metodologia de formulacion de indicadores de gestion

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METODOLOGIA DE FORMULACION DE INDICADORES DE GESTION

MATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ1ING. MERCEDES ORTIZ. M.SC.Las Organizaciones No Pueden Gestionar Los Que No Pueden Medir.

As mismo, No Se Puede Medir Lo Que No Se Puede DescribirMATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ

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LOS INDICADORES EN LAS ORGANIZACIONES

Los planes fijan metas por actividad, por unidad organizacional y por mes y deben ser utilizados como marco para la elaboracin de programas de trabajo.

El control de gestin consiste en la comparacin de las metas establecidas en los planes y los valores reales ejecutados. El control de gestin se realiza tanto para los planes estratgicos, tcticos y operativos.

Las actividades se pueden medir a travs de indicadores de proceso e indicadores de productoAntonio FrancsMATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ

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LOS INDICADORES EN LAS ORGANIZACIONES Independientemente de las posibles causas, justificadas o no de las desviaciones, el control identifica estas causas y establece caminos de accin para su superacin.MATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ

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En este sentido, segn Llano yMoreno (1995), pretender elaborar sistemas de indicadores que slo sirvan para dar cuenta del estado de la sociedad, es interpretar a los procesos sociales como estticos, sin involucrar el dinamismo natural de la sociedad. Segn este lineamiento, un sistema de indicadores debe buscar dar cuenta de ambos sucesos, permitiendo en una primera instancia extraer una foto del estado del fenmeno en un momento del tiempo, a partir del cual se elabore un diagnstico que sirva para la formulacin de polticas, planes, programas y proyectos, a las cuales se les haga permanente seguimiento y evaluacin.

MATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ5

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FUNDAMENTOS DE INDICADORES DE GESTIONAdquiriendo competencias a fin de seleccionar los indicadores de gestin adecuados para minimizar el tiempo invertido en el seguimiento y control

TEMARIOEl proceso administrativo dentro de la organizacin.El control de gestin. Definicin. Proceso Niveles de control. Sistemas Gerenciales de apoyo. LimitacionesLos indicadores como herramienta para el control de gestin.Indicadores: Definicin. Caractersticas. Elementos. Beneficios. Limitaciones.Tipos de indicadores de gestin.Metodologa para el establecimiento de indicadores.Interpretacin de los indicadores de gestin

DEFINICIONUn indicador de gestin es la expresin cuantitativa del comportamiento o desempeo de una empresa, un rea o un proceso, cuya magnitud, al ser comparada con algn nivel de referencia, podr estar sealando una desviacin sobre la cual se tomarn medidas correctivas o preventiva segn el caso.

(Michael Hamer)

PERO, SOBRE TODO, SON UNA HERRAMIENTA EMPRESARIAL QUE DEBIERA :1.ofrecer informacin precisa, real y oportuna2.apoyar decisiones3.generar valor4.orientar la fijacin de objetivos5.motivar el mejoramiento6.promover el trabajo en equipo7.permitir evaluar las condiciones y causas de las desviaciones en las actividades

COMO CONOCEMOS LOS INDICADORES:Conforman un sistema de informacin estadstica, financiera, administrativa y operativa, que apoya la toma de decisiones, permite conocer el estado de las principales actividades de la empresa y sugiere correcciones a la accin

DATOS SEGN ENCUESTA DE KAPLAN Y NORTON PARA EVALUAR EL USO DEL BSCMenos del 10% de las estrategias, aunque son eficientemente formuladas, se ejecutan bien.

Menos del 5% de la fuerza laboral de las empresas de la muestra entienden, o son reconocidos como entendidos en la estrategia.

Mas del 60% de las empresas encuestadas no vinculan el presupuesto a la estrategia

DATOS SEGN ENCUESTA DE KAPLAN Y NORTON PARA EVALUAR EL USO DEL BSCMenos del 15% de los ejecutivos estn ms de una hora al mes evaluando la estrategia

Menos del 25% de los gerentes tienen incentivos vinculados con el logro de los objetivos estratgicos

SEA CUAL SEA NUESTRO SISTEMA ES NECESARIO CONOCER EL EFECTO DE NUESTRAS DECISIONES


EXISTE GERENCIA SIN CONTROL?La Gerencia es un proceso social que lleva la responsabilidad de planificar, organizar, dirigir/regular, ejecutar y controlar las operaciones de una empresa para lograr un propsito.


QUE JUSTIFICA LA EXISTENCIA DE LOS INDIADORES DE GESTION?


FACTORES QUE AFECTAN LA EJECUCIONMATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ15

MATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ16ORIGEN SISTEMICO DE LOS INDICADORES.Proceso administrativo.

PLANIFICACION ESTRATEGICA. SEGUN FRED DAVIDMATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ17

LA PLANIFICACION ESTRATEGICA MUESTRA EL CAMINO, EL TIEMPO DE VIAJE, EL DESTINO Y EL COSTO.MATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ18

OBJETIVO ESTRATEGICOAPALANCAR EL DESARROLLO SOCIO-ECONOMICO NACIONAL CON LA FINALIDAD DE CONSTRUIR UN MODELO DE DESARROLLO ECONOMICO MAS JUSTO, EQUILIBRADO Y SUSTENTABLE PARA COMBATIR LA POBREZA Y EXCLUSION SOCIAL.FUENTE: SITIO WEB PDVSAMATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ19

ESTRATEGIABUSCAR LA MAXIMA VALORIZACION DE LOS RECURSOS NATURALES NO RENOVABLES Y AGOTABLES MEDIANTE LA OBTENCION DE PRECIOS JUSTOS Y RAZONABLES EN BENEFICIO DEL PUEBLO SOBERANO, CON DISTRIBUCION JUSTA, EFICIENTE Y EQUILIBRADA DE LA RIQUEZA PETROLERA PARA CONTRIBUIR A LA ERRADICACION DE LA POBREZA Y LA EXCLUSION SOCIALFUENTE: SITIO WEB PDVSAMATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ20

PROCESOS GERENCIALES Y LOS INDICADORESMATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ21

ESTRUCTURA ORGANIZATIVA


LA ESTRUCTURA ORGANIZATIVA NOS PROVEE LOS RECURSOS PARA ALCANZAR LOS PLANESMATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ23LOS NIVELES DE ANALISIS Y DESGLOCE DE LA INFORMACION PARA CORREGIR LAS DESVIACIONES DE LOS PLANES

ESTRUCTURA ORGANIZATIVA E INDICADORESMATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ24

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CULTURA Y AMBIENTE PARA LA MEDICINMATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ25

CULTURA Y AMBIENTE PARA LA MEDICINMATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ26CONTEXTO NATURAL DE LOS INDICADORES

CULTURA ORGANIZACIONAL MATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ27

La definicin ms aceptada de Cultura Organizacional es la de Edgard Schein:

"Cultura organizacional es el patrn de premisas bsicas que un determinado grupo invent, descubri o desarroll en el proceso de aprender a resolver sus problemas de adaptacin externa y de integracin interna y que funcionaron suficientemente bien a punto de ser consideradas vlidas y, por ende, de ser enseadas a nuevos miembros del grupo como la manera correcta de percibir, pensar y sentir en relacin a estos problemas (SCHEIN, 1984:56)".

CULTURA ORGANIZACIONAL PARA EL CONTROL. MATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ28La cultura organizacional es el conjunto de normas, hbitos y valores, que practican los individuos de una organizacin, y que hacen de esta su forma de comportamiento. La cultura organizacional est formada por los valores compartidos por las personas dentro de cada empresa. Entre estos factores, La capacidad Reactiva (que responde a los eventos o situaciones) o Proactiva (que se anticipa a los eventos o situaciones), ser uno de los factores de mayor relevancia en la Cultura Organizacional. ..

CULTURA ORGANIZACIONALIntereses que los mantienen unidosMATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ29

EJERCITOMONJES TIBETANOSOFICINAS GOOGLE ZURICH

COMO IMPACTA LA CULTURA EL CONTROL?A travs de la CONVERGENCIA entre los distintos comportamientos.

Alineando los comportamientos organizacionales con los objetivos estratgicos.

Alineando los comportamientos individuales con los comportamientos organizacionales.

Armonizando los comportamientos organizacionales con los objetivos de la comunidadMATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ30

SISTEMAS DE INFORMACIONMATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ31

BASES PARA EL CONTROL DE GESTIN32

CONTROL DE GESTIN

Es un proceso de observacin y medida a travs dela comparacin sistemtica de los objetivos previstos con los resultados obtenidos.Es un proceso continuo y dinmico, que debe estar alineado con la estrategia y la estructura organizacional.MATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ33

MATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ34El control debe hacerse en forma sistemtica. Por ello, para que sea eficaz, debe conformarse un Sistema de Control de Gestin.DISEO DEL SISTEMA DE CONTROL DE GESTIN

DISEO DEL SISTEMA DE CONTROL DE GESTIN

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UNA VEZ DISEADO EL SISTEMA DE CONTROL DE GESTIN. EL PROCESO DE CONTROL ES:

36ALINEADO AL SISTEMA DE RECOMPENSA ORGANIZACIONALREALIMENTACION CONTINUA

ENFOQUE SISTMICO DEL CONTROL

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ENTORNOPROCESOINSUMOSPRODUCTOSCONTROL Y REALIMENTACION

GERENCIA Y TIPOS DE CONTROLMATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ38

INDICADORESUn Indicador Es una relacin entre variables importantes que permiten definir la situacin actual de un proceso, proyecto o actividad a fin de medir tendencias de comportamientos respecto de las metas y objetivos previstos, a fin de tomar acciones de rectificacin.Estas variables pueden ser cualitativas y cuantitativas.

ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ

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TIPOS DE INDICADORESMATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ40INDICADORESSEGN SU ESCALA DE MEDICION

TIPOS DE INDICADORESMATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ41INDICADORES SEGN EL NIVEL DE INTERVENCION

TIPOS DE INDICADORESMATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ42INDICADORES DE PROCESO

TIPOS DE INDICADORESMATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ43INDICADORESDE PRODUCTO

CLASIFICACIN DE LOS INDICADORES TOMANDO EN CONSIDERACION LA CALIDAD


TALLERCul es la visin y misin empresarial de su organizacin?Cul es el objetivo estratgico de su unidad?Cuales son las estrategias para su objetivo estratgico?Cual es la meta que debe alcanzar? Cules indicadores de gestin usted debe cumplir?Cmo vincula estos indicadores con la estrategia del negocio y los objetivos estratgicos?Cul es o son el o los procesos medulares para alcanzar el objetivo estratgico de su organizacin?A quien le reporta sobre los resultados de este objetivo y que le reporta?

CARACTERISTICAS ORGANIZACIONALES DE LOS INDICADORESMATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ46Para ello deben contar con al menos los siguientes atributos:

Pertinencia OportunidadPrecisinConfiabilidadEconomaIntegridad

Existe la tendencia generalizada a medirlo todo en pro de minimizar la Incertidumbre; sin embargo, esto es entender la medicin como un simple proceso de recoleccin de datos, la clave consiste en elegir las variables adecuadas y suficientes que permitan medir y transmitir informacin respecto al objeto de estudio

CARACTERISTICAS ORGANIZACIONALES DE LOS INDICADORESMATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ47

PERTINENTES:

Deben ser relevantesIlustrativos de asuntos crticosEmpleados en la reflexin empresarial EL INDICADOR EXPRESAQUE SE QUIERE MEDIR DE FORMA CLARA Y PRECISA?


OPORTUNOS:

la informacin debe estar disponible cuando se requiereESTA DISPONIBLE LA INFORMACION DEL INDICADOR?


PRECISOS:

deben representar la situacin lo ms fidedignamente posibledeben ser concordantes con las hiptesis que los soportanEL INDICADOR ES RELEVANTE CON LO QUE SE QUIERE MEDIR?


CONFIABLESel proceso que los genera debe contar con sistemas de control adecuados.

DE DONDE PROVIENEN LOS DATOS?


INTEGROS:

Deben proporcionar una perspectiva amplia que permita hacerse una idea completa de la situacin que describen


ECONMICOS:

su gestin del sistema de indicadores debe asegurar resultados en los que el riesgo que se corre posea un significado econmico superior al costo del sistema

CARACTERISTICAS ESTADISTICAS DE LOS INDICADORESCARACTERISTICA Y/O CRITERIO DE SELECCIONOBJETIVORELEVANCIADepende del grado de utilidad para satisfacer el propsito por el cual fue buscado por los usuariosCONFIABILIDADEvala sui el indicador esta soportado en estndares estadsticos apropiados y que las polticas y practicas son transparentes en los procedimientos de recoleccin, procesamiento, almacenaje y difusin de datos.(INE,2007)ACCESIBILIDADEvala la rapidez de localizacin y acceso desde y dentro de la organizacin. La accesibilidad incluye la conveniencia de la manera en que los datos estn disponibles, los medios de divulgacin, la disponibilidad de metadatos y servicios de apoyo al usuario.OPORTUNIDADEvala el cumplimiento del tiempo transcurrido entre su disponibilidad y el evento o fenmeno que ellos describan, pero considerado en el contexto del periodo que permite que la informacin sea de valor y todava se puede actuar conforme con ella.COHERENCIAEvala que el proceso estadstico posea una adecuada consistencia y coherencia y este sujeta a una poltica de auditoria previsible.

53Fuente: Metodologa lnea base de indicadores DANE,2009

CARACTERISTICAS RELACIONADAS CON LA UTILIDAD Y COMPRENSION DE LOS INDICADORES POR LO USUARIOSCARACTERISTICA Y/O CRITERIO DE SELECCIONOBJETIVOAPLICABILIDADDebe responder a una necesidad real que haga Necesaria su generacin y su utilizacinNO REDUNDANCIADebe expresar por si mismo al fenmeno sin ser redundante con otros indicadores. Existe la posibilidad que dos indicadores se encuentren altamente correlacionados, esto hace que la informacin contenida sea muy similarINTERPRETABILIDADDebe ser fcil de entender para todos, especialistas y no especialistas.COMPARABILIDADDebe ser comparable en el tiempo, siempre y cuando utilice como base la misma informacin. OPORTUNIDADDebe ser mensurable inmediatamente se tiene la informacin de los datos que relaciona. Debe construirse en el corto plazo para facilitar la evaluacin y reajuste en los procesos.

54Fuente: Metodologa lnea base de indicadores DANE,2009

POR QUE UTILIZAR LOS INDICADORES DE GESTIN? MATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ55Generan una ventaja fundamental para la empresa; ya que el uso de los indicadores trae consigo una reduccin drstica de incertidumbre, de la angustia y la subjetividad, con el consecuente incremento de la efectividad de la organizacin y el bienestar de todos los trabajadores

QUE INFORMACIN PROPORCIONAN? MATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ56INFORMACION PUNTUAL: Muestra El Comportamiento De Una Variable En Un Momento Determinado.

INFORMACION ACUMULADA: Muestra El Valor Acumulado De Una Variable En Un Momento Determinado.

QUE INFORMACIN PROPORCIONAN? MATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ57

INFORMACION DE CONTROL : Muestra El Comportamiento De Una O Varias Variables Variable De Manera De Tomar Acciones Dependiendo De Su Resultado. ACCION PREVENTIVAS, DETECTIVAS O CORRECTIVAS.

INFORMACION DE ALARMA: Muestra Comportamiento De Una Variable Que Ha Salido Fuera De Control OBLIGA A TOMAR ACCIONES CORRECTIVAS

PROCEDIMIENTO PARA GENERAR INDICADORESMATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ58DEFINIR EL OBJETIVO DEL INDICADOR. Definir el contexto que se quiere medir: Problema, objetivo, zona, etc

DEFINIR SU VIGENCIA Y FRECUENCIATEMPORALESPERMANENTESESPORDICOSEn funcin de los ciclos de respuesta del sistema, del anlisis de las acciones y su tiempo de efectividad se establecen criterios para fijar la frecuencia y la vigencia en funcin de la vida de la situacin a manejar.

ESTABLECER QUIEN LOS INFORMA El administrador natural de la situacin y de la informacin son los principales candidatos para ser los informantes.

ESTABLECER SU USUARIO PRINCIPAL. Determinar los usos especficos que tendr el indicador y sealar los actores que requieren esa informacin, a fin de apuntar a la informacin exacta que se requiere.

PROCEDIMIENTO PARA GENERAR INDICADORESMATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ595. CARACTERIZAR LOS INDICADORESIdentificar Factores Claves Del xitoNominar Los Indicadores.Definir La Frmula De Calculo.Definicin De Los Niveles De Referencia (Histrico, Estndar, Comparativo. Definir Umbral Y Rango De Valores.Medir Y Hacer Ajustes.Estandarizar Medicin.Establecer Un Glosario De Trminos.6. RECONOCER SU NATURALEZA

PROCEDIMIENTO PARA GENERAR INDICADORESMATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ60CONTAR CON UNA CULTURA ORGANIZACIONAL QUE SE FUNDAMENTA EN HECHOS.

CONTAR CON HERRAMIENTA DE INFORMACIN REFERENTE A LA GESTIN DEL NEGOCIO.

GENERACION DE INDICADORESProcedimientoDEFINIR EL OBJETIVO DEL INDICADOR: MEDIR EL SIGUIENTE OBJETIVO:

Mantener clientes actuales satisfechos para lograr su fidelidadMATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ61

NIVELES DE REFERENCIA DEL INDICADORPara realizar el proceso de control es necesaria la comparacin y esto no sera posible de no contar con una referencia con la cual contrastar el valor del indicador. Algunos niveles de referencia que existen son los siguientes: Histrico. Estndar. Terico. Requerimientos de los usuarios. Planificado.


GENERACION DE INDICADORES. Procedimiento

OBJETIVO DEL INDICADORVIGENCIA Y FRECUENCIAMantener clientes actuales satisfechos para lograr su fidelidadPERMANENTE Y ANUAL

MATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ63DEFINIR EL OBJETIVO DEL INDICADOR

DEFINIR SU VIGENCIA Y FRECUENCIA TEMPORALESPERMANENTESESPORDICO

GENERACION DE INDICADORESMATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ64OBJETIVO DEL INDICADORVIGENCIA Y FRECUENCIARESPONSABLEUSUARIOMantener clientes actuales satisfechos para lograr su fidelidadPERMANENTE Y ANUALGERENTE DE VENTASCOMIT ESTRATEGICO

ESTABLECER QUIEN LOS INFORMA ( RESPONSABLE)

4. ESTABLECER SU USUARIO PRINCIPAL ( USUARIO)

GENERACION DE INDICADORES5. CARACTERIZAR LOS INDICADORESMATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ65OBJETIVOFactores Claves Del xitoIndicadores factiblesFrmula De CalculoNiveles De Referencia Umbral Y Rango De ValoresMedir Y Hacer Ajustes.Estandarizar MedicinMantener clientes actuales satisfechos para lograr su fidelidadNecesidades de los clientes.. Tiempo de entrega.Nivel de integracin cliente proveedor. Precios. Cumplimiento de acuerdos de servicios.Frecuencia de incumplimientos en clausulas especificas. 5. Porcentaje de cumplimiento.

5. Clausulas incumplidas.

5. Frecuencia de clusulas incumplidas.

5. Porcentaje de incumplimiento La meta del plan70%

(70 -90%)


GENERACION DE INDICADORES

GENERACION DE INDICADORESFrmula de clculo

PORCENTAJESTASAS DE VARIACIONRAZON O PROMEDIOSINDICESMATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ67

INTERPRETACION DE LOS INDICADORES DE GESTION.


INTERPRETACION DE LOS INDICADORES DE GESTION

MATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ69INDICADOR= (X / Y)*100

NUMERADOR Y DENOMINADOR PUEDEN: SUBIRBAJARPERMANECER IGUAL


MATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ70UN INDICADOR PUEDE ESTAR INFLUIDO POR VARIOS FACTORES.





INTERPRETACION DE LOS INDICADORES DE GESTIONMATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ73

EJEMPLOS DE INDICADORES MAS COMUNES

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EJEMPLOS DE INDICADORES EN SUMINISTROSIndicador de inmovilizacin = Inventario Inmovilizado/Ventas anuales

Movilidad de los inventarios = Inventarios/Capital contable

Importancia de suministros = Costo de materia prima y materiales/Costo de Fabricacin

Rotacin de inventarios = Materia prima empleada en el mes/Inventario de materia prima

Rotacin de crditos pasivos = Compras anuales/Saldo promedio de los Proveedores x 360

Plazo medio de crditos pasivos = 360 /Rotacin de crditos pasivosMATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ75

EJEMPLOS DE INDICADORES EN RECURSOS HUMANOSProductividad de mano de obra = Produccin /Horas-hombre trabajadas

Ausentismo = Horas-hombre ausentes /Horas-hombre trabajadas

Frecuencia de accidentes = No. accidentes incapacitantes x 1.000.000Horas-hombre trabajadas

Productividad de mano de obra = Produccin /Horas-hombre trabajadas

ndice de severidad = No. de das perdidos x 1.000.000/Horas-hombre trabajadas

ndice de tipos de trabajo = No. de empleados de produccin/No. de empleados administrativos

ndice de tipos de salario = Salario pagado a obreros /Salario pagado a empleados administrativos

ndice de tipos de salario = Salario pagado a obreros /Salario pagado a supervisoresMATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ76

EJEMPLOS DE INDICADORES EN RECURSOS HUMANOSndice de tipos de salario = Salario pagado a obreros /Salario pagado a supervisores

Importancia de los salarios = Total salario pagados/Costos de produccin

ndice prestaciones-salario = Prestaciones pagadas/Total salario pagado

ndice prestaciones-trabajadores = Prestaciones pagadas/Total trabajadores

Indicador de rotacin de trabajadores = Total de trabajadores retirados /Nmero promedio de trabajadores

Indicador horas-trabajador = Horas hombre trabajadas /Nmero promedio de trabajadores

Indicador horas extra en el periodo = Total horas extra /Total horas trabajadas

Indicador ventas-trabajador = Ventas totales /Nmero promedio de trabajadoresMATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ77

INDICADORES DE ESTRUCTURA FINANCIERA

Indicador capital de trabajo = Capital de trabajo/Activo circulante

Indicador de recaudo = Total facturacin/Total recaudado

Indicador punto de equilibrio = Punto de equilibrio/Ventas totales

Punto de equilibrio = Gastos fijos/Margen en porcentaje

Indicador de poltica financiera =Obligaciones de corto plazo/Obligaciones de largo plazoActivo circulante

Independencia financiera = Capital contable/Activo total

Autofinanciamiento = Reservas de capital/Capital social

Punto de equilibrio = Gastos fijos /Margen en porcentajeMATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ78

INDICADORES DE PRODUCTOS Y SERVICIOSRentabilidad por producto = Margen/Total ventas

Contribucin por producto = Margen individual/ Margen total

ndice de comercialidad = Venta producto/Ventas totales

Nivel de calidad = Total productos sin defectos/Total productos elaborados

Participacin de defectos = Total productos con defecto X/Total productos con defectosMATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ79

INDICADORES PARA LOS MEDIOS DE PRODUCCIN

Productividad maquinaria = Produccin /Horas mquina

Indicador mantenimiento-Produccin = Costo de mantenimiento/Costo de produccin

Efectividad del mantenimiento = (RPS + PRD + HMP )/RPR + MNT + DSP + HMO

RPS: Costo de reposicin de la mquina o mquinas reparadas en el ao.PRD: Costo de la produccin obtenida con las mquinas.HMP: Horas mquina productivas o realmente trabajadas en el ao.RPR: Costo total de las reparaciones.MNT: Costo del mantenimiento preventivo.DSP: Costo del desperdicio originado por el mantenimiento y por lasreparaciones.HMO: Horas mquina ociosas motivadas por descompostura, mantenimiento yreparacin.MATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ80

PRINCIPALES INDICADORES DE GESTIN. ABASTECIMIENTOINDICADORDESCRIPCIONFORMULAIMPACTOCalidad de losPedidos GeneradosNmero y porcentaje de pedidos de Compras generadas sin retraso, o sin necesidad deinformacin adicionalProductos Generados sinProblemas x 100/Total de pedidosgeneradosCortes de los problemas Inherentes a la generacin errtica de pedidos, como: costo del lanzamiento de pedidos Rectificadores, esfuerzo delpersonal de compras para identificar y resolver problemas, incremento del costo de mantenimiento de inventarios y prdida de ventas, entre otros.EntregasperfectamenterecibidasNmero y Porcentaje de pedidos que no cumplen las Especificaciones de calidad y servicio definidas, con desglose por proveedorPedidosRechazados x 100/Total de rdenes deCompra RecibidasCostos de recibir pedidos sin cumplir las Especificaciones de calidad y servicio, como: costo de retorno, coste de volver a realizar pedidos, retrasosen la produccin, coste deinspecciones adicionales de calidad, etc.Nivel decumplimientoDe ProveedoresConsiste en calcular elnivel de Efectividad enlas entregas demercanca de losproveedores en labodega de productoterminadoPedidos Recibidos Fuerade Tiempo x 100/Total Pedidos RecibidosIdentifica el nivel de efectividad de losproveedores de la empresa y queestn afectando el nivel de recepcinoportuna de mercanca en la bodegade almacenamiento, as como sudisponibilidad para despachar a losclientes

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PRINCIPALES INDICADORES DE GESTIN. TRANSPORTEINDICADORDESCRIPCIONFORMULAIMPACTOComparativo delTransporte(Rentabilidad VsGasto)Medir el costo unitario de transportar una unidad respecto al ofrecido por los Transportadores del medioCosto Transporte propiopor unidad/Costo de contratartransporte por unidadSirve para tomar la decisin acerca de contratar el transporte de mercancas o asumir la distribucin directa del mismo.Nivel deUtilizacin de losCamionesConsiste en Determinar lacapacidad real de los camiones respecto a su Capacidad instalada envolumen y pesoCapacidad Real Utilizada/Capacidad Real Camin(kg, mt3)Sirve para conocer el nivel de utilizacin real de los camiones y as determinar la necesidad de optimizar la capacidad instalada y/o evaluar la necesidad de contratar transporte contratado.


PRINCIPALES INDICADORES DE GESTIN. INVENTARIOSINDICADORDESCRIPCIONFORMULAIMPACTOndice deRotacin deMercancasProporcin entre las ventas y las existencias promedio. Indica el nmero de veces que el capital invertido se recupera a travs de las ventas.Acumuladas x100 /InventarioPromedioLas polticas de inventario, en general, deben mantener un elevado ndice de rotacin, por eso, se requiere disear polticas de entregas muy frecuentes, con tamaos muy pequeos. Para poder trabajar con este principio es fundamental mantener una excelente comunicacin entre cliente y Proveedor.ndice de duracin de MercancasProporcin entre elinventario final y las ventas promedio del ltimo perodo. Indica cuantas veces dura el inventario que se tiene.Inventario Final x30 das/ Ventas PromedioAltos niveles en ese indicador muestran demasiados recursos empleados en inventarios que pueden no tener una materializacin inmediata y que esta corriendo con el riesgo de ser perdido o sufrir ObsolescenciaExactitud delInventarioSe determina midiendo el costo de las referencias que en promedio presentan irregularidades con respecto al inventariolgico valorizado cuando se realiza el inventario fsicoValor Diferencia($)/Valor Total deInventariosSe toma la diferencia en costos del inventario terico versus el fsico inventariado, para determinar el nivel de confiabilidad en un determinado centro de distribucin. Se puede hacer tambin para exactitud en el nmero de referencias y unidades almacenadas


PRINCIPALES INDICADORES DE GESTIN. ALMACENAMIENTOINDICADORDESCRIPCIONFORMULAIMPACTOCosto de Almacn por UnidadConsiste en relacionar el costo del almacenamiento y el nmero de unidadesalmacenadas en un perodo determinadoCosto dealmacenamiento/Nmero de unidadesalmacenadasSirve para comparar el costo por unidad almacenada y as decidir si es mas rentable subcontratar el servicio de almacenamiento o tenerlo propiamente.Costo por UnidadDespachadaPorcentaje de manejo por unidad sobre las gastos operativos del centro de distribucinCosto Total OperativoBodega / Unidades DespachadasSirve para costear el porcentaje del costo de manipular una unidad de carga en la bodega o centro distribucinNivel deCumplimientoDel DespachoConsiste en conocer el nivelde efectividad de losdespachos de mercancas alos clientes en cuanto a lospedidos enviados en unperodo determinado.Nmero de despachoscumplidos x 100/Nmero total dedespachosrequeridosSirve para medir el nivel de cumplimiento de los pedidossolicitados al centro de distribucin y conocer el nivel de agotados que maneja la bodega


PRINCIPALES INDICADORES DE GESTIN. ALMACENAMIENTOMATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ85INDICADORDESCRIPCIONFORMULAIMPACTOCosto por MetroCuadradoConsiste en conocer el valor de mantener un metro cuadrado de bodegaCosto Total OperativoBodega x 100/rea de almacenamientoSirve para costear el valorunitario de metro cuadrado y aspoder negociar valores dearrendamiento y comparar conotras cifras de bodegas similares.

PRINCIPALES INDICADORES DE GESTIN. SERVICIO AL CLIENTEINDICADORDESCRIPCIONFORMULAIMPACTONivel decumplimientoentregas aclientesConsiste en calcular el porcentaje real de las entregas oportunas y efectivas a los clientesConsiste en calcular el porcentaje real de las entregas oportunas yefectivas a los clientesSirve para controlar los errores que sepresentan en la empresa y que no permiten entregar los pedidos a los clientes. Sin duda, esta situacinimpacta fuertemente al servicio al cliente y el recaudo de la carteraCalidad de laFacturacinNmero y porcentajede facturas con error por cliente, y agregacin de los mimosFacturas Emitidas con Errores/Total de Facturas emitidasGeneracin de retrasos en los cobros, e imagen de mal servicio al cliente, conla consiguiente prdida de ventas.Causales deNotas CrditoConsiste en calcular el porcentaje real de las facturas con problemasTotal Notas Crdito/Total de Facturas GeneradasSirve para controlar los errores que se presentan en la empresa por errores en la generacin de la facturacin de la empresa y que inciden negativamente en las finanzas y la reputacin de la misma.


PRINCIPALES INDICADORES DE GESTIN. SERVICIO AL CLIENTEINDICADORDESCRIPCIONFORMULAIMPACTOPendientes porFacturarConsiste en calcular elnmero de pedidos nofacturados dentroTotal Pedidos Pendientes por Facturar/ Total Pedidos FacturadosSe utiliza para medir el impacto del valor de los pendientes por facturar y su incidencia en las finanzas de laempresa


PRINCIPALES INDICADORES DE GESTIN. FINANCIEROSINDICADORDESCRIPCIONFORMULAIMPACTOCostosLogsticosEst pensado paracontrolar los gastoslogsticos en la empresa y medir el nivel de contribucin en la rentabilidad de la misma.Costos TotalesLogsticos/Ventas Totales de la CompaaLos costos logsticos representan un porcentaje significativo de las ventas totales, margen bruto y los costos totales de las empresas, por ello deben controlarse permanentemente. Siendo eltransporte el que demanda mayor intersMrgenes deContribucinConsiste en calcular el porcentaje real de los mrgenes de rentabilidad de cada referencia o grupo de productosVenta Real Producto/Costo Real Directo ProductoSirve para controlar y medir el nivel de rentabilidad y as tomar correctivos a tiempo sobre el comportamiento de cada referencia y su impacto financiero en la empresa.


PRINCIPALES INDICADORES DE GESTIN. FINANCIEROSINDICADORDESCRIPCIONFORMULAIMPACTOVentasPerdidasEst pensado paracontrolar los gastoslogsticos en la empresa y medir el nivel de contribucin en la rentabilidad de la mismaValor Pedidosno Entregados/Total Ventas CompaaSe controlan las ventas perdidas por la compaa al no entregar oportunamente alos clientes los pedidos generados . De este manera se mide el impacto de lareduccin de las ventas por esta causaCosto por cada 100 U.MdespachadosConsiste en calcular el porcentaje real de los mrgenes de rentabilidad de cada referencia o grupo de productosCostos OperativosBodegas/Costo de lasVentasSirve para costear el porcentaje de los gastos operativos de la bodega respecto a la ventas de la empresa.


CULTURA Y AMBIENTE PARA LA MEDICINMATERIAL ELABORADO POR LA ING. MERCEDES ORTIZ90PARADIGMAS NEGATIVOS SOBRE LOS INDICADORES:

LA MEDICION PRECEDE AL CASTIGO, MEJOR NO MUESTRO LA REALIDAD

NO HAY TIEMPO PARA MEDIR. MEDIR ES DIFICIL, PERO SI HAY TIEMPO DE HACER LAS COSAS DOS VECES.

HAY COSAS IMPOSIBLES DE MEDIR, ASI COMO LO FUE LA DISTANCIA AL SOL.

ES MAS COSTOSO MEDIR QUE HACER, SOBRE TODO SI GASTAMOS MAS RECURSO REHACIOENDO LAS COSAS.

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