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MEMORIAINSTITUCIONAL
2014
Contenido
6 Cuadro directivo 2014 - 2015
8 Convocatoria a la Asamblea General Ordinaria
9 Mensaje del Presidente del Consejo de Administración
11 Memoria del Consejo de Administración
12 - Entorno económico
13 - Evolución de las Cooperativas de Ahorro y Crédito
23 - Desempeño de la Fenacrep
45 Estados Financieros
La FENACREPSomos una organización de integración cooperativa fundada el 10 de abril de 1959 que realiza
actividades de representación, defensa, educación cooperativa, asistencia técnica y supervisión de las
cooperativas de ahorro y crédito del Perú. La FENACREP se encuentra bajo la supervisión de la
Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (SBS).
Nuestros objetivos institucionales son:
• Fortalecer los servicios financieros solidarios en territorios rurales
• Mejorar la gestión cooperativa mediante asistencia técnica
• Fomentar la educación cooperativa y financiera
• Fortalecer el acceso a las tecnologías de información, de energía renovables y
redes de integración cooperativa
4 Memoria Institucional 2014 5Memoria Institucional 2014
MisiónSer una organización de
integración cooperativa que
defiende, representa, apoya,
orienta y supervisa a las
cooperativas de ahorro y crédito,
para contribuir a su desarrollo
socioeconómico, así como al de
sus asociados y comunidades.
VisiónSer una organización líder y
referente del sistema cooperativo de
ahorro y crédito del Perú, por
brindar apoyo y asesoría técnica
innovadora y de calidad, ligados a
su identidad cooperativa.
ValoresCompromiso
Solidaridad
Responsabilidad
Excelencia
Innovación
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
PRESIDENTE: HÉCTOR FÉLIX FARRO ORTIZ
VICEPRESIDENTE: TOMAS ARTURO PALOMINO DELGADO
SECRETARIO: FRANK JESUS FUENTES VALENCIA
VOCAL TITULAR: JULIO DAVID ARIAS AÑAZGO
VOCAL TITULAR: MARIA ENCISO MARTINEZ
COMITÉ DE EDUCACIÓN
PRESIDENTE: TOMAS ARTURO PALOMINO DELGADO
VICEPRESIDENTE: AVELINO TIBERIO PALMA GUTIERREZ
SECRETARIO: DANIEL LUNA RAMIREZ
SUPLENTE: JUAN ANTONIO CAMPODONICO LAZARTE
COMITÉ ELECTORAL
PRESIDENTE: SILVESTRE MERINO ARBIETO
VICEPRESIDENTE: EUSEBIO MIRANDA PEÑA
SECRETARIO: JAVIER LEDEZMA HUACCHA
SUPLENTE: MELTHON VASQUEZ TEVES
7Memoria Institucional 2014
CUADRO DIRECTIVO DE LA FENACREP2014-2015
FEDERACIÓN NACIONAL DE COOPERATIVAS DE
AHORRO Y CREDITO DEL PERÚ
FENACREP
CONVOCATORIAASAMBLEA GENERAL ORDINARIA
En cumplimiento con la Ley General de Cooperativas y el Estatuto de la Federación Nacional de
Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú - FENACREP, el Consejo de Administración cita a la
52º ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA de Miembros Asociados, que se llevará a cabo el día
sábado 18 de abril de 2015, en la sala Empresarial III del Hotel Sol de Oro, sito en calle San Martín
305, Miraflores, Lima.
Primera citación: 09:00 a.m.
Segunda citación: 10:00 a.m.
AGENDA
1. Memoria del Consejo de Administración.
2. Aprobación del Balance General y Estados de Ingresos y Gastos del Ejercicio 2014.
3. Renovación de los tercios directivos para el periodo 2015.
Lima, 17 de marzo de 2015
CONDICIONES PARA PARTICIPAR EN LA ASAMBLEA GENERAL
- Encontrarse en condición hábil, de acuerdo a lo establecido por el Estatuto.
9Memoria Institucional 20141 Memoria Institucional 20138 Memoria Institucional 2014
Señoras y Señores Delegados de las Cooperativas de Ahorro y Crédito:
El 2014 ha sido un año marcado por el sólido crecimiento del Sistema Cooperativo de Ahorro y Crédito.
El buen desempeño de nuestras instituciones muestra como resultado que sus indicadores han
crecido muy por encima de los de la industria financiera del país.
Es así que, al cierre del 2014, los activos de las cooperativas de ahorro y crédito crecieron en 20.1%
respecto al año 2013, mientras que sus créditos y depósitos experimentaron un aumento del 19.6% y
21.6%, respectivamente. Como pueden notar, lo que se ha logrado en este último año tiene gran valor,
tomando en cuenta que como país hemos crecido apenas 2.35%.
Asimismo, nuestra membresía, conformada por más de un millón 400 mil socios, ha continuado
creciendo sostenidamente en todos los rincones del país, con un incremento de 11.36% respecto al
año anterior, lo cual demuestra que nuestras instituciones siguen fortaleciéndose y ampliando su base
social.
Estas cifras nos permiten afirmar que vamos por el camino correcto. La FENACREP está muy
satisfecha de los logros obtenidos por las cooperativas, que son fruto de un trabajo eficiente, que
privilegia la innovación constante, así como de una mayor profesionalización de sus cuadros directivos
y ejecutivos, del estricto cumplimiento de las normas y disposiciones legales que las rigen, así como
de la asistencia técnica, capacitación y supervisión especializada que brinda nuestra Federación.
Y en este punto, quiero detenerme para llamar su atención respecto a la importancia de permanecer
unidos en la defensa de un sistema de supervisión acorde con nuestras instituciones, que tome en
cuenta su naturaleza especial, como instituciones que buscan el bienestar social y que no tienen afán
de lucro.
Reafirmamos nuestra convicción de que la regulación y supervisión son saludables para las
cooperativas de ahorro y crédito y no nos oponemos a ella; sin embargo, el proyecto de Ley que fue
aprobado en setiembre de 2013 por la Comisión de Economía, Banca, Finanzas e Inteligencia
MENSAJE DEL PRESIDENTE DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
HÉCTOR FÉLIX FARRO ORTIZ PRESIDENTE
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
FRANK JESÚS FUENTES VALENCIASECRETARIO
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
1 Memoria Institucional 201410
MEMORIA DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
Financiera del Congreso de la República lesiona nuestros intereses, al otorgar excesivas facultades a
la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP para regular la constitución, funcionamiento
administrativo y asociativo, operatividad, así como la supervisión de las cooperativas de ahorro y
crédito.
Como Federación nos oponemos tajantemente a este proyecto, pues consideramos que estos
aspectos deben ser contemplados, pero en una ley exclusiva para cooperativas de ahorro y crédito, y
es por ello que seguiremos dedicando todos nuestros esfuerzos a defender a nuestro Movimiento,
recurriendo a las instancias que sean necesarias para lograrlo. Para ello, contamos con el apoyo de
todos ustedes, trabajando unidos a una sola voz y en la misma dirección.
Durante el año 2014 hemos impulsado y visto crecer dos importantes iniciativas que fueron creadas
exclusivamente para nuestras afiliadas: el Fondo de Garantía de Depósitos Cooperativo y la Marca
Cooperativa, ambas en marcha.
Acerca del Fondo, si bien las cooperativas más grandes del país ya están participando como socias, a
través de la reciente modificación del reglamento, se ha abierto la posibilidad de que otras, más
pequeñas, puedan también asociarse, con el fin de que en un futuro cercano todas las cooperativas
puedan formar parte de esta organización, contribuyendo a fortalecerla, así como asegurando los
depósitos de sus asociados.
Por otra parte, durante el año 2014 se han realizado significativos avances en el tema de la marca
cooperativa; hoy me complace informarles que luego de un riguroso proceso de investigación, que
incluyó varios estudios de mercado, ya contamos con el logotipo de nuestra marca, que engloba
nuestras características y atributos. Muy pronto estaremos haciendo la presentación oficial y nos
alegra que desde ya, muchas cooperativas se han comprometido a participar en esta nueva propuesta
tan esperada por nuestro Movimiento.
Finalmente, quiero expresar mi agradecimiento y el de los directivos del Consejo de Administración,
por el permanente apoyo que recibimos de las cooperativas de ahorro y crédito, así como reiterar
nuestro compromiso de trabajo para que nuestro Movimiento siga creciendo y brindando
oportunidades de desarrollo en el Perú
HÉCTOR FELIX FARRO ORTIZ
Presidente del Consejo de Administración
0
200,000
400,000
600,000
800,000
1,000,000
1,200,000
1,400,000
1,600,000
Dic. 2009 Dic. 2010 Dic. 2011 Dic. 2012 Dic. 2013 Dic. 2014
426,420 490,613 531,317 597,366 656,542 736,398
349,227402,632
458,225517,933
595,804659,016
11,9729,404
11,12115,090
16,640
17,695
N° de socios Hombres N° de socios Mujeres N° de socios persona jurídica
1 Memoria Institucional 201312 Memoria Institucional 2014
13Memoria Institucional 2014
Entorno económico
CRECIMIENTO ECONÓMICO
El Producto Bruto Interno (PBI) alcanzó un crecimiento de 2.35% en el 2014, contabilizando 16 años de
avance ininterrumpido, aunque es la expansión más débil registrada desde el 2009, según el Instituto
Nacional de Estadística e Informática (INEI),
El resultado del año se sustentó en el desempeño favorable de la mayoría de los sectores, con
excepción de la pesca, minería y manufactura; sectores que fueron afectados por problemas
climatológicos, el contexto externo con bajos precios internacionales de nuestros principales
commodities y menor demanda externa de productos tradicionales, como los mineros y agropecuarios.
Evolución de las Cooperativas de Ahorro y Crédito
MEMBRESÍA
Durante el año 2014, la membresía de las COOPAC ha aumentado significativamente, registrando el
ingreso de 144 mil nuevos socios, con los cuales se ha alcanzado la cifra de 1 millón 413 mil.
De acuerdo a la información de las COOPAC, el Sistema cuenta con 736 mil 398 socios hombres
(52%), cifra que representa un aumento de 12.16%, equivalente a 79 mil 856 socios, respecto del
observado en diciembre del 2013. En cuanto a la membresía femenina, se cuenta con 6,59,016 socias
(47%), siendo el incremento de 10.61%, con respecto al mismo periodo del año pasado, registrando 63
mil nuevas socias. Asimismo, se cuenta con 17 mil 695 socios personas jurídicas, que representan el
1.25% de participación.
INFLACIÓN Y TIPO DE CAMBIO
La inflación cerró el año 2014 con un avance de 3.22%, por encima del rango meta del Banco Central
de Reserva (entre 1% y 3%), según información del Instituto Nacional de Estadística e Informática
(INEI).
De otro lado, en el 2014 el nuevo sol se depreció en 6.43% y el precio del dólar cerró el mes de
diciembre con 2.989 nuevos soles. Las perspectivas mundiales, como la posible recuperación gradual
de la economía americana, hacen que los dólares fluyan al país norteamericano y se genere una
gradual depreciación del tipo de cambio.
Fuente: FENACREP
Evolución de la membresía, diciembre 2014
Normal89%
CPP4%
Deficiente1%
Dudoso1% Pérdida
5%
EVOLUCIÓN DE LAS PRINCIPALES CUENTAS
Las principales cuentas presentan
resultados favorables. Los activos
totales de 6 mil 853 millones de
nuevos soles, en el 2013,
alcanzaron los 8 mil 232 millones
de nuevos soles, en el 2014, lo que
representa un aumento del 20.12%,
equivalente a 1 mil 379 millones de
nuevos soles.
La cuenta con mayor crecimiento fue reservas con 23.09%, seguida por depósitos, con 21.65%, y
activos, con 20.13%. Asimismo, las colocaciones han crecido 19.66% y el capital y patrimonio hicieron
lo propio con 16.56% y 18.09%, respectivamente.
ACTIVOS
Los activos de las cooperativas de ahorro y crédito mantuvieron su tendencia ascendente, al crecer en
20.12%, entre diciembre 2013 y diciembre 2014, alcanzando un saldo de S/. 8,232 millones, aunque
con una desaceleración respecto al crecimiento de periodos anteriores (el crecimiento anual a
diciembre 2013 fue de 24.91%).
CRÉDITOS
Los créditos brutos de las COOPAC se situaron en S/ 6,403 millones, a diciembre de 2014. Este nivel
representa 19.66% por encima del monto alcanzado en diciembre 2013.
Principales
Activos totales*
Créditos brutos*
Depósitos*
Patrimonio*
Reservas*
Morosidad
Protección
N° Socios
N° de COOPAC
Dic - 2013
6,853
5,351
4,929
1,342
317
4.8%
161.4%
1,268,986
167
Dic - 2014
8,232
6,403
5,996
1,585
390
5.7%
138.2%
1,413,109
163
1 Memoria Institucional 201414 15Memoria Institucional 2014
Fuente: FENACREP / (*) millones de nuevos soles
Comparativo anual de las principales cuentas diciembre 2014
Fuente: FENACREP/ diciembre 2014
Fuente: FENACREP, diciembre 2014
Crecimiento anual de las principales cuentas
Créditos por calificación crediticia
0.00% 10.00% 20.00% 30.00%
Activos
Depósitos
Colocaciones
Patrimonio Neto
Reservas
Capital
20.13%
21.65%
19.66%
18.09%
23.09%
16.56%
SAMPLE TEXTSAMPLE TEXT
22%
77%
1%
Depósito de ahorro Depósito a plazo Otros depósitos
DEPÓSITOS
Los depósitos de los COOPAC continuaron su tendencia creciente al presentar S/. 5 mil 996 millones,
lo que significa un crecimiento anual de 21.65%. De este grupo, los depósitos a plazo representan el
77%, los depósitos de ahorro, el 22%, y los otros depósitos - productos a la vista y CTS- el 1%.
17Memoria Institucional 20141 Memoria Institucional 201416
Fuente: FENACREP, diciembre 2014
Fuente: FENACREP, diciembre 2014
Fuente: FENACREP, diciembre 2014
Distribución de la cartera de crédito por actividad productiva
Distribución de los créditos por sector económico
Distribución de los depósitos por tipo
Créditos Productivos
60%
Consumo Revolvente
1%
Con No Revolvente31%
Hipotecario para vivienda
8%
Comercio 48%
Actividades Inmobiliarias
14%Agricultura y Ganadería
9%
Construcción 8%
Intermediación Financiera
6%
Industria Manufacturera
3%
Hoteles y Restaurantes
3%
Transporte y Comunicaciones
3%
Servicios Sociales y de Salud
2%
Otros sectores4%
CUENTAS PATRIMONIALES
El patrimonio brinda respaldo a las operaciones y otorga la suficiente confianza para lograr un
crecimiento dinámico. Ante esto, el análisis tendencial de las principales partidas patrimoniales ayuda
entender los factores que influyen en el comportamiento de los últimos años.
A diciembre de 2014, la situación patrimonial de las cooperativas se ha fortalecido y ha logrado un
capital social (partida contable más importante) de S/. 1,127 millones. Cabe mencionar que, en los
últimos 4 años, este capital social ha aumentado en 494 millones, lo que representa un crecimiento de
78.24% con respecto a 2010.
INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS
En los últimos 4 años, los ingresos financieros han mostrado una tendencia ascendente, esto dio como
resultado que el margen financiero bruto aumente en los últimos 4 años. Así por ejemplo, en diciembre
2010 los ingresos financieros registraban 475 millones, mientras que a diciembre 2014, se registraron
994 millones.
1 Memoria Institucional 201318 Memoria Institucional 2013 19Memoria Institucional 2013
Fuente: FENACREP
Fuente: FENACREP
Evolución de las principales cuentas patrimoniales
Evolución de los ingresos y gastos financieros
0
500,000
1,000,000
1,500,000
2,000,000
Dic. 10 Dic. 11 Dic. 12 Dic. 13 Dic. 14
Mile
s de
nuev
os so
les
Aportes (Cap. Social + Adicional) Resultados del ejercicio Reservas
-400,000
-200,000
0
200,000
400,000
600,000
800,000
1,000,000
Dic. 11 Dic. 12 Dic. 13 Dic. 14
Mile
s de
nue
vos s
oles
Ingresosfinancieros
Gastosfinancieros
Margen fin.Bruto
Margenoperacional
Gastos deadministración
Margenoperaciónalneto
Remanente del periodo
INDICADOR DE LIQUIDEZ
Los indicadores de liquidez se han mantenido estables en los últimos años. Al cierre del 2014, el
indicador disponible/ depósitos se ubicó en 22.70% (su promedio anual fue de 24.19%), mientras que
el indicador disponible / activos estuvo en 16.53% (su promedio anual fue de 17.34%).
MOROSIDAD
El índice de morosidad de las cooperativas -porcentaje de la cartera total de créditos que registra
atrasos o se encuentran en cobranza judicial- se ubicó en 5.72%. Este resultado es 0.9 puntos
porcentuales por encima, respecto a similar periodo del año anterior.
21Memoria Institucional 20141 Memoria Institucional 201420
Fuente: FENACREP Fuente: FENACREP
Evolución de Ratios de Liquidez Evolución de la morosidad
10.0012.0014.0016.0018.0020.0022.0024.0026.0028.0030.00
dic-11 jun-12 dic-12 jun-13 dic-13 jun-14 dic-14
Disponible / Depósitos Disponible / Activo Total
5.72%
0.00%
3.00%
6.00%
9.00%
dic-11 jun-12 dic-12 jun-13 dic-13 jun-14 dic-14
138.20%
0.00%
70.00%
140.00%
210.00%
280.00%
dic-11 jun-12 dic-12 jun-13 dic-13 jun-14 dic-14
PROTECCIÓN
El índice de protección, medido como el ratio de provisiones para créditos entre cartera vencida y en
cobranza judicial, nos indica el porcentaje de la cartera atrasada que se ha provisionado.
Este indicador, a diciembre de 2014, se ubicó en 138.2%, nivel no visto desde el año 2009. Si bien la
tendencia de este indicador ha sido a la baja al finalizar el año -debido al incremento de la cartera
vencida y en cobranza judicial, producto del atraso de la cartera a micro y pequeñas empresas- según
las proyecciones estimadas, la situación se revertirá durante el 2015.
1 Memoria Institucional 201422 23Memoria Institucional 2014
Durante el año 2014, la familia de la FENACREP estuvo constituida por 94 instituciones cooperativas afiliadas, cuyos activos representan el 90.51% de todo el sistema cooperativo de ahorro y crédito.
La FENACREP ha trabajado apoyada en sus tres pilares de acción institucional: Representación y Defensa, Desarrollo y Supervisión, teniendo en cuenta los siguientes fundamentos:
Acto Cooperativo, respaldado por las doctrinas y principios cooperativos
Solidez, en base a los recursos depositados por la membresía
Rentabilidad, como reposición del valor del capital y diversificación de servicios en beneficio de la membresía
Ética e idoneidad, en el uso de la responsabilidad que los socios confían a los dirigentes elegidosGobernabilidad, base fundamental para el desarrollo
Desempeño de la FENACREP en el 2014
Fuente: FENACREP
Evolución del indicador de protección
REPRESENTACIÓN Y DEFENSA DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO
1 Memoria Institucional 201424 25Memoria Institucional 2014
COMITÉ CONSULTIVO DEL CONGRESO
Durante el 2014, la FENACREP participó activamente en las reuniones del Comité Consultivo
encargado de la promoción de las políticas públicas y la producción legislativa sobre cooperativas,
asumiendo su SecretaríaTécnica junto con el Despacho del Congresista de la República, José Urquizo
Maggia, y cuyos objetivos son:
Promover e impulsar los Proyectos de Ley relacionados a las Cooperativas de todo tipo empresarial.
Coadyuvar en el seguimiento de los Proyectos de Ley presentado al Congreso de la República.
Evaluar, analizar directamente de las entidades públicas o privadas las informaciones que
considere necesarias para el cumplimiento de sus fines.
Promover actividades con la participación de las instituciones del Estado y las organizaciones de la
sociedad civil en materia de las Cooperativas.
Conocer y analizar las políticas públicas en torno a las Cooperativas, a fin de establecer los temas
más relevantes y efectuar las respuestas correspondientes.
En este comité se han formado 04 subgrupos. La FENACREP pertenece a:
Grupo 01 (analiza los Proyectos de Ley 00604/2011-CR, Nueva Ley General de Cooperativas;
Proyecto de Ley 02302/2012-CR, Ley de Fomento y Desarrollo de las Cooperativas
Agroalimentarias en el Perú y Proyecto de Ley 02282/2012-CR, Ley que modifica el DL 085.
Grupo Nº 02 (analiza los Proyectos de Ley Nº 2195-2012 y 882-2011).
FONDO DE GARANTÍA
DE DEPÓSITOS
La FENACREP, con la finalidad de
garantizar el resguardo de los
depósitos de los socios
cooperativistas frente a alguna
contingencia de sus COOPAC, creó
el Fondo de Garantía de Depósitos
(FGDE), y para ello realizó las
siguientes actividades:
El 24 de mayo del 2014 realizó una
Asamblea General Extraordinaria,
en donde se acordó por unanimidad modificar el Estatuto de la Federación, para dar lugar a la creación
y administración del FGDE.
Con fecha 01 de setiembre del 2014, se inscribió en el asiento C00032 de la partida registral Nº
11012468 de la Oficina Registral de Lima, la modificación de Estatuto de la FENACREP en relación a
los artículos 4º, 11º y 35º.
En la sesión del Consejo de Administración Nº 06 de fecha 27 de junio del 2014, se acordó aprobar por
unanimidad el Proyecto de Reglamento del FGDE, el mismo que podría ser modificado,
posteriormente, por el Comité del Fondo.
Recogidas las sugerencias de las COOPAC sobre el Reglamento del FGDE, en sesión del Consejo de
Administración de la FENACREP, de fecha 23 de octubre del 2014, se acordó por unanimidad dejar sin
efecto el numeral 4) del artículo 10 de dicho Reglamento.
Con fecha 07 de noviembre del 2014, se realizó la elección de los 03 miembros del Comité del Fondo
representantes de las COOPAC.
Si bien actualmente el FGDE se encuentra a cargo de FENACREP, la meta es que el FGDE pueda
funcionar como un ente independiente, con personería jurídica de naturaleza especial, por lo que ya
se ha elaborado un Proyecto de Ley del FGDE.
DESARROLLO DE LAS COOPAC
ASISTENCIA TÉCNICA Y
CONSULTORÍAS
La Gerencia de Asistencia
Técnica de la FENACREP,
durante el año 2014, focalizó
sus esfuerzos en rediseñar
sus productos al servicio de
las cooperativas, con el objeto
de brindarles herramientas de
apoyo directo a la gestión de
las mismas, tanto a nivel
financiero como social.
1 Memoria Institucional 201426 27Memoria Institucional 2014
Para ello, desarrolló un estudio de mercado de alcance nacional, que determinó las demandas prioritarias
a nivel de consultorías y capacitación para cooperativas.
Asimismo, mantuvo su presencia con la realización de consultorías a cooperativas en áreas claves de
la gestión tales como planeamiento estratégico, planeamiento operativo, presupuesto, actualización de
la política crediticia y reglamento de productos, diagnóstico institucional y financiero, entre otros.
En relación a capacitaciones in-house, continuaron brindándose a requerimiento de las cooperativas
desarrollándose de manera interactiva con socios, directivos y funcionarios.
PROGRAMA DE CAPACITACIÓN PARA DIRECTIVOS Y FUNCIONARIOS
En cumplimiento con los objetivos trazados para el ejercicio 2014, la Gerencia de Asistencia Técnica
puso en marcha el Programa Anual de Capacitación con el objeto de brindar a las cooperativas las
herramientas de gestión a través de la capacitación, las cuales les permitan mejorar su desempeño y
elevar su potencial humano y, de esta manera, su crecimiento sostenible y responsable en beneficio del
Sistema Cooperativo.
De acuerdo al Programa, se realizaron 11 eventos, entre cursos y seminarios, dirigidos a directivos,
funcionarios y colaboradores de las COOPAC, los cuales fueron realizados entre los meses de enero y
diciembre, contando con una gran participación de cooperativas de ahorro y crédito, así como público
en general, destacando además la participación de expositores de alto nivel.
La FENACREP seguirá promoviendo más capacitaciones para beneficio de sus asociadas y agradece
a todas las cooperativas participantes en los eventos durante el 2014, destacando además el
invalorable apoyo de la COOPAC PrestaPerú, que nos facilitó sus instalaciones en la ciudad de Lima.
1 Memoria Institucional 201428 29Memoria Institucional 2014
El siguiente es el cuadro resumen de las actividades educativas:
31Memoria Institucional 20141 Memoria Institucional 201430
Seminario Nacional: Actualización contable y
tributaria
EVENTO: ORIENTADO A: LUGAR: ASISTENCIA: EVENTO: ORIENTADO A: LUGAR: DÍA:DÍA: ASISTENCIA:
Seminario Nacional: Contabilidad Cooperativa para
no contadores y Elaboración de actas de asamblea e
inscripción de mandatos
Hotel Business
Tower
Hotel Business
Tower
24 de enero
165 participantes
21 de febrero
82 participantes
Directivos y funcionarios no especialistas
Seminarios:Dirección con buen gobierno / Finanzas aplicadas para no
especialistas y Roles y funciones para directivos
Sala Carlos Schiaffino
Acuña de la UTP
25 de abril
92 participantes
Directivos y funcionarios de las COOPAC y público en general
Conferencia:Seguridad en sistemas
informaticos / Gestion de seguridad en TI en las cooperativas de ahorro
y crédito
Hotel Plaza del Bosque -
San Isidro
23 de mayo
67participantes
Directivos de los consejos de administración, vigilancia,
Gerentes Generales, jefes de TI, jefes de riesgo, auditores
internos, y otros profesionales vinculados al manejo de las
tecnologías de la información y comunicaciones
Conferencia:Gestión integral de riesgos en las cooperativas de ahorro y crédito
Hotel Business
Tower
20 de junio
91participantes
Gerentes, jefes de riesgo, miembros del comité de riesgos,
auditores internos y otros profesionales vinculados al
manejo de los riesgos dentro de las cooperativas
Seminario:Auditoría interna y externa en las cooperativas de ahorro y crédito
Hotel Business
Tower
25 de julio
65participantes
Gerentes, funcionarios, miembros de consejo de
vigilancia, auditores internos y personales que labora en las unidades de auditoría de la
COOPAC
Seminario nacional:Lavado de activos y financiamiento del terrorismo en las cooperativas
de ahorro y crédito
HotelColón
Miraflores
22 deagosto
145participantes
Oficiales de cumplimiento, gerentes, auditores internos y
otros funcionarios de las cooperativas de ahorro y crédito
Directivos y funcionarios de las COOPAC y público en general
DÍA
:
Seminario Nacional: Inspección laboral y
competencias de la Sunafil para las cooperativas de
ahorro y crédito
Auditorio de la COOPAC PrestaPerúMagdalena
11 de octubre
80participantes
Gerentes, jefes de recursos humanos, responsables de la administración de personal, planillas y remuneraciones,
asistente de recursos humanos, contadores, asistentes, y los asesores de cooperativas de
ahorro y crédito
Seminario:Perspectivas económicas
para 2015-2016 - gestión de cartera
Auditorio de la COOPAC PrestaPerúMagdalena
21 denoviembre
90participantes
Directivos y funcionarios de las COOPAC y público en general
Curso ejecutivo: Gestión de riesgos para COOPAC - Lima (42 hrs)
Sede del IFB/ Coop.
Promoción Tahuantinsuyo
21 y 22 de junio, 05 y 06 de julio y 19 y 20
de julio del 2014
25participantes
Jefes de riesgosy auditores internos
Curso ejecutivo:Gestión de riesgos para
COOPAC - Trujillo (42 hrs)
Trujillo - Auditorio de la
Coop. San Lorenzo
29 y 30 de noviembre; 13 y 14 de diciembre y 17 y 18 de enero 2015
23participantes
Jefes de riesgosy auditores internos
CONSULTORÍA EN
CADENAS DE VALOR
En el año 2014 se realiza-
ron actividades de finan-
ciamiento a cadenas de
valor de granadilla en la
Región Huánuco, a través
de la cooperativa de ahorro
y crédito San Francisco de
Huánuco, además de brin-
dar servicios no financie-
ros para superar las
brechas de la cadena de
valor.
Asimismo, se realizaron
pasantías en manejo de
fertilizantes para mejorar la
calidad de suelo, producción de cultivos, técnicas de cosecha y uso de materiales para garantizar la
calidad de la oferta, así como capacitaciones en manejo de parcelas en crecimiento y desarrollo,
manejo de cosecha - post cosecha, selección y clasificación de la producción de acuerdo a los
estándares de calidad, empaque y embalaje para la comercialización nacional e internacional, entre
otros.
Además, los analistas de cadenas de valor de la COOPAC San Francisco de Huánuco fueron
capacitados en la identificación y evaluación de potenciales compradores, criterios de categorización
de socios productores, evaluación de riesgos de cadenas de valor, diagnóstico de organizaciones de
productores, fortalecimiento asociativo de las organizaciones de productores y alianzas con actores
indirectos privados y públicos, teniendo como resultado mayor control de riesgos de los créditos en
cadenas de valor, cartera de compradores actuales y potenciales para productores que desean
articularse y acceder a créditos de cadena de valor de granadilla, mayor participación en actividades
de cooperación interinstitucional para el fortalecimiento de la cadena de valor.
33Memoria Institucional 20141 Memoria Institucional 201432
Por otra parte, se realizaron actividades de prospección de cadenas de valor en la región Puno,
priorizando las actividades de fortalecimiento de la Cadena de Valor de Queso de Melgar, con
asistencia técnica e identificación de mercados potenciales, como actividades previas al
financiamiento en cadenas que permita reducir las brechas de valor y controlar los riesgos en la
cadena.
En alianza con SENASA se capacitaron a los productores de leche de COOPAISAR - Cooperativa
Agroindustrial Santa Rosa, en buenas prácticas de ordeño, buenas prácticas en el uso de
medicamentos veterinarios y buenas prácticas de manufactura, mejorando los conocimientos y
técnicas en sanidad e inocuidad alimentaria.
En coordinación con el programa “Al Turista Lo Nuestro” del Ministerio de Comercio Exterior y Turismo
y el Proyecto Sumaq Llamkay, se logró el Primer Encuentro entre cheff de resturantes turísticos y
productores de queso de la cadena, identificando los requisitos de calidad, especificaciones técnicas
y potenciales acuerdos comerciales para el abastecimiento directo.
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PROYECTOS EN EJECUCIÓN 2014
Proyecto con Banco Cooperativo Cassa Padana
El Proyecto “Fortalecimiento de los Servicios Financieros Cooperativos en Perú – Fase 2”, en su
primer año de ejecución ha generado los siguientes resultados:
Se ha promovido la afiliación a FENACREP de la COOPAC Valle La Leche (Lambayeque) y
COOPAC Cabanillas Mañazo (Puno), fortaleciendo de este modo la integración del movimiento
cooperativo.
Cursos regionales de Gestión de Carteras y Análisis de Estados Financieros, en Lambayeque y
Puno, descentralizando el proceso formativo de los cuadros gerenciales de las COOPAC del interior
del país.
En las COOPAC T´ikariy (Puno) y Valle La Leche (Lambayeque) se desarrolló el Balance Social,
teniendo como base la guía metodológica elaborada por el Proyecto.
Desarrollo de módulo de capacitación para la promoción e implementación del Ahorro Programado,
que complementado con acciones de Educación Financiera, ha permitido incrementar el flujo de
ahorros rurales en las COOPAC contrapartes del Proyecto.
Realización de cursos-taller en Gestión Cooperativa, Roles y Funciones de Delegados/Directivos y
Gestión de Asambleas, contribuyendo a la implementación de buenas prácticas cooperativas.
Se ha continuado prospectando la viabilidad de implementación de módulos de energía renovable
(solar, eólico), para su aplicación doméstica y en el riego (extracción de agua subterránea), que
será articulada a productos financieros para socios de las COOPAC que operan en zonas rurales.
1 Memoria Institucional 201434 35Memoria Institucional 2014
SAMPLE TEXTSAMPLE TEXT
Proyecto Dos Orillas
En el marco del Proyecto Dos Orillas, dentro del cual nuestro Proyecto Cassa Padana-FENACREP
tiene participación, se ha logrado:
En el mes de marzo se realizó una pasantía a Italia, para conocer el movimiento cooperativo
vinculado al Comercio Justo (Altro Mercato) y los mecanismos de financiamiento de la banca
cooperativa y la banca ética. Se promovió además el “hermanamiento” entre organizaciones
cooperativas italianas y cooperativas de productores de café y quinua orgánica de Perú,
contribuyendo al proceso de integración horizontal del movimiento cooperativo peruano.
En octubre se concretó una segunda pasantía a Italia, para conocer la experiencia de los “Fondos
de Inversión Cooperativos”, conformados por el aporte anual del 3% de los remanentes generados
por todas las cooperativas y que permiten asistir financieramente a las cooperativas afiliadas,
desarrollar proyectos sociales, apoyar iniciativas de star-up de nuevas cooperativas, así como
financiar programas formativos de alta gerencia para directivos y funcionarios mediante convenios
con universidades locales y centros de investigación de la economía solidaria.
Memoria Institucional 20141 Memoria Institucional 201436 37SAMPLE TEXTYour text goes here
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Proyecto Regional de Apoyo a la Gobernabilidad
El Proyecto Regional de Apoyo a la Gobernabilidad de las Instituciones Financieras Cooperativas de
América Latina (PRAL), ejecutado por Desarrollo Internacional Desjardins (DID) y la Confederación
Latinoamericana de Cooperativas de Ahorro y Crédito (COLAC), con el apoyo financiero del gobierno
canadiense a través de la Agencia Canadiense de Desarrollo Internacional (ACDI), realizó diversas
actividades de capacitación, tanto en Lima como en provincias, dirigidas a las cooperativas piloto, así
como a la FENACREP, relacionadas con el tema de gobernabilidad. Así se llevaron a cabo las
siguientes actividades:
1 Memoria Institucional 201438 39Memoria Institucional 2014
Pasantía Cooperativa a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Colanta, al Banco Cooperativo
Coopcentral, y la Red Tecnológica Visionamos, Colombia, realizada los días 4 y 5 de junio.
Misión sobre Informe sobre Responsabilidad Social en las COOPAC, realizada los días del 15 al
25 de julio.
Taller para COOPAC de Lima: Reflexión sobre buen gobierno cooperativo y monitoreo estratégico
en las cooperativas, realizado el 2 de octubre.
Misión sobre Plan Comercial, realizada con la COOPAC San Martín, del 4 al 12 de octubre.
Taller para las COOPAC Piloto: Gestión y Análisis del Crédito Productivo, llevado a cabo en los días
del 19 al 26 de octubre.
Taller de fortalecimiento técnico FENACREP: Diagnóstico Organizacional y Financiero de
COOPAC con herramienta TOP 1 y Balance Score Card mediante herramienta TOP 2, realizado
los días 25 y 26 de noviembre
Proyecto Microleasing
En junio del 2014 se firma un memorándum de entendimiento entre la FENACREP y Swisscontac,
donde se establecen los lineamientos básicos para la mutua cooperación en el desarrollo e
implementación del producto Microleasing.
Durante el año transcurrido se lograron importantes avances en relación a los estudios previos para la
focalización de las actividades económicas y las zonas geográficas prioritarias para el desarrollo del
proyecto, definiendo las COOPAC para la experiencia piloto que se desarrollará el 2015.
Asimismo, Swisscontact logró concretar el proyecto a través de importantes entes cooperantes para la
asistencia técnica como Swiss Capacity Building Facility, Opportunity Fund entre otros; convocó
también el interés de entidades financieras internacionales que ofrecen recursos de largo plazo para el
fondeo del producto microleasing.
El objetivo del proyecto es escalar el producto al interior de las COOPAC que han entrado al mercado
microfinanciero, a fin de diversificar la gama de productos que promueva el desarrollo de las MYPES.
El 2015 se planea desarrollar la experiencia piloto e implementar la transferencia de tecnología
crediticia necesaria para promover el producto microleasing en favor de los socios que demanden de
activos fijos para el desarrollo de sus actividades comerciales y productivas.
MAESTRÍA EN GESTIÓN COOPERATIVA
En diciembre del 2014, FENACREP y la Universidad Católica Sedes Sapientiae firman un convenio de
cooperación recíproca con el objeto de realizar acciones de cooperación técnica, organización y
ejecución de actividades académicas conjuntas, intercambio de información y prestación de servicios
sobre asuntos de interés común relacionados con la educación, ciencia, cultura y tecnología.
En el marco de este convenio es que se viene gestionando la implementación de una maestría en
Gestión Cooperativa y Emprendimiento Social, la misma que está en la fase de desarrollo metodológico
e implementación, para ser impartido a funcionarios y directivos de las COOPAC en la modalidad semi
virtual, quienes podrán obtener una doble titulación con la universidad Católica Sacro Cuore de Milán,
en Italia.
MARCA COOPERATIVA
Se han logrado significativos avances en lo que se refiere a la Marca Cooperativa de las Cooperativas
de Ahorro y Crédito, habiéndose realizado un estudio de mercado a través de sesiones de focus group
que se llevaron a cabo en algunas ciudades representativas como: Trujillo, Tarapoto, Lima, Arequipa y
Ayacucho.
Sobre la base de los resultados de este estudio, se proyectaron varios diseños para escoger el logotipo
que representaría a la marca y que se sometió a la votación de las COOPAC.
El paso siguiente es que las COOPAC que deseen incorporarse a la marca y califiquen obtengan la
aprobación de sus consejos para sumarse y participar, junto a la FENACREP en la implementación del
Plan de Marketing correspondiente, luego de lanzamiento oficial de la marca cooperativa.
1 Memoria Institucional 201340 Memoria Institucional 2013 41Memoria Institucional 2013
SUPERVISIÓN DE LAS COOPAC
La función de supervisión de las cooperativas de ahorro y crédito que efectúa la FENACREP está
amparada en la Vigésimo Cuarta Disposición Final y Complementaria de la Ley Nº 26702 “Ley
General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de
Banca y Seguros”. Para el cumplimiento de dicha labor, la Federación efectúa la verificación y
seguimiento del cumplimiento de la Ley General de Cooperativas, del Reglamento de las Cooperativas
de ahorro y crédito no autorizadas a operar con recursos del público, aprobado por Resolución SBS
N° 540-99, su modificatoria, así como demás regulación específica vigente.
En el año 2014, FENACREP continuó desarrollando muy activamente dicha labor bajo el objetivo de
propender al fortalecimiento de la gestión cooperativa y, de esta manera, garantizar a los asociados la
existencia de una adecuada utilización de sus recursos dinerarios, en cumplimiento de los fines
sociales y financieros propuestos.
El Sistema Cooperativo es consciente que, sólo con adecuados controles de las operaciones que
efectúan, se podrá asegurar su fortalecimiento, como base para mejorar su competitividad en el
mercado. La supervisión a cargo de la FENACREP debe ser reconocida fundamentalmente como
promotora de la transparencia y el logro de un Sistema Cooperativo competitivo, sólido y confiable, que
apoya la atención financiera de la población potencialmente rentable y la inclusión social de nuestro
país.
A nivel interno, a través del monitoreo preventivo que se efectúa de los principales indicadores
económico-financieros, elaborados en base a la información recibida de las Cooperativas, se ha
logrado efectuar las alertas necesarias, para que las administraciones de las Cooperativas puedan
establecer medidas oportunas para reducir el nivel de morosidad de sus créditos y fortalecer la
protección de la cartera pesada, así como el seguimiento de otros indicadores relevantes, lo que se ve
reflejado en los promedios obtenidos por el Sistema COOPAC en el año 2014. Asimismo, a través de
la supervisión indicativa que efectúa la FENACREP, se ha alertado oportunamente a las cooperativas,
TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN
El área de Tecnologías de Información está encargada de optimizar, desarrollar y dar soporte a las
distintas tecnologías software y hardware que utiliza la FENACREP, como herramientas de apoyo para
sus operaciones y toma de decisiones.
Dentro de los Sistemas Administrados por el área tenemos:
Plataforma de integración tecnológica: SFI
El Sistema Financiero Integrado (SFI) es un sistema especialmente diseñado y desarrollado para
apoyar diferentes procesos de negocio de las entidades micro financieras, ya sea de manera operativa
o en la toma de decisiones.
Actualmente viene operando en más de 20 cooperativas de ahorro y crédito de Lima y provincias.
Plataforma de integración tecnológica: SISTRA
El Sistema de Tramite Documentario (SISTRA WEB) es una herramienta informática diseñada para el
registro de información estadística, financiera y complementaria presentada a la FENACREP por parte
de las Cooperativas de Ahorro y Crédito.
Plataforma de integración tecnológica: ALERTA TEMPRANA
Alerta Temprana es una herramienta informática orientada a apoyar el control de la gestión y de los
riesgos en Cooperativas de Ahorro y Crédito.
El sistema ALERTA TEMPRANA es un Sistema perteneciente a la DGRV el cual utiliza los resultados
cuantitativos obtenidos mediante el SISTRA.
43Memoria Institucional 20141 Memoria Institucional 201442
ESTADOSFINANCIEROS
1 Memoria Institucional 201444
dándoles a conocer las desviaciones detectadas en sus operaciones, a fin de que se realicen las
correcciones del caso tendientes a mejorar la gestión de la misma. En esa línea, se mostró en
comunicaciones el nivel de morosidad de cada cooperativa por modalidad de crédito y región,
detallándose comparativamente dichos niveles de morosidad.
Debe resaltarse que, durante el año 2014 se implementaron 68 visitas de inspección a nivel nacional;
las mismas estuvieron enfocadas principalmente a la evaluación del riesgo crediticio y la incidencia de
los demás riesgos en el patrimonio cooperativo, la efectividad de los controles internos que se vienen
aplicando para todas las operaciones, así como, en la verificación del riesgo de gobernabilidad,
recomendándose acciones correctivas de manera oportuna, para garantizar la continuidad operativa
de las cooperativas.
Con relación al seguimiento que hace la Federación a la normatividad emitida por la Superintendencia
de Banca, Seguros y AFP sobre la Gestión Integral de Riesgo (GIR), debe mencionarse que se han
realizado avances que seguirán desarrollándose en la medida que se propenda a un mayor
compromiso de las administraciones de las cooperativas afiliadas para implementar los procesos y
condiciones que son necesarios para lograr una adecuada gestión ad-hoc a la dimensión y volumen de
operaciones que efectúan las cooperativas. La Federación continuará coordinando con el organismo
regulador para lograr una mayor efectividad de aplicación de la normativa que emite, de acuerdo a la
problemática y dimensión operativa de las estas instituciones, de tal forma que su implementación se
efectúe sin generar costos excesivos y/o no tiendan a burocratizar la toma de decisiones para cumplir
con los fines cooperativos, en beneficio de los asociados.
47Memoria Institucional 20141 Memoria Institucional 201446SAMPLE TEXTYour text goes here
49Memoria Institucional 20141 Memoria Institucional 201448
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales y
Otras Cuentas por Cobrar
Otras Cuentas por Cobrar Neto
Anticipos
Inventarios
Servicios y Otros Contratados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
4,150,535
542
6,935
6,935
4,518
1,720
13,315
4,177,565
2,127,102
542
134,525
134,525
1,948
663
12,457
2,277,237
4
5
6
7
8
9
Las notas que se acompañan forman parte de los Estados Financieros
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERAAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
(Notas 1, 2 y 3 - en nuevos soles)
FEDERACIÓN NACIONAL DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO DEL PERÚ - FENACREP
ACTIVO NOTAS 2014 2013
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones, Inmobiliarias - Neto
Inmuebles, Maquinaria y Equipo Neto
De Depreciación Acumulada
Intangibles
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
166,200
324,025
11,353
501,578
4,679,143 2,847,670
291,389
279,044
-
570,433
10
11
12
TOTAL ACTIVO 4,679,143 2,847,670 TOTAL PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar comerciales y
otras cuentas por pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar Diversas
Fondo de Garantia Coop. Socias
Provisión Para Beneficios Sociales
Pasivos Diferidos
Provisiones (Proyecto Cassa Padana)
TOTAL PASIVO CORRIENTE
64,663
4,618
60,045
1,201,920
26,587
191,989
9,398
1,494,557
55,437
3,112
52,325
-
23,184
164,473
9,398
252,492
13
14
15
16
17
PASIVO Y PATRIMONIO NOTAS 2014 2013
PASIVO NO CORRIENTE
Reservas
Resultados Acumulados
Resultado del Ejercicio
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
2,595,178
522,679
66,729
3,184,586
2,444,501
-
150,677
2,595,178
18
SAMPLE TEXTSAMPLE TEXT
1. Actividad institucional
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
La Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú, es una Asociación que integra
a las Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú y está inscrita en el libro de Asociaciones en el Tomo
Nº 9, Folio 497 de los Registros Públicos de Lima.
Es el organismo de integración y representación, control y supervisión de las Cooperativas de Ahorro y
Crédito del Perú, así también, a sus asociadas les brinda servicios de asistencia técnica, educativa,
servicios económicos financieros y sociales.
Tiene duración indefinida, se rige por su Estatuto, la Ley de Cooperativas y la normatividad que emite
la Superintendencia de Banca y Seguros.
2. Principios y prácticas contables
Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los Estados Financieros se detallan
a continuación. Estos principios y prácticas han sido aplicados uniformemente en todos los años
presentados, a menos que se indique lo contrario.
BASES DE PREPARACIÓN
Los Estados Financieros de la Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú –
FENACREP, han sido preparados de acuerdo con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados
en el Perú.
ESTIMADOS Y CRITERIOS CONTABLES CRÍTICOS
El proceso de preparación de los Estados Financieros requiere que la Gerencia de la Federación
Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú – FENACREP, lleve a cabo estimaciones y
supuestos para la determinación de los saldos de los activos y pasivos, la exposición de contingencias
y el reconocimiento de los ingresos y gastos. Si estas estimaciones y supuestos, que están basados en
(En nuevos soles)
51Memoria Institucional 20141 Memoria Institucional 201450
Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros
ESTADO DE RESULTADOSAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
(Notas 1, 2 y 3 - en nuevos soles)
FEDERACIÓN NACIONAL DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO DEL PERÚ - FENACREP
2014NOTAS 2013
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Margen Financiero
Provisión para Desvalorización
Otros Ingresos de Gestión y Operativos
Cuotas de Sostenimiento
Ingresos Diversos
Margen de Operación
Gastos de Administración
Gastos de Personal
Gastos de Directivos
Gastos por Servicios de Terceros
Impuestos y Contribuciones
Gastos de Actividades Asociativas
Provisiones y Amortizaciones
Resultado de Operación
Otros Ingresos y Egresos
Ingresos Extraordinarios
Ingresos Ejercicios Anteriores
Gastos Extraordinarios
Gastos Ejercicios Anteriores
Resultado Neto
108,584
(50,291)
58,293
3,307,718
601,424
3,967,435
(2,313,802)
(19,846)
(1,065,379)
(155,923)
(33,883)
(315,048)
63,555
3,175
-
-
-
66,729
101,185
(31,112)
70,073
-
2,789,980
553,002
3,413,055
(2,179,596)
(11,460)
(882,520)
(100,107)
(11,061)
(77,634)
150,677
-
-
-
-
150,677
20
21
23
22
SAMPLE TEXTYour text goes here
SAMPLE TEXTYour text goes here
53Memoria Institucional 20141 Memoria Institucional 201452
el mejor criterio de la FEDERACIÓN a la fecha de los Estados Financieros, variaran en el futuro como
resultado de cambios en las premisas en las que se sustentaron, los correspondientes saldos de los
Estados Financieros, serán corregidos en la fecha en la que el cambio en las estimaciones y supuestos
se produzcan.
Las principales estimaciones relacionadas con los Estados Financieros se refieren a la depreciación de
Inmuebles, Maquinaria, Equipo y Amortización Intangibles.
CAMBIOS CONTABLES
Los cambios en la presentación y clasificación de los estados financieros se realizan según los
requerimientos de la NIC Nº 1 Presentación de Estados Financieros conforme a la Resolución Nº
041-2008-EF/94 del Consejo Normativo de Contabilidad que aprueba el uso obligatorio del Plan
Contable Empresarial a partir del 01.01.2010.
A la fecha de este informe y de acuerdo a lo dispuesto por esta Resolución, la Federación ha estimado
que estos cambios no tendrán impacto en sus estados financieros.
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
El efectivo presentado en el estado de flujos de efectivo esta conformado por el saldo de caja, fondo fijo
en moneda nacional, saldo de bancos en cuentas corrientes en moneda nacional y moneda extranjera,
saldo en cuentas ahorros y certificado bancario así como en otras instituciones.
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Los instrumentos financieros se definen como cualquier contrato que da lugar simultáneamente a un
activo financiero en una empresa y a un pasivo financiero a un instrumento de capital en otra empresa.
En el caso de la FEDERACIÓN, los instrumentos financieros corresponden a instrumentos financieros
primarios como son las Cuentas por Cobrar y Cuentas por Pagar, así como las inversiones financieras
y permanentes.
LOS ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
Están expresados en moneda nacional al tipo de cambio, las diferencias de cambio se afecta a los
resultados del periodo en que se produce.
LAS INVERSIONES FINANCIERAS
Las inversiones financireras que representan valores en Organismos Cooperativos, no tienen
cotización bursátil. Las rentas de estas inversiones se registran cuando se reciben.
BIENES REALIZABLES
Los bienes realizables están valuados al costo de adquisición, bajo el método promedio.
LOS INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
Se registran al costo histórico menos su depreciación acumulada. La depreciación se calcula por el
método de línea recta, aplicando tasas uniformes anuales suficientes para extinguir los valores de
estos activos al término de su vida útil, o tasas mayores en los casos de obsolescencia, antes de
cumplir la vida útil estimada.
LA PROVISIÓN PARA COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS
Se registra de acuerdo con dispositivos legales vigentes, contabilizándolos con cargo a resultados a
medida que se devenga, los depósitos semestrales son de carácter cancelatorios.
LOS INGRESOS POR CUOTAS DE SOSTENIMIENTO DE LOS ASOCIADOS
Se registran como ingresos de acuerdo al método percibido, los ingresos de ejercicios anteriores se
afectan a resultados acumulados.
LA FEDERACION
Por ser Asociación no lucrativa, está exonerada del Impuesto a la Renta.
MONEDA FUNCIONAL
La Federación presenta sus Estados Financieros en Nuevos Soles, que es la moneda funcional que le
corresponde.
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3. Moneda extranjera y exposicion al riesgo de cambio
El saldo neto en moneda extranjera al 31 de diciembre del 2014, han sido convertidos a Nuevos Soles
al tipo de cambio publicado por la Superintendencia de Banca y Seguros para las transacciones de
compra y venta en Dólares Estadounidense de S/. 2.794 y 2.796 por un dólar norte americano
respectivamente.
4. Efectivo y equivalente de efectivo
Conformado por:
Efectivo y Equivalente en efectivo al 31 de Diciembre del 2014, incluye depósitos bancario en cuenta
corriente moneda extranjera por US.$ 128,103.53 y certificado bancario moneda extranjera por US.$.
67,293.86.
(1) Corresponde a depósitos en tránsito del comité del fondo de garantía de depósitos de las
COOPAC socias a filiadas a la FENACREP, cuya contrapartida se muestra en el pasivo como
fondo de garantía, socias, que permanecerá hasta la creación del comité a quien se transferirá
estos fondos.
Bancos
Otros Activos
Pagos Anticipados
TOTAL ACTIVOS EXPUESTOS AL
RIESGO DE CAMBIO
195,396
217
5,213
200,609
599,020
$
S/.
S/. S/.
$
S/.
123,944
67,428
-
191,372
534,693
ACTIVO (T.C. 2014 S/. 2 986) 2014 2013Caja y Fondo Fijo
Bancos Cta. Ahorros
Bancos Ctas. Ctes. M.N.
Bancos Ctas. Ctes. M.E.
Banco BCP M.N - Fondo de seguros dep. (1)
Certificado Bancario ME
Deposito a Plazo Fijo
Cuenta de Detraccion
TOTAL
3,000
6,544
424,675
382,514
1,201,722
200,939
1,916,276
14,865
4,150,535
1,307
199,946
796,049
346,300
-
187,738
587,879
7,883
2,127,102
2014 2013
Letras o Facturas por Pagar
Ingresos Diferidos
Otros Pasivos
TOTAL PASIVOS EXPUESTOS AL
RIESGO DE CAMBIO
POSICION NETA AL RIESGO DE CAMBIO
508
32,072
-
32,580
97,414
168,029
501,605
180,416
504,060
$
S/.
$
S/.
$
S/.
$
S/.
39
10,797
120
10,956
30,633
PASIVO (T.C. 2014 S/. 2 990) 2014 2013
55Memoria Institucional 20141 Memoria Institucional 201454 SAMPLE TEXTYour text goes here
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5. Inversiones financieras
Conformado por:
ADS. Telefónica
Dividendos Acciones Telefónica
TOTAL
410
132
542
410
132
542
2014 2013
6. Otras cuentas por cobrar neto
Conformado por:
7. Anticipos
Comprende:
(1) Otras cuentas por Cobrar, incluye:
(2) Incluye la provisión del rubro otras cuentas por cobrar S/. 4,406 y reclamaciones a Sunat por
S/. 119,551 por el pago del Impuesto a la Renta del 2005 por S/. 62,849 más intereses, FENA-
CREP efectuó el reclamo y apelaciones ante el Tribunal Fiscal quienes determinaron que se
pague dicho valor.
FENACREP según recomendaciones de sus asesores legales considera que es posible la
recuperación de este pago por la vial judicial, en el ejercicio 2014 se efectúo la provisión de
Estimación de Cobranza Dudosa.
Préstamos al Personal
Reclamación a Sunat
IGV percepciones
Otras Cuentas por Cobrar (1)
MENOS:
Estimación de Cuentas de Cobranza Dudosa (2)
Otras Cuentas por Cobrar Neto
2,326
119,551
30
8,985
130,892
(123,957)
6,935
6,064
119,551
8,910
134,525
-
134,525
2014 2013
S/. S/.
S/. S/.
Anticipos 4,518 1,948
2014 2013
S/. S/.
Entrega a Rendir Cuenta
Otras Cuentas por cobrar
TOTAL S/.
3,790
5,195
8,985
2014
57Memoria Institucional 20141 Memoria Institucional 201456SAMPLE TEXTYour text goes here
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8. Inventarios
Conformado por:
Impresos para Venta
Otros Suministros para la venta
TOTAL
-
1,720
1,720
663
-
663
2014 2013
Seguros Pagados por Adelantado
Otros Gastos Contratados por Anticipado
TOTAL
10,381
2,934
13,315
11,434
1,023
12,457
2014 2013
9. Servicios y otros contratos por anticipado
Conformado por:
INVERSIONES FINANCIERAS
Inversiones SERVIPERU
Central de Cooperativas Caja Central
Inversiones KUSKANET
Central de Riesgos Radar Cooperativo
APORTES
Cooperativa ABACO
Cooperativa Santo Cristo de Bagazan
Cooperativa del Sur
Cooperativa San Isidro Huaral
MENOS:
Inversiones Caja Central
Inversiones Kuskanet
Inversiones Neto
28,471
45,520
177,760
40,208
291,959
7,811
10
120
130
8,071
(44,950)
(88,880)
(133,830)
166,200
28,471
44,950
177,760
40,208
291,389
-
-
-
-
-
-
-
-
291,389
2014 2013
10. Inversiones, inmobiliarias - neto
Conformado por:
a) Las inversiones en Serviperu y Central de riesgo Radar Cooperativo se consideran que están
cubiertas por cuanto el balance de SERVIPERU arroja cifras aceptables al 31 de diciembre del 2014.
b) La Central de Riesgo Radar Cooperativo, cuya participación de la FENACREP es mayoritaria
correspondiéndole el 8.37% del capital accionario viene funcionando a partir desde el 2013, aun no
contamos con las cifras del Balance de esta empresa al 31 .12.2014.
S/. S/.
S/. S/.S/. S/.
59Memoria Institucional 20141 Memoria Institucional 201458
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11. Inmuebles, maquinarias y equipo
Comprende lo siguiente:
El terreno y edificación de FENACREP fue tasado del 08 de abril 2014 en S/. 2’734,899 que de haberse
contabilizado habría generado un excedente de revaluación de S/. 2,215,289 a esa fecha, según
información de la gerencia esta información será registrada en el año 2015.
Terrenos
Edificios y Construcciones
Instalaciones
Equipo de Transporte
Muebles y Enseres
Equipo de Computo
Equipo de Comunicación
Otros Equipos
TOTAL S/.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
94,455
334,468
90,687
56,319
76,148
385,522
18,493
20,967
1,077,059
RETIROS Y/OAJUSTES
-
84,318
2,384
-
1,010
9,610
3,725
1,247
102,294
ADICIONALESAL COSTO
94,455
250,150
88,303
56,319
75,138
375,912
14,768
19,720
974,765
SALDOS INICIALES
CLASES DEACTIVOS
SALDOSFINALES
Edificios y Construcciones
Instalaciones
Equipo de Transporte
Muebles y Enseres
Equipo de Computo
Equipo de Comunicación
Otros Equipos
TOTAL S/.
VALOR NETO
-
-
-
-
-
-
-
-
205,344
73,097
36,608
59,781
348,558
10,680
18,966
753,034
324,025
RETIROS Y/OAJUSTES
4,017
8,897
11,264
6,206
25,701
654
574
57,313
ADICIONALESAL COSTO
201,327
64,200
25,344
53,575
322,857
10,026
18,392
695,721
279,044
SALDOS INICIALES
5%
10%
20%
10%
25%
25%
10%
TASADEPRESIÓNACUMULADA
SALDOSFINALES
Terrenos
Edificios
Istalaciones
Otras Costrucciones
2,514,047
-
-
-298,758
2,215,289
EXCEDENTEDE EVALUACIÓN
2,608,502
-
114,393
12,004
2,734,899
VALOR DE TASACIÓN
94,455
-
425,155
-
519,610
334,468
90,687
VALORHISTORICO
DESCRIPCIÓN
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61Memoria Institucional 20141 Memoria Institucional 201460
13. Cuentas por pagar comerciales
Conformado por:
Incluye facturas por pagar MN S/3,101 y facturas por pagar ME US$ 508 (S/.1,517) por
adquisición de servicios.
(1) Corresponde al pago del 50% del desarrollo e implementación de un software de de Control de
Cuentas por Cobrar y Facturación integrado con el actual Sistema Contable. (1) Deudas de Tributos por Pagar incluye: Impuesto General a las Ventas S/. 6,287 IGV
Detracciones S/. 392.31; ESSALUD S/. 12,906.80; ONP S/.1,186.10; AFP’s S/. 15,937.68;
Impuesto Renta 4ta. Categoría S/.2,145.72 Impuesto a la Renta 5ta. Categoría S/. 11,815.49.
Las Cuentas por Pagar Diversas, comprenden Depósitos en Garantía S/.2,000.00, tarjeta de
crédito S/.4,080.67, vacaciones por Pagar S/.272 y Otras cuentas por Pagar S/.3,021.53
12. Activos intangibles
En el ejercicio 2014 Inmueble Maquinaria y Equipo, la cuenta Edificios y Edificaciones se incrementó
en S/. 84,317.80 por la remodelación del comedor del primer piso y segunda plantas.
E n la cuenta instalaciones se incremento en S/. 2,384 por la adquisición de cámara de seguridad,
instalación y configuración.
Muebles y Enseres se adquirieron 50 sillas de plástico para el comedor por S/. 1,010.
Equipos de Cómputo se adquirieron 04 Laptop por S/ 9,135 y 02 monitores de 18´5 por S/. 475.
-
-
-
Antivirus
05 Licencia Open de Office Profesional
Sistema de Control de Cartera (1)
127
7,908
3,318
11,353
SALDOAL 31.12.2014
127
7,908
3,318
11,353
ADQUISICIONESSALDOAL 01.01.2013
63Memoria Institucional 20141 Memoria Institucional 201462
Cuentas por pagar 4,618 3,112
2014 2013
S/. S/.
14. Otras cuentas por pagar diversas
Conformado por:
Tributos por Pagar (1)
Cuentas por Pagar Diversas
TOTAL S/.
50,671
9,374
60,045
49,727
2,598
52,325
2014 2013
Fondo Rotatorio Cassa Padana (1)
Fondo para Nuevos Proyectos (2)
Fondo Descuento Personal
Entregas Por Identificar (3)
TOTAL S/.
18,345
27,000
1,424
145,220
191,989
30,060
27,000
7,230
100,183
164,473
2014 2013
Compensación por
tiempo de Servicios (152,273) 26,587
DEDUCCIONES
155,676
ADICIONES
23,184
SALDO AL01/01/13
SALDOAL 31/12/14
Conformado por: (1)
(2)
(3)
El Fondo Rotativo Cassa Padana, es un proyecto piloto que viene ejecutando la FENACREP
con el apoyo financiero del Banco de Crédito Cooperativo Cassa Padana de Italia.
Los Fondos para Nuevos Proyectos y para Modernización Sistema Financiero Integrado está
formado por recursos propios de la FENACREP.
Las Entregas por Identificar corresponde a los depósitos en la cuenta corriente de la FENA-
CREP por concepto de Cuota de Sostenimiento que están pendientes de identificación que
cooperativa realizó dicha operación.
Los cálculos y depósitos de la Provisión para Beneficios Sociales se efectuaron de acuerdo a lo
prescrito en el Decreto Legislativo Nº 650, y sus normas modificatorias y ampliatorias.
Provisiones Proyecto Cassa Padana 9,398 9,398
2014 2013
S/. S/.
15. Provisión para beneficios sociales
Conformado por:
16. Pasivos diferidos
Conformado por:
17. Provisiones
65Memoria Institucional 201464 Memoria Institucional 2014
La Reserva Cooperativa se forma con los remanentes de cada ejercicio, con donaciones que no sean
expresamente otorgados para fines específicos y otros recursos que acuerde la Asamblea Anual de
Asociados.
La Reserva está destinada a cubrir pérdidas u otras contingencias imprevistas, según lo dispone la Ley
de Cooperativas.
Los superávit no son distribuidos entre los Asociados y se aplican a la Reserva o Patrimonio
Institucional.
Mediante Resolución de Intendencia N° 0230050120584 de fecha 02 de febrero 2015 la SUNAT
confirma la actualización de inscripción en el registro de entidades exoneradas del Impuesto a la Renta
y de acuerdo al Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta; Decreto Supremo Nº
179-2004-EF (08-12-2004), Artículo 19º, inciso b) la FENACREP se encuentra exonerada del Impuesto
a la Renta.
S/. S/.S/. S/.
Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL S/.
2,595,178
589,408
3,184,586
2,444,501
150,677
2,595,178
2014 2013
Penales 14 140
TIPOS DEPROCESOS
TOTAL DEPROCESOS
DEMANDANTE DEMANDADO
Conformado por:
18. Patrimonio
19. Contingencias
67Memoria Institucional 20141 Memoria Institucional 201466
Los Tributos y Contribuciones Sociales no prescritos a que está obligada la FENACREP se encuentran
pendientes de verificación por la Administración Tributaria.
Al 31 de Diciembre del 2014, la Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito, afronta
procesos judiciales en calidad de demandante, y por los siguientes casos.
Los procesos iniciados por FENACREP a Cooperativas de Ahorro y Crédito y otras instituciones
corresponden a:
Expediente Nº 0563-2007.- Constatación de la Comisión de presuntos ilícitos contra el orden
financiero y monetario, en la modalidad de intermediación financiera. En Proceso.
Expediente N° 4234-2007 proceso seguido a la Cooperativa 21 de Noviembre LTDA.
Expediente Nº 522-11.- Procesos penales por otorgamiento de cartas fianzas sin fondos con firmas
adulteradas y de las que además se obtenían ventajas personales. Los delitos son emisión ilegal
de carta fianza. En Proceso.
Expediente N° 170-2010 contra la Cooperativa Atlantis por estafa.
Expediente Nº 1404-08. FENCRAEP puso en conocimiento del Ministerio Publico la supuesta
comisión de delito de fraude en la administración de 0personas jurídicas al haber ocultado a los
socios la real situación económica y financiera de la cooperativa. En Proceso.
Expedientes N° 415-2012, N° 693-2012, N° 691-2012, N° 419-2012 y N° 1126-2012 contra la
Cooperativa COACRET por delito de estafa.
Rendimientos Ganados
Diferencia Cambio, Ganancias
Otros Ingresos Financieros
TOTAL
5,190
73,491
29,904
108,585
26,306
60,824
14,055
101,185
2014 2013
Pérdida por Diferencia de Cambio
Otros Gastos Financieros
TOTAL S/.
37,833
12,458
50,291
19,663
11,449
31,112
2014 2013
Conformado por:
Otros Ingresos Financieros corresponden a Certificado Bancarios S/. 281; Intereses Bancarios
S/.29,623.
20. Ingresos financieros
Conformado por:
21. Gastos financieros
69Memoria Institucional 20141 Memoria Institucional 201468
Expediente N° 16804-2012 contra la Cooperativa MARBELLA, por pagos indebidos.
Expediente N° 3597-2013 contra la Cooperativa LA ISLA se encuentra en disolución y liquidación.
Expediente Nº 26391-2012.- contra la Cooperativa COOPEX proceso por la presunta comisión del
delito de estafa en agravio del estado y de la misma cooperativa. Por otorgamiento de cartas fianzas
sin tener autorización establecida en la ley.
Expediente Nº 74-2009.- Proceso iniciado por comisión de delito de fraude en la administración de
personas jurídicas por ocultar la situación real económica a los demás socios. En proceso.
Expediente Nº 2418-2013.- Proceso iniciado por el delito contra el orden económico en la modalidad
de constitución de instituciones financieras y legales. Se denuncio la captación ilícita de recursos
de terceros no socios. En Proceso.
Expediente N° 7342-2013 contra la Cooperativa San Juan Bosco denuncia por fraude en la
administración de las personas jurídicas.
Expediente N° 19563-2013 contra la Cooperativa ATLANTIS por estafa.
Expediente N° 22171-2013 contra la Cooperativa ATLANTIS denuncia por delito de usura.
Expediente N° 270-2014 por competencia desleal contra Cooperativa de Ahorro y Crédito
Federación de Mercados de Ayacucho.
Expediente N° 37456-2014 denuncia a la Cooperativa de Ahorro y Crédito para Emprendedores -
por emisión ilegal de cartas fianzas hacia sus socios y estas emplearlas como garantías en
Licitaciones con el Estado.
Expediente N° 538-2014 contra Cooperativa de Ahorro y Crédito por emisión ilegal de cartas
fianzas hacia sus socios y estas emplearlas como garantías en Licitaciones con el Estado.
Expediente N° 30601-2014 contra la cooperativa San Pedro de Andahuaylas , por presentar
información inexacta en el Balance General, presentado a la Asamblea General
En todos los casos de los procesos iniciados no existe contingencia económica para la FENACREP,
pero puede haber pagos a favor de la FENACREP como parte agraviada.
SAMPLE TEXTSAMPLE TEXT
S/. S/.
S/. S/.
Máximo Abril 542, Jesús María,
Lima 11, Perú
Teléfono. (01) 424-6769
Email: [email protected]
www.fenacrep.org
71Memoria Institucional 2014
Gastos de Personal
Gastos Directivos
Gastos por Servicios de Terceros
Inpuestos y Contribuciones
Gastos de Actividades Asociativas
Provisiones y Amortizaciones
TOTAL
2,313,802
19,846
1,065,379
155,923
33,883
315,048
3,903,881
2,179,596
11,460
882,520
100,107
11,061
77,634
3,262,378
2014 2013
Conformado por:
22. Gastos de administración
Cuotas de Sostenimiento
Ingresos Servicios Diversos
Ventas Netas de Costos
TOTAL
3,307,718
601,424
-
3,909,142
2,789,980
549,617
3,385
3,342,982
2014 2013
Conformado por:
23. Otros ingresos de gestión y operativos
1 Memoria Institucional 201470
S/. S/.
S/. S/.