modelo financiero plan de negocios

7/28/2019 Modelo Financiero Plan de Negocios

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Nombre o Razón social de la empresa

Actividad económica

Sector productivo al que perteneceIndustrial

Dirección de ubicación

Teléfono

Correo electrónico

Representante legal



VARIABLES Año 1 Año 2 Año 3

CRECIMIENTO DE LAS UNIDADES A

VENDERN/A

4.50% 4.63%

AUMENTO DE LOS PRECIOS DE VENTA N/A3.24% 3.90%

INCREMENTO DE LOS COSTOS 0.00% 3.40% 3.40%

INCREMENTO DE LOS GASTOS N/A3.24% 3.90%

PORCENTAJE DE LAS VENTAS TOTALES

HECHAS A CRÉDITO 20% 20% 20%

PORCENTAJE DE COMPRA DE

MATERIAS PRIMAS A CRÉDITO 10% 10% 10%

PORCENTAJE DEL EFECTIVO EN

BANCOS NACIONALES 90% 90% 90%

PORCENTAJE DE RECAUDO DE

CARTERA 95% 95% 95%

PORCENTAJE DE PAGO A

PROVEEDORES 100% 100% 100%

PORCENTAJE DE IMPUESTO DE RENTA

A PAGAR 33% 33% 33%

TASA DE INTERÉS DE PRESTAMOS A

LARGO PLAZO 11% 11% 11%

TASA DE INTERÉS DE PRESTAMOS A

CORTO PLAZO 12% 12% 12%

NUEVOS APORTES SOCIALES

REALIZADOS EN EL PERIODO -$ -$ -$

INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS

TERMINADOS Y MATERIAS PRIMAS10% 10% 10%

ABONO A CAPITAL DE PRESTAMOS A

CORTO PLAZO ADQUIRIDOS

ANTERIORMENTE -$ -$ -$

PORCENTAjE DE LA FINANCIACIÓN

ADQUIRIDA CON BANCOS

NACIONALES 100% 100% 100%

PORCENTAJE DE LA FINANCIACIÓN

ADQUIRIDA CON PROVEEDORES

NACIONALES 100% 100% 100%

PORCENTAJE DE LAS UTILIDADES DEL

PERIODO A REPARTIR 20% 30% 40%

DEPRECIACIÓN DEL PERIODO 67,100,000.00$ 67,100,000.00$ 67,100,000.00$



Año 4 Año 5

4.58% 4.56%

2.95% 2.82%

3.40% 3.40%

2.95% 2.82%

20% 20%

10% 10%

90% 90%

95% 95%

100% 100%

33% 33%

11% 11%

12% 12%

-$ -$

10% 10%

-$ -$

100% 100%

100% 100%

50% 60%

67,100,000.00$ 67,100,000.00$



Codigo Cuenta Valor de la inversión Años a depreciar

1504 terrenos 1

1516

Constucciones y

edificaciones 1

1520

Maquinaria y equipo

280,000,000.00$ 51524 Equipo de oficina 42,000,000.00$ 10

1528

Equipo de

computación y

comunicación 4,500,000.00$ 5

1540

Flota y equipo de

transporte 30000000 5

1592

Depreciación

acumulada 1

1

1

1356,500,000.00$

Total

CodigoGasto a amortizar Valor de la inversión Años a amortizar

1705

Gastos pagados por

anticipado 10000000 5

10000000 Total

Total activos fijos

Inversión en activos fijos



Valor de la depreciación anual

0

0

56000000

4200000

900000

6000000

0

0

0

0

67,100,000.00$

Valor de la amortización anual

2000000

2000000



Denominación Valor Unitario

Leche 1,000.00$ Litro

Maracuya 4.00$ gramo

Banano 4.00$ gramo

Mango 4.00$ gramo

Azucar 4.00$ gramoconservante 4.00$ gramo

Cultivo 4.00$ gramo

MP 8 -$

MP 9 -$

MP 10 -$

MP 11 -$

MP 12 -$

MP 13 -$

MP 14 -$

MP 15 -$

Materia prima Cantidad Valor Unitario Valor total

Leche 1 $ 1,000 $ 1,000

Maracuya 1E-11 $ 4 $ 0

Banano 1E-11 $ 4 $ 0

Mango 1E-11 $ 4 $ 0

Azucar 2 $ 4 $ 8

conservante 1E-11 $ 4 $ 0

Cultivo 1E-11 $ 4 $ 0

MP 8 1E-11 $ 0 $ 0MP 9 1E-11 $ 0 $ 0

MP 10 1E-11 $ 0 $ 0

MP 11 1E-11 $ 0 $ 0

MP 12 1E-11 $ 0 $ 0

MP 13 1E-11 $ 0 $ 0

MP 14 1E-11 $ 0 $ 0

MP 15 1E-11 $ 0 $ 0

3 Costo total de MP UNIT $ 1,008

Materia prima Cantidad Valor Unitario Valor totalLeche 1 $ 1,000 $ 1,000


Banano 2 $ 4 $ 8

Mango 1E-11 $ 4 $ 0

Azucar 2 $ 4 $ 8

conservante 1 $ 4 $ 4

Cultivo 1E-11 $ 4 $ 0

MP 8 1E-11 $ 0 $ 0

Listado de materias primas e insumos

Requerimientos MP Kumis

Requerimientos MP Yogur Banano



MP 9 1E-11 $ 0 $ 0

MP 10 1E-11 $ 0 $ 0

MP 11 1E-11 $ 0 $ 0

MP 12 1E-11 $ 0 $ 0

MP 13 1E-11 $ 0 $ 0

MP 14 1E-11 $ 0 $ 0

MP 15 1E-11 $ 0 $ 06 Costo total de MP UNIT $ 1,020


Leche 1E-11 $ 1,000 $ 0


Banano 1E-11 $ 4 $ 0

Mango 1E-11 $ 4 $ 0

Azucar 1E-11 $ 4 $ 0


Cultivo 1E-11 $ 4 $ 0MP 8 1E-11 $ 0 $ 0

MP 9 1E-11 $ 0 $ 0

MP 10 1E-11 $ 0 $ 0

MP 11 1E-11 $ 0 $ 0

MP 12 1E-11 $ 0 $ 0

MP 13 1E-11 $ 0 $ 0

MP 14 1E-11 $ 0 $ 0

MP 15 1E-11 $ 0 $ 0

1.5E-10 Costo total de MP UNIT $ 0


Leche 1E-11 $ 1,000 $ 0


Banano 1E-11 $ 4 $ 0

Mango 1E-11 $ 4 $ 0

Azucar 1E-11 $ 4 $ 0


Cultivo 1E-11 $ 4 $ 0

MP 8 1E-11 $ 0 $ 0

MP 9 1E-11 $ 0 $ 0MP 10 1E-11 $ 0 $ 0

MP 11 1E-11 $ 0 $ 0

MP 12 1E-11 $ 0 $ 0

MP 13 1E-11 $ 0 $ 0

MP 14 1E-11 $ 0 $ 0

MP 15 1E-11 $ 0 $ 0


Requerimientos MP Pdt 7





Leche 1E-11 $ 1,000 $ 0


Banano 1E-11 $ 4 $ 0

Mango 1E-11 $ 4 $ 0

Azucar 1E-11 $ 4 $ 0conservante 1E-11 $ 4 $ 0

Cultivo 1E-11 $ 4 $ 0

MP 8 1E-11 $ 0 $ 0

MP 9 1E-11 $ 0 $ 0

MP 10 1E-11 $ 0 $ 0

MP 11 1E-11 $ 0 $ 0

MP 12 1E-11 $ 0 $ 0

MP 13 1E-11 $ 0 $ 0

MP 14 1E-11 $ 0 $ 0

MP 15 1E-11 $ 0 $ 0





Ref Nombre +A3

1 Kumis +A4

2 Yogur Mango +A5

3 Yogur Maracuya +A6

4 Yogur Banano +A7

5 Pdt 5 +A86 Pdt 6 +A9

7 Pdt 7 +A10

8 Pdt 8 +A11

9 Pdt 9 +A12

10 Pdt 10 +A13

11 Pdt 11 +A14

12 Pdt 12 +A15

13 Pdt 13 +A16

14 Pdt 14 +A17

15 Pdt 15 Total

Materia prima Cantidad Valor Unitario Valor total Materia prima

Leche 1 $ 1,000 $ 1,000 Leche

Maracuya 1E-11 $ 4 $ 0 Maracuya

Banano 1E-11 $ 4 $ 0 Banano

Mango 2 $ 4 $ 8 Mango

Azucar 2 $ 4 $ 8 Azucar

conservante 1 $ 4 $ 4 conservante

Cultivo 1E-11 $ 4 $ 0 Cultivo

MP 8 1E-11 $ 0 $ 0 MP 8MP 9 1E-11 $ 0 $ 0 MP 9

MP 10 1E-11 $ 0 $ 0 MP 10

MP 11 1E-11 $ 0 $ 0 MP 11

MP 12 1E-11 $ 0 $ 0 MP 12

MP 13 1E-11 $ 0 $ 0 MP 13

MP 14 1E-11 $ 0 $ 0 MP 14

MP 15 1E-11 $ 0 $ 0 MP 15


Materia prima Cantidad Valor Unitario Valor total Materia primaLeche 1E-11 $ 1,000 $ 0 Leche



Mango 1E-11 $ 4 $ 0 Mango

Azucar 1E-11 $ 4 $ 0 Azucar

conservante 1E-11 $ 4 $ 0 conservante


MP 8 1E-11 $ 0 $ 0 MP 8

Total MReferencias de productos

Requerimientos MP Yogur Mango Requerimien

Requerimientos MP Pdt 5 Requerimien



MP 9 1E-11 $ 0 $ 0 MP 9

MP 10 1E-11 $ 0 $ 0 MP 10

MP 11 1E-11 $ 0 $ 0 MP 11

MP 12 1E-11 $ 0 $ 0 MP 12

MP 13 1E-11 $ 0 $ 0 MP 13

MP 14 1E-11 $ 0 $ 0 MP 14

MP 15 1E-11 $ 0 $ 0 MP 151.5E-10 Costo total de MP UNIT $ 0


Leche 1E-11 $ 1,000 $ 0 Leche






Cultivo 1E-11 $ 4 $ 0 CultivoMP 8 1E-11 $ 0 $ 0 MP 8

MP 9 1E-11 $ 0 $ 0 MP 9

MP 10 1E-11 $ 0 $ 0 MP 10

MP 11 1E-11 $ 0 $ 0 MP 11

MP 12 1E-11 $ 0 $ 0 MP 12

MP 13 1E-11 $ 0 $ 0 MP 13

MP 14 1E-11 $ 0 $ 0 MP 14

MP 15 1E-11 $ 0 $ 0 MP 15



Leche 1E-11 $ 1,000 $ 0 Leche







MP 8 1E-11 $ 0 $ 0 MP 8

MP 9 1E-11 $ 0 $ 0 MP 9MP 10 1E-11 $ 0 $ 0 MP 10

MP 11 1E-11 $ 0 $ 0 MP 11

MP 12 1E-11 $ 0 $ 0 MP 12

MP 13 1E-11 $ 0 $ 0 MP 13

MP 14 1E-11 $ 0 $ 0 MP 14

MP 15 1E-11 $ 0 $ 0 MP 15


Requerimien






Leche 1E-11 $ 1,000 $ 0 Leche




Azucar 1E-11 $ 4 $ 0 Azucarconservante 1E-11 $ 4 $ 0 conservante


MP 8 1E-11 $ 0 $ 0 MP 8

MP 9 1E-11 $ 0 $ 0 MP 9

MP 10 1E-11 $ 0 $ 0 MP 10

MP 11 1E-11 $ 0 $ 0 MP 11

MP 12 1E-11 $ 0 $ 0 MP 12

MP 13 1E-11 $ 0 $ 0 MP 13

MP 14 1E-11 $ 0 $ 0 MP 14

MP 15 1E-11 $ 0 $ 0 MP 15





%

4.00 19%

2.00 10%

2.00 10%

2.00 10%

8.00 38%

3.00 14%0.00 0%

0.00 0%

0.00 0%

0.00 0%

0.00 0%

0.00 0%

0.00 0%

0.00 0%

0.00 0%

21

Cantidad Valor Unitario Valor total

1 $ 1,000 $ 1,000

2 $ 4 $ 8

1E-11 $ 4 $ 0

1E-11 $ 4 $ 0

2 $ 4 $ 8

1 $ 4 $ 4

1E-11 $ 4 $ 0

1E-11 $ 0 $ 01E-11 $ 0 $ 0

1E-11 $ 0 $ 0

1E-11 $ 0 $ 0

1E-11 $ 0 $ 0

1E-11 $ 0 $ 0

1E-11 $ 0 $ 0

1E-11 $ 0 $ 0


Cantidad Valor Unitario Valor total1E-11 $ 1,000 $ 0

1E-11 $ 4 $ 0

1E-11 $ 4 $ 0

1E-11 $ 4 $ 0

1E-11 $ 4 $ 0

1E-11 $ 4 $ 0

1E-11 $ 4 $ 0

1E-11 $ 0 $ 0

P

tos MP Yogur Maracuya

Pdt 6os MP



1E-11 $ 0 $ 0

1E-11 $ 0 $ 0

1E-11 $ 0 $ 0

1E-11 $ 0 $ 0

1E-11 $ 0 $ 0

1E-11 $ 0 $ 0

1E-11 $ 0 $ 01.5E-10 Costo total de MP UNIT $ 0


1E-11 $ 1,000 $ 0

1E-11 $ 4 $ 0

1E-11 $ 4 $ 0

1E-11 $ 4 $ 0

1E-11 $ 4 $ 0

1E-11 $ 4 $ 0

1E-11 $ 4 $ 01E-11 $ 0 $ 0

1E-11 $ 0 $ 0

1E-11 $ 0 $ 0

1E-11 $ 0 $ 0

1E-11 $ 0 $ 0

1E-11 $ 0 $ 0

1E-11 $ 0 $ 0

1E-11 $ 0 $ 0



1E-11 $ 1,000 $ 0

1E-11 $ 4 $ 0

1E-11 $ 4 $ 0

1E-11 $ 4 $ 0

1E-11 $ 4 $ 0

1E-11 $ 4 $ 0

1E-11 $ 4 $ 0

1E-11 $ 0 $ 0

1E-11 $ 0 $ 01E-11 $ 0 $ 0

1E-11 $ 0 $ 0

1E-11 $ 0 $ 0

1E-11 $ 0 $ 0

1E-11 $ 0 $ 0

1E-11 $ 0 $ 0


tos MP Pdt 12

tos MP Pdt 9




1E-11 $ 1,000 $ 0

1E-11 $ 4 $ 0

1E-11 $ 4 $ 0

1E-11 $ 4 $ 0

1E-11 $ 4 $ 01E-11 $ 4 $ 0

1E-11 $ 4 $ 0

1E-11 $ 0 $ 0

1E-11 $ 0 $ 0

1E-11 $ 0 $ 0

1E-11 $ 0 $ 0

1E-11 $ 0 $ 0

1E-11 $ 0 $ 0

1E-11 $ 0 $ 0

1E-11 $ 0 $ 0


Pdt 15tos MP



Ref NombreUnidades a vender

año 1

Unidades a

vender año 2

Unidades a

vender año 3

1 Kumis 100000 104500 109338

2 Yogur Mango 100000 104500 109338

3 Yogur Maracuya 100000 104500 109338

4 Yogur Banano 100000 104500 1093385 Pdt 5 0 0 0

6 Pdt 6 0 0 0

7 Pdt 7 0 0 0

8 Pdt 8 0 0 0

9 Pdt 9 0 0 0

10 Pdt 10 0 0 0

11 Pdt 11 0 0 0

12 Pdt 12 0 0 0

13 Pdt 13 0 0 0

14 Pdt 14 0 0 0

15 Pdt 15 0 0 0

Año1 Año2 Año3

400,000 418,000 437,353

0 40,000 41,800

440,000 419,800 439,289

440,000 459,800 481,089

40,000 41,800 43,735

Año1 Año2 Año3Unidades 0 - -

Costo unitario $ 0 $ 1,000 $ 1,034

Costo total $ 0 $ 0 $ 0

Unidades 368,762 351,832 368,166

Costo unitario $ 1,000 $ 1,034 $ 1,069

Costo total $ 368,761,905 $ 363,794,682 $ 393,626,675

Unidades 368,762 351,832 368,166

Costo unitario $ 1,000 $ 1,034 $ 1,069

Costo total $ 368,761,905 $ 363,794,682 $ 393,626,675

Unidades 368,762 351,832 368,166

Costo unitario $ 1,000 $ 1,034 $ 1,069Costo total 368,761,905$ $ 363,794,682 $ 393,626,675

Unidades - - -

Costo unitario $ 1,000 $ 1,034 $ 1,069


Año1 Año2 Año3

Unidades 0 8,381 7,996

Costo unitario $ 0 $ 4 $ 4

Ventas en unidades

Ventas

Inventario inicial

Producción

Disponible para la venta

Inventario final

Ventas e inventarios de productos terminados en unidades

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 1Inventario

inicial

Compras

Disponible

para la

producción

Materia

prima usadaen

Inventario

final

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 2

Inventario



Costo total $ 0 $ 33,524 $ 32,969

Unidades 92,190 79,577 84,045

Costo unitario 4.00$ $ 4 $ 4

Costo total $ 368,762 $ 329,131 $ 359,430

Unidades 92,190 87,958 92,041

Costo unitario 4 $ 4 $ 4

Costo total $ 368,762 $ 362,655 $ 392,399Unidades 83,810 79,962 83,674


Costo total 335,238$ $ 329,686 $ 356,726

Unidades 8,381 7,996 8,367


Costo total 33523.80953 $ 32,969 $ 35,673

Año1 Año2 Año3

Unidades 0 8,381 7,996

Costo unitario $ 0 4 4

Costo total $ 0 33,524 32,969 Unidades 92,190 79,577 84,045


Costo total $ 368,762 $ 329,131 $ 359,430

Unidades 92,190 87,958 92,041


Costo total $ 368,762 $ 362,655 $ 392,399

Unidades 83,810 79,962 83,674


Costo total 335238.0953 $ 329,686 $ 356,726

Unidades 8,381 7,996 8,367 Costo unitario $ 4 $ 4 $ 4

Costo total 33523.80953 $ 32,969 $ 35,673

Año1 Año2 Año3

Unidades 0 8,381 7,996


Costo total $ 0 33,524 32,969

Unidades 92,190 79,577 84,045


Costo total $ 368,762 $ 329,131 $ 359,430Unidades 92,190 87,958 92,041


Costo total $ 368,762 $ 362,655 $ 392,399

Unidades 83,810 79,962 83,674


Costo total 335238.0953 $ 329,686 $ 356,726

Unidades 8,381 7,996 8,367


Disponible

para la

producción

Compras

Disponible

para la

producción

Materia

prima usada

en

Inventario

final


Inventario

inicial

Compras

Disponible

para la

producción

Materia

prima usada

en

Inventariofinal


Inventario

inicial

Compras

Materia

prima usada

en

Inventario



Costo total 33523.80953 $ 32,969 $ 35,673

Año1 Año2 Año3

Unidades 0 134,095 127,939


Costo total $ 0 536,381 527,498

Unidades 1,475,048 1,273,234 1,344,724 Costo unitario $ 4 $ 4 $ 4

Costo total $ 5,900,190 $ 5,266,097 $ 5,750,880

Unidades 1,475,048 1,407,330 1,472,663


Costo total $ 5,900,190 $ 5,802,478 $ 6,278,378

Unidades 1,340,952 1,279,390 1,338,785


Costo total 5363809.523 $ 5,274,980 $ 5,707,616

Unidades 134,095 127,939 133,878


Costo total 536380.9523 $ 527,498 $ 570,762

Año1 Año2 Año3

Unidades 0 18,857 17,991


Costo total $ 0 75,429 74,179

Unidades 207,429 179,049 189,102


Costo total $ 829,714 $ 740,545 $ 808,717

Unidades 207,429 197,906 207,093

Costo unitario 4 $ 4 $ 4Costo total $ 829,714 $ 815,973 $ 882,897

Unidades 188,571 179,914 188,267


Costo total 754285.7143 $ 741,794 $ 802,633

Unidades 18,857 17,991 18,827


Costo total 75428.57143 $ 74,179 $ 80,263

Año1 Año2 Año3

Unidades 0 0 0

Costo unitario $ 0 4 4 Costo total $ 0 0 0

Unidades 0 0 0



Unidades 0 0 0



Unidades 0 0 0

Inventario

inicial


Inventario

inicial

Compras

Disponible

para la

producción

Materia

prima usada

en

Inventario

final


Compras

Disponible

para laproducción

Materia

prima usada

en

Inventario

final


Inventarioinicial

Compras

Disponible

para la

producción

Materia




Costo total 1.88571E-15 $ 0 $ 0

Unidades 0 0 0


Costo total 1.88571E-16 $ 0 $ 0

Año1 Año2 Año3Unidades 0 0 0

Costo unitario $ 0 - -

Costo total $ 0 - -

Unidades 0 0 0



Unidades 0 0 0



Unidades 0 0 0

Costo unitario $ 0 $ 0 $ 0Costo total 0 $ 0 $ 0

Unidades 0 0 0


Costo total 0 $ 0 $ 0

Año1 Año2 Año3

Unidades 0 0 0


Costo total $ 0 - -

Unidades 0 0 0 Costo unitario $ 0 $ 0 $ 0


Unidades 0 0 0



Unidades 0 0 0



Unidades 0 0 0



Año1 Año2 Año3

Unidades 0 0 0


Costo total $ 0 - -

Unidades 0 0 0



Inventario

inicial

prima usada

en

Inventario

final


Inventario

inicial

Compras

Disponible

para la

producción

Materia

prima usadaen

Inventario

final


Inventario

inicial

Compras

Disponible

para la

producción

Materia

prima usada

en

Inventario

final


Compras



Unidades 0 0 0



Unidades 0 0 0





Año1 Año2 Año3

Unidades 0 0 0


Costo total $ 0 - -

Unidades 0 0 0



Unidades 0 0 0 Costo unitario 0 $ 0 $ 0


Unidades 0 0 0



Unidades 0 0 0



Año1 Año2 Año3Unidades 0 0 0


Costo total $ 0 - -

Unidades 0 0 0



Unidades 0 0 0



Unidades 0 0 0

Costo unitario $ 0 $ 0 $ 0Costo total 0 $ 0 $ 0

Unidades 0 0 0



Año1 Año2 Año3

Unidades 0 0 0


Inventario

inicial

Disponible

para la

producción

Materia

prima usada

en

Inventariofinal


Inventario

inicial

Compras

Disponiblepara la

producción

Materia

prima usada

en

Inventario

final


Compras

Disponible

para la

producción

Materia

prima usadaen

Inventario

final


Inventario



Costo total $ 0 - -

Unidades 0 0 0



Unidades 0 0 0


Costo total $ 0 $ 0 $ 0Unidades 0 0 0



Unidades 0 0 0



Año1 Año2 Año3

Unidades 0 0 0


Costo total $ 0 - - Unidades 0 0 0



Unidades 0 0 0



Unidades 0 0 0





Año1 Año2 Año3

Unidades 0 0 0


Costo total $ 0 - -

Unidades 0 0 0



Unidades 0 0 0 Costo unitario 0 $ 0 $ 0


Unidades 0 0 0



Unidades 0 0 0



Inventario

inicial

Compras

Disponible

para la

producciónMateria

prima usada

en

Inventario

final


Compras

Disponiblepara la

producción

Materia

prima usada

en

Inventario

final

Compras

Disponible

para la

producción

Materia

prima usada

en

Inventariofinal


Inventario

inicial



Unidades a

vender año 4

Unidades a

vender año 5

114346 119560

114346 119560

114346 119560

114346 1195600 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

Año4 Año5

457,384 478,241

43,735 45,738

459,387 480,327

503,123 526,065

45,738 47,824

Año4 Año5- -

$ 1,069 $ 1,106

$ 0 $ 0

385,010 402,559

$ 1,106 $ 1,143

$ 425,631,675 $ 460,163,476

385,010 402,559

$ 1,106 $ 1,143

$ 425,631,675 $ 460,163,476

385,010 402,559

$ 1,106 $ 1,143$ 425,631,675 $ 460,163,476

- -

$ 1,106 $ 1,143

$ 0 $ 0

Año4 Año5

8,367 8,750

$ 4 $ 4



$ 35,673 $ 38,573

87,885 91,890

$ 4 $ 5

$ 388,631 $ 420,154

96,253 100,640

$ 4 $ 5

$ 424,303 $ 458,72787,502 91,491

$ 4 $ 5

$ 385,730 $ 417,025

8,750 9,149

$ 4 $ 5

$ 38,573 $ 41,702

Año4 Año5

8,367 8,750

4 4

35,673 38,573 87,885 91,890

$ 4 $ 5

$ 388,631 $ 420,154

96,253 100,640

$ 4 $ 5

$ 424,303 $ 458,727

87,502 91,491

$ 4 $ 5

$ 385,730 $ 417,025

8,750 9,149 $ 4 $ 5

$ 38,573 $ 41,702

Año4 Año5

8,367 8,750

4 4

35,673 38,573

87,885 91,890

$ 4 $ 5

$ 388,631 $ 420,15496,253 100,640

$ 4 $ 5

$ 424,303 $ 458,727

87,502 91,491

$ 4 $ 5

$ 385,730 $ 417,025

8,750 9,149

$ 4 $ 5



$ 38,573 $ 41,702

Año4 Año5

133,878 140,004

4 4

570,762 617,169

1,406,163 1,470,234 $ 4 $ 5

$ 6,218,092 $ 6,722,466

1,540,041 1,610,238

$ 4 $ 5

$ 6,788,854 $ 7,339,634

1,400,037 1,463,852

$ 4 $ 5

$ 6,171,685 $ 6,672,395

140,004 146,385

$ 4 $ 5

$ 617,169 $ 667,239

Año4 Año5

18,827 19,688

4 4

80,263 86,789

197,742 206,752

$ 4 $ 5

$ 874,419 $ 945,347

216,568 226,440

$ 4 $ 5$ 954,683 $ 1,032,136

196,880 205,854

$ 4 $ 5

$ 867,893 $ 938,305

19,688 20,585

$ 4 $ 5

$ 86,789 $ 93,831

Año4 Año5

0 0

4 4 0 0

0 0

$ 4 $ 5

$ 0 $ 0

0 0

$ 4 $ 5

$ 0 $ 0

0 0



$ 4 $ 5

$ 0 $ 0

0 0

$ 4 $ 5

$ 0 $ 0

Año4 Año50 0

- -

- -

0 0

$ 0 $ 0

$ 0 $ 0

0 0

$ 0 $ 0

$ 0 $ 0

0 0

$ 0 $ 0$ 0 $ 0

0 0

$ 0 $ 0

$ 0 $ 0

Año4 Año5

0 0

- -

- -

0 0 $ 0 $ 0

$ 0 $ 0

0 0

$ 0 $ 0

$ 0 $ 0

0 0

$ 0 $ 0

$ 0 $ 0

0 0

$ 0 $ 0

$ 0 $ 0

Año4 Año5

0 0

- -

- -

0 0

$ 0 $ 0

$ 0 $ 0



0 0

$ 0 $ 0

$ 0 $ 0

0 0

$ 0 $ 0

$ 0 $ 0

0 0 $ 0 $ 0

$ 0 $ 0

Año4 Año5

0 0

- -

- -

0 0

$ 0 $ 0

$ 0 $ 0

0 0 $ 0 $ 0

$ 0 $ 0

0 0

$ 0 $ 0

$ 0 $ 0

0 0

$ 0 $ 0

$ 0 $ 0

Año4 Año50 0

- -

- -

0 0

$ 0 $ 0

$ 0 $ 0

0 0

$ 0 $ 0

$ 0 $ 0

0 0

$ 0 $ 0$ 0 $ 0

0 0

$ 0 $ 0

$ 0 $ 0

Año4 Año5

0 0

- -



- -

0 0

$ 0 $ 0

$ 0 $ 0

0 0

$ 0 $ 0

$ 0 $ 00 0

$ 0 $ 0

$ 0 $ 0

0 0

$ 0 $ 0

$ 0 $ 0

Año4 Año5

0 0

- -

- - 0 0

$ 0 $ 0

$ 0 $ 0

0 0

$ 0 $ 0

$ 0 $ 0

0 0

$ 0 $ 0

$ 0 $ 0

0 0 $ 0 $ 0

$ 0 $ 0

Año4 Año5

0 0

- -

- -

0 0

$ 0 $ 0

$ 0 $ 0

0 0 $ 0 $ 0

$ 0 $ 0

0 0

$ 0 $ 0

$ 0 $ 0

0 0

$ 0 $ 0

$ 0 $ 0



Año1 Año2 Año3

$ 12,600,000 $ 13,008,240 $ 13,515,561

$ 6,678,000 $ 6,894,367 $ 7,163,248

$ 19,278,000 $ 19,902,607 $ 20,678,809

208 208 208

$ 92,683 $ 95,686 $ 99,417

0 0 0Valor M.O.D./producto

231,336,000.00$ 238,831,286.40$ 248,145,706.57$

Año1 Año2 Año3

$ 5,000,000 $ 5,170,000 $ 5,345,780

Año1 Año2 Año3

67,100,000.00$ 67,100,000.00$ 67,100,000.00$

$ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000

Año1 Año2 Año3

$ 0 $ 712,381 $ 700,583

$ 376,598,095 $ 370,788,717 $ 401,264,562

$ 712,381 $ 700,583 $ 758,043

$ 375,885,714 $ 370,800,515 $ 401,207,103

231,336,000 238,831,286 248,145,707

67,100,000.00$ 67,100,000.00$ 67,100,000.00$

$ 5,000,000 $ 5,170,000 $ 5,345,780

$ 679,321,714 $ 681,901,801 $ 721,798,589

$ 1,544 $ 1,624 $ 1,643

$ 0 $ 61,756,519 $ 67,897,797

$ 679,321,714 $ 743,658,321 $ 789,696,387

$ 61,756,519 $ 67,897,797 $ 71,861,862

$ 617,565,195 $ 675,760,523 $ 717,834,525

Valor Hora M.O.D.

Costo Mano de obra directa

Salario del trabajador

Prestaciones sociales (53%)

Total valor trabajador mes

Número de horas trabajadas /mes

Horas por producto

Valor anual de la mano de obra

Gastos operacionales

Costos fijos de fabricación

Depreciaciones y Amortizaciones

Costo de producción

Depreciación de Prop., Planta y eq.

Amortización diferidos

Estado de costo de producción y ventas

Inventario inicial de materia prima

Más: Compra de materia prima

Menos: Inventario final de Materia prima

Materia prima utilizada

Mano de obra directa

Depreciación Prop. Planta y eq.


Costo unitario de producciónMás: Inventario inicial de Producto

terminado

Producto terminado disponible

Menos: Inventario final de Producto

Terminado

Costos de los productos vendidos



Año4 Año5

$ 13,914,270 $ 14,306,653

$ 7,374,563 $ 7,582,526

$ 21,288,834 $ 21,889,179

208 208

$ 102,350 $ 105,236

0 0

255,466,004.91$ 262,670,146.25$

Año4 Año5

$ 5,527,537 $ 5,715,473

Año4 Año5

67,100,000.00$ 67,100,000.00$

$ 2,000,000 $ 2,000,000

Año4 Año5

$ 758,043 $ 819,677

$ 433,890,079 $ 469,091,751

$ 819,677 $ 886,177

$ 433,828,445 $ 469,025,250

255,466,005 262,670,146

67,100,000.00$ 67,100,000.00$

$ 5,527,537 $ 5,715,473

$ 761,921,986 $ 804,510,869

$ 1,659 $ 1,675

$ 71,861,862 $ 75,859,976

$ 833,783,848 $ 880,370,845

$ 75,859,976 $ 80,101,753

$ 757,923,872 $ 800,269,092

Promedio de días al mes que esta en funci

empresa

Número de trabajadores operativos

Salario promedio mensual del área de pro

El tipo de contratación del personal opera

pago de prestaciones sociales

Número de horas diarias que funciona la e

operación



8

SI

onamiento la26

4

ducción 3,150,000.00$

tivo implica

mpresa en



1105 Caja 10,000,000.00$ 2105

1110 Bancos 2110

1205 Inversiones2205

1305 Clientes2210

1405Inventario de

materias primas 2305

1410Inventario de

productos en proceso2335

1430Productos

terminados2360

10,000,000.00$ 2404

1504 terrenos 0

1516

onstucciones y

edificaciones 0 2105

1520 Maquinaria y equipo 280000000 2110

1524 Equipo de oficina 42000000 2905

1528

Equipo de

computación ycomunicación 4500000 2915

1540

Flota y equipo de

transporte 30000000

1592

Depreciación

acumulada 0

1705

astos paga os por

anticipado 10,000,000.00$

0

Amortización de

diferidos 0 3115

0 0 0 3605

366,500,000.00$ 36103705

376,500,000.00$ 3710

To

TOTAL P

Activos fijos

Total p

Total activos fijos

TOTAL ACTIVOS

Total

Activos

Activos corrientes

Total activos corrientes



Prosiga a un nuevo periodo



PRESUPUESTO DE CAJA año 0

Bancos nacionales -$ ENTRADAS

Bancos del exterior Prestamo a cp

Proveedores nacionalesPrestamo a lp

Proveedores extranjerosAportes sociales

Cuentas corrientes

comerciales Total entradas

Costos y gastos por pagar

SALIDAS

Dividendos o

participaciones por pagarGastos pagados por anticpado

Impuesto de renta y

complementarios Compra activos fijos-$ Total salidas

Efectivo inicial en caja

SALDO FINAL EN CAJA

Bancos nacionales 75,300,000.00$

Bancos del exterior

Bonos en circulación

Papeles Comerciales

75,300,000.00$

Aportes sociales301,200,000.00$

Utilidad del ejercicio

Perdida del ejercicioUtilidades acumuladas

Perdidas acumuladas

301,200,000.00$

376,500,000.00$

tal patrimonio

SIVO Y PATRIMONIO

Pasivos no corrientes

sivos no corrientes

Patrimonio

asivos corrientes

Pasivos

Pasivos corrientes



20%

80%

75,300,000.00$

301,200,000.00$

376,500,000.00$

10,000,000.00$

356,500,000.00$366,500,000.00$

10,000,000.00$

10,000,000.00$

Porcentaje de financiación con pasivos

Porcentaje de financiación con patrimonio



Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Tasa 11.00% 11.00% 11.00% 11.00% 11.00%

Saldo inicial 75,300,000.00$ $ 64,958,908 $ 52,549,092 $ 37,796,431 $ 20,394,324

Cuota $ 18,624,092 $ 19,555,296 $ 20,533,061 $ 21,559,714 $ 22,637,700

Intereses $ 8,283,000 $ 7,145,480 $ 5,780,400 $ 4,157,607 $ 2,243,376

Abono a K $ 10,341,092 $ 12,409,816 $ 14,752,661 $ 17,402,107 $ 20,394,324

Saldo final $ 64,958,908 $ 52,549,092 $ 37,796,431 $ 20,394,324 $ 0



Cuota 18,624,091.70$



Referencia del producto Cantidad a vender Precio de venta unitario

Kumis 100,000.00 7,000.00$

Yogur Mango 100,000.00 8,000.00$

Yogur Maracuya 100000 8,000.00$

Yogur Banano 100000 8,000.00$

Pdt 5 0

Pdt 6 0

Pdt 7 0

Pdt 8 0

Pdt 9 0

Pdt 10 0

Pdt 11 0

Pdt 12 0

Pdt 13 0

Pdt 14 0

Pdt 15 0

TOTAL VENTAS

Presupuesto de ventas



POLÍTICAS

Ventas totales del producto

1. DÍAS DE CRÉDITO DE

VENTAS A CLIENTES 30.00

700,000,000.00$3. DÍAS DE CRÉDITO DE

PROVEEDORES 90.00

800,000,000.00$ 3. % DE EFECTIVO ENBANCOS NACIONALES 90%

800,000,000.00$4. % RECAUDO DE

CARTERA 95%

800,000,000.00$5. $ COMPRAS DE

MATERIA PRIMA$ 376,598,095

-$6. % DE PAGO A

PROVEEDORES 100%

-$7. $ DIVIDENDOS A PAGAR 328,930,041.90$

-$ 8. $ GASTOS DEL PERIODO 19,450,000.00$

-$9. % de impuesto de renta 33%

-$10. $ PRESTAMOS A CP EN

EL PERIODO -$

-$ 11. $ APORTES SOCIALES

EN EL PERIODO -$

12. $ COMPRA DE

ACTIVOS FIJOS 0

13. ABONO A CAPITALPRESTAMOS A LP $ 10,341,092

14. ABONO A CAPITAL

PRESTAMOS A CP -$

15. PAGO DE INTERESES

EN EL PERIODO $ 8,283,00016. PAGO DE IMPUESTOS

EN EL PERIODO -$

3,100,000,000.00$

17. % DE FINANCIACIÓN

CON BANCOS

NACIONALES 100%


CON PROVEEDORES

NACIONALES 100%

19. % DE DIVIDENDOS

DECRETADOS 20%

20. DEPRECIACIÓN DEL

PERIODO 67,100,000.00$



PRESUPUESTO DE GASTOS

Salarios 7,450,000.00$

Gastos de publicidad y ventas 3,000,000.00$

Servicios públicos 7,000,000.00$

Amortización diferidos $ 2,000,000

TOTAL 19,450,000.00$



CUENTAS POR COBRAR

Saldo Inicial CxC -$

(Más) Ventas a Credito 258,333,333.33$

(menos) Recaudo -$

SALDO FINAL CXC 258,333,333.33$

INVENTARIOS Materia Prima

Saldo Inicial $ 0

(mas) Compras 376,598,095.22$

(menos) Costo de Ventas $ 375,885,714

SALDO FINAL DE INV MP 712,380.95$

INVENTARIOS Producto terminado

Saldo Inicial $ 0

(mas) Compras $ 679,321,714


SALDO FINAL DE INV MP 61,756,519.48$

PROVEEDORES

Saldo Inicial -$

(mas) Compras a crédito $ 94,149,523.81

(menos)Pago a proveedores -$

SALDO FINAL DE PROV 94,149,523.81$

Dividendos

Saldo Inicial -$

(mas) Utilidad del ejercicio 1,644,650,209.49$

(menos)dividendos 328,930,041.90$

SALDO FINAL DE DIV 1,315,720,167.59$

ACTIVOS FIJOS

COMPRAS

terrenos 0

Constucciones y edificaciones 0

Maquinaria y equipo 0

Equipo de oficina 0Equipo de computación y comunicación 0

Flota y equipo de transporte 0

Total compras 0

VENTAS

terrenos 0



Equipo de oficina 0



Equipo de computación y comunicación 0


Total ventas 0

SALDO FINAL EN ACTIVOS FIJOS 0



10,000,000.00$

2,841,666,666.67$

0

-$

-$

-$

2,851,666,666.67$

EGRESOS

$ 282,448,571.42

$ 0

$ 231,336,000

$ 5,000,000

$ 10,341,092

17,450,000.00$

$ 8,283,000

$ 0

$ 0

$ 0

-$

$ 0

$ 554,858,663

Intereses pagados crédito L.P.

Egresos por compra de M. P. al contado

Saldo inicial de la caja

INGRESOS

TOTAL EGRESOS

Pago del crédito C. P.

Intereses pagados crédito C.P.

Pago de dividendos

Compra de Prop., planta y eq.

Pago de salarios y prestaciones


Abono a capital del crédito L.P.

Gastos de administración

Impuesto renta

Préstamos recibidos de C.P.

TOTAL INGRESOS

Pago a proveedores

Ingresos por ventas del período

Recuperación de cartera

Aportes de socios

Préstamos recibidos L. P.



$ 2,296,808,004Saldo final de caja



Ventas 3,100,000,000.00$

Costos de venta $ 617,565,195

Utilidad bruta 2,482,434,805.21$

Gastos de administración y

ventas 19,450,000.00$

Utilidad operacional 2,462,984,805.21$Intereses del periodo 8,283,000.00$

Utilidad antes de impuestos 2,454,701,805.21$

Impuesto de renta 810,051,595.72$

Utilidad neta 1,644,650,209.49$

Estado de resultados año 1



1105 Caja 229,680,800.36$ 2105

1110 Bancos 2,067,127,203.20$ 2110


1305 Clientes 258,333,333.33$ 2210

1405Inventario de

materias primas712,380.95$

2305

1410Inventario de

productos en proceso-$

2335

1430 Productos terminados 61,756,519.48$

2360

2,617,610,237.32$ 2404

1504 terrenos -$

1516

Constucciones y

edificaciones -$ 2105

1520 Maquinaria y equipo 280,000,000.00$ 2110

1524 Equipo de oficina 42,000,000.00$ 2905

1528

Equipo de

computación y

comunicación 4,500,000.00$ 2915

1540

Flota y equipo de

transporte 30,000,000.00$

1592

Depreciación

acumulada (67,100,000.00)$

1705

Gastos pagados por


0

Amortización de

diferidos ($ 2,000,000) 3115

0 0 3705

297,400,000.00$ 3710

2,915,010,237.32$

TOTAL P

To

TOTAL ACTIVOS

Total

Total pa

Activos


Total activos fijos

Activos corrientes

Activos fijos



Bancos nacionales -$

Bancos del exterior -$

Proveedores nacionales94,149,523.81$

Proveedores extranjeros -$Cuentas corrientes

comerciales -$

Costos y gastos por

pagar-$

Dividendos o

participaciones por

pagar 328,930,041.90$

Impuesto de renta y

complementarios 810,051,595.72$1,233,131,161.42$




Papeles Comerciales

64,958,908.30$


Utilidades acumuladas 1,315,720,167.59$

Perdidas acumuladas1,616,920,167.59$

2,915,010,237.32$SIVO Y PATRIMONIO

al patrimonio

Pasivos

Pasivos corrientes

asivos corrientes


sivos no corrientes

Patrimonio




Kumis 104500 7,226.80$

Yogur Mango 104500 8,259.20$


Yogur Banano 104500 8,259.20$

Pdt 5 0 -$

Pdt 6 0 -$

Pdt 7 0 -$

Pdt 8 0 -$

Pdt 9 0 -$

Pdt 10 0 -$

Pdt 11 0 -$

Pdt 12 0 -$

Pdt 13 0 -$

Pdt 14 0 -$

Pdt 15 0 -$

TOTAL VENTAS




POLÍTICAS





PROVEEDORES 90.00


863,086,400.00$4. % RECAUDO DE

CARTERA 95%

863,086,400.00$5. $ COMPRAS DE


-$6. % DE PAGO A

PROVEEDORES 100%





EL PERIODO -$


EN EL PERIODO -$

12. $ COMPRA DE

ACTIVOS FIJOS 0


14. ABONO A CAPITAL

PRESTAMOS A CP -$


EN EL PERIODO $ 7,145,480

16. PAGO DE IMPUESTOS

EN EL PERIODO 810,051,595.72$

3,344,459,800.00$


CON BANCOS

NACIONALES 100%


CON PROVEEDORES

NACIONALES 100%

19. % DE DIVIDENDOS

DECRETADOS 30%


PERIODO 67,100,000.00$




Salarios 7,691,380.00$



0 -$

0 -$


TOTAL 20,015,380.00$



CUENTAS POR COBRAR

Saldo Inicial CxC 258,333,333.33$


(menos) Recaudo 258,333,333.33$



Saldo Inicial $ 712,381

(mas) Compras 370,788,716.97$

(menos) Costo de Ventas $ 370,800,514.65



Saldo Inicial $ 61,756,519

(mas) Compras $ 743,658,321



PROVEEDORES

Saldo Inicial 94,149,523.81$


(menos)Pago a proveedores $ 94,149,524


Dividendos

Saldo Inicial 1,315,720,167.59$




ACTIVOS FIJOS

COMPRAS

terrenos 0





Total compras 0

VENTAS

terrenos 0



Equipo de oficina 0





Total ventas 0




2,296,808,003.55$

3,065,754,816.67$

258,333,333.33$

-$

-$

-$

5,620,896,153.55$

EGRESOS

$ 278,091,537.73

$ 94,149,523.81

$ 238,831,286

$ 5,170,000

$ 12,409,816

18,015,380.00$

$ 7,145,480

810,051,595.72$

-$

$ 0

328,930,041.90$

$ 0

$ 1,792,794,662

Pago de dividendos


TOTAL EGRESOS



Impuesto renta




INGRESOS



Pago a proveedores




Aportes de socios



TOTAL INGRESOS




Ventas 3,344,459,800.00$




ventas 20,015,380.00$

Utilidad operacional 2,648,683,896.72$Intereses del periodo $ 7,145,480



Utilidad neta 1,769,830,739.26$




1105 Caja 382,810,149.17$ 2105

1110 Bancos 3,445,291,342.54$ 2110


1305 Clientes 278,704,983.33$ 2210

1405Inventario de

materias primas$ 700,583.3

2305

1410Inventario de


2335

1430 Productos terminados $ 67,897,797

2360

4,175,404,855.57$ 2404

1504 terrenos -$

1516

Constucciones y




1528

Equipo de

computación ycomunicación 4,500,000.00$ 2915

1540

Flota y equipo de


1592

Depreciación

acumulada (134,200,000.00)$

1705

Gastos pagados por


0

Amortización de

diferidos ($ 4,000,000) 3115

0 0 3705

228,300,000.00$ 3710

4,403,704,855.57$TOTAL ACTIVOS

TOTAL PA

Activos fijos

Total pa

Total activos fijosTo

Total

Activos

Activos corrientes






Proveedores nacionales$ 92,697,179.24

Proveedores extranjeros -$

Cuentas corrientes

comerciales -$

Costos y gastos por

pagar-$

Dividendos o

participaciones por

pagar 530,949,221.78$

Impuesto de renta y





Papeles Comerciales

52,549,091.93$






sivos no corrientes

Patrimonio

al patrimonio

asivos corrientes

Pasivos

Pasivos corrientes




Kumis 109338 7,508.65$

Yogur Mango 109338 8,581.31$


Yogur Banano 109338 8,581.31$

Pdt 5 0 -$

Pdt 6 0 -$

Pdt 7 0 -$

Pdt 8 0 -$

Pdt 9 0 -$

Pdt 10 0 -$

Pdt 11 0 -$

Pdt 12 0 -$

Pdt 13 0 -$

Pdt 14 0 -$

Pdt 15 0 -$

TOTAL VENTAS




POLÍTICAS





PROVEEDORES 90.00


938,266,145.03$4. % RECAUDO DE

CARTERA 95%

938,266,145.03$5. $ COMPRAS DE


-$6. % DE PAGO A

PROVEEDORES 100%





EL PERIODO -$


EN EL PERIODO -$

12. $ COMPRA DE

ACTIVOS FIJOS 0


14. ABONO A CAPITAL

PRESTAMOS A CP -$




EN EL PERIODO 871,707,677.55$

3,635,781,312.00$


CON BANCOS

NACIONALES 100%


CON PROVEEDORES

NACIONALES 100%

19. % DE DIVIDENDOS

DECRETADOS 40%


PERIODO 67,100,000.00$




Salarios 7,991,343.82$



0 -$

0 -$


TOTAL 20,717,979.82$



CUENTAS POR COBRAR



(menos) Recaudo 278,704,983.33$




(mas) Compras 401,264,562.24$





(mas) Compras $ 789,696,387



PROVEEDORES





Dividendos

Saldo Inicial 2,554,601,685.07$




ACTIVOS FIJOS

COMPRAS

terrenos 0





Total compras 0

VENTAS

terrenos 0



Equipo de oficina 0





Total ventas 0




3,828,101,491.72$

3,332,799,536.00$

278,704,983.33$

-$

-$

-$

7,439,606,011.05$

EGRESOS

$ 300,948,421.68

$ 92,697,179.24

$ 248,145,707

$ 5,345,780

$ 14,752,661

18,717,979.82$

$ 5,780,400

871,707,677.55$

-$

$ 0

530,949,221.78$

$ 0

$ 2,089,045,028

Pago de dividendos


TOTAL EGRESOS



Impuesto renta




INGRESOS



Pago a proveedores




Aportes de socios



TOTAL INGRESOS




Ventas 3,635,781,312.00$




ventas 20,717,979.82$




Utilidad neta 1,937,270,432.87$




1105 Caja 535,056,098.33$ 2105

1110 Bancos 4,815,504,884.98$ 2110


1305 Clientes 302,981,776.00$ 2210

1405Inventario de


2305

1410Inventario de


2335


2360

5,726,162,663.85$ 2404

1504 terrenos -$

1516

Constucciones y




1528

Equipo de


1540

Flota y equipo de


1592

Depreciación

acumulada (201,300,000.00)$

1705

Gastos pagados por


0

Amortización de

diferidos ($ 6,000,000) 3115

0 0 3705

159,200,000.00$ 3710


TOTAL PA

Activos fijos

Total pa


Total

Activos

Activos corrientes








Cuentas corrientes

comerciales -$

Costos y gastos por

pagar-$

Dividendos o

participaciones por

pagar 774,908,173.15$

Impuesto de renta y





Papeles Comerciales

37,796,430.95$




5,885,362,663.85$

-$

SIVO Y PATRIMONIO


sivos no corrientes

Patrimonio

al patrimonio

asivos corrientes

Pasivos

Pasivos corrientes




Kumis 114346 7,730.15$

Yogur Mango 114346 8,834.46$


Yogur Banano 114346 8,834.46$

Pdt 5 0 -$

Pdt 6 0 -$

Pdt 7 0 -$

Pdt 8 0 -$

Pdt 9 0 -$

Pdt 10 0 -$

Pdt 11 0 -$

Pdt 12 0 -$

Pdt 13 0 -$

Pdt 14 0 -$

Pdt 15 0 -$

TOTAL VENTAS




POLÍTICAS





PROVEEDORES 90.00

1,010,185,277.14$ 3. % DE EFECTIVO ENBANCOS NACIONALES 90%

1,010,185,277.14$4. % RECAUDO DE

CARTERA 95%

1,010,185,277.14$5. $ COMPRAS DE


-$6. % DE PAGO A

PROVEEDORES 100%

-$7. $ DIVIDENDOS A PAGAR 1,048,923,963.54$




EL PERIODO -$


EN EL PERIODO -$

12. $ COMPRA DE

ACTIVOS FIJOS 0


14. ABONO A CAPITAL

PRESTAMOS A CP -$




EN EL PERIODO 954,177,974.40$

3,914,467,948.93$


CON BANCOS

NACIONALES 100%


CON PROVEEDORES

NACIONALES 100%

19. % DE DIVIDENDOS

DECRETADOS 50%


PERIODO 67,100,000.00$



CUENTAS POR COBRAR



(menos) Recaudo 302,981,776.00$




(mas) Compras 433,890,078.95$





(mas) Compras $ 833,783,848



PROVEEDORES





Dividendos

Saldo Inicial 3,716,963,944.80$


(menos)dividendos 1,048,923,963.54$


ACTIVOS FIJOS

COMPRAS

terrenos 0





Total compras 0

VENTAS

terrenos 0



Equipo de oficina 0





Total ventas 0




5,350,560,983.32$

3,588,262,286.51$

302,981,776.00$

-$

-$

-$

9,241,805,045.83$

EGRESOS

$ 325,417,559.21

$ 100,316,140.56

$ 255,466,005

$ 5,527,537

$ 17,402,107

19,270,160.22$

$ 4,157,607

954,177,974.40$

-$

$ 0

774,908,173.15$

$ 0

$ 2,456,643,263

Pago de dividendos


TOTAL EGRESOS



Impuesto renta




INGRESOS



Pago a proveedores




Aportes de socios



TOTAL INGRESOS




Ventas 3,914,467,948.93$




ventas 21,270,160.22$



Impuesto de renta 1,033,268,382.00$

Utilidad neta 2,097,847,927.08$




1105 Caja 678,516,178.27$ 2105

1110 Bancos 6,106,645,604.43$ 2110


1305 Clientes 326,205,662.41$ 2210

1405Inventario de


2305

1410Inventario de


2335


2360

7,188,047,097.81$ 2404

1504 terrenos -$

1516

Constucciones y




1528

Equipo de


1540

Flota y equipo de


1592

Depreciación

acumulada (268,400,000.00)$

1705

Gastos pagados por


0

Amortización de

diferidos ($ 8,000,000) 3115

0 0 3705

90,100,000.00$ 3710


TOTAL PA

Activos fijos

Total pa


Total

Activos

Activos corrientes








Cuentas corrientes

comerciales -$

Costos y gastos por

pagar-$

Dividendos o

participaciones por

pagar 1,048,923,963.54$

Impuesto de renta y

complementarios 1,033,268,382.00$2,190,664,865.27$




Papeles Comerciales

20,394,324.20$






sivos no corrientes

Patrimonio

al patrimonio

asivos corrientes

Pasivos

Pasivos corrientes




Kumis 119560 7,948.14$

Yogur Mango 119560 9,083.59$


Yogur Banano 119560 9,083.59$

Pdt 5 0 -$

Pdt 6 0 -$

Pdt 7 0 -$

Pdt 8 0 -$

Pdt 9 0 -$

Pdt 10 0 -$

Pdt 11 0 -$

Pdt 12 0 -$

Pdt 13 0 -$

Pdt 14 0 -$

Pdt 15 0 -$

TOTAL VENTAS




POLÍTICAS





PROVEEDORES 90.00

1,086,035,968.05$ 3. % DE EFECTIVO ENBANCOS NACIONALES 90%

1,086,035,968.05$4. % RECAUDO DE

CARTERA 95%

1,086,035,968.05$5. $ COMPRAS DE


-$6. % DE PAGO A

PROVEEDORES 100%

-$7. $ DIVIDENDOS A PAGAR 1,360,393,458.46$




EL PERIODO -$


EN EL PERIODO -$

12. $ COMPRA DE

ACTIVOS FIJOS 0


14. ABONO A CAPITAL

PRESTAMOS A CP -$




EN EL PERIODO 1,033,268,382.00$

4,208,389,376.18$


CON BANCOS

NACIONALES 100%


CON PROVEEDORES

NACIONALES 100%

19. % DE DIVIDENDOS

DECRETADOS 60%


PERIODO 67,100,000.00$




Salarios 8,459,092.36$



0 -$

0 -$


TOTAL 21,813,578.74$



CUENTAS POR COBRAR



(menos) Recaudo 326,205,662.41$




(mas) Compras 469,091,750.54$





(mas) Compras $ 880,370,845



PROVEEDORES





Dividendos

Saldo Inicial 4,765,887,908.34$


(menos)dividendos 1,360,393,458.46$


ACTIVOS FIJOS

COMPRAS

terrenos 0





Total compras 0

VENTAS

terrenos 0



Equipo de oficina 0





Total ventas 0




6,785,161,782.70$

3,857,690,261.50$

326,205,662.41$

-$

-$

-$

10,969,057,706.61$

EGRESOS

$ 351,818,812.90

$ 108,472,519.74

$ 262,670,146

$ 5,715,473

$ 20,394,324

19,813,578.74$

$ 2,243,376

1,033,268,382.00$

-$

$ 0

1,048,923,963.54$

$ 0

$ 2,853,320,576

Pago de dividendos


TOTAL EGRESOS



Impuesto renta




INGRESOS



Pago a proveedores




Aportes de socios



TOTAL INGRESOS




Ventas 4,208,389,376.18$




ventas 21,813,578.74$



Impuesto de renta 1,116,740,898.74$

Utilidad neta 2,267,322,430.77$




1105 Caja 811,573,713.08$ 2105

1110 Bancos 7,304,163,417.74$ 2110


1305 Clientes 350,699,114.68$ 2210

1405Inventario de


2305

1410Inventario de


2335


2360

8,547,424,175.48$ 2404

1504 terrenos -$

1516

Constucciones y




1528

Equipo de


1540

Flota y equipo de


1592

Depreciación

acumulada (335,500,000.00)$

1705

Gastos pagados por


0

Amortización de

diferidos ($ 10,000,000) 3115

0 0 3705

21,000,000.00$ 3710


TOTAL PA

Activos fijos

Total pa


Total

Activos

Activos corrientes








Cuentas corrientes

comerciales -$

Costos y gastos por

pagar-$

Dividendos o

participaciones por

pagar 1,360,393,458.46$

Impuesto de renta y

complementarios 1,116,740,898.74$2,594,407,294.83$

Bancos nacionales 0.00$



Papeles Comerciales

0.00$






sivos no corrientes

Patrimonio

al patrimonio

asivos corrientes

Pasivos

Pasivos corrientes



0 1

UODI -$ 1,650,199,819.49$

Inversión 376,500,000.00$ 1,681,879,075.89$

RA 438.30%

Margen operacional 53.23%

Rotación del activo 8.23

Capital de trabajo 10,000,000.00$ 1,384,479,075.89$Inversión fija 366,500,000.00$ 297,400,000.00$

Beta desapalancado 1.20 1.20

Rendimiento del mercado 18% 18%

Rendimiento libre de riesgo 7% 7%

Beta apalancado 1.40

D/(D+P) 20% 4%

P/(D+P) 80% 96%

Rp 22.41%

Rd * (1-tax) 7%

CCPP 19.40%

EVA 1,577,148,277.49$FCL (376,500,000.00)$ 344,820,743.60$

FC del proyecto (376,500,000.00)$ 344,820,743.60$

TIR 131%

VPN $ 4,319,892,921.68

Valor de la empresa a través de los valores económicos agregados

V0 (VEA)

V1 = 1,320,863,729.74$

V2 = 1,005,908,905.30$

V3 = 789,678,153.22$

V4 = 621,729,565.02$

V5 = 500,685,806.29$

VC = 2,124,689,809.54$

V = 6,740,055,969.10$

V0 (FCL)

V

V



V1 = 288,787,820.38$

V2 = 382,899,598.66$

V3 = 461,649,716.50$

V4 = 517,719,516.67$

V5 = 557,010,125.87$

VC = 4,531,989,191.01$V= 6,740,055,969.10$



2 3 4

1,774,618,210.80$ 1,941,143,300.94$ 2,100,633,524.04$

2,908,350,777.01$ 4,055,960,375.74$ 5,087,482,232.53$

105.51% 66.74% 51.79%

53.06% 53.39% 53.66%

1.99 1.25 0.97

2,680,050,777.01$ 3,896,760,375.74$ 4,997,382,232.53$228,300,000.00$ 159,200,000.00$ 90,100,000.00$

1.2 1.2 1.2

18% 18% 18%

7% 7% 7%

1.22 1.21 1.21

2% 1% 0%

98% 99% 100%

20.40% 20.31% 20.26%

7% 7% 7%

19.89% 20.07% 20.14%

1,440,026,203.82$ 1,357,384,627.51$ 1,283,896,608.93$548,146,509.69$ 793,533,702.21$ 1,069,111,667.25$

548,146,509.69$ 793,533,702.21$ 1,069,111,667.25$

$ 344,820,743.60

1 2

$ 548,14

$ 1,577,148,277.49 $ 1,440,02



5

2,268,825,492.46$ Tasa Bancaria 28%

5,974,016,880.64$

44.60%

53.91%

0.83

5,953,016,880.64$ 21,000,000.00$

1.2

18%

7%

1.20

0%

100%

20.22%

7%

20.17%

1,242,514,945.04$1,382,290,844.35$

7,356,307,725.00$

5

$ 1,242,5

1,38$

3 4

,509.69 $ 793,533,702.21 $ 1,069,111,667.25

$ 1,283,896,608.936,203.82 $ 1,357,384,627.51



VC = VEA 4 = (RA4-CCPP4)*I

I3 = 5,974,016,880.64$

UODI = 38%

BP = 1.202252914

CCPP 20.17%

VEA = 1,063,672,087.53$

I3 =

14,945.04

VC

2,290,844.35 VC



UODI =

BP = 1.202252914

CCPP 20.17%

FCL = 2,268,825,492.46$



I3



VENTAS 3,100,000,000.00$ 3,344,459,800.00$ 3,635,781,312.00$

(Menos) COSTO 617,565,194.79$ 675,760,523.28$ 717,834,524.80$

UTILIDAD BRUTA 2,482,434,805.21$ 2,668,699,276.72$ 2,917,946,787.20$

(Menos) GASTO 19,450,000.00$ 20,015,380.00$ 20,717,979.82$

UTILIDAD OPERACIONAL 2,462,984,805.21$ 2,648,683,896.72$ 2,897,228,807.38$(Menos) IMPUESTOS 812,784,985.72$ 874,065,685.92$ 956,085,506.44$

UTILIDAD OP. DESP. DE IMPUESTO 1,650,199,819.49$ 1,774,618,210.80$ 1,941,143,300.94$

(Mas) DEP Y AMORT DEL PERIODO 69,100,000.00$ 69,100,000.00$ 69,100,000.00$

FLUJO DE CAJA BRUTO 1,719,299,819.49$ 1,843,718,210.80$ 2,010,243,300.94$

(Mas)INCREMENTOS CTN 1,374,479,075.89$ 1,295,571,701.11$ 1,216,709,598.74$

EGO 344,820,743.60$ 548,146,509.69$ 793,533,702.21$

(Mas) INCREMENTOS IF -$ -$ -$

FLUJO DE CAJA LIBRE 344,820,743.60$ 548,146,509.69$ 793,533,702.21$

FLUJO DE CAJA LIBRE Año 1 Año 2 Año 3



3,914,467,948.93$ 4,208,389,376.18$

757,923,872.22$ 800,269,092.27$

3,156,544,076.71$ 3,408,120,283.91$

21,270,160.22$ 21,813,578.74$

3,135,273,916.48$ 3,386,306,705.17$1,034,640,392.44$ 1,117,481,212.71$

2,100,633,524.04$ 2,268,825,492.46$

69,100,000.00$ 69,100,000.00$

2,169,733,524.04$ 2,337,925,492.46$

1,100,621,856.79$ 955,634,648.11$

1,069,111,667.25$ 1,382,290,844.35$

-$ -$

1,069,111,667.25$ 1,382,290,844.35$

Año 5Año 4

modelo financiero plan de negocios

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