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CODIGO NOTA CODIGO NOTA
2.019 2.018 2.019 2.018
CORRIENTE 30.249.050.109 30.491.005.481 CORRIENTE 18.515.157.992 19.555.052.883
11 Efectivo Y Equivalentes al Efectivo 26.840.790.023 29.370.563.849 1.1 23 Préstamos por Pagar 284.860.000 43.982.100 2.1
1105 Caja 11.855.884 8.223.971 2313 Financiamiento interno de Corto Plazo 284.860.000 43.982.100
1110 Depósitos en Instituciones Financieras 26.828.934.139 12.381.976.613 0
1132 Efectivo De Uso Restringido 0 16.980.363.265
24 Cuentas por pagar 1.726.767.278 1.201.731.780 2.2
2401 Adquisiciòn de bienes y servicios 169.172.396 199.442.690
13 Rentas por cobrar 3.351.832.434 1.064.013.980 1.3 2407 Recursos a Favor de Terceros 1.004.276.258 686.498.728
1305 Impuestos, por cobrar vigencia actual 505.286 28.144.881 2424 Descuentos de nómina 8.816.706 6.908.694
1310 Vigencia anterior 0 0 2425 Acreedores 0 0
1311 Ingresos no Tributarios 629.998 0 2430 Subsidios asignados 2 2
1337 Transferencias por Cobrar 3.232.172.234 914.190.057 2436 Retenciòn en la fuente 455.029.467 249.262.699
1384 Otras Cuentas por Cobrar 118.524.916 121.679.042 2440 Impuestos y Contribuciones 11.635.764 0
2445 Impuesto al Valor Agregado IVA 558.393 903
15 Inventarios 56.427.652 56.427.652 1.4 2453 Recursos recibidos en Admon 0 0
1514 Materiales y Suministros 56.427.652 56.427.652 2480 Administración y Prestación Servicios 12.567.685 233.684
2490 Otras cuentas por pagar 64.710.607 59.384.380
Bienes de Beneficios y Uso Publico 0
Bienes y Serivicios pagados por anticipado 0 0 25 Obligaciones laborales 166.626.616 147.181.483 2.3
Avances y anticipos entregados 0 0 2511 Beneficios a empleados a Corto Plazo 165.712.965 147.181.483
Recursos entregados en administracion 0 0 2514 Beneficios posempleo-Pensiones 913651 0
NO CORRIENTE 504.733.062.245 500.367.646.931 29 Otros pasivos 16.336.904.098 18.162.157.520 2.4
2901 Avances y Anticipos recibidos 32.516.525 0
12 Inversiones E Instrumentos Derivados 1.126.435.691 836.954.415 1.2 2902 Recursos recibidos en Administracion 16.304.387.573 18.162.157.520
1207 Inversiones patrimoniales No Controlantes 0 0
1208 Inversiones patrimoniales Controlantes 0 0 NO CORRIENTE 5.639.960.769 6.782.516.669
1224 Inversiones de Administración de Liquidez 354.010.946 357.378.715
1227 Invers. En Controladas contabilizad por el Metod. De Particip. Patrimonial772.424.745 479.575.700 23 Préstamos por Pagar 1.766.750.000 2.330.507.900 2.1
2314 Financiamiento interno de Largo Plazo 1.766.750.000 2.330.507.900
16 Propiedad, planta y equipo 29.082.579.684 25.459.721.286 1.5
1605 Terrenos 4.814.970.038 4.574.491.885 25 Obligaciones laborales 3.873.210.769 4.452.008.769
1615 Construcciones en curso 2.470.607.068 786.268.426 2514 Beneficios posempleo-Pensiones 3.873.210.769 4.452.008.769
1620 Maquinaria , planta y equipo en tr
1640 Edificaciones 18.235.670.073 16.386.292.386 TOTAL PASIVO 24.155.118.761 26.337.569.552
1645 Plantas y ductos 225.000.000 225.000.000
1650 Redes, líneas y cables 496.113.113 201.113.113
1655 Maquinaria y equipo 110.321.765 90.321.765
1660 Equipo mèdico y cientìfico 0 0
1665 Muebles, enseres y equipo de 145.711.840 141.351.840 31 HACIENDA PUBLICA 510.826.993.593 504.521.082.860 3
1670 Esquipos comunicaciòn y cómputo 220.800.255 220.800.255
1675 Equipo de transporte, tracciòn y 3.131.359.700 3.118.192.000 3105 Capital fiscal 20.000.573.748 20.109.553.576
1680 Equipo de comedor, cocina, 22.466.000 22.466.000 3109 Resultado de Ejercicios anteriores 488.201.868.123 9.351.807.511
1685 Depreciaciòn Acumulada -790.440.168 -306.576.384 3110 Resultados del ejercicio 2.323.480.299 1.202.879.398
3145 Impactos por la Transicion al Nuevo Marco de Regulacion - 473.870.866.783
17 Bienes de beneficio y uso público 457.794.300.714 456.664.045.698 1.5 3151 Ganancias o Pérdidas actuariales de beneficios posempleo 301.071.423 (14.024.408)
1705 Binees beneficio uso público 3.659.452.446 0
1710 Bienes de Beneficio y uso público Servicio 459.882.808.440 458.579.429.256
1715 Bienes históricos y culturales 0 0
1785 Amortiz. Acumu. De bienes de uso p -5.747.960.172 -1.915.383.558
19 Otros activos 16.729.746.156 17.406.925.532 1.6 TOTAL PATRIMONIO 510.826.993.593 504.521.082.860
1904 Plan de Activos para Beneficios pos empleo 6.920.375.225 7.407.697.018
1906 Avances y anticipos entregados 200.780.000 136.200.000
1908 Recursos entergados en Administracion 575.143.080 2.017.215.876
1909 Despositos entregados en Garantía 476.193.896 417.229.042
1926 Depósitos en Fideicomiso 8.557.253.955 7.411.933.596
1970 Intangibles 50.000.000 50.000.000
1975 Amortización Acumulada de Intangibles (Cr) -50.000.000 -33.350.000
TOTAL ACTIVO 534.982.112.354 530.858.652.412 TOTALPASIVO + PATRIMONIO 534.982.112.354 530.858.652.412
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 0 CTAS.ORDEN ACREEDOR. 0
Derechos contingentes Responsabilidades contingentes 405671217 405.671.217
Deudoreas de control Acreedoras fiscales
Deudoras por el contra (CR) Acrredoras por el contrario (DB) -405671217 -405.671.217
LUZDEY ARTUNDUAGA CASTRO GUSTAVO FELIPE THIES F. LORENZA CLAROS ACHURY
Alcaldesa Municipal Secretario de Hacienda Muncipal Contador Público
T.P. No. 12.478-T
PATRIMONIO
MUNICIPIO DE ACEVEDO - HUILA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
CON CORTE A 30 DE JUNIO DE 2019
(Valores expresados en pesos colombianos)
ACTIVO PASIVO
2.019 2.018
17.804.721.154 15.573.066.155
41 INGRESOS FISCALES 1.388.372.689 1.258.561.351 4
4105 Tributarios 1.014.634.231 904.151.974
4110 No Tributarios 452.082.656 449.757.125
4195 Devoluciones y Descuentos (78.344.198) (95.347.748)
44 TRANSFERENCIAS 16.416.348.465 14.314.504.804 4
4408 Sistema General de Participaciones 8.974.810.251 8.071.794.354
4413 Sistema General de Regalías 1.668.986.519 1.039.927.222
4421 Sistema General de Segurid. Social en Salud 5.497.142.209 5.064.888.009
4428 Otras Transferencias 275.409.486 137.895.219
5 GASTOS 15.842.847.231 14.579.116.133 5
51 DE ADMINISTRACION Y OPERACIÓN 1.672.748.935 1.405.627.564
5101 Sueldos y salarios 253.629.016 261.610.455
5103 Contribuciones efectivas 60.841.387 69.198.604
5104 Aportes sobre la nòmina 10.301.900 11.788.300 5107 Prestaciones Sociales 110.257.079 153.855.628 5108 Gastos de Personal Diversos 548.936.438 476.134.090
5111 Generales 660.162.491 432.275.532
5120 Impuestos, contribuciones y tasas 28.620.624 764.955
53 DETERIORO, DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y PROVISIONES 2.171.565.481 2.226.959.942
5360 Depreciación de Propied.Planta y Equipo 254.372.425 306.576.384
5364 Depreciación de Bienes de Uso Público 1.917.193.056 1.915.383.558
5366 Amortización de Activos Intangibles - 5.000.000
54 TRANSFERNCIAS 83.080.000 36.000.000
5423 Otras transferencias - 28.360.000
5424 Subvenciones 83.080.000 7.640.000
55 GASTO PUBLICO SOCIAL 11.915.452.815 10.910.528.627
5501 Educaciòn 797.735.355 827.720.398
5502 Salud 10.725.323.675 9.656.875.329
5503 Agua potable y saneamiento bàsico 19.000.000 -
5505 Recreaciòn y deporte 27.425.000 43.600.000
5506 Cultura 153.650.000 178.300.000
5507 Desarrollo Comunitario y Beneficio 44.121.800 40.800.000
5508 Medio Ambiente 12.980.000 18.904.000
5550 Subsidio Asignados 135.216.985 144.328.900
EXCEDENTE DE LA ACTIVIDADES ORDINARIAS 1.961.873.923 993.950.022
48 Otros Ingresos 452.341.970 299.778.597
4802 Financieros 428.567.604 284.996.219
4808 Ingresos Diversos 11.803.332 14.782.378
4811 Ganancias por la aplicación del Metodo de Participacion Patrimonial de Inversiones en controladas 7.570.802 -
4812 Ganancias por la aplicación del Metodo de Participacion Patrimonial de Inversiones en asociada 4.400.232 0
58 OTROS GASTOS 90.735.594 90.849.221
5802 Comisiones 2.105.680 1.941.481
5804 Financieros 74.484.091 79.944.205
5811 Perdidas por la aplicación del metodo de participacion patrimonial 3.548.880 -
5812 Devoluciones y Descuentos Ingresos Fiscales 7.768.000 8.963.535
5890 Gastos Diversos 2.828.943 -
EXCEDENTE TOTAL DEL EJERCICIO 2.323.480.299 1.202.879.398
T.P. No. 12.478-T
LUZDEY ARTUNDUAGA CASTRO GUSTAVO FELIPE THIES FLOREZ LORENZA CLAROS ACHURY
Alcaldesa Municipal Secretario de Hacienda Municipal Contador Público
MUNICIPIO DE ACEVEDO - HUILA
ESTADO DE RESULTADOS DETALLADO
DEL 1 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DE 2019
(cifras expresadas en pesos colombianos)
INGRESOSCODIGONOTA
Capital Utilidades retenidas Total
Saldos al 31 de Marzo de 2019 20.000.573.748 487.628.893.367 - - 301.071.423 507.930.538.538 Capital -
Resultado Ejercicio Anterior - 572.974.756 - - - 572.974.756 Reclasificación de utilidades - - - - - - Utilidades del ejercicio - - 2.323.480.299 - - 2.323.480.299
Ganancias/perdidas actuariales de beneficios posempleo- - - - -
- Saldo al 30 de Junio de 2019 20.000.573.748 488.201.868.123 2.323.480.299 - 301.071.423 510.826.993.593
LUZDEY ARTUNDUAGA CASTRO GUSTAVO FELIPE THIES FLOREZ LORENZA CLAROS ACHURYRepresentante Legal Secretario de Hacienda Municipal Contador Público
T.P # 12,478-T
MUNICIPIO DE ACEVEDOEstado de Cambios en el patrimonio
A 30 de Junio de 2019
Resultado Ejercicio Anterior
Resultado Ejercicio Impactos por la Transicion al nuevo
Ganancias/perdidas actuariales de beneficios
FLUJO DE EFECTIVO PROCEDENTE DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN: 2019
Ingresos Operacionales
Tributarios y no Tributarios 535.513.328,00
Transferencias Corrientes 7.989.293.177,00
Otros ingresos 339.066.317,00
Gastos Operacionales
Gastos de personal 526.829.759,00
Gastos Generales 472.468.966,00
Prestaciones de Seguridad social 5.925.900,00
Transferencias corrientes 74.320.000,00
Gasto Publico Social 6.021.540.171,00
Otros gastos corrientes 35.513.142,00
Depreciacion, amortizaciones y Deterioro 1.085.681.523,00
Flujo neto Originados en Actividades de Operación 641.593.361,00
FLUJO DE EFECTIVO PROCEDENTE DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO:
Ingresos por actividades de Financiamiento
Proyectos de inversion 3.018.876.748,00
Gastos por actividades de financiamiento -
Servicio de la Deuda-Amortizacion 163.530.534,00
Flujo neto Originado en Actividades de Financiamiento 3.182.407.282,00-
FLUJO DE EFECTIVO ORIGINADO PROCEDENTE DE ACTIVIDADES DE INVERSION:
Ingresos por Actividades de Inversión
Venta de activos financieros
Venta de Activos no financieros
Recuperacion de Cartera -
Flujo neto Originado en Actividades de Inversion -
INCREMENTO NETO EN EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 2.540.813.921,00-
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO, AL PRINCIPIO DEL PERIODO 29.381.603.943,80
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO, AL FINAL DEL PERIODO 26.840.790.022,80
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Alcaldesa Municipal Secretario de Hacienda Municipal Contador Público
MUNICIPIO DE ACEVEDO - HUILA
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
DEL 1 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DE 2019
(cifras expresadas en pesos colombianos)
LUZDEY ARTUNDUAGA CASTRO GUSTAVO FELIPE THIES FLOREZ LORENZA CLAROS ACHURY
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NIT. 891.180.069-1
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CÓDIGO: DAM-C02
VERSIÓN DOS
FECHA: 01-06-2010
Carrera 4 No 2-02 Esquina, Telefax 8317019, alcaldí[email protected]
Código Postal: 417070- Acevedo Huila.
MUNICIPIO DE ACEVEDO-HUILA
ALCALDIA MUNICIPAL
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N O T A S A L O S E S T A D O S F I N A N C I E R O S
MUNICIPIO DE ACEVEDO HUILA
Año terminado al 30 de Junio de 2019.
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FECHA: 01-06-2010
Carrera 4 No 2-02 Esquina, Telefax 8317019, alcaldí[email protected]
Código Postal: 417070- Acevedo Huila.
NOTAS DE CARÁCTER GENERAL A LOS ESTADOS CONTABLES
(Cifras expresadas en pesos colombianos)
Al 30 de Junio de 2019
1. NATURALEZA JURIDICA, FUNCION SOCIAL Y COMETIDO ESTATAL
El Municipio de Acevedo - Huila es entidad con personería jurídica de carácter
público, creado mediante Ordenanza 32 del 25 de Junio de 1898 por la
Asamblea Dptal del Tolima, donde se le dio nombre al municipio de La
Concepción, y luego mediante Ordenanza 25 de 1935 la Asamblea Dptal del
Huila cambio su nombre a Municipio de Acevedo.
Está identificado con el NIT No. 891.180.069-1 y ante la Contaduría General de la
Nación nos identificamos con el código 210641006.
La Alcaldía Municipal tiene su domicilio principal en el Municipio de Acevedo –
Huila, en la dirección Carrera 4 No. 2-02 Esquina.
Mediante Acuerdo No 07 de mayo de 2016, se adoptó el Plan de Desarrollo 2016-
2019 “Llego el Cambio… Caminos de Paz y Competitividad”, en cabeza de su
Alcaldesa Municipal la Dra. Luzdey Artunduaga Castro.
Tiene definido como Principios y valores corporativos:
Igualdad: Se propenderá por el equilibrio en la calidad de vida de todos los
habitantes del Municipio de Acevedo.
Concertación: la autoridad municipal velara por el dialogo, el pluralismo, la
conciliación, la participación comunitaria y la de los demás actores de la vida
ciudadana.
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NIT. 891.180.069-1
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CÓDIGO: DAM-C02
VERSIÓN DOS
FECHA: 01-06-2010
Carrera 4 No 2-02 Esquina, Telefax 8317019, alcaldí[email protected]
Código Postal: 417070- Acevedo Huila.
Moralidad, Imparcialidad y Ética: la administración local garantizara la
prevalencia del interés general sobre el particular y en especial que los actos de
gobierno sean transparentes y busquen el beneficio de la comunidad.
Economía: conducirá a la administración a la optimización de los recursos
municipales, realizar la gestión de otros recursos en otras instancias
supramunicipales y el impulso a la producción de bienes y servicios de la
economía local para mejorar los ingresos de los habitantes.
Viabilidad: las estrategias, programas y proyectos del Plan de Desarrollo deben
ser factibles de realizar según las metas y el tiempo disponible.
Misión
“De propender por la adecuada prestación de los servicios básicos, de
educación, salud, recreación, deporte, cultura, saneamiento básico, agua
potable, vivienda, empleo, vías, seguridad y convivencia; buscando cada día el
mejoramiento de la calidad de vida de toda la población. Labor cimentada en
los principios de: equidad, eficiencia, eficacia, bienestar, solidaridad,
compromiso, participación activa e integridad institucional, mediante la
racionalización de los recursos humanos, financieros y tecnológicos disponibles y
por gestionar”.
Visión
“Acevedo en el año 2030 será una entidad territorial pacifica, que lograra a
través del apoyo mutuo y la distribución equitativa de los beneficios posicionarse
como un municipio altamente competitivo, reconocido departamental, nacional
e internacionalmente por su modelo de gobierno incluyente, en armonía con el
medio ambiente, socialmente equitativa, integrada regional y funcionalmente de
cara a los nuevos desafíos.”
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VERSIÓN DOS
FECHA: 01-06-2010
Carrera 4 No 2-02 Esquina, Telefax 8317019, alcaldí[email protected]
Código Postal: 417070- Acevedo Huila.
2. INFORMACIÓN REFERIDA AL PROCESO CONTABLE Y MARCO LEGAL DE LA
CONTABILIDAD CON EL NUEVO MARCO NORMATIVO.
El Municipio de Acevedo - Huila como entidad contable bajo el nuevo marco
normativo para entidades de gobierno y con código institucional No. 210641006,
procesa la información financiera base para la preparación de los Estados
Financieros, a través del sistema Herramientas Administrativas Sistematizadas Ltda.
-HAS SQL que de manera sistemática integra los módulos de Almacén,
Presupuesto, Tesorería y Contabilidad, predial e industria y comercio.
Cada módulo es operado por funcionarios de planta y contratistas a los cuales la
Secretaria de Hacienda ha autorizado la asignación de claves de acceso al
sistema para que bajo su responsabilidad ingresen desde cada módulo la
información que se genera en el mismo, previamente parametrisado con el plan
de cuentas del nuevo marco normativo. Es importante informar, que en cada
vigencia se requiere la contratación del soporte técnico, con la firma HAS SQL
LTDA., quien ostenta los derechos de autor del mencionado software.
3. MARCO LEGAL DE LA CONTABILIDAD
Las actividades desarrolladas dentro del giro ordinario del proceso de
contabilización de la información financiera generada por el Municipio de
Acevedo Huila, hasta el 31 de diciembre de 2017 se hicieron teniendo en cuenta
el marco normativo precedente adoptado mediante Resolución No. 354 de 2007;
a partir del 01 de enero de 2018 que entró en vigencia el nuevo marco normativo
de las Normas Internacionales de Información Financiera para el Sector Público –
NICSP, adoptadas mediante Resolución No. 533 de 2015 y 693 de 2016, todo el
proceso se enmarca dentro de la nueva normatividad que a continuación se
relacionan, entre otras las siguientes:
La Contaduría General de la Nación (CGN) expidió la Resolución 533 de
2015 y sus modificaciones, por la cual incorpora, como parte integrante del
Régimen de Contabilidad Pública, el Marco Normativo para Entidades de
Gobierno, el cual está conformado por: el Marco Conceptual para la
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VERSIÓN DOS
FECHA: 01-06-2010
Carrera 4 No 2-02 Esquina, Telefax 8317019, alcaldí[email protected]
Código Postal: 417070- Acevedo Huila.
Preparación y Presentación de Información Financiera; las Normas para el
Reconocimiento, Medición, Revelación y Presentación de los Hechos
Económicos; los Procedimientos Contables; las Guías de Aplicación; el
Catálogo General de Cuentas; y la Doctrina Contable Pública.
Resolución 620 de 2015, expedida por la CGN, por la cual se incorpora
como parte del RCP, el Catálogo General de cuentas.
Instructivo 002 de 2015, con el fin de orientar a los regulados para la
determinación de los saldos iniciales y para la elaboración y presentación
de los primeros estados financieros bajo el nuevo marco normativo.
Resolución 468 de 2016; por el cual se modifica el catálogo de cuentas del
marco normativo para las entidades de gobierno.
Resolución 693 de 2016; por la cual se modifica el cronograma de
aplicación del marco normativo para entidades de gobierno, incorporado
mediante Resolución No. 533 de 2015.
Resolución 484 de 2016; por la cual se modifica el anexo y artículo 4 de la
Resolución No. 533 de 2015.
Instructivo 003 de 2017; con el cual se imparten instrucciones para el
cambio de periodo contable 2017-2018, el reporte de la información a la
CGN y otros asuntos contables.
Instructivo 001 de 2018; con el cual se imparten instrucciones para el cierre
contable del periodo 2018.
4. RESUMEN DE LAS POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
Las siguientes son las políticas contables significativas aplicadas por la entidad en
la preparación de los presentes estados financieros.
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4.1 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Se considera efectivo tanto a los fondos en caja como los depósitos bancarios a
la vista de libre disponibilidad. Además, se consideran equivalentes al efectivo las
inversiones a corto plazo y altamente líquidas, fácilmente convertibles en
efectivo.
Para propósitos de presentación del estado de situación financiera, el efectivo y
equivalentes al efectivo incluyen el efectivo en caja y bancos
Efectivo de uso restringido
Se reconocerán como efectivo de uso restringido los fondos que están
disponibles para su uso inmediato por parte del Municipio de Acevedo-Huila,
pero que presentan limitaciones para su disponibilidad por causas de tipo legal o
económico.
4.2 Activos y Pasivos Financieros
Las cuentas por cobrar son activos financieros que representan un derecho
contractual de recibir efectivo y otros activos financieros de la Entidad, que
incluyen principalmente las cuentas por cobrar.
Las cuentas por pagar comerciales, acreedores oficiales y otras cuentas por
pagar son obligaciones de pago por bienes o servicios que se han adquirido de
los proveedores y acreedores en el curso ordinario de los negocios. Las cuentas
por pagar se clasifican como pasivos corrientes, si el pago debe ser efectuado en
un período de un año o menos. Si el pago debe ser efectuado en un período
superior a un año se presentan como pasivos no corrientes.
Deudas (Otros Pasivos Financieros)
Los préstamos se clasifican en el pasivo corriente a menos que la Entidad tenga el
derecho incondicional de diferir el pago de la obligación por lo menos 12 meses
contados desde la fecha del balance.
Después del reconocimiento inicial, las deudas y préstamos que devengan
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intereses se miden al costo amortizado, utilizando el método de la tasa de interés
efectiva. Las ganancias y pérdidas se reconocen como costos financieros en el
estado de resultados cuando los pasivos se dan de baja, como así también a
través del proceso de amortización, aplicando el método de la tasa de interés
efectiva.
El costo amortizado se calcula tomando en cuenta cualquier descuento o prima
en la adquisición y las comisiones o los costos que sean una parte integrante de
la tasa de interés efectiva. La amortización de la tasa de interés efectiva se
reconoce como costos financieros en el estado de resultados.
Reconocimiento Posterior
Los activos y pasivos financieros deben medirse posteriormente de acuerdo a los
criterios de clasificación.
El valor de los flujos de efectivo procedentes de actividades de operación es un
indicador clave de la medida en la cual estas actividades han generado fondos
líquidos suficientes para reembolsar los préstamos, mantener la capacidad de
operación de la entidad y realizar nuevas inversiones sin recurrir a fuentes externas
de financiación.
Baja de Activos y Pasivos Financieros
Un activo financiero es eliminado cuando expiran los derechos a recibir los flujos
de efectivo del activo o si la entidad transfiere el activo a un tercero sin retener
sustancialmente los riesgos y beneficios del activo. Un pasivo es eliminado
cuando las obligaciones de las Entidades, especificadas en el contrato se han
liquidado.
Deterioro del Valor de Activos Financieros
Al cierre de cada período sobre el que se informa, la Entidad evalúa si existe
alguna evidencia objetiva de que un activo financiero o un grupo de activos
financieros se encuentran deteriorados en su valor. Un activo financiero o un
grupo de activos financieros se consideran deteriorados en su valor solamente si
existe evidencia objetiva de deterioro de ese valor como resultado de uno o más
eventos ocurridos después del reconocimiento inicial del activo (el “evento que
causa la pérdida”), y ese evento que causa la pérdida tiene impacto sobre los
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flujos de efectivo futuros estimados generados por el activo financiero o el grupo
de activos financieros, y si ese impacto puede estimarse de manera fiable.
La evidencia de un deterioro del valor podría incluir, entre otros, indicios tales
como que los deudores o un grupo de deudores se encuentran con dificultades
financieras significativas, el incumplimiento o mora en los pagos de la deuda por
capital o intereses, la probabilidad de que se declaren en quiebra u adopten
otra forma de reorganización financiera, o cuando datos observables indiquen
que existe una disminución medible en los flujos de efectivo futuros estimados, así
como cambios adversos en el estado de los pagos en mora, o en las condiciones
económicas que se correlacionan con los incumplimientos.
Los cargos por deterioro del valor de los activos financieros, neto de las
recuperaciones que correspondan, se presentan en el estado de resultados en
las líneas de costos financieros y otros gastos operativos, según corresponda a la
naturaleza del activo que los generan.
4.3 Activos Intangibles
Los activos intangibles adquiridos en forma separada se miden inicialmente al
costo, teniendo en cuenta que éste es la cantidad de efectivo o equivalentes de
efectivo pagados o el valor razonable de la contraprestación entregada.
Después del reconocimiento inicial, los activos intangibles se contabilizan al costo
menos las amortizaciones acumuladas y cualquier pérdida por deterioro en caso
de existir.
Las vidas útiles de los activos intangibles mantenidos por la Entidad son definidas.
Los activos intangibles con vidas útiles definidas se amortizan a lo largo de sus
vidas útiles económicas, y se revisan para determinar si tuvieron algún deterioro
del valor en la medida en que exista algún indicio de que el activo intangible
pudiera haber sufrido dicho deterioro. El período y el método de amortización
para un activo intangible con una vida útil definida se revisan al menos al cierre
de cada período sobre el que se informan. Los cambios en la vida útil esperada o
el patrón esperado de consumo del activo y se contabilizan al modificarse el
período o el método de amortización, según corresponda, y se tratan
prospectivamente como cambios en las estimaciones contables. El gasto por
amortización de los activos intangibles con vidas útiles definidas se reconoce en
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el estado de resultados en la categoría de gastos que resulte más coherente con
la función de dichos activos intangibles.
La utilidad o pérdida generada en la venta de activos intangibles, debe ser
incluida en el estado de resultados cuando se dé la baja en cuentas del activo, y
no podrá registrarse como ingreso de actividades ordinarias.
4.4Propiedad Planta y Equipo
Los elementos de propiedades, planta y equipo inicialmente deben ser
reconocidos al costo, el cual deberá incluir todas las erogaciones necesarias
para poner el activo en condiciones de uso.
El Municipio de Acevedo-Huila, mide todos los elementos de propiedades, planta
y equipo tras su reconocimiento inicial al costo menos la depreciación
acumulada y cualquier pérdida por deterioro de valor acumulado.
El costo histórico incluye los gastos directamente atribuibles a la adquisición. Para
los componentes significativos del equipo de que deban ser reemplazados
periódicamente, la Entidad da de baja el componente reemplazado y reconoce
el componente nuevo con su correspondiente vida útil y depreciación. Todos los
demás costos rutinarios de reparación y mantenimiento se reconocen como
gasto en el estado de resultados a medida que se incurren
La depreciación se efectúa una vez que los activos entran en operación y se
calcula sobre el costo de adquisición, por el método de línea recta con base en
la vida útil de los activos. Las tasas anuales de depreciación utilizadas, son:
Grupo Vida útil
Edificaciones 80 años – 120 años
Plantas, ductos y túneles 80 años – 120 años
Redes, líneas y cables 80 años – 120 años
Maquinaria y equipo De 3 a 20 años
Muebles, enseres y equipo de oficina De 3 a 20 años
Equipos de comunicación y computación De 3 a 5 años
Equipos de transporte, tracción y elevación 10 años
Equipos de comedor, cocina, despensa y hotelería De 2 a 10 años
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La Entidad revisará periódicamente y ajustará si es necesario las vidas útiles y el
método de depreciación para asegurar que sean consistentes con el patrón de
beneficios económicos esperados.
Cuando los activos se vendan, sus costos, la depreciación acumulada y las
pérdidas por deterioro se eliminan de las cuentas y cualquier resultante de su
retiro se incluye en las operaciones del año que se efectúa la transacción.
Los activos sujetos a depreciación o amortización se someten a revisiones para
pérdidas por deterioro siempre que algún suceso o cambio en las circunstancias
indique que el importe en libros puede no ser recuperable. Se reconoce una
pérdida por deterioro cuando importe en libros del activo excede su valor
recuperable.
4.5 Bienes Históricos y Culturales
Se reconocen como bienes históricos y culturales, los bienes tangibles controlados
por la entidad, a los que se les atribuye, entre otros, valores colectivos, históricos,
estéticos y simbólicos, y que, por tanto, la colectividad los reconoce como parte
de su memoria e identidad.
Dichos activos presentan, entre otras, las siguientes características:
E s poco probable que su valor en términos históricos y culturales quede
perfectamente reflejado en un valor financiero basado puramente en un
precio de mercado;
Las obligaciones legales o reglamentarias imponen prohibiciones o
restricciones severas para su disposición por venta;
Son a menudo irreemplazables y su valor puede incrementarse con el
tiempo, incluso si sus condiciones físicas se deterioran; y
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Se espera que tengan una vida útil larga, generalmente indefinida,
debido a su creciente valor colectivo, histórico, estético y simbólico.
Para que un bien pueda ser reconocido como histórico y cultural, debe existir el
acto administrativo que lo declare como tal y su medición monetaria debe ser
fiable. No obstante, aquellos bienes que habiendo sido declarados como
históricos y culturales, cumplan con las condiciones para ser clasificados como
propiedades, planta y equipo, propiedades de inversión o bienes de uso público
se reconocerán en estas clasificaciones de activos y se les aplicará la norma que
corresponda.
4.6 Beneficios a Empleados
Corto plazo
Se valúan en proporción a los servicios prestados, considerando los sueldos
actuales y se reconoce el pasivo conforme se devengan e incluyen los beneficios
por que por ley existen en Colombia. Estos beneficios son liquidados en el término
de los doce meses siguientes al cierre del año en el que los empleados hayan
prestado los servicios.
Largo plazo
Se reconocerán como beneficios a los empleados a largo plazo, aquellos
beneficios diferentes de los de corto plazo, de los de pos-empleo y de los
correspondientes a la terminación del vínculo laboral o contractual, que se hayan
otorgado a los empleados con vínculo laboral vigente y cuya obligación de pago
no venza dentro de los 12 meses siguientes al cierre del periodo en el cual los
empleados hayan prestado sus servicios.
4.7 Provisiones, Pasivos Contingentes y Activos Contingentes
Provisiones
Las provisiones se reconocen cuando (i) existe una obligación presente (legal o
implícita) como resultado de un suceso pasado; (ii) es probable que haya que
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desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos para cancelar
la obligación; y (iii) pueda hacerse una estimación fiable del importe de la misma.
Si estas condiciones no se cumplen, la Entidad no debe reconocer una provisión.
El valor reconocido como provisión debe ser la mejor estimación, al final del
período sobre el que se informa, del desembolso necesario para cancelar la
obligación presente. La mejor estimación del desembolso necesario para
cancelar la obligación presente vendrá constituida por el valor, evaluado de
forma racional, que la Entidad tendría que pagar para cancelar la obligación al
final del período sobre el que se informa, o para transferirla a un tercero en esa
fecha.
Al final de cada período contable, las provisiones deben ser objeto de revisión y
ajustadas para reflejar en cada momento la mejor estimación disponible,
aplicando los mismos lineamientos requeridos para su reconocimiento y medición
inicial. En el caso de que no sea ya probable la salida de recursos, que
incorporen beneficios económicos, para cancelar la obligación correspondiente,
se procederá a liquidar o revertir la provisión.
Cuando se haya usado el descuento para determinar el valor de la provisión, el
valor en libros de la misma aumentará en cada período para reflejar el paso del
tiempo. Tal incremento se reconocerá como un gasto financiero.
4.8 Moneda funcional y Moneda de Presentación
Los estados financieros se presentan en pesos colombianos, que a la vez es la
moneda funcional de la Entidad.
4.9 Reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias
Los ingresos de las actividades ordinarias se reconocen en la medida que sea
probable que los beneficios económicos fluyan a la Entidad y que los ingresos se
puedan medir de manera fiable, independientemente del momento en el que el
pago sea realizado por el cliente. Los ingresos se miden por el valor razonable de
la contraprestación recibida o por recibir, teniendo en cuenta las condiciones de
pago definidas contractualmente con el cliente y sin incluir impuestos ni
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aranceles. Los ingresos de actividades ordinarias se originan por la venta de
bienes, por la prestación de servicios o por el uso que terceros hacen de activos,
los cuales producen intereses, regalías, arrendamientos, dividendos o
participaciones, entre otros
4.10 Estimaciones de la Administración
La preparación de los estados financieros requiere que la administración haga
estimados y supuestos que afecten los montos reportados de activos y pasivos y
declaraciones de activos y pasivos de contingencia en la fecha de los estados
financieros, y los montos reportados de ingresos y gastos durante el período
reportado. La determinación de estimados requiere del ejercicio de juicio basado
en varios supuestos y otros factores como experiencia histórica, condiciones
económicas actuales y esperadas, y en algunos casos, técnicas actuariales. Los
resultados reales pueden diferir de aquellos estimados.
Los estimados y los juicios son evaluados continuamente y se basan en la
experiencia histórica y otros factores, incluyendo las expectativas de eventos
futuros que puedan ser razonables bajo las circunstancias.
La Entidad contabiliza provisiones para cubrir pasivos estimados, contingencias de
pérdidas probables. Un activo contingente no se reconoce en los estados
financieros, pero se revela cuando su grado de contingencia es probable.
5. Adopción por primera vez de las Normas Internacionales de Información
Financiera para el Sector Público – NICSP
Los estados financieros correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre
de 2018 son los primeros estados financieros que la Entidad ha preparado de
acuerdo con las NICSP.
Para los períodos anteriores y hasta el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de
2017, la entidad preparó sus estados financieros de acuerdo con los principios del
régimen de contabilidad pública. RCP.
Por lo tanto, la entidad ha preparado estados financieros que cumplen con las
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NICSP vigentes para los períodos finalizados al 31 de diciembre de 2018 y con
posterioridad.
6. PRINCIPALES INDICADORES FINANCIEROS
A continuación, se presentan los principales indicadores económicos, teniendo
como base los siguientes saldos al 30 de Junio de 2019.
CONCEPTO SALDOS AL 30 DE JUNIO DE 2019
Activos Corrientes 30.249.050.109
Activos no Corrientes 504.73.062.245
Total Activos 534.982.112.354
Pasivos Corrientes 18.515.157.992
Pasivos No Corrientes 5.639.960.769
Total Pasivos 24.155.118.761
Patrimonio Total 508.503.513.294
Total Pasivo + Patrimonio 534.982.112.354
Capital de Trabajo:
CAPITAL DE TRABAJO
Activo Corriente (-) Pasivo Corriente (=) Capital de Trabajo
30.249.050.109
18.515.157.992 11.733.892.117
Este indicador nos muestra los recursos disponibles con que cuenta la Entidad,
después de pagar sus pasivos de corto plazo.
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Razón Corriente – Liquidez:
RAZON CORRIENTE-LIQUIDEZ
Activo Corriente (/) Pasivo Corriente (=) Liquidez
30.249.050.109 18.515.157.992 1,633
Representa la capacidad financiera que tiene la Entidad para cumplir con sus
obligaciones de corto plazo; se considera que un indicador mayor de 2.0 es
bueno para la entidad.
Razón de Endeudamiento:
ENDEUDAMIENTO
Pasivo Total (/) Activo Total (=) Endeudamiento
24.155.118.761
534.982.112.354 0.045
Este indicador nos muestra el porcentaje de financiamiento de la Entidad por
parte de terceros.
Razón de Estabilidad:
RAZON DE ESTABILIDAD
Pasivo Total (/) Patrimonio (=) Estabilidad
24.155.118.761
508.503.513.294 0.047
Indica la participación que tienen las obligaciones con terceros, frente al
patrimonio.
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NOTAS ESPECÍFICAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS:
1. ACTIVOS
1.1. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO:
Representa el saldo del Municipio, en caja, bancos y demás Instituciones
financieras; debidamente conciliadas con cada entidad bancaria.
Saldo Final Total Cte Total No Cte
1.2. INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS:
Representan los saldos de las inversiones patrimoniales en empresas industriales y
comerciales del estado, sociedades de economía mixta, sociedades anónimas
simplificadas
La Entidad tiene inversiones, medidas al costo y por el método de participación
patrimonial con las siguientes entidades:
1.1 3 Efectivo Y Equivalentes Al Efectivo 26.840.790.023,00 26.840.790.023,00 0,00
1.1.05 6 Caja 11.855.884,00 11.855.884,00 0,00
1.1.05.01 9 Caja Principal 11.855.884,00 11.855.884,00 0,00
1.1.10 6 Depositos En Instituciones Financieras 26.828.934.139,00 26.828.934.139,00 0,00
1.1.10.05 9 Cuentas Corrientes Bancarias 19.667.264.867,00 19.667.264.867,00 0,00
1.1.10.06 9 Cuentas De Ahorro 7.161.669.272,00 7.161.669.272,00 0,00
1.1.32 6 Efectivo De Uso Restringido 0,00 0,00 0,00
1.1.32.10 9 Depósitos En Instituciones Financieras 0,00 0,00 0,00
Saldo FINAL 30/06/2019 Saldo Corriente Saldo No Corriente
1.2 3 Inversiones E Instrumentos Derivados 1.126.435.691,00 0,00 1.126.435.691,00
1.2.24 6 Inversiones De Administración De Liquidez Al Costo 354.010.946,00 0,00 354.010.946,00
1.2.24.13 9 Acciones Ordinarias 354.010.946,00 0,00 354.010.946,00
1.2.27 6 Inversiones en controladas contabilizadas por el método de
participación patrimonial772.424.745,00 0,00 772.424.745,00
1.2.27.05 9 Sociedades Públicas 772.424.745,00 0,00 772.424.745,00
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Aguas del Huila S.A. E.S.P $ 99.361.730
Biorgánicos del Sur S.A E.S.P $ 143.833.191
Electrificadora del Huila $ 110.816.025
Empacevedo S.A.S E.S.P $ 772.424.745
1.3. CUENTAS POR COBRAR
Estas cuentas representan los valores pendientes de recaudar por los diferentes
conceptos de ingresos causados a junio 30 de 2019. Las más significativas son el
sistema general de participaciones de los diferentes sectores.
Saldo FINAL 30/06/2019 Saldo Corriente Saldo No Corriente
1.3 3 Rentas Por Cobrar 3.351.832.434,00 3.351.832.434,00 0,00
1.3.05 6 Impuestos, Retencion En La Fuente, Anticipo De Impuestos 505.286,00 505.286,00 0,00
1.3.05.45 Impuesto sobre el servicio de alumbrado público 505.286,00 505.286,00 0,00
1.3.11 6 Ingresos No Tributarios 629.998,00 629.998,00 0,00
1.3.11.01 Tasas 629.998,00 629.998,00 0,00
1.3.37 6 Transferencias Por Cobrar 3.232.172.234,00 3.232.172.234,00 0,00
1.3.37.01 9 Sistema General De Seguridad Social en Salud 0,00 0,00 0,00
1.3.37.02 9 Sistema General De Regalías 2.390.809.712,00 2.390.809.712,00 0,00
1.3.37.03 9 Sistema General De Participaciones - Participación Para Salud 36.366.402,00 36.366.402,00 0,00
1.3.37.04 9 Sistema General De Participaciones - Participación Para Educación 0,00 0,00 0,00
1.3.37.05 9 Sistema General De Participaciones - Participación Para Proposito
General345.506.276,00 345.506.276,00 0,00
1.3.37.07 9 Sistema General De Participaciones - Programas de Alimentación
Escolar31.121.017,00 31.121.017,00 0,00
1.3.37.10 9 Sistema General De Participaciones - Participación Para Agua Potable
y Saneamiento Básico216.616.495,00 216.616.495,00 0,00
1.3.37.12 9 Otras Transferencias 211.752.332,00 211.752.332,00 0,00
1.3.84 6 Otras Cuentas Por Cobrar 118.524.916,00 118.524.916,00 0,00
1.3.84.08 9 Cuotas partes Pensiones 54.074.086,00 54.074.086,00 0,00
1.3.84.14 9 Dividendos Y Participaciones Por Cobrar 11.790.379,00 11.790.379,00 0,00
1.3.84.28 9 Recursos de cofinanciacion 31.900.958,00 31.900.958,00 0,00
1.3.84.90 9 Otras Cuentas Por Cobrar 20.759.493,00 20.759.493,00 0,00
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1.4 INVENTARIOS
El saldo corresponde a los elementos de consumo y consumo controlable en
depósito del almacén.
1.5. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Representan los bienes muebles e inmuebles de propiedad del Municipio de
Acevedo-Huila; con corte a 30 de junio de 2019.
Saldo FINAL 30/06/2019 Saldo Corriente Saldo No Corriente
1.5 3 Inventarios 56.427.652,00 56.427.652,00 0,00
1.5.14 6 Materiales Y Suministros 56.427.652,00 56.427.652,00 0,00
1.5.14.08 9 Víveres Y Rancho 2.541.000,00 2.541.000,00 0,00
1.5.14.16 9 Elementos para la prestación de servicios de documentación e
identif icación11.433.000,00 11.433.000,00 0,00
1.5.14.17 9 Elementos y accesorios de aseo 5.723.600,00 5.723.600,00 0,00
1.5.14.19 9 Otros materiales y suministros 9.753.930,00 9.753.930,00 0,00
1.5.14.24 9 Elementos y materiales para construcción 26.976.122,00 26.976.122,00 0,00
TerrenosConstrucciones
en cursoEdificaciones
Plantas,
ductos y
tùneles
Redes, lineas
y cables
Maquinaria y
Equipo
Muebles,
Enseres y
Equipo de
Oficina
Equipo de
Comunicación y
Computación
Equipo de
Transporte
Traccion y
elevacion
Equipo de
Comedor y
Cocina
Bienes de uso
publico
Bienes de
uso publico
en
Construccion
COSTOS DE
ADQUISICION
Saldo a 1 de abril
de 2019 4.815.373.144 2.243.763.521 18.235.670.073 225.000.000 496.113.113 110.321.765 145.711.840 220.800.255 3.118.192.000 22.466.000 459.426.908.680 2.118.774.183
Adiciones - 226.843.547 - - - - 13.167.700 455.899.760 1.540.678.263
Retiros 403.106
Saldo a 30 de
junio de 2019 4.814.970.038 2.470.607.068 18.235.670.073 225.000.000 496.113.113 110.321.765 145.711.840 220.800.255 3.131.359.700 22.466.000 459.882.808.440 3.659.452.446
4.815.373.144 2.023.845.111 18.230.170.073 110.321.765 145.711.840 459.426.908.680 Depreciación
Acumulada
Saldo a 1 de abril
de 2019 - - 273.988.881 - 3.515.625 - 17.017.134 - 31.695.684 - 46.073.709 - 282.731.616 - 8.130.091
Depreciación del
Ejercicio - - - 54.073.977 - 703.125 - 3.583.833 - 7.676.504 - 10.474.734 - 49.232.988 - 1.542.267
Retiros
Saldo a 30 de
junio de 2019 4.814.970.038 2.470.607.068 17.907.607.215 229.218.750 496.113.113 89.720.798 106.339.652 164.251.812 2.799.395.096 12.793.642
4.789.363.644-
- 958.596.528
457.794.300.714
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Con relación a este grupo, es importante observar que los bienes inmuebles,
están conciliados con el saldo que reportó el almacén general quien es el
responsable del manejo y custodia de los bienes.
1.6 OTROS ACTIVOS
Este grupo reporta el saldo de los otros activos no incluidos en las clasificaciones
anteriores; están representados en gran proporción por la reserva financiera
actuarial del plan de activos para beneficios posempleo por valor de
$6.920.375.225 valor que corresponde al ahorro que tiene el Municipio en el
FONPET para cubrir las pensiones futuras.
El valor de $575.143.080 corresponde al valor depositado en la Fiduciaria
Fiduprevisora S.A. recibido por Fondo de la Gestión del Riesgo para el
fortalecimiento integral de apoyo logístico, técnico y operativo en la
construcción del Puente ubicado en la Vereda la Barniza del Municipio de
Acevedo.
La suma de $8.557.253.955 corresponde a los recursos que posee el Municipio de
Acevedo en el Plan Departamental de Aguas PDA.
1.9 3 Otros Activos 16.729.746.156,00 0,00 16.729.746.156,00
1.9.04 6 Plan de Activos para Beneficios pos empleo 6.920.375.225,00 0,00 6.920.375.225,00
1.9.04.04 9 Encargos Fiduciarios 6.920.375.225,00 0,00 6.920.375.225,00
1.9.06 6 Avances y Anticipos Entregadaos 200.780.000,00 0,00 200.780.000,00
1.9.06.01 9 Anticipos sobre convenios y acuerdos 42.000.000,00 0,00 42.000.000,00
1.9.06.04 9 Anticipos para la Adquisicion de Bienes y servicios 158.780.000,00 0,00 158.780.000,00
1.9.08 6 Recursos Entregados en Administración 575.143.080,00 0,00 575.143.080,00
1.9.08.02 9 Encargo Fiduciario - f iducia de inversión 575.143.080,00 0,00 575.143.080,00
1.9.09 6 Depósitos Entregados en Garantia 476.193.896,00 0,00 476.193.896,00
1.9.09.03 9 Depósitos Judiciales 476.193.896,00 0,00 476.193.896,00
1.9.26 6 Derechos en fideicomiso 8.557.253.955,00 0,00 8.557.253.955,00
1.9.26.03 9 Fiduciaria Mercantil - Constitución de Patrimonio Autónomo 8.557.253.955,00 0,00 8.557.253.955,00
1.9.70 6 Intangibles 50.000.000,00 0,00 50.000.000,00
1.9.70.08 9 Softw are 50.000.000,00 0,00 50.000.000,00
1.9.75 6 Amortizacion Acumulada De Intangibles (Cr) -50.000.000,00 0,00 -50.000.000,00
1.9.75.08 9 Softw are (Cr) -50.000.000,00 0,00 -50.000.000,00
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2. PASIVOS
2.1. PRESTAMOS POR PAGAR:
Está representada por los saldos de la deuda pública del Municipio, con las
entidades financieras del orden nacional, Banco Agrario de Colombia y
Bancolombia.
Saldo FINAL 30/06/2019 Saldo Corriente Saldo No Corriente
2 1 PASIVOS 24.155.118.761,00 18.515.157.992,00 5.639.960.769,00
2.3 3 Préstamos Por Pagar 2.051.610.000,00 284.860.000,00 1.766.750.000,00
2.3.13 6 Financiamiento Interno De Corto Plazo 284.860.000,00 284.860.000,00 0,00
2.3.13.01 Pretamos Banca Comercial 284.860.000,00 284.860.000,00 0,00
2.3.14 6 Financiamiento Interno De Largo Plazo 1.766.750.000,00 0,00 1.766.750.000,00
2.3.14.01 9 Préstamos Banca Comercial 1.766.750.000,00 0,00 1.766.750.000,00
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2.2. CUENTAS POR PAGAR
El saldo de este grupo está representado por las obligaciones a cargo del
Municipio.
Se reconocieron cuentas por pagar por la prestación de bienes y servicios en el
normal funcionamiento del Municipio y por proyectos de inversión contratados.
Los recursos a favor de terceros corresponden a Rendimientos financieros
generados por los depósitos en entidades bancarias de los diferentes convenios
Saldo FINAL 30/06/2019 Saldo Corriente Saldo No Corriente
2.4 3 Cuentas Por Pagar 1.726.767.278,00 1.726.767.278,00 0,00
2.4.01 6 Adquisicion De Bienes Y Servicios 169.172.396,00 169.172.396,00 0,00
2.4.01.01 9 Beines Y Servicios 1.455.725,00 1.455.725,00 0,00
2.4.01.02 9 Proyectos De Inversion 167.716.671,00 167.716.671,00 0,00
2.4.07 6 Recursos A Favor De Terceros 1.004.276.258,00 1.004.276.258,00 0,00
2.4.07.19 9 Recaudos del porcentaje y sobretasa ambiental al impuesto predial 4.631.335,00 4.631.335,00 0,00
2.4.07.20 9 Recaudos Por Clasif icar 44.059.321,00 44.059.321,00 0,00
2.4.07.26 9 Rendimientos Financieros 955.585.602,00 955.585.602,00 0,00
2.4.24 6 Descuentos De Nómina 8.816.706,00 8.816.706,00 0,00
2.4.24.01 9 Aportes A Fondos Pensionales 3.590.832,00 3.590.832,00 0,00
2.4.24.02 9 Aportes A Seguridad Social En Salud 2.220.038,00 2.220.038,00 0,00
2.4.24.07 9 Libranzas 18.796,00 18.796,00 0,00
2.4.24.11 9 Embargos Judiciales 2.987.040,00 2.987.040,00 0,00
2.4.30 6 Subsidios Asignados 2,00 2,00 0,00
2.4.30.12 9 Servicio Acueducto 0,00 0,00 0,00
2.4.30.13 9 Servicio Alcantarillado 1,00 1,00 0,00
2.4.30.14 Servicio de Aseo 1,00 1,00 0,00
2.4.36 6 Retencion En La Fuente E Impto De Timbre 455.029.467,00 455.029.467,00 0,00
2.4.36.03 9 Honorarios 6,00 6,00 0,00
2.4.36.05 9 Servicios 2.044.582,00 2.044.582,00 0,00
2.4.36.08 9 Compras 1.726.330,00 1.726.330,00 0,00
2.4.36.15 9 A Empleados Articulo 383 E.T 137.800,00 137.800,00 0,00
2.4.36.25 9 Iva Retenido Por Consignar 11.505.576,00 11.505.576,00 0,00
2.4.36.26 9 Contratos De Obra 27.259.320,00 27.259.320,00 0,00
2.4.36.27 9 Retencion De Impuesto De Indust.Y Com.Por Com 10.829.935,00 10.829.935,00 0,00
2.4.36.90 9 Otras Retenciones 401.525.918,00 401.525.918,00 0,00
2.4.40 6 Impuestos, Contribuciones Y Tasas 11.635.764,00 11.635.764,00 0,00
2.4.40.17 9 Intereses de mora 11.635.764,00 11.635.764,00 0,00
2.4.40.20 9 Gravamen A Los Movimientos Financieros 0,00 0,00 0,00
2.4.45 6 Impuesto Al Valor Agredo Iva 558.393,00 558.393,00 0,00
2.4.45.02 9 Venta De Servicios 558.393,00 558.393,00 0,00
2.4.80 6 Admon Y Prestacion De Servicios De Salud 12.567.685,00 12.567.685,00 0,00
2.4.80.01 9 Subsidio A La Oferta 220.444,00 220.444,00 0,00
2.4.80.02 9 Regimen Subsidiado 13.241,00 13.241,00 0,00
2.4.80.04 9 Administracion Y Prestacion De Servicios De S 12.334.000,00 12.334.000,00 0,00
2.4.90 6 Otras Cuentas Por Pagar 64.710.607,00 64.710.607,00 0,00
2.4.90.11 9 Esquemas de pago 12.470.245,00 12.470.245,00 0,00
2.4.90.27 9 Viáticos Y Gastos De Viaje 3.727.799,00 3.727.799,00 0,00
2.4.90.28 9 Seguros 0,00 0,00 0,00
2.4.90.34 9 Aportes A Escuelas Industriales, Institutos Técnicos Y Esap 0,00 0,00 0,00
2.4.90.45 9 Multas y Sanciones 13.083.942,00 13.083.942,00 0,00
2.4.90.46 9 Servicios Financieros 0,00 0,00 0,00
2.4.90.50 9 Aportes Al Icbf Y Sena 0,00 0,00 0,00
2.4.90.51 9 Servicios Publicos 3.258.600,00 3.258.600,00 0,00
2.4.90.54 9 Honorarios 19.643.181,00 19.643.181,00 0,00
2.4.90.55 9 Servicios Arrendamiento Operativo 12.526.840,00 12.526.840,00 0,00
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firmados con otras entidades y que al final de los mismos o de acuerdo a lo
estipulado se deben reintegrar.
2.3. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
Registra las obligaciones de corto y largo plazo de carácter laboral; se destaca el
saldo de la cuenta Beneficios Pos empleo – Pensiones por valor de $3.873.210.769
que corresponde al valor del cálculo actuarial que registra el Fonpet como
pasivo pensional del Municipio de Acevedo-.
2.4. OTROS PASIVOS
Saldo FINAL 30/06/2019 Saldo Corriente Saldo No Corriente
2.5 3 Obligaciones Laborales 4.039.837.385,00 166.626.616,00 3.873.210.769,00
2.5.11 6 Beneficios A Los Empleados A Corto Plazo 165.712.965,00 165.712.965,00 0,00
2.5.11.01 9 Nomina Por Pagar 614.309,00 614.309,00 0,00
2.5.11.02 9 Cesantias 27.864.220,00 27.864.220,00 0,00
2.5.11.03 9 Intereses sobre cesantías por pagar 3.238.623,00 3.238.623,00 0,00
2.5.11.04 9 Vacaciones 31.172.667,00 31.172.667,00 0,00
2.5.11.05 9 Prima De Vacaciones 28.557.532,00 28.557.532,00 0,00
2.5.11.06 9 Prima De Servicios 23.092.603,00 23.092.603,00 0,00
2.5.11.07 9 Prima De Navidad 24.642.588,00 24.642.588,00 0,00
2.5.11.09 9 Bonif icaciones 23.148.656,00 23.148.656,00 0,00
2.5.11.11 9 Aportes A Riesgos Laborales 56.300,00 56.300,00 0,00
2.5.11.22 9 Aportes A Fondos Pensionales - Empleador 0,00 0,00 0,00
2.5.11.23 9 Aportes A Seguridad Social En Salud - Empleador 2.850.267,00 2.850.267,00 0,00
2.5.11.24 9 Aportes A Cajas De Compensación Familiar 475.200,00 475.200,00 0,00
2.5.14 6 Beneficios Posempleo - Pensiones 3.874.124.420,00 913.651,00 3.873.210.769,00
2.5.14.01 9 Pensiones De Jubilación Patronales 0,00 0,00 0,00
2.5.14.05 9 Cuotas Partes De Pensiones 913.651,00 913.651,00 0,00
2.5.14.10 9 Calcula Actuarial de pensiones actuales 3.468.126.429,00 0,00 3.468.126.429,00
2.5.14.14 9 Calculo Actuarial De Cuotas Partes Pensiones 405.084.340,00 0,00 405.084.340,00
Saldo FINAL 30/06/2019 Saldo Corriente Saldo No Corriente
2.9 3 Otros Pasivos 16.336.904.098,00 16.336.904.098,00 0,00
2.9.01 6 Avances y Anticipos Recibidos 32.516.525,00 32.516.525,00 0,00
2.9.01.01 9 En Administracion 32.516.525,00 32.516.525,00 0,00
2.9.02 6 Recursos Recibidos En Administracion 16.304.387.573,00 16.304.387.573,00 0,00
2.9.02.01 9 En Administracion 16.304.387.573,00 16.304.387.573,00 0,00
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En esta cuenta se registran los valores girados por entidades del orden
departamental, nacional y descentralizado y que corresponden a convenios
firmados para ejecutar el municipio.
3.PATRIMONIO
La utilidad del ejercicio con corte a junio 30 fue de $2.323.480.299
Saldo FINAL 30/06/2019 Saldo Corriente Saldo No Corriente
3 1 PATRIMONIO 508.503.513.294,00 0,00 508.503.513.294,00
3.1 3 Hacienda Publica 508.503.513.294,00 0,00 508.503.513.294,00
3.1.05 6 Capital Fiscal 20.000.573.748,00 0,00 20.000.573.748,00
3.1.05.06 9 Capital Fiscal 20.000.573.748,00 0,00 20.000.573.748,00
3.1.09 6 Resultado De Ejercicios anteriores 488.201.868.123,00 0,00 488.201.868.123,00
3.1.09.01 9 Excedentes acumulados 488.201.868.123,00 0,00 488.201.868.123,00
3.1.51 6 Ganancias o pérdidas actualriales por planes de beneficios
posempleo301.071.423,00 0,00 301.071.423,00
3.1.51.01 9 Ganancias o pérdidas actualriales por planes de beneficios
posempleo-300.486.289,00 0,00 -300.486.289,00
3.1.51.02 9 Ganancias o pérdidas por actualización de los activos del plan de
beneficios posempleo601.557.712,00 0,00 601.557.712,00
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4. INGRESOS
Durante el periodo del 01 de enero al 30 de junio de 2019 se registran recaudos
por la suma de $18.257.063.124; los ingresos más representativos son las
Saldo FINAL 30/06/2019 Saldo Corriente Saldo No Corriente
4 1 INGRESOS 18.257.063.124,00 0,00 18.257.063.124,00
4.1 3 Ingresos Fiscales 1.388.372.689,00 0,00 1.388.372.689,00
4.1.05 6 Tributarios 1.014.634.231,00 0,00 1.014.634.231,00
4.1.05.07 9 Impuesto Predial Unif icado 205.351.410,00 0,00 205.351.410,00
4.1.05.08 9 Impuesto De Industria Y Comercio 310.847.390,00 0,00 310.847.390,00
4.1.05.15 9 Impuesto De Espectáculos Públicos 20.562,00 0,00 20.562,00
4.1.05.21 9 Impuesto De Avisos, Tableros Y Vallas 37.110.600,00 0,00 37.110.600,00
4.1.05.33 9 Impuesto Sobre Vehículos Automotores 24.296.966,00 0,00 24.296.966,00
4.1.05.35 9 Sobretasa A La Gasolina 272.903.000,00 0,00 272.903.000,00
4.1.05.42 9 Impuesto Por La Ocupación De Vías 4.487.046,00 0,00 4.487.046,00
4.1.05.45 9 Impuesto Sobre El Servicio De Alumbrado Público 148.811.956,00 0,00 148.811.956,00
4.1.05.62 9 Sobretasa Bomberil 10.783.101,00 0,00 10.783.101,00
4.1.05.85 9 Otros Impuestos Municipales 22.200,00 0,00 22.200,00
4.1.10 6 No Tributarios 452.082.656,00 0,00 452.082.656,00
4.1.10.02 9 Multas 3.091.633,00 0,00 3.091.633,00
4.1.10.03 9 Intereses 59.639.618,00 0,00 59.639.618,00
4.1.10.04 9 Sanciones 3.254.555,00 0,00 3.254.555,00
4.1.10.17 9 Formularios Y Especies Valoradas 6.009.789,00 0,00 6.009.789,00
4.1.10.27 9 Estampillas 215.421.909,00 0,00 215.421.909,00
4.1.10.46 9 Licencias 10.974.455,00 0,00 10.974.455,00
4.1.10.72 9 Renta Del Monopolio De Juegos De Suerte Y Azar 153.600.697,00 0,00 153.600.697,00
4.1.10.90 9 Otros Ingresos No Tributarios 90.000,00 0,00 90.000,00
4.1.95 6 Devoluciones Y Descuentos (Db) -78.344.198,00 0,00 -78.344.198,00
4.1.95.10 9 Impuesto Predial Unif icado -26.519.507,00 0,00 -26.519.507,00
4.1.95.11 9 Impuesto De Industria Y Comercio -51.824.691,00 0,00 -51.824.691,00
4.4 3 Transferencias Y Subvenciones 16.416.348.465,00 0,00 16.416.348.465,00
4.4.08 6 Sistema General De Participaciones 8.974.810.251,00 0,00 8.974.810.251,00
4.4.08.17 9 Participación Para Salud 4.372.862.444,00 0,00 4.372.862.444,00
4.4.08.18 9 Participación Para Educación 1.042.485.079,00 0,00 1.042.485.079,00
4.4.08.19 9 Participación Para Propósito General 2.073.037.656,00 0,00 2.073.037.656,00
4.4.08.21 9 Programas De Alimentación Escolar 186.726.102,00 0,00 186.726.102,00
4.4.08.24 9 Participación Para Agua Potable Y Saneamiento Básico 1.299.698.970,00 0,00 1.299.698.970,00
4.4.13 6 Sistema General De Regalías 1.668.986.519,00 0,00 1.668.986.519,00
4.4.13.04 9 Para Proyectos De Compensación Regional 876.059.944,00 0,00 876.059.944,00
4.4.13.05 9 Para Ahorro Pensional Territorial 129.894.580,00 0,00 129.894.580,00
4.4.13.10 9 Asignacion para la paz sgr 663.031.995,00 0,00 663.031.995,00
4.4.21 6 Sistema General De Seguridad Social En Salud 5.497.142.209,00 0,00 5.497.142.209,00
4.4.21.04 9 Recursos Para La Financiación Del Sistema General De Seguridad
Social En Salud5.497.142.209,00 0,00 5.497.142.209,00
4.4.28 6 Otras Transferencias 275.409.486,00 0,00 275.409.486,00
4.4.28.02 9 Para Proyectos De Inversión 155.458.167,00 0,00 155.458.167,00
4.4.28.03 9 Para Gastos De Funcionamiento 17.273.130,00 0,00 17.273.130,00
4.4.28.16 9 Fortalecimiento De Secretarías Técnicas 102.678.189,00 0,00 102.678.189,00
4.8 3 Otros Ingresos 452.341.970,00 0,00 452.341.970,00
4.8.02 6 Financieros 428.567.604,00 0,00 428.567.604,00
4.8.02.01 9 Intereses Sobre Depósitos En Instituciones Financieras 45.102.094,00 0,00 45.102.094,00
4.8.02.04 9 Intereses De Fondos De Uso Restringido 371.675.131,00 0,00 371.675.131,00
4.8.02.13 9 Intereses, Dividendos Y Participaciones De Inversiones De
Administración De Liquidez Al Costo11.790.379,00 0,00 11.790.379,00
4.8.08 6 Ingresos Diversos 11.803.332,00 0,00 11.803.332,00
4.8.08.17 9 Arrendamiento Operativo 2.935.306,00 0,00 2.935.306,00
4.8.08.26 9 Recuperaciones 8.868.026,00 0,00 8.868.026,00
4.8.11 6 Ganancias Por La Aplicación Del Método De Participación
Patrimonial De Inversiones En Controladas7.570.802,00 0,00 7.570.802,00
4.8.11.05 9 Sociedades Públicas 7.570.802,00 0,00 7.570.802,00
4.8.12 6 Ganancias Por La Aplicación Del Método De Participación
Patrimonial De Inversiones En Asociadas4.400.232,00 0,00 4.400.232,00
4.8.12.04 9 Sociedades De Economía Mixta 4.400.232,00 0,00 4.400.232,00
MUNICIPIO DE ACEVEDO
NIT. 891.180.069-1
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CÓDIGO: DAM-C02
VERSIÓN DOS
FECHA: 01-06-2010
Carrera 4 No 2-02 Esquina, Telefax 8317019, alcaldí[email protected]
Código Postal: 417070- Acevedo Huila.
transferencias recibidas de la Nación por concepto de Sistema general de
Participaciones (Educación, Salud, Agua potable, propósito general y
alimentación escolar), y sistema general de Regalías, además de los recursos
propios.
5. GASTOS
Está conformado por todas las erogaciones que realizo el Municipio, dentro del
giro normal y para poder ejercer su cometido estatal.
6. Hechos Posteriores a la Fecha de los Estados Financieros
A la fecha de emisión de los estados financieros, la administración de la entidad
no tiene conocimiento de eventos subsecuentes o hechos que puedan afectar la
razonabilidad de las cifras en ellos reveladas
LUZDEY ARTUNDUAGA CASTRO LORENZA CLAROS ACHURY
Alcaldesa Municipal Contador Público
T.P. 12.478-T