i ~omos Quinesio/era'!:,'P.:,:ic::.I__Siele ](Jlnos Terapia Neonalologla

"Monedas y Bille/es de Pa/rlmonio Cul/uraTesl Psicológicos

TOTAL--------------

._-----Centro Valor1-------._-_.-C1UNA USS 868._._- -------- -----

CALE USS 941.,-------C1UO US S 1,400.--_._-- --- -----_._--ClIJO US S 1,499.

____n-

I ADMON USS 968.CONSULTA USS 650.EXTERNA --

US$ 6,326.._•.-

Urdo. Witnalll Hauricio Hunter

(

24

Noto 15Depósitos de Terceros

Depósitos de Terceros US$ 76,474.25

Con/ormado principalmente por aquellos ingresos que no corresponden directamente a laEjecllción Institucional.Depósitos ajenos US$ 1,483.46y Embargos Judiciales depósitos ajenos presenta el saldo deUS $ 73.5IJ6.26 que es/á conformado de los descuentos que han sido efectuados en planillasa empleados en concepto de embargo.

Lo que corresponde 1% de 1VA descontados a proveedores y que posteriormente es pagadoa DGl' US$ 1.484.53

Nota 16Financiamiento a Terceros

Presen/amos las cuentas de los acreedores pendientes 1'01' pagar del ejercicio 2016

De/alle pendiente aFias anteriores:

Pl'ovis;rJnes de Acreedores Alonelar¡os US$ 56.83706

{

I--------:----:-,----------I-:-=c::------cc-::-~·-=_=----------

Acreedores Monetarios por pagar US $ 659,500.89

Noto 17Patrimonio

El patrimonio se vio incrementado por el valor de US$ 23,711.20 duran/e el ejerciciodel 2016 por las dijerentes Donaciones de la remodelación de techos y baFios del CAASZUS$4,280.85 y una Licencias de Software valorada en US$ 706.00 para la CE; donación deuna licuadora US$ 950.00; donación de una sierra neumática US$ 854.30 ; donación debamba de vacío US$ 5,613.99 y un horno industrial US$ 11,306.06

Las licencias donadas afectan directamente el patrimonio por ser una donación qlle(firmen/o las Inversiones Financieras.

Se efectuó el correspondiente traslado del Resultado de Ejercicio anterior a Resul/ado deljercicio anterior 2015 por el valor de US$ 1,368,048.80

[icdD. WiJliam "auriáo Hullter

(

{

25

Nota 18Detrimentos Patrimonial

El saldo de la cuenta detrimentos defimdos de US $ 142.42 correspondiente a la perdida porhurto en los fondos de la caja chica del Centro de Rehabilitación Profesional, 'fue seencontmba pendienle desde el 2005 resultado de la Investigación de el informe policial y ladelerminación de la re.lponsabilidad. fúe Ii'fuidado en su lotalidad ya 'fue no se pudodelerll7inar responsable

Notu 19Detrimento de In versiones Existencias

n monlo 'fue relleja esta cuenta asciende a US$ 14,516.44 en concepto de ./állanlesClJcotJlf'w/os en almacén de aFíos anteriores y que eSfá pendiente la determinación de las/'esjJol/sabilidades respeclivas por enconlmrse los casos en Fiscalia General de lolIepiÍb/icll.

Detalle Detrimentos por Faltante Almacén:

---Alío Centro Valor Saldo

Financiamiento DelrÍJl1en/o

2004 Centro de Rehabilitación de Ciegos Fondo General US$ 5,13003 US$ 9.27947Recursos PropioS US$ 4,14944

2006 Centro del Aparato Locomotor Fondo Gel/eral US$ 2,195.29 US$ 5.23697Recursos Pl'Opios US$ 3,041.68

Total US$ 14,5/6.44 US$14,516.44

Detrimentos Inversión en bienes de Usos

Se elec/uó el detrimenlo por el hurto del aparato de Soldadura del Taller inslitucional por elvalor en libros de US$ 327.67

Uedo. Wi/ftal1l Hauriáo HUn/1r

26

NOTAS AL ESTADO DE RENDIMIENTOECONOMICO

UCdD. Wimal1l Hauririo Hullter

(

(

27

Nota 20Gastos de gestiónComprende todos aquellos gastos que se efectuaron a nivel institucional durante elejerciciojiscal 2016 de acuerdo al siguiente detalle comparativo:

Concepto 2016 2015

Gastos personal US$ 1l,255,517.44 US$ 10,460,76~

Gastos en bienes y US$ 1,388,459.94 US$ 1,357,794.02consumosGastos bienes US$ 38,862.80 US$ 232.432.36

r"!!-fJj~aJ.izable.\~_______.Gas/os financieros y olros US$ 142,814./3 US$ 94,62518Gastos en 'ran/lferencias US$ 1,57879 US$ 000otorgadas

Costos de ventas y cargos US$ 368,10731 US$ 474,47094

Gastos Actualizaciones US$ 39,40716 US$ 1,114,872.06

Total US$ 13,234,747,57 US$ 13,734,957,73

Nota 21Gastos en personal

Se refiere bajo este concepto todos los salarios cancelados a empleados permanentes yb({jo J'ég;,nen con/r%, así como lo que se efectúa en concepto de pago de die/as (f losmiembros de la Junta Directiva del Instituto.Son cOl/siderados también los gastos en aportes patronales sobre seguridad social de losempleados.

Detalle ComparatIvo'CO/lcepto 2016 2015

Salarios Permanentes USS 10,101,960.76 US$ 9,414,08889Salarios Evenllfal US$ 16,704.29 US$ 16,239.91

CO/1l r¡l}/fdDl/es patronales US$ 590,84744 US$ 520,726.51Seguridad publica

Contribuciones patronales US$ 479.173.67 US$ 458,454.03Seguridad privadas

._-------,

Indenlnizocionf!s USS 66,831.28 US$ 51,25383Totlll US$ 11,255,517.44 US$ 10,460,763.17

..-----

Urdo. Willian¡ ~aurido Hunter

(

(

28

Nota 22

Gasto en bienes de consumo JI servicio

Es lo que corresponde al gasto en suministros, materiales y servicios efectuados paraconsumo institucional.

Detalle comparativo:

Tendencia delConcepto 2016 2015 gasto 2016 COI1IO

base al 2015Productos alimenticios y forestales US$ 318,110.67 US$ 327,041.65 DisminuciónProductos textiles y vestuarios US$ 47,824.89 US$ 29,103.99 AumentoMateriales oficina, prodllc.papel US$ 34,401.98 US$ 39,012.53 DisminuciónProduclos de cuero y caucho US$ 15,389.13 US$ 15,215.17 AU/JIen/o

Prodllclos Cj/fímicos-combuslib./ubl'ican/. US$ 172,262.13 US$ 184,597.15 Dis/I/inllción

¡\J/ineroles producto Derivados US$ 40,124.42 US$ 44.251.34 Dislllinución

¡'¡faleriales de /ISO y consumo US$ 87,674.80 US$ 87,62104 Awnento

Bienes de l/SO consumo diverso US$ 234,365.65 US$ 120,616.67 Aumento

Servicios Básicos US$ 173,472.04 US$ 238,520.44 Dismi1111ción

Atantenimienlos y reparaciones US$ 59,543.99 US$ 50,168.99 AWl1enlo

Servicios comerciales US$ 100,335.02 US$ 88,859.71 Aumento

Otros servicios y Arrendamientos US$ 81,021.82 US$ 123,833.42 DisminuciónAlimento

A¡'!'enriamientos y derechos US$ 12,108.55 US$ 3,112.92 DisminuciónPus(y'es y viá/ieos US$ 5,875.25 US$ 4,75000 AumentoServicios Técnicos y Profesionales US$ 5,94900 US$ 1,089.00 ._-

Nota 23

Gastos en bienes capitalizables

Son todos aquellos bienes de larga duración adquiridos pero que por su valor menor a US$ 600 dólares son registrados contablemente como gastos sin la afectación patrimonial,esto en concordancia con la normativa contable.

Uedo. Willialll Hauririo Hunter

(

(

29

Comjlllrativo .'

C01/cepto Tendencia del2016 2015 gasto 2016 como

base el 2tll5

lvlaqlfinal'ia y Equipo US$ 3.64000 US$ 2.990.36 Alflllen/o

Equipos médicos de laboratorios US$ 30,888.82 US$ 221,759.27 Dislllinl/ción

Equipo mobiliario diverso US$ 4,333.98 US$ 7,682.73 Disminución

Noto 24

Gostosjinllncieros y otros

Corresponde aquellos gastos efectuados por tasas municipales, cargos bancarios.Se incluyen también los seguros pagados de vehículos y personal de la ¡nslitución quemanejan directamente activos.

Comjlllrativo .'

Tendencia delgllsto 21/16 con

CUENTA21/16

el ~iercicio 21/1521/15

Primas y gastos por seguros y US$ 14,183.15 US$ 6,901.16 Aumentocomisiones

impuestos, fasas y derechos US$ 128,630.98 US$ 87,724.1/2 Alimento

Total US$ 142,814.13 US$ 94,625,18

Uedo. W;lfIarr¡ Hauricio Hunter

30

Nota 25

Gastos en transferencias otorgadas

Corresponden a lada a aquella tram/erencia de fondos otorgadas a lerceros subsidio ygaslo jimerarios a familia de empleado de la institución.

C t'0111/Htl'a 1)'0 :

Tendencia de!

CUENTA gasto 21116 COlI e!ejercicio 21115

21116 21115

Ti·{fll·~Iel·encjas Seclor Privado US$ 1,578.79 US$ 11.1111 aUlIlcn/o

Toto! U5$ 1,57B.79 U5$ 0.00

(

Nota 26Costos de ventas y cargos calculados

Se refiere a los costos de venta de bienes y servicios para del equipo subaslado US$5,36858

También es considerada acá la amortización de bienes intangibles que se aplicó a losbienes intangibles por un valor total de US$ 54,956,69 y amortización Bienes de uso US$3117,782,06

Comparativo:

(Tendencia del

2016 21115 gasto 2016con ejercicio2015

Costos de VenIa bienes de Uso US$ 5,368,56 US$ 6,6113.56 Dismil1l1ción

Costo Descargo Materiales US$ 11,1111 US$ 88.118 Disl11inución

Amortización Invel·siones. US$ 54,956.69 US$ 65,337. 711 Disminución

Intangibles

Depreciación Bienes de Uso US$ 3117,782,116 US$ 4112,441.611 DismiI1l1ción

UcdD, Willian¡ HauriciD Hunttr

3\

Nota 27

Gastos en Actualizaciones y Ajustes

Se incluye los gasto por ajustes de aiJos anteriores en los cuales se incurrió al actualizarefectuar las comparaciones de los estados financieros en las diferentes cuentas, incluyendola liquidación del detrimento de fondos llevándolo al gasto correspondiente por el valor deUS$ 142.42

Comparativo:

2016 2015Gastos por perdidas de fondos US$ 142.42 US$ 0.00Gastos perdidas inversiones financieras US$ 0.78 US$ 0.00Gastos por perdidas o daños de Bienes de USO US$ 97.50 US$ 753.67Corrección Patrimonio US$ 0.00 US$ 1,079,022.28Ajustes Ejercicios Anteriores US$ 39,16646 US$ 35,096.11

Nota 28

Ingresos de gestión

En este grupo comprende todos los ingresos que se han devengado en la institucióndurante el presente ejercicio (Se incluye acá ingreso de donativos percibidos en especie)registrados en las cuentas correspondientes de acuerdo al siguiente detalle:

Detalle rubros:

Cuenta 2016 2015

Ingresos por tran~ferencias US$ 12,211,585.30 US$ 11,491,531.87corrientes recibidas

Ingresos por venIa de bienes yservicios US$ 363,320.02 US$ 328,463.31

Ingresos por actualizaciones y US$ 404,182.74 US$ 528,407.86ajustes

Total US$ 12,987,502.26 US $ 12,366,908.93

(

32

Nota 29

Ingresos por transferencias

Son aquellos ingresos percibidos obtenidos principalmente de la unidad primaria ¡11inistaiode Solud Pública y Asistencia Social en concepto de subvención y otros ingresos de terceros

Cuenfa 2016 2015

1i·amjáencias Sector publico US$ 12,211,585.30 US$ 11,491,531.87

Transferencias Sector privado US$ 8,414.50 US$ 18,305.89

TiYI114erencias Secto/' l!.\:ternD US$ 0.00 US$ 200.00

TOTAL US$ 12,219,999.80 US$ 11,510,037.76

• Transferencias del Sector público corresponde a las fondas depositados porrequerimientos del A1inisterio de Salud para la Ejecución Financiera Institucional.

• Transferencias del Sector privado conformado principalmente por donativosrecibidos por empresas sin contraprestación por el valor de US$ 1,080.00

Delalle:

Concepto VI//or

En/radas gratis Termos del Rio usuarios US$ 655.00CRlNA (no efeclivo)Practicas en CiUO alumnos Universitarios US$ 200.00e¡,~·esados (~fectivo)

Tapizado de colchonelas US$ 225.00

TOTAL US$ 1,080.00

• ]Í'Cmsferencias Personas Naturales donativos en efectivos otorgados por terceraspersonas por un valor de US$7,334.50 se incluyeron por tecnicismo en este rubro dosregistros contables por permiso de instalación de cafetines

Urdo. Willialll Haurido HURter

(

33

Nola 30

Ingresos por venta de bienes y servicios

ellelllll 2016 2015

VenIa Bienes Diversos US$ 3,048.75 US$ 3,772.76

Venia Servicias p"blicas US$ 360,271.27 US$ 324,690.55

TOTAL US$ 363,320.02 US$ 328,463.31

Detalle de ClIentas :

Ctlellla 2016 2015

Ven/a bienes diversos US$ 3,048.75 US$ 3,77276

Servicio educación y salud US$ 360,245.77 US$ 324,633.55

Servicios diversos US$ 25.50 US$ 57.00

TOTAL US$ 363,320.02 US$ 328,463.31

• Ventas de Bienes Diversos Ingresos provenientes principalmente de ven/as productosdiversos elaborados que efectuó el Centro de Rehabilitación Profesional por unvalor de US$ 3,048. 75

• Venta Servicios Públicos

To/al ingresado de servicios prestados al ISBM US$ 234,501.00

Detalle:

• Ingresos por servicios prestados a ISBM a través de CRC US$ 614.00• Ingresos por servicios prestados a ISBM a través de CAL US$ 72,885.00• Ingresos por sen'icios prestados a ISBM a través de CRINA US$ 16,514.00• Ingresos por servicios prestados a ISBM a través de CALE US$ 16,738.00• Ingresos por servicios prestados a ISBM a través de CRIaR US$ 110,772.00• Ingresos por servicios prestados a ISBM a través de CE US$ 1,002.00• Ingresos por servicios prestados a ISBM a través de CRIO US$ 15,976.00

Total ingresado de servicios prestados al ISSS US$ 116,330.77

Dedo. Willialll Hauricio Hunter

34

Detalle.

• Ingresos por servicios prestados a ISSS a través de CRC US$ 22,184.00• Ingresos por servicios prestados a ISSS a través de CAL US$ 85,560.33• Ingresos por servicios prestados a ISSS a través de CRIaR US$ 8,021.44• Ingresos por servicios prestados a ISSS a través de R.P US$565.00

Total ingresado de servicios prestados en concepto de Evaluaciones de Discapacidad adiferentes empresas privadas por valor de US$ 9,589.00

Detalle:

• Ingresos por servicios evaluación de discapacidad a través del CRP US$ 8,015.00• Ingresos por servicios evaluación de discapacidad a través de CRIO US$ 1,574.00

5'erl'icios diversos• Ingresos servicios prestados por R.P US$ 25.50

Nota 31Ingresos actuallzaciones y ajustes

Se reflejan en esta cuenta, todos aquellos ingresos provenientes de actualizaciones y ajustese(ectuados en el presente aiJo.

Así mismo se reflejan todos aquellos ingresos recibidos por diferentes conceptos:

Cuenta 2016 2015

Ingresos diversos US$ 7,201.85 US$ 15,150.02Ingresos por Donaciones US$ 353,937.80 US$ 398,927.65EspecieCorrección de Recursos US$ 35,076.20 US$ 17,998.23Ajuste fojer. Anteriores US$ 7,966.89 US$ 96,331.96

Total US$ 404,182.74 US$ 528,407.86

Detalle de la Conformación de los Ingresos Diversos:

Concepto valor

Permiso Instalacion de cafetín ubicado en el CRIOR US$ 2,400.00

Permiso utilización palco (admón.) US$ 630.00

~~lg7'eSOS ven/a de llanlas(Admón.) US$ 271.05.__ ..._--_._---

35

Venias varias (CAL) US$ 534.00

Donación para evento Internacional discapacidad US$ 3,302.40(Admón)Venia papel reciclado US$ 64.40

Tolal US$ 7,201.85

Delalle Iny,rel'Os en Donaciones en especie~', .DOllador valor

Fideicomiso "Luis Casll'OLopez " US$ 92,320.17

Donalivo Fundación ALBA Pelróleos de ES US$ 24,609.06

Embcy'ada de China US$ 10,000.00

Jonn)' andfi'iends US$ 25,420.00

FU/ldación CAl!."S US$ 8,175.00

Secretaria fnclushJn Social US$ 10,634.14

Cr/lz Roja Internacional (CICRfFED) US$ 53,396.69

Fundación de Otologia US$ 9/,250.00

Donadores varios US$ 38,132.74

Total US$ 353,937.80

(

• Sierra neumática fúe reportada C0l/10 donativo de Cruz Roja Inlerna/ional comoconsumible efec/lIando el/raslado a Maquinaria y Eqllipo por el valor de US$ 854.30

CO/'rección de ReclIl'I'os De/alle'COl/cep/o Valor

Se ing/'csó con/abJemen/e consul/1ibles que US$ 950.86

recibió almacén pero es/aban pendientes deregistrar por qlle no se presentaron lasfac/uraspara el correspondiente devengado

Ajus/es parciales de saldos de Exislencias por US$ 134.43

dijerencias

Se incorporaron contablemente las adiciones US$ 33,990.91

y /l1 ej01'(fs elec/uadas cosleadas por laInsli/ución durante el ejercicio

Tolal US$ 35,076.20

Se ejectuaron las liquidaciones de los saldos pendientes de la provisión 2015-2016 deaC/lerdo a la normativa por el valor de US$ 7,966.89 de gastos ya no elec/uados

Urna. W,lfIarr¡ Haurida Hurrt!r

(

36

NOTAS AL ESTADO DE EJECUCIONPRESUPUESTARIA

[jedo. Willialll Haurido Hunter

(

(

37

No/a 32

Presupuesto de ingresos

La proyección que pretendió percibir la Institución en concepto de ingresos para efectuarsu ge.ltlOn administrativa-jinanciera provienen principalmente de los fondossubvencionados depositados por el l\llinis/erio de Salud Pública, la venta de bienes yservicios a usuarios del Instituto Salvadoreiio del Seguro Social, Institu/o Salvadoreiio deBienes/al' lvlogis/erial por cuotas de salud y por evaluaciones de discapacidad osi como(JI ros ingl'esos.

Detalle de Ingresos corrientes:

PreSllpl/es/o AI/I/at Devengado Ejercicio % EjecucióII2016

Venta bienes diversos US$ 3,600.00 US$ 3,048.75 84.69Servióos de Edllcación US$ 367,674.71 US$ 360,245.77 97.98- SotudServicios diversos US$ 5,850.00 US$ 25.50 0.44

1n?resos diversos US$ 5,702.40 US$ 7,201.85 Más del 100nans(erencia Salud US$ 12,305,319.62 US$ 12,211,585.30 99.24Tran.~rerel1cia personas US$ 13,495.00 US$ 7,534.50 55.83nO/l/roles

T"OlI·~IereJ1cjas US$ 000 US$ 20000 Not,Jllpresas privadas no preSllpl/estado/1nancieras

To/al US$ 12,701,641.73 US$ 12,589,641.67 99.12

Dedo. Wilfialll "aurido Hullter

(

(

38

Nota 33

Delal/e l'resllplleslo de Egresos Instituciollal

Presupueslo Anual Devengado %EjecutadoEjercicio Eiercicio

/lenllmeraciones US$ 10,175,293.90 US$ 10,101,960.76 99.28Permanentes

Remimerae iones US$ 16,87674 US$ 16,704.29 98.98"ventllalesContrih'lciones US$ 591,490.00 US$ 590,847.44 99.89Patmnales lJuhlicasContrihuciones US$ 492,227.68 US$ 479,1 73.67 9735Patmnales orivadas1ndemnizaciones US$ 66,836.68 US$ 66,831.28 99.99

Bienes de Uso y consumo US$ 587,053.78 US$ 584,269.15 99.52

Servicios básicos US$ 177,43732 US$ 173,472.04 97.76

S'ervicios Generales y US$ 253,412.19 US$ 252,129.38 99.49ArrendamientosPasajes y viáticos US$ 5,875.25 US$ 5,875.25 100

Consultorias v Estudios US$ 5,949.00 US$ 5,949.00 100Impuestos, fasas y US$ 128,630.98 US$ 128,630.98 100derechosSegllros.

..US$ 56,261.45 US$ 56.261.45 100COlJ11.nones y

J!lIS!OS bancarios7hms{erencias IJrivado US$ 1,578.79 US$ 1,578. 79 100Bienes muebles US$ 127,491.97 US$ 125,315.68 98.29Intangibles US$ 15,226.00 US$ 15,226.00 100

TOTAL US$12, 701,641.73 US$12,604,225.16 99.23

Destillo de gastos por/uellte dejillallciamielllo:

Fondo General US $ 12,211,585.30Recursos Propios US $ 392,639.86Tolal US $ 12,604,225.16

Uedo. Wi/f¡am Haurido Hunt,r

(

(

39

Detalle de ejecución porjuente de financiamiento:

firJlldo General

Presupuesto Devengado %EjecutadoAnual Eiercicio Eiercicio

Remuneraciones US$10, 175,293.90 US$ 10,101,960.76 99.28PermanentesRemuneraciones US$ 16,87674 US$ 16,704.29 98.98EventualesContribuciones Patronales US$ 591,490.00 US$ 590,847.44 99.89publicasContribuciones Patronales US$ 492,227.68 US$ 479,173.67 97.35

JJrivadashuleIIJ n"zaciones US$ 66,836.68 US$ 66,831.28 99.99..

Bienes de Uso y consumo US$ 449,535.87 US$ 446,751.24

99.38Servicios básicos US$ 160,88687 US$ 158,828.30

98.72Servicios Generales de US$ 133,334.75 US$ 132,582.03111'l'cndam ¡en/o 99.43

Pasajes y viúticos US$ 2,716.00 US$ 2,716.00 100.00

Impuestos, lasas y US$ 128,630.98 US$ 128,630.98derechos 100.00

Consultorios E US$ 5,949.00 US$ 5,949.00investigaciones 100.00

Seguros, comisiones y US$ 56,261.45 US$ 56,261.45f,!,{fslos bancarios 100.00-,T,.((n.~/e,.eciaseclor priva. US$ 1,578.79 US$ 1,578. 79 100.00

Bienes ll1uebles US$ 23,034.91 US$ 22,104.07 95.96

Intangibles US$ 666.00 US$ 666.00 100.00

TOTAL US$12,305,319.62 US$ 12,2II,585.30 99.24

Ucdo. Wimalll Hauricio Huntff

(

(

40

Recursos Propios:

Presupuesto Devengado %f<.jecutadoAnual Eiercicio Eiercicio

Bienes de VI'O y consumo US$ 137,517.91 US$ 137,517.91

100.00

Servicios básicos US$ 16,55045 US$ 14,643. 7488.48

Servicios Generales de US$ 120,07744 US$ 119,547.35Arl'endwnien/o 99.54

Pasajes y viáticos US$ 3,159.25 US$ 3,159.25 100

Bienes Muebles US$ 104,45706 US$ 103,211.6198.81

Intangibles US$ 14,560.00 US$ 14,56000100.00

TOTAL US$ 396,322.11 US$ 392,639.86 99.08

La relación presupuesto de ingresos y gastos institucionales es la siguiente:

De US$ 12,305,319.52 aprobados Institucionalmente como Transferencias del Ministeriode Salud el 91. 47 % .lúe utilizado en el pago de remuneraciones durante el ejercicio fiscal.Quedando solo un 8.53 % parajimcionamiento institucional en insU/nos y sen'icios

Ucdo. Wiliialll. Haaririo Hunter

(

(

41

NOTAS AL ESTADO DEFLUJO DE FONDOS

Dedo. Willian¡ Hauriáo HUMtr

42

Nota 34

Disponibilidades

En este estado de flujo de fondos se presenta una compos/c/on y variaclOn dedisponibilidades institucionales, que quedaron a Diciembre del 2015 en las siguientesClfcnlas:

(

DisJ]onibilidades InicialesCaja xeneral US$ 0.00Caja chica US$ 0.00Bancos comerciales US$ 52,444.56Fondos deposito tesoro US$ 77,089.45público (100% Cta.Embar?,o)Total US$ 129,534.01

Nota 35

Fuentes

L(fsji/entes de donde se obtienen la disponibilidades, ascendieron a movimientos por US $12,688,896.26 en concepto de diversasfÍlentes de carácter operacionales como son ingresoprovenientes de bienes y servicios, transferencias corrientes (Fuentes de Financiamiento deFondo Ceneral y Recursos Propios), y utilizados para pago de salarios, y adquisición dehienes y servicios.

( Fueutes operacionales¡1{onetariamente la institución obtuvo en este periodo ingresos provenientes de las fuentesoperacionales y no operacionales.

C t'0J11/Hlra IVO :

Diciembre Diciembre2016 2015

lJienes y servicios US$ 332,465.02 US$ 233,428.98Ingresos ./inClncieros- US$ 7,201.85 US$ 15,150.02otros1i'an!lferencias US$ 11,753,599.85 US$ 11,006,837.09corrientesOperaciones !'-jerc. US$ 595,629.52 US$ 516,899.47anteriores

Total US$ 12,688,896.26 US$ 11,772,315.56

UOOo. William Haurióo Hunter

43

Nota 36Usos Operacionales

Representado por el destino de todas nuestras fuentes percibidas generando un movimientode US$ 12.500.222.31 utilizadas principalmente para pago de remunel'Clciones a personal yla adquisición de bienes y servicios, Inversiones Bienes depreciables y no depreciahles asícon/() las opel'Clciones de aíios anteriores efectuadas.

Nota 37

Resaltado Operacional Neto

( Al efectuar la cO/llpal'Clción de todas las fuentes recibidas. transferencias e ingresos. con losliSOS qlle .l"On representados parlas pagos efectuados se obtiene resultado operacional netopor la cantidad de US$ 188.673.95

Así mismo el aumento Neto de las disponibilidades de efectivo de US$ 186,239.90más las di.\ponibilidades Iníciales US$ 129,534.01 que vienen del saldo del ejercicio2015, obtenemos una dis onibilidad final de US$ 315,773.91 cuyo detalle se determinoen no/a explicaliva 'L o.

WILUAM MAURICIO HTAI'I.''N<'T.

Técníco UF¡ Con Fnnciones ~ e

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Dedo. William Hlllricio Hu,,!!'