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MONOGRAFÍA PREVIA A LA OBTENCIÓN DEL TITULO DE INGENIERO COMERCIAL PROPUESTA DE UN PLAN DE RECICLAJE DE CAUCHO EN LA PROVINCIA DEL AZUAY UNIVERSIDAD DEL AZUAY PEDRO SANTIAGO AGUILERA GARCÍA
20/12/2012
2
CUENCA - ECUADOR
RESUMEN
El objetivo de esta monografía es formular un plan de negocios, sobre la
producción y viabilidad de una empresa dedicada al reciclaje de caucho en la
provincia del Azuay, tomando las reencauchadoras como fuente principal de
recolección de material.
Se demostrará en términos financieros y técnicos la factibilidad de este proyecto,
aplicando los conocimientos obtenidos a largo de la carrera y del curso de
graduación para su desarrollo.
El presente plan fue realizado por un estudiante egresado de la escuela de
Administración de Empresas, que pone en práctica su experiencia y
conocimientos adquiridos a lo largo de su carrera universitaria.
3
4
AGRADECIMINETO
Le agradezco a Dios y a la Madre
Dolorosa, quienes me han dado el
privilegio de haber llegado a esta
etapa de mi vida, por haber gozado
con una familia quien me ha
motivado, apoyado y ayudado a
cumplir todos mis objetivos
propuestos, doy gracias a todas las
personas que he conocido hasta el
momento, pues me han ayudado a
creer como persona en el día a día.
Pedro Santiago Aguilera García
5
DEDICATORIA
Agradezco a toda mi familia, quienes
me han apoyado para seguir adelante
y han hecho posible este momento tan
importante en mi vida, en especial a
mi padre quien siempre me alentó y
motivo para la realización de este
proyecto.
De igual manera agradezco a la
Universidad del Azuay quien me ha
enseñado todas las herramientas,
conocimientos y experiencias
académicas para desenvolverme en el
campo profesional.
Agradezco al Doctor Mario Molina,
quien como director de la monografía
me guió y apoyó para concluir con
este proyecto
Pedro Santiago Aguilera García.
6
INDICE
CAPITULO 1 .........................................................................................................................................9
1. DESCRIPCION DEL NEGOCIO. .................................................................................................... 10
1.1 Introducción: ..................................................................................................................... 10
1.2 Fuente de la idea. .............................................................................................................. 10
1.2.1 Escenario Optimista: ................................................................................................. 11
1.2.2 Escenario Pesimista: .................................................................................................. 11
1.3 Misión. .............................................................................................................................. 11
1.3.1 Misión del proyecto. ................................................................................................. 11
1.3.2 Misión empresarial. .................................................................................................. 11
1.4 Visión. ................................................................................................................................ 12
1.4.1 Visión del proyecto. .................................................................................................. 12
1.4.2 Visión empresarial..................................................................................................... 12
1.5 Objetivo General del Proyecto. ......................................................................................... 12
1.6 Objetivos Específicos del Proyecto. .................................................................................. 12
1.7 Estructura empresarial ...................................................................................................... 12
1.8 Beneficiarios ...................................................................................................................... 13
Capitulo 2 .......................................................................................................................................... 14
2 ANÁLISIS DE LA NORMATIVA LEGAL PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE UNA EMPRESA
RECICLADORA DE CAUCHO EN CUENCA, ECUADOR. ........................................................................ 15
2.1 Permisos Ambientales....................................................................................................... 15
2.2 Evaluación del impacto ambiental .................................................................................... 15
2.2.1 Definición .................................................................................................................. 15
2.2.2 Instrumentos de control del subsistema de evaluación de impacto
ambiental .................................................................................................................................. 15
2.2.3 Ficha ambiental ......................................................................................................... 15
2.2.4 Estudio de impacto ambiental .................................................................................. 16
2.2.5 Estudio de impacto ambiental expost o diagnostico ambiental. .............................. 16
2.2.6 Auditoría ambiental .................................................................................................. 16
2.3 Seguridad y salud ocupacional. ......................................................................................... 16
2.4 Requisitos para la constitución de la empresa. ................................................................ 17
CAPITULO 3 ....................................................................................................................................... 18
3 INVESTIGACION DE MERCADO: ................................................................................................ 19
7
3.1 Análisis del mercado. ........................................................................................................ 19
3.1.1 Mercados Meta. ........................................................................................................ 19
3.1.2 Características demográficas. ................................................................................... 20
3.1.3 Tendencias ................................................................................................................ 20
3.2 Análisis SWOT o FODA ...................................................................................................... 26
3.3 ANÁLISIS DE SITUACIÓN .................................................................................................... 27
3.3.1 Análisis de mercado .................................................................................................. 28
3.4 Descripción del producto .................................................................................................. 29
CAPITULO 4 ....................................................................................................................................... 33
4 Comercialización ....................................................................................................................... 34
4.1 Marca ................................................................................................................................ 34
4.2 Empaque ........................................................................................................................... 34
4.3 Etiqueta ............................................................................................................................. 35
4.4 Almacenamiento ............................................................................................................... 35
CAPITULO 5 ....................................................................................................................................... 36
5 Etapa técnica ............................................................................................................................. 37
5.1 Localización ...................................................................................................................... 37
5.2 Organización. .................................................................................................................... 38
5.2.1 Organigrama. ............................................................................................................ 38
5.3 Factores que influyen para fijar el tamaño del proyecto. ................................................. 39
5.3.1 Fuentes de obtención de materia prima. .................................................................... 39
5.4 Insumos y suministros ....................................................................................................... 42
5.4.1 Raspadora de neumáticos. ......................................................................................... 42
5.4.2 TAMIZADORA DE CAUCHO ........................................................................................ 45
5.4.3 COMPRESOR .............................................................................................................. 46
5.5 Inversión maquinaria. ....................................................................................................... 46
CAPITULO 6 ....................................................................................................................................... 48
6 Análisis Económico .................................................................................................................. 49
6.1 Inversiones. ....................................................................................................................... 49
6.1.1 En activos fijo ........................................................................................................... 49
6.1.2 Ingresos y gastos disponibles operativos .................................................................. 52
6.1.3 Presupuesto mano de obra directa. ......................................................................... 53
6.1.4 Presupuesto gastos manufactura. ............................................................................ 54
8
6.1.5 Gastos manufactura fijo y variable. .......................................................................... 54
6.2 Costos por escenarios. ....................................................................................................... 54
6.3 Utilidad proyectada por escenarios. .................................................................................. 56
6.3.1 Escenario #1 .............................................................................................................. 56
6.3.2 Escenario #2 .............................................................................................................. 57
6.3.3 Escenario #3 .............................................................................................................. 58
6.4 VAN Y TIR POR ESCENARIO. .............................................................................................. 59
6.5 Payback ............................................................................................................................. 60
6.6 Flujo de caja proyectado ................................................................................................... 60
6.6.1 Tabla de amortización, préstamo al cuarto mes....................................................... 62
CAPITULO 7 ....................................................................................................................................... 63
7 CONCLUCIONES Y RECOMENDACIONES FINALES DEL PROYECTO ....................... 64
7.1 CONCLUCIONES ............................................................................................................ 64
7.2 RECOMENDACIONES ................................................................................................... 65
ANEXOS ............................................................................................................................................. 68
DISENO MONOFRAFÍA
9
CAPITULO 1
10
1. DESCRIPCION DEL NEGOCIO.
1.1 Introducción:
Lo que propone la realización de este plan es obtener una idea general de
cómo
Funciona el negocio del reciclaje de caucho, características del producto,
maquinaria necesaria para su producción, talento humano necesario, y
mediante los cálculos financieros que nos permitan observar la
rentabilidad de este negocio.
1.2 Fuente de la idea.
La idea del proyecto nace en la gerencia de la empresa CAUCHO SIERRA
CIA LTDA. Y RENCAPLUS CIA LTDA, empresas familiares dedicadas
al reencauche de llantas en el país Ecuatoriano, la primera ubicada en
Ambato y la segunda en la ciudad de Cuenca.
Las reencauchadoras a nivel nacional tienen un problema en común, las
llantas pueden reencaucharse por seguridad hasta 4 veces, después de esto
las llantas vienen a ser inútiles para este giro de negocio. La empresa
CAUCHO SIERRA el año 2011 conto con cerca de 12000 llantas inútiles
para el reencauche, esto hizo que la empresa cubra gastos de bodegaje
hasta tener una idea concreta o solución de qué hacer con las llantas, ya
que si estas son desechadas la empresa obtendrá multas por atentar en
contra del medio ambiente por su contaminación, de igual manera sucede
con el polvillo de raspado que es desperdicio en el proceso de reencauche.
Para empezar con materia prima las llantas en desuso de estas 2
reencauchadoras se obtendrán de manera GRATUITA para destinarlas al
reciclaje.
Para iniciar con este negocio se creará la empresa que se dedique al
proceso de reciclaje y la comercialización del material reciclado obtenido
en el proceso.
11
La empresa Rencaplus se dedicará a la recolección de neumáticos
destinados para el rencauche y también neumáticos que estén en desuso
para destinarlos al reciclaje.
1.2.1 Escenario Optimista:
Si la empresa se posiciona en el mercado como la primera en reciclar
caucho, tendrá la aceptación por todo el mercado que consuma caucho
granulado para la fabricación de productos que utilicen este material y
personas en general que necesiten comprar este producto para sus varias
utilidades.
Con futuro de crecer, y producir por medio de la misma empresa el
producto final que pueden ser pisos de caucho, suelas de zapato, baldes
industriales, etc..
1.2.2 Escenario Pesimista:
Si la empresa fracasa en una de sus etapas la empresa tiene como
estrategia rematar todo el polvillo granulado a las canchas sintéticas, pues
estas son un cliente fijo ya que hay escasez para la obtención de este
material que es destinado para dar mantenimiento a las canchas sintéticas,
ya que estas hay en abundancia en la provincia del Azuay.
1.3 Misión.
1.3.1 Misión del proyecto.
Concluir el proyecto, obteniendo resultados con datos exactos para
interpretar su resultado global y tomar una decisión certera.
1.3.2 Misión empresarial.
Cooperar con el medio ambiente y ofrecer productos de caucho reciclado
en el mercado nacional de buena calidad, y a un precio competitivo.
12
1.4 Visión.
1.4.1 Visión del proyecto.
Implementar el proyecto, analizando las necesidades de los clientes e
introducir nuevas líneas de sub-productos derivados del caucho.
1.4.2 Visión empresarial.
Ser una empresa pionera a nivel nacional en cuanto a la producción del
caucho reciclado, reconocida por su excelencia en procesos y su
responsabilidad ambiental.
1.5 Objetivo General del Proyecto.
Elaborar un plan de negocios para determinar si es factible o no llevar a
cabo el proyecto de reciclaje de caucho.
1.6 Objetivos Específicos del Proyecto.
Definir una descripción precisa del negocio.
Analizar la normativa legal y requerimientos para la ejecución del
proyecto.
Analizar la capacidad de las maquinas para el proceso de reciclaje.
Realizar un estudio financiero para analizar la rentabilidad del proyecto.
Realizar un análisis de resultados y tomar una decisión a cerca del
proyecto.
1.7 Estructura empresarial
La estructura del negocio básica se detalla a continuación:
13
1.8 Beneficiarios
Los beneficiarios directos que podemos mencionar como nuestros clientes
son las personas que sean propietarios de canchas sintéticas de futbol, pues
estos son los clientes potenciales ya que utilizan el polvillo de caucho para
dar mantenimiento al césped sintético. Ellos ahorraran en sus costos fijos,
pues el caucho reciclado es mucho más económico que el caucho nuevo,
entre otros que se los nombraran más adelante (fabricantes de varios
productos cuya materia prima es el polvillo de caucho), ecológicamente
los beneficiados somos todos los ciudadanos ecuatorianos, incluyendo el
medio ambiente el cual se ve afectado por la contaminación ambiental del
caucho desechado por las personas naturales y jurídicas.
ADMINISTRACION
•Administración general del negocio
•dept. legal y contable
•Recursos Humanos.
PRODUCCION
•Calidad
•Volumen
COMERCIAL
•Ventas
•Marketing
•Post Venta
14
Capitulo 2
15
2 ANÁLISIS DE LA NORMATIVA LEGAL PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE
UNA EMPRESA RECICLADORA DE CAUCHO EN CUENCA,
ECUADOR.
2.1 Permisos Ambientales.
Según la ordenanza para la aplicación del subsistema de evaluación de impacto
ambiental, dentro de la jurisdicción del cantón Cuenca.
Para llevar a cabo cualquier proyecto que tenga relación con el medio ambiente se
deberá realizar el siguiente proceso:
2.2 Evaluación del impacto ambiental.
2.2.1 Definición:
Procedimiento de carácter técnico que tiene por objeto determinar
obligatoriamente la viabilidad ambiental de un proyecto.
2.2.2 Instrumentos de control del subsistema de evaluación de
impacto ambiental.
Se reconocen los siguientes elementos de control de impacto ambiental para las
diversas categorías de las actividades productivas contempladas en el Art. 4 de la
ordenanza para la aplicación del subsistema de evaluación impacto ambiental,
dentro de la jurisdicción del cantón Cuenca:
2.2.3 Ficha ambiental.
Es el documento técnico de evaluación de impacto ambiental que acredita que la
obra, proyecto o actividad propuesta no genera impactos ambientales negativos
significativos.
La ficha ambiental deberá contener una declaración de responsabilidad ambiental
que propone, que consigne el compromiso del cumplimiento de la legislación
ambiental vigente aplicable a su proyecto y del plan de manejo ambiental.
16
2.2.4 Estudio de impacto ambiental
Son estudios técnicos que proporcionan antecedentes para la predicción e
identificación de los impactos ambientales, además describen las medidas para
prevenir, controlar, mitigar y compensar las alteraciones ambientales
significativas.
Los términos de referencia determinaran el alcance, focalización, métodos y
técnicas a aplicarse en la elaboración de un estudio de impacto ambiental.
2.2.5 Estudio de impacto ambiental expost o diagnostico ambiental.
Son estudios que tienen por objetivo la identificación y determinación de los
efectos beneficiosos y nocivos que una actividad está provocando sobre los
componentes socio-ambientales.
2.2.6 Auditoría ambiental
Es un conjunto de métodos y procedimientos de carácter técnico que tiene por
objeto verificar el cumplimiento de las normas de protección del medio ambiente
en obras y proyectos de desarrollo y en el manejo sustentable de los recursos
naturales.
2.3 Seguridad y salud ocupacional.
Directrices de la OIT relativas a la gestión de la seguridad y salud
en el trabajo de 13 de junio de 2001.
Código de trabajo título IV de los riesgos del trabajo.
Instrumento andino de seguridad y salud en el trabajo.
Reglamento del instrumento andino de seguridad y salud en el
trabajo. Resolución 957.
17
Reglamento de seguridad y salud de los trabajadores y
mejoramiento del medio ambiente de trabajo. Decreto ejecutivo
2393.
Reglamento para el funcionamiento de servicios Médicos de
empresas.
Acuerdo ministerial 1404.
2.4 Requisitos para la constitución de la empresa.
Se formara una compañía limitada, su responsabilidad es la de cubrir el
monto de las aportaciones individuales, y realizan un actividad económica
bajo la razón social de “Compañía Limitada”.
El capital de la compañía se conformará por la aportación de los 3 socios,
en este caso cada participación de los socios está dividida de la siguiente
manera:
33.33% para la empresa EQUISER Cia Ltda.
33.33% para la empresa Rencaplus Cia Ltda.
33.33% para el Sr. Pedro Santiago Aguilera García.
El total del valor será depositado en una cuenta de integración en el Banco
del Pichincha, a nombre de la cuenta de la empresa.
El contrato social establecerá los derechos de los socios en los actos de la
compañía, principalmente en cuanto a la administración, clausulas
pactadas por los socios, responsabilidades para ejercerlos, siempre que no
se opongan a las disposiciones legales.
18
CAPITULO 3
19
3 INVESTIGACION DE MERCADO:
Esta investigación se basara en el número de llantas nuevas y de automóviles
vendidos anualmente para analizar el número de llantas que se pueden destinar al
reciclaje.
3.1 Análisis del mercado.
A continuación se detallan unos cuadros que permitan el análisis de de mercado
de llantas:
IMPORTACIONES GENERALES (AUTO+CAMION) SEGÚN MANIFIESTOS
2012
Cuadro #1
Fuente AEADE (Asociación de empresas Automotrices del Ecuador)
3.1.1 Mercados Meta.
Vulcanizadoras.
Tecnicentros.
Consumidor final.
Distribuidores.
Reencauchadoras.
Mes
Remitente2 Datos 1 2 3 Total general
MAXXIS Suma de Cantidad 56.184,00 24.210,00 21.365,00 101.759,00
Suma de FOB 3.185.500,44 1.539.605,52 1.300.522,72 6.025.628,68
GOODYEAR Suma de Cantidad 8.579,00 19.608,00 1.430,00 29.617,00
Suma de FOB 1.260.538,09 3.555.647,05 294.150,59 5.110.335,73
BRIDGESTONE Suma de Cantidad 3.678,00 14.972,00 12.706,00 31.356,00
Suma de FOB 649.023,54 1.774.139,31 2.167.501,85 4.590.664,70
HANKOOK Suma de Cantidad 17.121,00 8.261,00 14.077,00 39.459,00
Suma de FOB 1.448.690,87 788.928,98 1.435.970,56 3.673.590,41
DOUBLE COIN Suma de Cantidad 8.160,00 7.500,00 15.660,00
Suma de FOB 1.739.607,80 1.512.122,52 3.251.730,32
SUMITOMO RUBBER LATI Suma de Cantidad 17.323,00 19.743,00 3.434,00 40.500,00
Suma de FOB 1.173.193,60 1.632.713,66 140.541,60 2.946.448,86
CONTINENTAL Suma de Cantidad 9.416,00 8.086,00 6.485,00 23.987,00
Suma de FOB 1.157.563,06 1.129.576,07 490.843,59 2.777.982,72
20
3.1.2 Características demográficas.
El perfil del cliente de caucho reciclado incluye las siguientes necesidades.
Necesidades del mercado.
Producto de calidad.
Precio asequible.
Durabilidad y resistencia del producto.
Asesoría y buena atención al cliente.
Servicio post venta.
3.1.3 Tendencias
Las tendencias de ventas de llanta nueva dentro del mercado automotriz en el
Ecuador de acuerdo al AEADE son las siguientes:
VENTA DE VEHICULOS POR PROVINCIA Y SEGMENTO ACUMULADAS
A OCTUBRE 2011
21
Cuadro #2
Fuente AEADE (Asociación de empresas Automotrices del Ecuador)
Observación:
Podemos observar en el gráfico que:
La mayor parte de las ventas surgen en la comercialización de automóviles
con casi la mitad de la cantidad total en ventas.
Los modelos SUV con 22% en segundo lugar y en tercer lugar por
camionetas con 20%, cabe recalcar que la suma del porcentaje de estos 2
tipos de vehículos es el 42%, que viene a ser casi igual a las ventas de
automóviles.
Esta información es de mucha importancia para tener una idea de cuantas
llantas nuevas existen en el parque automotriz y cuanto caucho promedio
sale de cada llanta de acuerdo al tipo de vehículo.
Comentario:
De acuerdo con esta información se tomara en cuenta la cantidad de llantas de
auto, camión, sub y buses, para de acuerdo a esto analizar cual es el tipo de
vehículos mas vendidos y cuanto caucho por tipo de llanta se puede obtener.
Segmento Unidades
AUTOMOVIL 57.500
CAMIONETAS 25.011
SUV 28.429
VAN 5.233
CAMIONES 9.564
BUSES 1.526
TOTAL 127.263
22
Cuadro #3
Fuente AEADE (Asociación de empresas Automotrices del Ecuador)
Observación:
Según la información expuesta en los gráficos anteriores se puede observar que:
Las ventas de la provincia del Pichincha son superiores en todos los
segmentos.
En segundo lugar de ventas se encuentra la provincia del Guayas.
La Empresa recicladora de caucho luego de atender el mercado del austro
podrá hacer convenios con empresas en otras provincias para la obtención
de la materia prima.
SEGMENTO AZUAY GUAYAS IMBABURA PICHINCHA TUNGURAHUAOTRAS
PROVINCIASTOTAL
AUTOMOVIL 3.013 17.423 2.021 21.700 3.457 9.886 57.500
CAMIONETAS 1.910 4.881 1.259 8.958 2.464 5.539 25.011
SUV 1.669 6.817 1.041 12.863 1.599 4.440 28.429
VAN 346 1.782 97 2.015 298 695 5.233
CAMIONES 888 2.365 196 3.618 1.163 1.334 9.564
BUSES 219 292 3 597 366 49 1.526
23
CONCENTRACION DE VENTAS POR TIPO DE VEHÍCULO EN CADA
PROVINCIA
Cuadro #4
Cuadro #5
Cuadro #6
24
Cuadro #7
Cuadro #8
Cuadros #4,5,6,7,8 fuente AEADE
Crecimiento del mercado
Según el parque automotor del Ecuador las ventas históricas desde el año 2008
hasta el 2011 son las siguientes:
25
Cuadro #9
Fuente AEADE
Observación:
Con el crecimiento constante del parque automotriz Ecuatoriano, el mercado ha
experimentado un aumento considerable en la venta de neumáticos, por ende
existen cada vez mas llantas en desuso que pueden ser destinadas al reciclaje para
la obtención de caucho.
26
3.2 Análisis SWOT o FODA
Este cuadro nos permite observar las competencias y deficiencias que tiene este
proyecto.
FORTALEZAS
Experiencia en el mercado del
caucho y llantas.
Producto con alto impacto
ambiental.
Amplia red de distribución.
Precio competitivo.
Servicio post venta.
Stock importante para cubrir el
mercado.
OPORTUNIDADES
Atacar a un mercado aun no
atendido (canchas sintéticas, entre
otros).
Crecimiento en sector del
reciclaje.
Apoyo de las instituciones
públicas.
Políticas de créditos asequibles
para un cliente de cualquier
segmento.
27
DEBILIDADES
Falta de personal de marketing
propio de la empresa que se
encargue del manejo la marca y
relaciones públicas, ya que es un
producto que tiene alto impacto
ambiental y de una gran cantidad
de usos.
Necesidad de instalaciones
amplias y adecuadas para el
almacenaje de las llantas en
desuso.
AMENAZAS
Entrada de la competencia.
Políticas de gubernamentales que
pidan exclusividad por el
proyecto.
3.3 ANÁLISIS DE SITUACIÓN.
Aquí, sin prescindir el entorno económico se describe a la organización a
promocionar y el marco donde se desarrollarán las estrategias de marketing y
ventas.
Se compone de las partes siguientes:
Escenario
Las grandes tendencias socioculturales como la globalización y el bienestar
ambiental, facilitan la comercialización de marcas y productos que sean amigables
con el medio ambiente, en este caso la empresa busca comercializar productos de
alta calidad con precios competitivos. Los canales de distribución a elegir pueden
maximizar resultados reduciendo gastos y asegurando mayores beneficios. En
cuanto a las ventas de caucho reciclado trabajara mediante objetivos mínimos y
máximos a ser cumplidos según las metas establecidas.
28
Tendencia de consumo de neumáticos según el segmento de vehículos entre
los años 2001-2010.
Cuadro #10
Fuente AEADE (Asociación de empresas Automotrices del Ecuador).
Se detallaran los canales de distribución elegidos:
Canal propio: sucursal, representantes de marca.
Canal ajeno: mayoristas.
Se podrá alcanzar altas posturas de mercado, menos costos, menos personal pero
la desventaja es que puede haber una competencia desleal, no podemos controlar
los precios.
3.3.1 Análisis de mercado
Se realizara un análisis específico del sector donde se desarrollarán las estrategias
y operaciones. Dentro de ese marco, el segmento concreto de mercado que será
atendido.
El segmento de mercado de este negocio son principalmente las canchas
sintéticas, empresas que se dediquen a brindar servicios y comercializar
productos relacionados con la construcción.
TOTAL LLANTAS SEGMENTO
AÑO AUTOMÓVIL BUS CAMIÓN PICK UP SUV VAN Total general
2001 86.223 4.662 23.916 49.216 50.848 5.312 220.177
2002 116.944 6.732 35.732 64.404 51.000 10.584 285.396
2003 105.636 5.298 19.728 52.400 34.604 8.488 226.154
2004 114.348 5.952 17.820 58.644 40.200 9.276 246.240
2005 166.284 6.420 23.228 75.632 51.416 8.244 331.224
2006 170.780 6.018 29.998 71.662 61.444 6.580 346.482
2007 152.958 4.020 52.508 81.476 76.472 6.760 374.194
2008 186.256 8.292 65.058 109.484 92.492 5.880 467.462
2009 115.420 5.694 44.850 64.184 79.848 6.296 316.292
2010 225.406 7.352 50.524 108.276 125.776 13.384 530.718
29
Este campo queda abierto para PERSONAS NATURALES, JURIDICAS y
EMPRESAS PUBLICAS QUE NECESITEN CUBRIR LA NECESIDAD DEL
CONSUMO DE CAUCHO EN EL ECUADOR.
3.4 Descripción del producto
La obtención del producto final del reciclaje de este proceso es el caucho
granulado.
Fotografía fuente: Por el autor
Es uso que se da a este producto son los siguientes:
- Mantenimiento de canchas sintéticas.
- Jardinería.
30
FUENTE:http://descontamina.cl/blog/2011/10/empresa-chilena-utiliza-el-caucho-
reciclado-como-materia-prima/1-1/
Publicidad:
- Elaboración de elementos pop y publicitarios. (relieves en letreros,
llaveros, etc..)
Beneficio:
- 100% amigable con el medio ambiente.
- Costos sumamente bajos.
Ingeniería Civil o arquitectura:
- Mezcla caliente de betun.
- Barreras acústicas.
- Rellenos sanitarios para la construcción.
Uno de los principales usos que se da a este producto es en el sector de la
construcción del pavimento de las vías.
Fuente: http://www.repsol.com/ec
Beneficios:
31
- Mayor duración de la malla asfáltica.
- Reducción de costes de mantenimiento.
- Ahorro de inversión en el largo plazo.
- Disminución de ruido en el rodaje.
Recreación:
- Superficie de zonas deportivas (gimnacios, atletismo, recreación infantil).
Fotografía fuente:
http://tienda.blasisl.com/tienda/pavimentos-062-pavimentos-de-exterior/706-
caucho-reciclado-puzzle-30mm-1000x500.html
Beneficios:
- Amortiguación y absorción de impactos.
- Permeabilidad ante el agua.
- Insonorizante.
Construcción y uso industrial:
- Relleno de cimientos antisísmicos.
- Selladores.
- Membranas anti humedad.
- Suelas de zapatos.
32
Fotografía fuente: Elaborada por el autor.
- Pinturas industriales.
- Aislamiento acústico, anti vibratoria y antisísmico.
Automotriz
- Moquetas.
- Cables de freno.
33
CAPITULO 4
34
4 Comercialización.
En este capítulo se presentará brevemente la imagen, empaque, etiqueta y
almacenamiento del producto con cada una de sus razones.
4.1 Marca.
El nombre que se optara por el producto que es el caucho reciclado (polvo).
Es el de CV (caucho verde).
El logo se jugara será con letras que empiecen con negro y terminen en verde con
una hoja, y la C de caucho se jugara con el signo (renovar).
Para que el logo tenga congruencia y sea lo mas amigable.
El slogan será : 5 SIGLOS DE GARANTIA.
Ya que el caucho se demora 500 anos en biodegradarse.
4.2 Empaque.
El tipo de empaque que se utilizara en este producto es por sacos, (similares a los
de cemento).
Funciones:
- Facilidad de manejo.
- Conservación de producto.
- Mantiene condiciones de calidad.
- Económico.
- Resistente
- Almacenable.
35
4.3 Etiqueta.
- Cada saco de producto contara con un sello que identifique al producto
que es amigable con el medio ambiente, y sus usos.
- Contara con una etiqueta con el nombre de la empresa, slogan, logo,
dirección y contacto.
4.4 Almacenamiento.
El producto se almacenara en sacos sobre pallets en una bodega en el parque
industrial.
- Capacidad física de almacenaje.
- Infraestructura adecuada (fácil acceso para maquinas o camiones).
- Seguro.
36
CAPITULO 5
37
5 ETAPA TECNICA.
En esta etapa se analizaran varios cálculos técnicos, los cuales serán previamente
descritos.
5.1 Localización.
FACTORES CRITICOS PONDERACION
PARQ
INDUSTRIAL
Av.
Espana Nulti
Facilidad de parqueo. 70 60 30 70
Accesibilidad materia
prima 85 85 30 40
Costo del arriendo. 40 30 35 12
Seguridad. 30 30 20 10
Disponibilidad del local. 50 50 40 40
Buena ubicación 75 65 50 10
350 320 205 182
Cuadro # 11
Fuente elaborado por el autor.
De acuerdo a la tabla anterior, calificando cada opción de lugar donde se
puede establecer el lugar físico de la empresa es la siguiente:
PAIS: Ecuador.
PROVINCIA: Azuay.
CIUDAD: Cuenca.
ZONA: Parque Industrial.
Actividad de la empresa: Proceso de reciclaje de caucho.
Descripción del producto: Polvillo de caucho reciclado en granulación 1,
2 y 3.
38
Fotografía fuente: Elaborada por el autor.
5.2 Organización.
A continuación se detallaran las personas que formaran parte del equipo de
trabajo:
Administración 1
Personal operativo 2
Contabilidad 1
Comercialización 1
5.2.1 Organigrama.
Cuadro # 12
Fuente elaborado por el autor.
Administración
operador 1 operador 2
Contabilidad, financiero,legal
COMERCIALIZACION
JEFE DE PRODUCCION.
39
5.3 Factores que influyen para fijar el tamaño del proyecto.
A continuación se detallarán en los siguientes cuadros los limitantes de las
maquinas para la producción.
5.3.1 Fuentes de obtención de materia prima.
FUENTES DIRECTAS DE OBTENCION DE POLVILLO.
Cuadro #13
Fuente: elaborado por el autor
En este cuadro se detallan las reencauchadoras principales del país, de donde se
puede obtener el polvillo raspado y/o las llantas en desuso para someter a dicho
proceso.
NUMERO DE UNIDADES DE LLANTAS RECOLECTADAS POR REENCAUCHADORA.
Cuadro #14
Fuente: elaborado por el autor
En este cuadro constan las llantas recolectadas en unidades por reencauchadora.
FUENTES DIRECTAS DE OBTENCION DE POLVILLO
REENCAUCHADORAS QUITO GUAYAQUIL CUENCA AMBATO
DURABANDA X X X
EUROPEA X X
RENOVALLANTA X X
ISOLLANTA X
CAUCHOSIERRA X
RECAMIC X
OSO X
ANTONIO PINO ICAZA X
UBICACIÓN
UNIDADES DE LLANTAS RECOLECTADAS POR REENCAUCHADORA
FUENTE: MINISTERIO DE INDUSTRIAS 1,3
REENCAUCHADORAS QUITO GUAYAQUIL CUENCA AMBATO
DURABANDA 6500 1560 1950
EUROPEA 5200 1300
RENOVALLANTA 5200 1300
ISOLLANTA 2600
CAUCHOSIERRA 1950
RECAMIC 1820
OSO 650
ANTONIO PINO YCAZA 650
UNIDADES DE LLANTAS RECOLECTADAS MENSUAL
40
UNIDADES DE LLANTAS REENCAUCHADAS
Cuadro #15
Fuente: elaborado por el autor
En el presente cuadro constan el número de llantas que son sometidas al
proceso de reencauche.
PROMEDIO DE POLVILLO OBTENIDO EN REENCAUCHADORAS.
Cuadro #16
Fuente: elaborado por el autor
En este cuadro observamos el total de polvillo que tiene cada reencauchadora
por el total de llantas que fueron sometidas al proceso de raspado
mensualmente, cabe recalcar que por cada llanta raspada se obtienen 2,05 Kg.
De polvillo por llanta.
UNIDADES DE LLANTAS REENCAUCHADAS EN EL ECUADOR
REENCAUCHADORAS QUITO GUAYAQUIL CUENCA AMBATO
DURABANDA 5000 1200 1500
EUROPEA 4000 1000
RENOVALLANTA 4000 1000
ISOLLANTA 2000
CAUCHOSIERRA 1500
RECAMIC 1400
OSO 500
ANTONIO PINO YCAZA 500
UNIDADES DE LLANTAS DE PRODUCCION MENSUAL
PROMEDIO DE POLVILLO POR LLANTA REENCAUCHADA: 2,05 KG.
REENCAUCHADORAS QUITO GUAYAQUIL CUENCA AMBATO
DURABANDA 10250 2460 3075
EUROPEA 8200 2050
RENOVALLANTA 8200 2050
ISOLLANTA 4100
CAUCHOSIERRA 3075
RECAMIC 2870
OSO 1025
ANTONIO PINO ICAZA 1025
TOTAL POLVILLO KILOGRAMOS 27675 10455 7175 3075
TOTAL KG. PAIS
TOTAL DE SACOS DE 25 KG. 1107 418,2 287 123
48380
41
UNIDADES RECHAZADAS POR REENCAUCHADORAS.
Cuadro #17
Fuente: elaborado por el autor
Este cuadro hace referencia al total de llantas que tiene como rechazo
mensualmente cada reencauchadora, el promedio de llantas rechazadas es
del 30%.
PROMEDIO DE POLVILLO EN LLANTA RECHAZADA DE CADA REENCAUCHADRA
Cuadro # 18
Fuente: elaborado por el autor
En este cuadro observamos el promedio de polvillo que se podría obtener
por el total de llantas rechazadas en cada reencauchadora, tomando en
cuenta que por cada llanta desperdicio se puede obtener un promedio de
4,7 Kg, debido a que se raspa en los bordes y la parte superior de la llanta.
RECHAZO MENSUAL = 30%
REENCAUCHADORAS QUITO GUAYAQUIL CUENCA AMBATO
DURABANDA 1500 360 450
EUROPEA 1200 300
RENOVALLANTA 1200 300
ISOLLANTA 600
CAUCHOSIERRA 450
RECAMIC 420
OSO 150
ANTONIO PINO YCAZA 150
UNIDADES DE LLANTAS RECHAZADAS MENSUAL
PROMEDIO DE POLVILLO DE LLANTA RECHAZADA 4,7 Kg.
RECHAZO MENSUAL = 30%
REENCAUCHADORAS QUITO GUAYAQUIL CUENCA AMBATO
DURABANDA 7050 1692 2115
EUROPEA 5640 1410
RENOVALLANTA 5640 1410
ISOLLANTA 2820
CAUCHOSIERRA 2115
RECAMIC 1974
OSO 705
ANTONIO PINO YCAZA 705
TOTAL KILOS 19035 7191 4935 2115
POLVILLO DE LLANTAS RECHADAS DE REENCAUCHADORAS
42
Cuadro #19
Fuente: elaborado por el autor
Costo de transportar un kilo por fuente.
5.4 Insumos y suministros
Cuchillas de Raspado.
Fotografía fuente imagen 1: www.salvadori.com
Fotografía fuente imagen 2: Elaborada por el autor.
Sacos de embalaje.
Sacos de 25kg.
Tecnología.
Para la transformación del producto en este negocio se utilizaran 2 maquinas:
5.4.1 Raspadora de neumáticos.
Esta máquina se encarga en realizar el raspado de las llantas al máximo,
obteniendo el polvillo directamente de la llanta.
COSTO POR SACO TRANSPORTADO QUITO GUAYAQUIL CUENCA AMBATO
CUENCA USD 2,00 1,50 0,50 1,50
KILOS POR SACO KG. 25 25 25 25
COSTO POR KILO TRANSPORTADO USD 0,08 0,06 0,02 0,06
43
Fotografía imagen: www.salvadori.com
Cuadro #20
Fuente: elaborado por el autor
Esta máquina tiene la capacidad de producir en 22 días laborables
trabajando un turno de 8 horas, la cantidad de 33440 Kg.
RASPADORA
CAPACIDAD DE PRODUCCION Tn / dia
TN/DIA
PROMEDIO TN KG.
0 0,0000 190,00
TOTAL RASPADORA 8 HORAS (KILOS) 1520,00
TOTAL RASPADORA 22 DIAS LABORABLES 33440,00
1 HORA
PRODUCCION DIA
44
Fotografía fuente: Elaborada por el autor.
45
5.4.2 TAMIZADORA DE CAUCHO
La tamizadora se encarga de separar los restos de la llanta después del
raspado (acero, nylon) y después obtener el polvillo según la
granulometría que se quiera obtener, para esto se elije la malla de acuerdo
al MESH (granulometría) que solicite el cliente.
Fotografía fuente: www.salvadori.com
46
Cuadro #21
Fuente: elaborado por el autor
El total de kilogramos que la maquina puede producir trabajando 22 días
laborables, con un turno de 8 horas diarias es de 64166,67 Kg.
5.4.3 COMPRESOR
COMPRESOR MARCA SHULZ, 7.5hp – 175Psi.
Fotografía fuente: Elaborada por el autor.
5.5 Inversión maquinaria.
Cotización Euro 1,28
TAMIZADORA
CAPACIDAD DE PRODUCCION 7,5 10 Tn / dia
TN/DIA
PROMEDIO TN KG.
8,75 0,3646 364,58
TOTAL TAMIZADORA 8 HORAS (KILOS) 2916,67
TOTAL TAMIZADORA 22 DIAS LABORABLES 64166,67
PRODUCCION DIA
1 HORA
47
INVERSION EN MAQUINARIA/INSTALACIÓN
DESCRIPCION PROCEDENCIA CANTIDAD PRECIO
TOTAL
INVERSION
RASTAPADORA ITALIA 1
9.500,00 €
$
12.160,00
TAMIZADORA CHINA 1
$
15.000,00
$
15.000,00
RASPAS ITALIA 100
7,62 €
$
975,36
COMPRESOR
7.5 HP BRASIL 1
$
1000,00
$
1.000,00
INSTALACION ECUADOR 1
$
1.500,00
$
1.500,00
TOTAL
$
30.635,36
Cuadro #22
Fuente: elaborado por el autor
El valor total de maquinaria a invertirse es de $30635,36 dólares americanos.
48
CAPITULO 6
49
6 Análisis Económico.
INTRODUCCION
En este capítulo analizaremos que tan factible es este negocio, desde el punto de
vista financiero.
6.1 Inversiones.
Se detallarán a continuación las inversiones que se realizarán en los distintos
campos.
6.1.1 En activos fijos.
A continuación se detallará un cuadro en el cual constan todos los activos fijos
con sus respectivas depreciaciones.
50
Cuadro #23
Fuente: elaborado por el autor
DETALLE CUADRO #23
En el cuadro número 23 se ha considerado el detalle de los activos, tomando en
cuenta el valor de cada uno, su valor residual (valor al final de la depreciación), la
depreciación mensual.
CANT DESCRIPCION CUENTA
VALOR
HISTORICO
VALOR
RESIDUAL
DEPREC.M
ENSUAL
MESES
VIDA UTIL
MESES QUE
FALTAN POR
DEPRECIAR
DEPRECIACIO
N
VEHICULOS
1 Camioneta 8.000,00 800,00 120,00 60 60,00 120,00
0 Camiòn 0,00 0,00 0,00 60 60,00 0,00
TOTAL VEHICULOS 8.000,00 120,00 120,00 120,00 120,00
1 IMPRESORA CANON MP 160 150,00 4,50 2,43 60 60,00 2,43
1 Computador Procesador 3.2 GHZ 600,00 18,00 9,70 60 60,00 9,70
TOTAL EQUIPOS DE COMPUTACION 750,00 12,13 12,13
EQUIPO DE OFICINA (10% EN 10 AÑOS)
0,00
1 TELEFAX FHD 351 150,00 4,50 2,43 60 60,00 2,43
TOTAL EQUIPO DE OFICINA 150,00 2,43 2,43
MAQUINARIA Y EQUIPO (10% EN 10 AÑOS)
1 CompresorSHULTZ 175PSI-220 V-5HP 60HZ 1.000,00 50,00 7,92 120 120,00 7,92
1 RASPADORA 12.160,00 608,00 96,27 120 120,00 96,27
GASTOS INSTALACION MAQUINARIA 1.500,00 75,00 11,88 120 120,00 11,88
1 TAMIZADORA 15.000,00 750,00 118,75 120 120,00 118,75
TOTAL MAQUINARIA 29.660,00 1.483,00 234,81 6.000,00 234,81
MUEBLES Y ENSERES (10% EN 10 AÑOS)
1 SILLAS SECRETARIA 50,00 1,50 0,40 120 120,00 0,40
1 SISTEMA NOVO 140 X120 ( ESCRITORIO) 244,46 7,33 1,98 120 120,00 1,98
1 ARCHIVADOR AEREO 76,96 2,31 0,62 120 120,00 0,62
1 SISTEMA NOVO 140 X120 ( ESCRITORIO) 244,46 7,33 1,98 120 120,00 1,98
1 SILLA NORMAL 30,00 0,90 0,24 120 120,00 0,24
1 SILLA NORMAL 30,00 0,90 0,24 120 120,00 0,24
1 SILLA NORMAL 30,00 0,90 0,24 120 120,00 0,24
1 SISTEMA NOVO 140 X120 ( ESCRITORIO) 244,46 7,33 1,98 120 120,00 1,98
1 SILLA ADMINISTRACION 91,28 2,74 0,74 120 120,00 0,74
1 SILLA NORMAL 50,83 1,52 0,41 120 120,00 0,41
1 SILLA NORMAL 56,83 1,70 0,46 120 120,00 0,46
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 1.149,28 9,29 9,29
TOTAL ACTIVO 39.709,28 378,65 378,65
DETALLE DEPRECIACIONES ACTIVOS FIJOS AÑO 1
51
Cuadro #24
Fuente: elaborado por el autor
DETALLE CUADRO # 24
En el cuadro número 24 se ha considerado el detalle de los activos de planta,
tomando en cuenta el valor de artículo, su valor residual (valor al final de la
depreciación), y su depreciación mensual.
CONTABI ADMINIST VTA.CUENCA MOI PLANTA TOTAL
CANT DESCRIPCION CUENTA
CONTABI ADMINIST VTA.CUENCA MOI PLANTA TOTAL
VEHICULOS
1 Camioneta 120,00 120,00
0 Camiòn 0,00 0,00
TOTAL VEHICULOS 0,00 0,00 120,00 0,00 0,00 120,00
1 IMPRESORA CANON MP 160 2,43 2,43
1 Computador Procesador 3.2 GHZ 9,70 9,70
TOTAL EQUIPOS DE COMPUTACION 12,13 0,00 0,00 0,00 0,00 12,13
EQUIPO DE OFICINA (10% EN 10 AÑOS)
0,00 0,00
1 TELEFAX FHD 351 2,43 0,00 0,00 2,43
TOTAL EQUIPO DE OFICINA 2,43 0,00 0,00 0,00 0,00 2,43
MAQUINARIA Y EQUIPO (10% EN 10 AÑOS)
1 CompresorSHULTZ 175PSI-220 V-5HP 60HZ 7,92 7,92
1 RASPADORA 96,27 96,27
GASTOS INSTALACION MAQUINARIA 11,88 11,88
1 TAMIZADORA 118,75 118,75
TOTAL MAQUINARIA 0,00 0,00 0,00 0,00 234,81 234,81
MUEBLES Y ENSERES (10% EN 10 AÑOS)
0,00
1 SILLAS SECRETARIA 0,40 0,40
1 SISTEMA NOVO 140 X120 ( ESCRITORIO) 1,98 1,98
1 ARCHIVADOR AEREO 0,62 0,62
1 SISTEMA NOVO 140 X120 ( ESCRITORIO) 1,98 1,98
1 SILLA NORMAL 0,24 0,24
1 SILLA NORMAL 0,24 0,24
1 SILLA NORMAL 0,24 0,24
1 SISTEMA NOVO 140 X120 ( ESCRITORIO) 1,98 1,98
1 SILLA ADMINISTRACION 0,74 0,74
1 SILLA NORMAL 0,41 0,41
1 SILLA NORMAL 0,46 0,46
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 3,49 3,17 2,22 0,00 0,41 9,29
TOTAL ACTIVO 18,04 3,17 122,22 0,00 235,22 378,65
216,45 38,08 1.466,62 0,00 2.822,63 4.543,78
52
6.1.2 Ingresos y gastos disponibles operativos
Cuadro #25
Fuente: elaborado por el autor
DETALLE CUADRO # 25
En el presente cuadro se detalla los costos de personal en cada una de sus áreas, a
ser considerado en este proyecto.
PRESUPUESTO ROLES DE PAGO Y BENEFICIOS SOCIALES AÑO 1 1
MANO DE OBRA DIRECTA 300,00
Nombre DIAS DIARIO
SALARIOS
BASICO
incremento SUELDO CON
INCREMENTO
VACACIONE
S
APORTE
PATONAL
SECAP IECE
XIII XIV FDO. DE
RESERVA
TOTAL
MENSUAL
TOTAL ANUAL
2,74% 12,15% 300,00
1 OPERADOR 1 30 9,73 292,00 8,00 300,00 12,50 36,45 25,00 25,00 398,95 4.787,41
2 OPERADOR 2 30 9,73 292,00 8,00 300,00 12,50 36,45 25,00 25,00 398,95 4.787,41
Total LDC 584,00 16,00 600,00 25,00 72,90 50,00 50,00 0,00 797,90 9.574,83
-
TOTAL MOD 584,00 16,00 600,00 25,00 72,90 50,00 50,00 - 797,90 9.574,83
ADMINISTRACION
VENTAS CUENCA
Nombre
SALARIOS
BASICO
COMPENSACI
ON
SUELDO CON
INCREMENTO
VACACIONE
S
APORTE
PATONAL
SECAP IECE
XIII XIV FDO. DE
RESERVA
TOTAL
MENSUAL
TOTAL ANUAL
12,15%
1 Vendedor 30 16,67 400,00 400,00 16,67 48,60 33,33 25,00 0,00 523,60 6.283,20
Total Ventas Cuenca 400,00 0,00 400,00 16,67 48,60 33,33 25,00 0,00 523,60 6.283,20
ADMINISTRADOR
Nombre
SALARIOS
BASICO
COMPENSACI
ON
SUELDO CON
INCREMENTO
VACACIONE
S
APORTE
PATONAL
SECAP IECE
XIII XIV FDO. DE
RESERVA
TOTAL
MENSUAL
TOTAL ANUAL
12,15%
1 Administrador 30 10,00 800,00 800,00 800,00 33,33 97,20 66,67 25,00 0,00 1.022,20 12.266,40
Total ADMINISTRACION 800,00 800,00 800,00 33,33 97,20 66,67 25,00 0,00 1.022,20 12.266,40
CONTABILIDAD
Nombre
SALARIOS
BASICO
COMPENSACI
ON
SUELDO CON
INCREMENTO
VACACIONE
S
APORTE
PATONAL
SECAP IECE
XIII XIV FDO. DE
RESERVA
TOTAL
MENSUAL
TOTAL ANUAL
12,15%
1 Contador 30 20,00 500,00 500,00 500,00 20,83 60,75 41,67 25,00 0,00 648,25 7.779,00
Total Finanzas 500,00 500,00 500,00 20,83 60,75 41,67 25,00 0,00 648,25 7.779,00
Total ADM. 1.700,00 1.300,00 1.700,00 70,83 206,55 141,67 75,00 0,00 2.194,05 26.328,60
T O T A L MOD+ ADM 2.284,00 1.316,00 2.300,00 95,83 279,45 191,67 125,00 0,00 2.991,95 35.903,43
53
2 P
ER
SO
NA
ST
OT
AL
PS
TO
PR
OM
ED
IO
EN
EF
EB
MA
RA
BR
MA
YJU
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LA
GO
SE
PO
CT
NO
VD
ICE
NE
-DIC
ME
S
Su
eld
os y
be
ne
ficio
s797,9
0797,9
0797,9
0797,9
0797,9
0797,9
0797,9
0797,9
0797,9
0797,9
0797,9
0797,9
09.5
74,8
3797,9
0
Sueld
os
600,0
0600,0
0600,0
0600,0
0600,0
0600,0
0600,0
0600,0
0600,0
0600,0
0600,0
0600,0
07.2
00,0
2600,0
0
Aporte
patro
nal d
el s
ueld
o 1
2,5
%72,9
072,9
072,9
072,9
072,9
072,9
072,9
072,9
072,9
072,9
072,9
072,9
0874,8
072,9
0
Décim
o T
erc
ero
sueld
o50,0
050,0
050,0
050,0
050,0
050,0
050,0
050,0
050,0
050,0
050,0
050,0
0600,0
050,0
0
Décim
o C
uarto
50,0
050,0
050,0
050,0
050,0
050,0
050,0
050,0
050,0
050,0
050,0
050,0
0600,0
050,0
0
Vacacio
nes s
ueld
o25,0
025,0
025,0
025,0
025,0
025,0
025,0
025,0
025,0
025,0
025,0
025,0
0300,0
025,0
0
Se
rvic
ios b
ásic
os
28,5
028,5
028,5
028,5
028,5
028,5
028,5
028,5
028,5
028,5
028,5
028,5
0342,0
028,5
0
Ele
ctric
idad
25,0
025,0
025,0
025,0
025,0
025,0
025,0
025,0
025,0
025,0
025,0
025,0
0300,0
025,0
0
Agua
1,5
01,5
01,5
01,5
01,5
01,5
01,5
01,5
01,5
01,5
01,5
01,5
018,0
01,5
0
Tele
fono T
ele
x2,0
02,0
02,0
02,0
02,0
02,0
02,0
02,0
02,0
02,0
02,0
02,0
024,0
02,0
0
Otro
s ga
stos
5,0
05,0
05,0
05,0
05,0
05,0
05,0
05,0
05,0
05,0
05,0
05,0
060,0
05,0
0
Vario
s5,0
05,0
05,0
05,0
05,0
05,0
05,0
05,0
05,0
05,0
05,0
05,0
060,0
05,0
0
To
tal M
an
o d
e o
bra
dire
cta
831,4
0831,4
0831,4
0831,4
0831,4
0831,4
0831,4
0831,4
0831,4
0831,4
0831,4
0831,4
09.9
76,8
3831,4
0
PR
ES
UP
UE
ST
O 2
012-2
013
6.1.3 Presupuesto mano de obra directa.
Cuadro #26
Fuente: elaborado por el autor
DETALLE CUADRO #26
En el cuadro número 26 se desglosa como ejemplo el presupuesto completo para
un año en el área de producción, este formato de presupuesto nos permite
controlar mes a mes y en detalle los gastos reales versus presupuesto.
54
TOTAL PSTO PROMEDIO
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DICENE-DIC MES
Utiles de oficina 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 180,00 15,00
Consumo de bodega 81,28 81,28 81,28 81,28 81,28 81,28 81,28 81,28 81,28 81,28 81,28 81,28 975,36 81,28
Cuchillas 81,28 81,28 81,28 81,28 81,28 81,28 81,28 81,28 81,28 81,28 81,28 81,28 975,36 81,28
unidades 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 100 8
Servicios básicos 256,00 256,00 256,00 256,00 256,00 256,00 256,00 256,00 256,00 256,00 256,00 256,00 3.072,00 256,00
Electricidad fija 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 720,00 60,00
Electricidad variable 180,00 180,00 180,00 180,00 180,00 180,00 180,00 180,00 180,00 180,00 180,00 180,00 2.160,00 180,00
Agua 6,00 6,00 6,00 6,00 6,00 6,00 6,00 6,00 6,00 6,00 6,00 6,00 72,00 6,00
Telefono 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 120,00 10,00
Arriendo planta 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 2.400,00 200,00
Arriendo planta 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 2.400,00 200,00
Otros gastos 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 240,00 20,00
Varios 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 240,00 20,00
Total Gastos de fàbrica 572,28 572,28 572,28 572,28 572,28 572,28 572,28 572,28 572,28 572,28 572,28 572,28 6.867,36 572,28
PRESUPUESTO 2013
6.1.4 Presupuesto gastos manufactura.
Cuadro #27
Fuente: elaborado por el autor
En el cuadro número 27 se detalla el presupuesto de gastos para el área de
manufactura.
6.1.5 Gastos manufactura fijo y variable.
Se detalla el costo fijo y variable de manufactura.
6.2 Costos por escenarios.
Llanta sin procesar, llantas centros de acopio.
5.000 KILO /MES
60,000 KILOS/AÑO Servicio
Código Descripción M. Prima M.O Gsto.Var. Gsto.Fijo Total
PROD01 POLVILLO
0,01
0,17
0,11
0,05
0,34
Cuadro #28
Fuente: elaborado por el autor
8.000 KILO /MES
fijo 235,00 235,00 235,00 235,00 235,00 235,00 235,00 235,00 235,00 235,00 235,00 235,00 2.820,00
variable 337,28 337,28 337,28 337,28 337,28 337,28 337,28 337,28 337,28 337,28 337,28 337,28 4.047,36
572,28 572,28 572,28 572,28 572,28 572,28 572,28 572,28 572,28 572,28 572,28 572,28 6.867,36
55
96,000 KILOS/AÑO Servicio
Código Descripción M. Prima M.O Gsto.Var. Gsto.Fijo Total
PROD01 POLVILLO
0,01
0,10
0,08
0,03
0,22
Cuadro #29
Fuente: elaborado por el autor
10.000 KILO /MES
120,000 KILOS/AÑO Servicio
Código Descripción M. Prima M.O Gsto.Var. Gsto.Fijo Total
PROD01 POLVILLO
0,01
0,08
0,07
0,03
0,18
Cuadro #30
Fuente: elaborado por el autor
15.000 KILO /MES
180,000 KILOS/AÑO Servicio
Código Descripción M. Prima M.O Gsto.Var. Gsto.Fijo Total
PROD01 POLVILLO
0,01
0,06
0,05
0,02
0,13
Cuadro #31
Fuente: elaborado por el autor
DETALLE CUADROS # 28, #29, #30, #31
En los cuadros anteriormente descritos observamos la variación del costo unitario
de acuerdo a un volumen de producción, notando que mientras mayor es el
volumen de producción menor es el costo unitario.
56
6.3 Utilidad proyectada por escenarios.
6.3.1 ESCENARIO #1
En este escenario tomamos en cuenta las llantas por raspar obtenida por
reencauchadoras (rechazo) y otro tipo de fuentes de acopio de llantas.
Cuadro #32
Fuente: elaborado por el autor
0,65 PVP CONSERVADOR
Unidades 60.000 96.000 120.000 180.000
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
VENTA BRUTA POLVILLO RASPADO -39.000 -62.400 -78.000 -117.000
VENTA BRUTA POLVILLO REENC. GUAYAQUIL (50%) 0 0 0 0
VENTA BRUTA POLVILLO REENC. CUENCA (75%) 0 0 0 0
VENTA BRUTA POLVILLO REENC. QUITO (50%) 0 0 0 0
VENTA NETA POLVILLO -39.000 -62.400 -78.000 -117.000
Total venta neta -39.000 -62.400 -78.000 -117.000
COSTO VENTAS POLVILLO 20.541 21.487 22.116 23.692
Materia Prima 600 960 1.200 1.800
POLVILLO GUAYAQUIL (50%) 0 0 0 0
POLVILLO CUENCA (75%) 0 0 0 0
POLVILLO QUITO (50%) 0 0 0 0
Mano de obra 9.976 9.976 9.976 9.976
Gastos de fabricaciòn 6.867 7.453 7.842 8.818
Gastos fijos de fàbrica 3.098 3.098 3.098 3.098
Margen -18.459 -40.913 -55.884 -93.308
Gastos del perìodo 33.627 33.627 33.627 33.627
Utilidad neta operativa 15.168 -7.286 -22.257 -59.681
Ingresos/gastos no operativos 500 500 500 500
Otros gastos 500 500 500 500
Utilidad antes de impuestos 15.668 -6.786 -21.757 -59.181
Utilidad / pèrdida lìquida 15.668 -6.786 -21.757 -59.181
ESCENARIO 1
GASTO VARIALE 5.289,13 6.234,03 6.863,99 8.439,57
UNIDADES 60.000,00 96.000,00 120.000,00 180.000,00
COSTO VARIABLE UNT 0,09 0,06 0,06 0,05
TOTAL FIJO+GA=GNO 50.881,20 50.881,52 50.881,71 50.881,49
PVP-CVU 0,56 0,59 0,59 0,60
PUNTO DE EQUILIBRIO UNID 90.560 86.968 85.833 84.365
57
6.3.2 ESCENARIO #2
En el escenario #2 y el escenario realista, tomamos en cuenta, a más de las llantas
obtenidas en el escenario #1 el 75% de polvillo de las reencauchadoras de Cuenca
y el 50% de polvillo de las reencauchadoras de Guayaquil.
Cuadro #33
Fuente: elaborado por el autor
0,65 PVP REALISTA
Unidades 60.000 96.000 120.000 180.000
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
VENTA BRUTA POLVILLO RASPADO -39.000 -62.400 -78.000 -117.000
VENTA BRUTA POLVILLO REENC. GUAYAQUIL (50%) -3.398 -3.398 -3.398 -3.398
VENTA BRUTA POLVILLO REENC. CUENCA (75%) -3.498 -3.498 -3.498 -3.498
VENTA BRUTA POLVILLO REENC. QUITO (50%) 0 0 0 0
VENTA NETA POLVILLO -45.896 -69.296 -84.896 -123.896
Total venta neta -45.896 -69.296 -84.896 -123.896
COSTO VENTAS POLVILLO 22.098 23.044 23.673 25.249
Materia Prima 600 960 1.200 1.800
POLVILLO GUAYAQUIL (50%) 884 884 884 884
POLVILLO CUENCA (75%) 673 673 673 673
POLVILLO QUITO (50%) 0 0 0 0
Mano de obra 9.976 9.976 9.976 9.976
Gastos de fabricaciòn 6.867 7.453 7.842 8.818
Gastos fijos de fàbrica 3.098 3.098 3.098 3.098
Margen -23.797 -46.252 -61.223 -98.647
0 0 0 0
Gastos del perìodo 33.627 33.627 33.627 33.627
Utilidad neta operativa 9.830 -12.625 -27.596 -65.020
Ingresos/gastos no operativos 1.000 1.000 1.000 1.000
Otros gastos 1.000 1.000 1.000 1.000
Utilidad antes de impuestos 10.830 -11.625 -26.596 -64.020
Utilidad / pèrdida lìquida 10.830 -11.625 -26.596 -64.020
ESCENARIO 2
GASTO VARIABLE 6.173,62 7.118,53 7.748,48 9.324,06
UNIDADES 60.000,00 96.000,00 120.000,00 180.000,00
COSTO VARIABLE UNT 0,10 0,07 0,06 0,05
TOTAL FIJO+GA=GNO 49.881,20 49.881,52 49.881,71 49.881,49
PVP-CVU 0,55 0,58 0,59 0,60
PUNTO DE EQUILIBRIO UNID 91.173 86.623 85.205 83.386
58
6.3.3 ESCENARIO #3
En el escenario #3 tomamos el escenario #2, sumando el 50% del polvillo de las
reencauchadoras de Quito.
Cuadro #34
Fuente: elaborado por el autor
0,65 PVP OPTIMISTA
Unidades 60.000 96.000 120.000 180.000
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
VENTA BRUTA POLVILLO RASPADO -39.000 -62.400 -78.000 -117.000
VENTA BRUTA POLVILLO REENC. GUAYAQUIL (50%) -3.398 -3.398 -3.398 -3.398
VENTA BRUTA POLVILLO REENC. CUENCA (75%) -3.498 -3.498 -3.498 -3.498
VENTA BRUTA POLVILLO REENC. QUITO (50%) -8.994 -8.994 -8.994 -8.994
VENTA NETA POLVILLO -54.890 -78.290 -93.890 -132.890
Total venta neta -54.890 -78.290 -93.890 -132.890
COSTO VENTAS POLVILLO 24.744 25.689 26.319 27.895
Materia Prima 600 960 1.200 1.800
POLVILLO GUAYAQUIL (50%) 884 884 884 884
POLVILLO CUENCA (75%) 673 673 673 673
POLVILLO QUITO (50%) 2.646 2.646 2.646 2.646
Mano de obra 9.976 9.976 9.976 9.976
Gastos de fabricaciòn 6.867 7.453 7.842 8.818
Gastos fijos de fàbrica 3.098 3.098 3.098 3.098
Margen -30.146 -52.601 -67.571 -104.995
0 0 0 0
Gastos del perìodo 33.627 33.627 33.627 33.627
Utilidad neta operativa 3.481 -18.974 -33.944 -71.368
Ingresos/gastos no operativos 1.500 1.500 1.500 1.500
Otros gastos 1.500 1.500 1.500 1.500
Utilidad antes de impuestos 4.981 -17.474 -32.444 -69.868
Utilidad / pèrdida lìquida 4.981 -17.474 -32.444 -69.868
ESCENARIO 1
GASTO VARIABLE 6.173,62 7.118,53 7.748,48 9.324,06
UNIDADES 60.000,00 96.000,00 120.000,00 180.000,00
COSTO VARIABLE UNT 0,10 0,07 0,06 0,05
TOTAL FIJO+GA=GNO 50.381,20 50.381,52 50.381,71 50.381,49
PVP-CVU 0,55 0,58 0,59 0,60
PUNTO DE EQUILIBRIO UNID 92.087 87.491 86.059 84.222
59
DETALLE CUADROS #32, #33, #34
Para un mejor análisis, se ha considerado diferentes escenarios con un estado de
pérdidas y ganancias proyectado en el cual, se ha incorporado diferentes opciones
de proveeduría de materia prima (llanta por raspar o polvillo raspado de
reencauchadoras). Notando claramente que si optamos únicamente por el material
de por raspar de Cuenca, el proyecto no es rentable.
6.4 VAN Y TIR POR ESCENARIO.
Como conclusión de estos cuadros, encontramos que el escenario número 3 sería
la mejor opción, con una tasa interna de retorno del 36%, sin embargo hemos
tomado para este proyecto el escenario número 2, como un escenario realista.
Para el análisis del VAN (valor actual neto) observamos que los tres escenarios
son favorables.
TASA ANUAL DESCUENTO INVERSION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
13% (39.000,00)$ (15.670,33)$ 6.784,45$ 21.754,31$ 59.178,95$
TIR 15%
VAN 3.378,80$
TASA ANUAL DESCUENTO INVERSION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
13% (39.000,00)$ (10.832,87)$ 11.621,91$ 26.591,77$ 64.016,41$
TIR 25%
VAN 16.112,34$
TASA ANUAL DESCUENTO INVERSION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
13% (39.000,00)$ (4.984,23)$ 17.470,55$ 32.440,41$ 69.865,05$
TIR 36%
VAN 31.507,58$
ESCENARIO #2 UTILIDAD/ PERDIDA
ESCENARIO #3 UTILIDAD/ PERDIDA
UTILIDAD/ PERDIDAESCENARIO #1
60
Cuadro fuente: http://es.wikipedia.org/wiki/VAN
6.5 Payback.
El tiempo de recuperación de la inversión según cada escenario es el siguiente:
PAYBACK
ESCENARIO #1 3 ANOS, 5 MESES, 9 DIAS
ESCENARIO #2 3ANOS, 0 MESES, 1 DIA
ESCENARIO #3 2 ANOS, 4 MESES, 18 DIAS
6.6 Flujo de caja proyectado.
Entrada y salida de efectivo de los siguientes periodos:
FLUJO DE CAJA AÑO 1
ene-13 feb-13 mar-13 abr-13 may-13 jun-13 jul-13 ago-13 sep-13 oct-13 nov-13 dic-13 TOTAL
Saldo inicial bancos 0,00 564,51 553,64 63,42 9.529,61 8.458,48 7.903,43 6.771,50 4.691,89 4.069,37 3.103,81 2.024,08 0,00
Ingresos por ventas 4.038,82 3.901,13 3.901,13 3.717,55 3.763,45 3.786,39 3.712,96 3.754,27 3.717,55 3.869,01 3.717,55 4.015,87 45.895,69
10.000,00 10.000,00
TOTAL INGRESOS 4.038,82 4.465,64 4.454,78 13.780,97 13.293,05 12.244,88 11.616,39 10.525,77 8.409,44 7.938,37 6.821,36 6.039,96 55.895,69
EGRESOS
Sueldos 2.121,21 2.121,21 2.121,21 2.121,21 2.121,21 2.121,21 2.121,21 2.121,21 2.121,21 2.121,21 2.121,21 2.121,21 25.454,52
IESS 503,10 503,10 503,10 503,10 503,10 503,10 503,10 503,10 503,10 503,10 503,10 503,10 6.037,20
IVA y retenciones 300,57 284,60 284,60 263,31 268,63 271,30 262,78 267,57 263,31 280,88 263,31 3.010,86
Luz 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 2.880,00
Agua 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 300,00
Compra polvil lo 137,12 132,45 132,45 126,22 127,77 128,55 126,06 127,46 126,22 131,36 126,22 1.421,88
Suministros 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 420,00
Arriendo planta 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 3.000,00
Combustible 160,00 160,00 160,00 160,00 160,00 160,00 160,00 160,00 160,00 160,00 160,00 160,00 1.920,00
Mantenimiento vehìculo 500,00 500,00 500,00 500,00 440,00 80,00 2.520,00
Matrìcula y soat vehìculo 360,00 360,00
Telèfono 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 480,00
Comedor 0,00
Caja Chica 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 1.200,00
Prestamo bancario 470,73 470,73 470,73 470,73 470,73 470,73 470,73 470,73 3.765,84
TOTAL GASTOS 3.474,31 3.912,00 4.391,36 4.251,36 4.834,57 4.341,45 4.844,89 5.833,88 4.340,07 4.834,57 4.797,27 6.754,57 56.610,30
FLUJO NETO 564,51 553,64 63,42 9.529,61 8.458,48 7.903,43 6.771,50 4.691,89 4.069,37 3.103,81 2.024,08 -714,61 -714,61
2013.
61
Cuadro #35
Fuente: elaborado por el autor.
DETALLE CUADRO #35
De acuerdo al flujo proyectado, para evitar problemas de liquidez, es necesario un
financiamiento de $10.000 dólares americanos en el cuarto mes de iniciado el
proyecto.
FLUJO DE CAJA AÑO 2
ene-14 feb-14 mar-14 abr-14 may-14 jun-14 jul-14 ago-14 sep-14 oct-14 nov-14 dic-14 TOTAL
Saldo inicial bancos -714,61 1.557,09 2.896,51 3.764,99 4.496,29 5.195,64 6.419,95 7.028,54 6.465,00 7.587,31 8.446,04 9.104,12 -714,61
Ingresos por ventas 6.098,02 5.890,13 5.890,13 5.612,95 5.682,25 5.716,89 5.606,02 5.668,39 5.612,95 5.841,63 5.612,95 6.063,37 69.295,69
TOTAL INGRESOS 5.383,41 7.447,22 8.786,64 9.377,94 10.178,54 10.912,53 12.025,97 12.696,93 12.077,95 13.428,93 14.058,99 15.167,49 68.581,08
EGRESOS
Sueldos 2.248,12 2.248,12 2.248,12 2.248,12 2.248,12 2.248,12 2.248,12 2.248,12 2.248,12 2.248,12 2.248,12 2.248,12 26.977,44
IESS 533,20 533,20 533,20 533,20 533,20 533,20 533,20 533,20 533,20 533,20 533,20 533,20 6.398,40
Dècimo tercero 2.480,00 2.480,00
Dècimo cuarto 1.750,00 1.750,00
Fondos de reserva 195,00 195,00 195,00 195,00 195,00 195,00 195,00 195,00 195,00 195,00 195,00 195,00 2.340,00
IVA y retenciones 587,27 562,88 562,88 530,36 538,49 542,56 529,55 536,86 530,36 557,19 530,36 6.008,76
Luz 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 2.880,00
Agua 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 300,00
Compra polvil lo 137,12 132,45 132,45 126,22 127,77 128,55 126,06 127,46 126,22 131,36 126,22 1.421,88
Suministros 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 420,00
Mantenimiento planta 0,00
Articulos de limpieza 0,00
Arriendo planta 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 3.000,00
Combustible 160,00 160,00 160,00 160,00 160,00 160,00 160,00 160,00 160,00 160,00 160,00 160,00 1.920,00
Mantenimiento vehìculo 500,00 500,00 500,00 500,00 440,00 80,00 2.520,00
Matrìcula y soat vehìculo 360,00 360,00
Telèfono 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 480,00
Comedor 0,00
Caja Chica 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 1.200,00
Viàticos 0,00
Maquinaria 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Gastos bancarios 0,00
Prestamo bancario 0,00
TOTAL GASTOS 3.826,32 4.550,72 5.021,65 4.881,65 4.982,90 4.492,58 4.997,43 6.231,93 4.490,65 4.982,90 4.954,87 7.042,90 60.456,48
FLUJO NETO 1.557,09 2.896,51 3.764,99 4.496,29 5.195,64 6.419,95 7.028,54 6.465,00 7.587,31 8.446,04 9.104,12 8.124,60 8.124,60
2014.
62
6.6.1 Tabla de amortización, préstamo al cuarto mes.
Cuadro #36
Fuente: elaborado por el autor
En este cuadro se detalla el préstamo realizado al mes numero 4.
Tabla de amortizaciones PROYECTO RECICLAJE
Tabla simple de amortizaciones que cubre 24 períodos de pago de un préstamo.
1) Para usar la tabla, simplemente cambie cualquiera de los valores en el área "Datos iniciales".
2) Para imprimir la tabla, elija Imprimir en el menú Archivo. El área de impresión ya está definida.
Datos inicialesPRÉSTAMO DATOS DE LA TABLA
Monto: $10.000,00 La tabla empieza en la fecha:
Tasa de interés anual: 12,00% o en el pago número: 1
Plazo, en años: 2
Pagos por año: 12
Vencimiento primer pago: 01/01/2013
PAGO POR PERÍODO
Pago introducido: La tabla usa el monto calculado del pago por período a
Pago calculado: $470,73 menos que se introduzca un valor en "Pago introducido".
CÁLCULOS
Usar el pago: $470,73 Saldo inicial antes del pago: 1: 10.000,00
Primer pago en la tabla: 1 Interés acumulado antes del pago: 1: 0,00
TABLA
Fecha del Saldo Saldo Interés
Nº Pago inicial Interés Capital final acumulado
1 01/01/2013 10.000,00 100,00 370,73 9.629,27 100,00
2 01/02/2013 9.629,27 96,29 374,44 9.254,82 196,29
3 01/03/2013 9.254,82 92,55 378,19 8.876,64 288,84
4 01/04/2013 8.876,64 88,77 381,97 8.494,67 377,61
5 01/05/2013 8.494,67 84,95 385,79 8.108,88 462,55
6 01/06/2013 8.108,88 81,09 389,65 7.719,23 543,64
7 01/07/2013 7.719,23 77,19 393,54 7.325,69 620,84
8 01/08/2013 7.325,69 73,26 397,48 6.928,21 694,09
9 01/09/2013 6.928,21 69,28 401,45 6.526,76 763,37
10 01/10/2013 6.526,76 65,27 405,47 6.121,29 828,64
11 01/11/2013 6.121,29 61,21 409,52 5.711,77 889,85
12 01/12/2013 5.711,77 57,12 413,62 5.298,16 946,97
13 01/01/2014 5.298,16 52,98 417,75 4.880,40 999,95
14 01/02/2014 4.880,40 48,80 421,93 4.458,47 1.048,76
15 01/03/2014 4.458,47 44,58 426,15 4.032,32 1.093,34
16 01/04/2014 4.032,32 40,32 430,41 3.601,91 1.133,67
17 01/05/2014 3.601,91 36,02 434,72 3.167,19 1.169,69
18 01/06/2014 3.167,19 31,67 439,06 2.728,13 1.201,36
19 01/07/2014 2.728,13 27,28 443,45 2.284,68 1.228,64
20 01/08/2014 2.284,68 22,85 447,89 1.836,79 1.251,49
21 01/09/2014 1.836,79 18,37 452,37 1.384,42 1.269,85
22 01/10/2014 1.384,42 13,84 456,89 927,53 1.283,70
23 01/11/2014 927,53 9,28 461,46 466,07 1.292,97
24 01/12/2014 466,07 4,66 466,07 0,00 1.297,63
63
CAPITULO 7
64
7 CONCLUCIONES Y RECOMENDACIONES FINALES DEL
PROYECTO.
7.1 CONCLUCIONES.
Las llantas que están en desuso en el Ecuador cada vez crecen más, tal como el
parque automotor, este proyecto tiene un alto impacto ambiental, que fuese la
solución para este tipo de problema en el país, eliminando una parte de la
contaminación y prolongar la vida de los desechos de una manera útil con un
beneficio ecológico y socioeconómico.
La conclusión del estudio de mercado es que cada vez existen más llantas
en el Ecuador, las ciudades con más concentración de llantas en el país
son Quito y Guayaquil. El variado uso que tiene el caucho reciclado nos
deja mucho que pensar, ya que invirtiendo en una maquina extra para
elaborar un producto final (pisos, suelas de zapato, etc..) puede ser un
negocio mucho más rentable.
La etapa técnica nos indica que las maquinas por adquirirse son las
indicadas para el negocio, ya que tienen la capacidad de producción apta
para la obtención actual y futura del polvillo.
En la etapa financiera observamos claramente que es un negocio con
economía de escala, el volumen de ventas es clave para la rentabilidad de
este negocio, así que la ciudad de Cuenca no abastece con toda la materia
prima, por eso se escogió el escenario numero 2, el cual tiene como
objetivo traer el 50% de polvillo de las reencauchadoras de Guayaquil para
tamizar en Cuenca.
65
7.2 RECOMENDACIONES.
Al ser un proyecto con alto impacto ambiental, se recomienda buscar
apoyo del estado o de alguna organización que busque invertir en este tipo
de proyectos que apoyan al medio ambiente, que aporte al proyecto con
algún subsidio para que la empresa sea sustentable en el tiempo y genere
mayores ingresos, ya que tiene costos altos de producción.
Se recomienda que el Gobierno genere políticas de reciclaje de
neumáticos, con los municipios del país, así como la implementación de
un impuesto verde a cada una de las llantas nuevas, de tal manera que
cuando concluya su vida útil este valor sirva como parte del costo de
reciclaje y sea un incentivo para las personas que se dediquen a cuidar al
medio ambiente.
66
BIBLIOGRAFIA:
VANEGAS PAÚL, Formulación de pequeños proyectos rurales, Primera
Edición,
Red Jubones, Ecuador 2006.
TRESPALACIOS GUTIERREZ JUAN A. VAZQUEZ CASIELLES
RODOLFO, BELLO ACEBRÓN LAURENTINO, Métodos de la recogida y
análisis de la información para la toma de decisiones en marketing, Thomsom
Editores Spain 2005.
LAWRENCE J. DIGMAN, Principios de Administración Financiera,
decimoprimera Edición, Pearson, México 2007.
ORDENANZA PARA LA APLICACIÓN DEL SUBSISTEMA DE
EVALUACION DE IMPACTO AMBIENTAL, DENTRO DE LA
JURISDICCION DEL CANTON CUENCA.
PROYECTO DE DESARROLLO PRODUCTIVO DE LA INDUSTRIA
DEL REENCAUCHE EN EL ECUADOR “REUSA LLANTA”
INEN, INSTITUTO ECUATORIANO DE NORMALIZACION, NORMA
TECNICA
NEUMATICOS REENCAUCHADOS
67
BIBLIOGRAFIA ELECTRÓNICA:
http://www.aeade.net (INVESTIGACION DE MERCADOS)
http://www.ecuadorambiental.com (INFORMACION CAPITULO 1)
http://www.salvadori.com/ (INFORMACION MAQUINARIA)
http://www.repsol.com/ec_es/corporacion/conocer-repsol/canal-
tecnologia/proyectos-casos-estudio/casos-exito-estudio/asfaltos/
(INFORMACION ASFALTOS VERDES)
http://www.gestiopolis.com/recursos4/docs/fin/adejecu.htm (INFORMACIÓN
ETAPA ECONOMICA)
http://www.municipalidadcuenca.gov.ec/?q=vista_ordenanzas&keys=CAUCHO
(ETAPA TECNICA)
68
ANEXOS
ANEXO # 1:
DECRETO REENCAUCHADORAS, PRESIDENDE DE LA REPUBLICA
DEL ECUADROR, ECO. RAFAEL CORREA.
ANEXO # 2:
NECESIDAD DE INSTALAR UNA PLANTA DE RECICLAJE DE CAUCHO.
http://www.eltiempo.com.ec/noticias-cuenca/73944-planta-de-reciclaje-de-neuma-
ticos/
ANEXO #3:
PLAN REUSA LLANTA
ANEXO #4
INEN, INSTITUTO ECUATORIANO DE NORMALIZACION,
NEUMATICOS REENCAUCHADOS
69
ANEXO #1
70
71
ANEXO #2
Dentro de las oportunidades de inversión que ha identificado la Corporación
para la promoción proactiva de inversiones INVEC, se evidencia la necesidad
de instalar una planta de reciclaje de neumáticos a gran escala.
Fecha de Publicación: 2011-07-26 00:00
La idea es que esta planta funcione bajo un sistema integral de acopio,
tratamiento, reciclaje y desarrollo de nuevos negocios a partir del caucho
reciclado. Este proyecto nace por los resultados de un estudio que revela que en
el Ecuador cada año se desecha alrededor de 2,4 millones de neumáticos; y que
tras su vida útil no reciben un tratamiento adecuado, causando daños
irreversibles al medio ambiente.
Gestión
Entre las acciones que ha promovido INVEC, ha realizado acercamientos con
inversionistas interesados a nivel local, y visitado firmas de gran escala a nivel
mundial. Estas empresas mencionan dos condiciones necesarias para el
funcionamiento del negocio. En primer lugar está el desarrollo de un marco
legal nacional, que regule el proceso de recolección y reciclado; y una estructura
logística para la recolección y acopio de neumáticos fuera de uso.
Además de esto, INVEC ha promovido el desarrollo de dichos requisitos a nivel
local, a través de la Comisión de Legislación de la Municipalidad de Cuenca y el
Gobierno Provincial del Azuay, quienes trabajan en la consecución de este
objetivo que podría aplicarse a nivel nacional. Esta gestión también se ha
desarrollado con el Ministerio de Coordinación de la Producción, Empleo y
Competitividad, MCPEC.
Reutilización
La propuesta está en procesar el neumático reciclado, para dividir los
materiales; metal y caucho, para reutilizarlos. El metal puede servir nuevamente
como materia prima; y el caucho, puede ser utilizado para el bacheo de capas
asfálticas, caucho molido para las canchas sintéticas, capas para parques, como
materia prima para las propias fábricas de neumáticos, entre otras utilizaciones,
mencionó Xavier Patiño, presidente ejecutivo de INVEC. (MVO)
Cuenca.
72
ANEXO #3
73
DETALLE DEL PROYECTO REUSA LLANTA.
74
PROCESO REENAUCHE, RASPADO
75
PROCESO DE REENCAUCHE
76
ANEXO #4
77
ESTE CUADRO ASEGURA EL CRECIMIENTO DEL REENCAUCHE EN EL
ECUADOR, ASI MIMSO COMO DE LAS LLANTAS RECHAZADAS
78
DISEÑO MONOGRAFÍA
79
80
81
82
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85
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87
88