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Manual de Programación y Presupuesto 2006

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Unidad de Política y Control Presupuestario

MANUAL DE PROGRAMACIÓN Y

PRESUPUESTO

EJERCICIO FISCAL 2006

Julio, 2005





MANUAL DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO 2006

ÍNDICE

I) DISPOSICIONES GENERALES Y ESPECÍFICAS..............................................................7 ? Disposiciones Generales......................................................................................................................................................7 ? Lineamientos Específicos a observar durante la Formulación del Proyecto de Presupuesto de Egresos de da Federación 2006...................................................................................................................................................................... 11 ? Constitución de Unidades Responsables .................................................................................................................... 27 ? Normas, Lineamientos y Procedimientos para la Constitución de Unidades Responsables sectoriales.... 27 II) INSUMOS................................................................................................................................ 37 ? Nivel de agregación del objeto de gasto....................................................................................................................... 37 ? Agregación del objeto del gasto en ramos..................................................................................................................37 ? Agregación del objeto del gasto en entidades ............................................................................................................38

? Asociación de estructuras económicas ......................................................................................................................... 40 ? Analítico de claves AC 01 Ramos.................................................................................................................................. 41 ? Ramos administrativos...................................................................................................................................................41 ? Ramos generales..............................................................................................................................................................43 ? Ramos autónomos...........................................................................................................................................................43

? Analítico de Claves AC 01 Programático Entidades ............................................................................................... 43 ? Modificaciones / actualizaciones.................................................................................................................................... 45 ? Estructuras programáticas..............................................................................................................................................45 ? Objetivos, metas e indicadores .....................................................................................................................................46 ? Asociación de objetivos, metas e indicadores a estructuras programáticas ..........................................................46 ? Programas y proyectos de inversión............................................................................................................................47

? Estrategia programática.................................................................................................................................................. 48 ? Analítico de claves de entidades paraestatales (ACEP).......................................................................................... 49 ? ACEP Flujo de efectivo .................................................................................................................................................49 ? ACEP Origen y Aplicación de Recursos (devengable)............................................................................................50 ? ACEP Estado de resultados y cuentas de balance (devengable).............................................................................50

III) METODOLOGÍAS ................................................................................................................ 53 ? Metodologías para los insumos provenientes de los Ramos................................................................................... 53 ? Metodologías para los insumos provenientes de las Entidades............................................................................. 54 ? Clasificación económica................................................................................................................................................... 57 ? Flujos de efectivo .................................................................................................................................................................... ? Origen y Aplicación de Recursos ....................................................................................................................................... ? Estado de Resultados y Cuenta de Balance................................................................................................................ 60 ? Metodología para el cálculo de los balances de Productoras de Bienes y Servicios ........................................ 62 ? Metodología para el cálculo de los balances de Fondos y Fideicomisos ............................................................. 62 ? Metodología para el cálculo de los balances de Bancos de Fomento ................................................................... 63 ? Metodología para el cálculo de los balances de Aseguradoras ............................................................................. 64 IV) PROCESOS.......................................................................................................................... 67 ? Controles.............................................................................................................................................................................. 67 ? Techo Total ......................................................................................................................................................................... 67 ? Techo Regularizable de Servicios Personales............................................................................................................67 ? Validaciones (reglas mínimas)......................................................................................................................................68





V) PRODUCTOS........................................................................................................................ 73 VI) ANEXOS ? Anexo 1 Agrupamientos de los Niveles de Agregación del Objeto de Gasto para la Integración del

Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación de los Ramos para el Ejercicio Fiscal 2006 ? Anexo 1A Agrupamientos y Equivalencias de los Niveles de Agregación del Objeto de Gasto entre la

Integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación y el Régimen de las Adecuaciones Presupuestarias, para el Ejercicio Fiscal 2006

? Anexo 1 B Nuevas partidas y modificaciones a las existentes ? Anexo 2 Clasificación por objeto de gasto para la carga del AC 01 Programático Entidades y tipo de gasto ? Anexo 3 Estructuras Económicas por Sector para Entidades Paraestatales ? Anexo 3.A Resumen económico (Criterios metodológicos) ? Anexo 4 Metodología del Objeto de Gasto para la Carga del AC 01 Programático Entidades ? Anexo 5 Plantillas de Captura de Flujos de Efectivo ? Anexo 6 Reportes que se presentan a la H. Cámara de Diputados ? Anexo 7 Consultas Básicas para Ramos y Entidades ? Anexo 8 Glosario para el Proceso Presupuestario ? Anexo 9 Atención de Consultas





I) DISPOSICIONES GENERALES Y ESPECÍFICAS


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I) DISPOSICIONES GENERALES Y ESPECÍFICAS

Con fundamento en los artículos 1°, 2°, 4°, 5°, 12, 13, 15, 16, 19, 24 y 38 de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal (Ley) 18, 25, 26, 27, 28 y 29 del Reglamento de la Ley, y 62 del Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) se comunica el presente Manual de Programación y Presupuesto para el Ejercicio Fiscal 2006.

? Disposiciones Generales

De la Programación-Presupuestación 2006

El presente manual se presenta en forma complementaria a las “Disposiciones Generales de la Programación-Presupuestación para el Ejercicio Fiscal 2006”, a las “Normas y Lineamientos para las Actividades de la Etapa de Formulación de Estructuras Programaticas 2006”, y forma parte de los “Lineamientos para la Formulación del Anteproyecto de Presupuesto 2006”, emitidos mediante oficios circulares 307-A-0162 del pasado 15 de marzo y 307-A.-0511 del pasado 28 de junio.

Objeto

1.- Este manual tiene como objetivo principal, guiar a las dependencias y entidades en la formulación de sus proyectos de presupuesto, con el fin de que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) lleve a cabo la integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación (Proyecto de PEF) que se presenta a la consideración de la Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión.

Ámbito de Aplicación

2.- Las presentes disposiciones serán de observancia obligatoria para las dependencias y entidades de la Administración Púb lica Federal. Asimismo, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 2° y 13 de la Ley, el contenido de este documento será aplicable a los ramos generales y autónomos en la formulación de los proyectos de presupuesto respectivos.

Consideraciones Generales

3.- La estructura del presente documento responde a la necesidad de reflejar la vinculación que existe entre los conceptos e instrumentos requeridos para la formulación del Proyecto de Presupuesto de Egresos y su desarrollo a través del sistema para el Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP).

Organización del Manual

En la organización de este Manual, se presenta un apartado de Disposiciones Generales y Específicas para guiar a las Dependencias y Entidades en la formulación del Anteproyecto y Proyecto de PEF 2006.





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En los siguientes apartados de Insumos, Metodologías y Procesos se detalla la forma y términos en que se incorporan al sistema los datos presupuestarios, así como las reglas de validación que servirán para verificar que la información del Anteproyecto y del Proyecto de PEF se cargue en el sistema, de conformidad con los lineamientos emitidos para el proceso presupuestario 2006.

Posteriormente, se presentan como Anexos 1 al 7, el conjunto de reportes y consultas que son los productos que genera el sistema a partir de la información cargada por las propias Dependencias y Entidades.

Finalmente, se anexan como Anexos 8 y 9, un glosario de términos y la relación del personal que atenderá las consultas que se deriven del contenido del presente documento.

4.- Al igual que en los presupuestos 2004 y 2005, el esquema para 2006 está diseñado para que las dependencias y entidades incorporen a través del PIPP los insumos fundamentales para el proceso presupuestario; es decir, las asignaciones de recursos propuestas para 2006 que se reflejarán en claves presupuestarias.

Conviene reiterar que el PIPP, es un sistema que administra la SHCP para procesar información presupuestaria vinculada al presupuesto de egresos, misma que se encuentra totalmente en línea con los ejecutores de gasto público, reflejando en tiempo real las transacciones que ocurren a través de este sistema.

En el esquema previsto para el proceso presupuestario 2006, también se incorporan los siguientes insumos fundamentales:

? Captura de obje tivos, metas e indicadores,

? Actualización del inventario de plazas,

? El registro de los programas y proyectos de inversión en la Cartera.

5.- Los datos capturados, serán procesados, siguiendo las metodologías específicas que se describen en el apartado respectivo de este documento y darán como resultado la generación de los productos que se derivan del proceso presupuestario, tales como: reportes, consultas y bases de datos que serán el soporte de información fundamental para la integración y entrega del proyecto de presupuesto de egresos a la H. Cámara de Diputados.

6.- La información que incorporen las dependencias y entidades en los módulos del PIPP, identificará en diferentes niveles de agregación, las asignaciones presupuestarias y la información relativa a los objetivos, metas e indicadores vinculados a las estructuras programáticas concertadas.

7.- La información presupuestaria se producirá en dos momentos diferentes:

En una primera etapa se gene rará información global para integrar el Anteproyecto, para producir posteriormente en la fase inmediata siguiente los reportes y consultas que conformarán los tomos que forman parte del Proyecto PEF 2006, que se presentarán a la consideración de la Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión.





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En una segunda etapa, una vez aprobado el presupuesto, se incorporarán, también a través del PIPP, los ajustes que en su caso se generen a partir de la aprobación legislativa.

8.- Para la aclaración de dudas o comentarios que se deriven de la lectura y aplicación de los lineamientos contenidos en el presente documento, las dependencias y entidades a través de las DGPYPs, y en general cualquier otra instancia relacionada con el presupuesto de egresos, podrán recurrir a la Unidad de Política y Control Presupuestario, como autoridad competente facultada para interpretar las disposiciones en materia presupuestaria conforme a lo previsto en los artículos 1°, 5°, 12 y 38 de la Ley de Presupuesto Contabilidad y Gasto Público Federal.

9.- En caso de que durante la formulación del Anteproyecto de PEF y la integración del Proyecto de PEF se considere necesario incorporar modificaciones a las metodologías que se detallan en este manual, o se requiera de la actualización a las funcionalidades del PIPP en sus diferentes módulos, éstas se comunicarán por escrito o a través de avisos en el propio PIPP, con el propósito de que se tomen las medidas necesarias por las dependencias, entidades, Direcciones Generales de Programación y Presupuesto Sectoriales (DGPYPs), Unidad de Inversiones, Dirección General Adjunta Técnica de Presupuesto y otras áreas involucradas en el proceso presupuestario 2006 y se lleven a cabo las acciones que permitan reflejar adecuadamente en el PIPP, las asignaciones presupuestarias correspondientes.





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? Lineamientos Específicos a observar durante la Formulación del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2006

En la formulación del proyecto de presupuesto a realizar a través del PIPP, las dependencias y entidades1 deberán observar entre otros criterios los siguientes:

TECHOS , CONTROLES Y REGLAS DE INTEGRIDAD

Cifras de las asignaciones presupuestarias en pesos

1.- Las asignaciones tanto de los ramos como de las entidades, se capturan en pesos, sin decimales.

Techos de gasto comunicados

2.- Los ramos presupuestarios deberán apegarse a los techos de gasto comunicados.

3.- Las entidades paraestatales, deberán reflejar una mejora en los niveles de balance financiero o primario según corresponda, con respecto a los balances autorizados 2005.

Asignaciones para cumplir con las acciones y programas que resultan prioritarios para el Gobierno Federal

4.- En la formulación de sus propuestas para integrar el Proyecto de PEF las dependencias y entidades deberán considerar en primer término las asignaciones específicas de las acciones y programas que resultan prioritarios para el Gobierno Federal.

Presupuesto regularizable de servicios personales de las dependencias

5.- Las dependencias deberán ajustarse al presupuesto regularizable de servicios personales que se determine por la Unidad de Política y Control Presupuestario (UPCP) conjuntamente con la Dirección General Adjunta Técnica de Presupuesto .

Control de techos y validaciones en el PIPP para asegurar la congruencia de la información

6.- Una vez concluida la carga de las asignaciones presupuestarias y los demás elementos asociados al presupuesto de egresos, se producirá el cierre del ramo o entidad correspondiente y se desactivará la aplicación a los usuarios, indicando que se concluyó con la carga del presupuesto.

El cierre del ramo correspondiente o del Sector, en el caso de las dependencias coordinadoras sectoriales, en el PIPP solamente ocurrirá cuando las asignaciones se hayan distribuido adecuadamente apegándose al techo presupuestario comunicado y siempre y cuando se de cumplimiento a todas las validaciones. Esto implica que para cerrar un Sector, se tendrán que cubrir las validaciones, tanto del ramo, como de cada una de las entidades coordinadas.

1 Los presentes lineamientos serán aplicables a los ramos generales y ramos autónomos, conforme a lo previsto en los artículos 2° y 13 de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal.





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7.- Para poder concretar el cierre señalado en el punto anterior, las dependencias y entidades verificarán el cumplimiento de los requerimientos del PIPP para concluir el cierre de un Ramo o Sector en los siguientes aspectos:

? Ajustar asignaciones al techo comunicado. ? Cumplimiento de las reglas de validación del ramo o entidad. ? Verificación de la asociación de actividades institucionales sustantivas a árboles completos

de objetivos, metas e indicadores. ? Garantizar el cumplimiento de la construcción de la cadena completa de objetivos, metas e

indicadores. ? Envío de los documentos WORD Estrategia Programática y Exposición de Motivos por los

ramos y las entidades de control presupuestario directo. ? En materia de programas y proyectos de inversión física:

? En el caso de las dependencias y los órganos desconcentrados, garantizar que el monto total asignado a los programas y proyectos sea congruente con los importes asignados en el analítico de claves para los capítulos y partidas del Clasificador sujetas a registro en Cartera. En el caso de las entidades, el monto total asignado deberá coincidir con los conceptos de Bienes Muebles e Inmuebles, Obra Pública y, en su caso, PIDIREGAS y BLT’s del flujo de efectivo. Para garantizar la integridad de la información, una vez que se determine el cierre global, el módulo de Cartera quedará desactivado algunos días a fin de preparar la información definitiva que se enviará a impresión. Una vez enviado a impresión, el módulo de Cartera se reabrirá.

? En caso de que al cumplirse con el plazo establecido para la carga de la información, la UPCP podrá llevar a cabo directamente el cierre del ramo o entidad de que se trate, oyendo la opinión de la DGPyP correspondiente.

? PROGRAMACIÓN Y ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS

Modificación y nuevas estructuras programáticas

8.- La generación de nuevas estructuras programáticas, o la modificación a las existentes, se realizará a través de su gestión en el módulo Estructuras del PIPP.

Obligada asociación de estructuras programáticas a objetivos metas e indicadores

9.- Las dependencias y entidades deberán verificar que las estructuras programáticas que correspondan a actividades institucionales sustantivas, estén asociadas con árboles completos de objetivos, metas e indicadores.

Para las actividades institucionales 001 y 002 de gasto administrativo, así como para las actividades de la Presidencia de la República y de la Consejería Jurídica del Ejecutivo Federal, de naturaleza de apoyo logístico, técnico y jurídico al Presidente de la República, no se requerirá de la asociación de objetivos, metas e indicadores. Tratándose de otros casos excepcionales, se podrá presentar la solicitud debidamente justificada ante la DGPYP correspondiente, para que ésta conjuntamente con la Unidad de Política y Control Presupuestario determine su procedencia.





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10.-Tratándose de los objetivos y metas cuya “medición” solo pueda realizarse en forma cualitativa, será condición indispensable que los objetivos y metas se construyan expresando las características con las que se efectuará la valoración cualitativa. Por tanto, en los campos del indicador se deberá anotar entre paréntesis la leyenda: (indicador cualitativo).

Para efectos de seguimiento, los ramos y entidades que incluyan indicadores cualitativos, deberán remitir mediante oficio a la UPCP a través de la DGPyP correspondiente, la justificación y características de los indicadores cualitativos que servirán para evaluar el cumplimiento de los objetivos y metas.

Construcción obligada de la cadena completa de objetivos metas e indicadores

11.-Al establecer objetivos, invariablemente deberán derivarse cuando menos una meta y un indicador vinculados a cada objetivo. Por lo tanto, no procederá dar de alta objetivos que no se expresen en metas, ni metas que no sean evaluadas a través de indicadores.

Construcción de metas e indicadores orientados al presupuesto por resultados

12.-Al formular las metas e indicadores, las dependencias y entidades deberán abstenerse de incorporar indicadores de gestión diseñados para medir la operación administrativa interna de las dependencias y entidades. Bajo un enfoque de presupuesto por resultados, no es relevante medir el total de casos o eventos atendidos entre el total programado.

Igualmente, no se considera relevante medir los recursos presupuestarios utilizados entre el total programado. Lo relevante sería, por ejemplo, cumplir la acción desarrollada con menos recursos con respecto a lo originalmente programado.

Tampoco es válido considerar como indicadores de resultados los que tengan por objeto medir gestiones administrativas u operativas que cotidianamente se realizan para la operación regular de las unidades responsables.

Gasto sustantivo y de administración como proporciones del gasto programable

13.-Una asignación eficiente de los recursos a gastar, consiste en ubicarlos fundamentalmente en acciones que le devuelvan a la sociedad lo que ésta entrega al gobierno por la vía de contribuciones; es decir, acciones en servicios de salud, educación, facilidades para la adquisición de vivienda, creación de infraestructura para fomentar la actividad económica, compensar desigualdades y redistribuir el ingreso vía subsidios a la población mediante reglas claras y sencillas, garantizar el orden público y la seguridad, proteger el medio ambiente, etc.

Cada una de las acciones a desarrollar deben ser capaces de expresarse en términos cuantitativos o cualitativos y por ende a través de esa expresión poder dársele seguimiento midiendo los avances obtenidos con respecto a lo programado, así como también poder evaluar su impacto en la población.

Lo anterior implica que los administradores de los recursos públicos deben destinar la mayor parte posible de los fondos presupuestados para atender acciones sustantivas, reflejándolas en metas concretas y medibles.

En las metas existe un componente de gasto administrativo que está vinculado directamente con la meta que se pretende desarrollar. Por ejemplo, al formular un programa del sector salud para combatir o prevenir las adicciones, se deben considerar como parte de la meta y por lo tanto,





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de su costo, los insumos utilizados para darle cumplimiento: los servicios personales del personal médico, administrativo y técnico correspondiente, los materiales y suministros de oficina y laboratorios, la difusión del programa, etc. Estas erogaciones forman parte del gasto sustantivo de las dependencias y entidades.

Por otra parte, existen gastos administrativos que se realizan con el fin de dar apoyo general para la operación regular de las oficinas que realizan esas acciones sustantivas. Este conjunto de acciones, comúnmente denominadas acciones adjetivas son igualmente importantes que las sustantivas, pero no forman parte del costo directo de las acciones sustantivas. Tal es el caso de las acciones que realizan las oficialías mayores o equivalentes en las dependencias y entidades, mismas que se reflejan dentro de las asignaciones que se incorporen en la actividad institucional (AI) 002. Lo mismo sucede con los recursos asignados en la AI 001, destinada al funcionamiento de los órganos internos de control (OICs) los que no se destinan propiamente a funciones sustantivas de las dependencias y entidades, sino al gasto administrativo de los OICs.

En la AI 002, solo debe incluirse el costo de las áreas que son precisamente administrativas. Por lo tanto, no deben considerarse como gasto administrativo las asignaciones que a pesar de que se encuentran centralizadas en las áreas de la Oficialía Mayor o equivalente, corresponde a las unidades responsables sustantivas, tales como la nómina del personal de las unidades responsables sustantivas que se cubren a través de las áreas de Recursos Humanos; en este caso el gasto administrativo que se incorpora en la AI 002, solo debe ser la nómina del personal del área de recursos humanos; por lo tanto, la nómina de las unidades responsables sustantivas debe estar en una AI también sustantiva. El mismo concepto aplica para los recursos materiales y de servicios generales, así como los financieros; es decir, en la AI 002 solo debe consignarse el gasto administrativo propio de las áreas de la Oficialía Mayor o equivalentes.

En función de lo anterior, la suma del gasto administrativo orientado a las áreas de apoyo debe tender como tope máximo a un 10 por ciento como proporción del gasto programable de cada dependencia o entidad. Esto significa que en contraparte, el gasto sustantivo deberá representar cuando menos 90 por ciento del gasto programable.

Mejora continua de la programación de las asignaciones presupuestarias

14.-Será necesario que las dependencias y entidades examinen durante las fases de Anteproyecto y Proyecto, las actividades institucionales incorporadas durante la etapa de concertación, con el fin de verificar que el contenido y la cantidad de actividades institucionales registradas, responda realmente al quehacer de las unidades responsables, de conformidad con las atribuciones que se consignan en los reglamentos interiores u otros ordenamientos legales que dan sustento a las funciones de las dependencias y entidades.

En el PIPP, se verificará mediante reglas de validación que todas las actividades institucionales sustantivas estén asociadas a objetivos, metas e indicadores, salvo los casos de excepción que se prevén en este Manual.

15.-Igualmente, deberán revisar las actividades prioritarias a efecto de garantizar que las acciones incorporadas como actividades relevantes, no correspondan a procesos generales que puedan compactarse e incorporarse en un número reducido.

16.-Las dependencias y entidades identificarán las asignaciones para inversión en infraestructura en la actividad prioritaria K000 y en otras actividades prioritarias las correspondientes a los





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programas de inversión que se destinen fundamentalmente a la adquisición de mobiliario y equipo de oficina, de parque vehicular utilitario y obras de mantenimiento y rehabilitación de oficinas, entre otros.

En el caso del sector central de las dependencias y los órganos desconcentrados, el monto total de las asignaciones incorporadas en la actividad prioritaria K000 y en otras estructuras programáticas con gasto de inversión sujeto a registro en Cartera, deberá coincidir con la asignación que se realice a los programas y proyectos registrados en la Cartera de Inversión.

Obligada conciliación entre la asignación presupuestaria y la asignación a programas y proyectos de inversión registrados en Cartera.

17.-Las dependencias y entidades no podrán concluir el cierre del ramo o sector, si el monto total de las asignaciones de inversión sujetas a registro en Cartera, no se ha distribuido totalmente en programas y proyectos registrados en la Cartera.

En consecuencia, el PIPP verificará que el monto asignado a gasto de inversión física sujeto a registro en Cartera en el presupuesto de los ramos y entidades, sea congruente con el importe total asignado en el Tomo VI a los programas y proyectos registrados en la Cartera de Inversión.

Es importante que se dé cumplimiento a lo anterior, toda vez que la información que se gestione a través del módulo de Cartera de Inversión, servirá para generar los reportes que conforman el Tomo VI Programas y Proyectos de Inversión que se incluirá en el proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2006 que se remitirá a la Cámara de Diputados.

Niveles de agregación del objeto de gasto para la integración del Proyecto de PEF y para el control de las adecuaciones presupuestarias

18.-La integración del Proyecto de PEF 2006 la realizarán los ramos con un nivel de agregación de objeto de gasto de concepto – partida. Por tanto, en la carga de datos en el AC 01, los ramos utilizarán el nivel de agregación de objeto de gasto aplicado para la integración del Proyecto de PEF 2005, con la adición de nuevas partidas y la apertura de otras más, que se requieren con vistas a un mejor control presupuestario, mismo que se detalla en el presente documento. (ver Anexo 1)

Interesa resaltar, que en congruencia con las mejoras para desregular el régimen del ejercicio presupuestario, una vez aprobado el presupuesto, el PIPP generará un AC 01 con un nivel de agregación más compacto y que será el que se incorporará en el Módulo de Adecuaciones Presupuestarias (MAP), que administra la Subsecretaría de Egresos (ver anexo 1A).

19.-En la formulación del proyecto de presupuesto, los ramos deberán considerar, cuando sea aplicable, las nuevas partidas que se incorporan al Clasificador por Objeto del Gasto (ver anexo 1 B).

? EXPOSICIÓN DE MOTIVOS Y ESTRATEGIA PROGRAMÁTICA

Congruencia en la exposición de motivos

20.-Los reportes Estrategia Programática (presentación horizontal) y Exposición de Motivos (presentación vertical) se elaborarán utilizando las plantillas que se encuentran disponibles para estos efectos en el módulo de Integración del Proyecto de PEF del PIPP.





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Para la elaboración de la Estrategia Programática, los ramos y las entidades de control presupuestario directo, desarrollarán un texto en el que se describirá un resumen sobre el desarrollo de las acciones que prevén realizar en 2006, y con ello dar cumplimiento a sus objetivos y metas, debiendo reflejar la vinculación directa de las estructuras programáticas con el Plan Nacional de Desarrollo y el programa de gobierno.

La Estrategia Programática se reflejará en un documento WORD, que tendrá una extensión máxima de cinco páginas.

En este documento se describirá brevemente la razón de ser de la dependencia y entidad. Posteriormente, deberán referirse los principales programas, actividades y proyectos que se desarrollarán en 2005, así como las metas que se espera alcanzar, destacando los elementos y acciones que se consideren más importantes en la ejecución del presupuesto que se apruebe para el próximo ejercicio.

Para la elaboración de la Exposición de Motivos, se podrá tomar como referencia el contenido de la Estrategia programática.

La Exposición de Motivos, a través del PIPP se presentará por los ramos presupuestarios y entidades de control presupuestario directo, únicamente durante la fase de Anteproyecto. Para la fase de Proyecto de PEF, se aplicará el mecanismo que se defina por parte del grupo de trabajo que coordina la elaboración del Tomo I. Las dependencias y entidades de control presupuestario directo deberán ajustarse a dos páginas para este documento.

Ajuste de la Estrategia Programática

Una vez aprobado el Presupuesto, se podrán realizar ajustes a la Estrategia Programática, con el fin de reflejar en los correspondientes tomos del PEF, las adecuaciones introducidas en la discusión legislativa.

? FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ENTIDADES PARAESTATALES

Total congruencia entre los subsidios y transferencias de las entidades apoyadas y el ingreso en el flujo de efectivo

21.-En el caso de las entidades paraestatales apoyadas, deberá verificarse que los ingresos por concepto de subsidios y transferencias que se registren en los ingresos del flujo de efectivo, sean equivalentes a los importes asignados para estos fines en el AC01 del ramo correspondiente.

Las asignaciones por concepto de transferencias y subsidios que los ramos incorporen en las claves presupuestarias correspondientes a las entidades apoyadas deberán reflejarse por las propias entidades apoyadas en el AC 01 devengable que construyan y carguen en el PIPP estas últimas.

Las entidades deberán asegurar las previsiones de pasivo circulante en el gasto del flujo de efectivo

22.-Las entidades paraestatales, al distribuir las asignaciones, deberán establecer con precisión las prioridades de gasto para el próximo ejercicio. En este sentido, y en virtud de que el presupuesto de las entidades se presenta y autoriza en base flujo de efectivo, se deberán tomar las





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previsiones con el fin de acomodar en el proyecto de presupuesto 2006, los recursos necesarios para cubrir los compromisos que se espera estén devengados al 31 de diciembre de 2005 y que se estime que a esa fecha no será posible realizar su pago. Asimismo, deberán considerar que al finalizar el ejercicio 2006 existirá pasivo circulante que se cubrirá con cargo al flujo de efectivo 2007.

Asegurar las identidades financieras

23.-Los flujos de efectivo de las entidades paraestatales se deberán calcular en términos de ingresos y egresos efectivos (base de de flujo de efectivo o caja) por lo tanto, es indispensable que cumplan con las identidades siguientes:

? Ingreso + Transferencias – Gasto = Balance Financiero = Endeudamiento (+/-) Variación en disponibilidades.

? Variación en disponibilidades = Disponibilidad final – Disponibilidad inicial (+/-) diferencias cambiarias, ajustes contables y operaciones en tránsito.

? Endeudamiento = Saldo deuda final – Saldo deuda inicial (+/-) diferencias cambiarias y ajustes contables.

Las anteriores identidades serán aplicables para apoyar la congruencia de la información desde la fase de proyecto de presupuesto y posteriormente, durante el ejercicio presupuestario y su seguimiento.

24.- En lo referente a las operaciones ajenas recuperables, las entidades cargarán a montos brutos tanto en los ingresos como en los egresos; en el reporte de flujo de efectivo se mostrará el resultado neto de ambas en el egreso, mostrándose el monto con signo positivo en el caso de que el monto registrado en el egreso resulte mayor que el monto registrado en el ingreso, y con signo negativo en el caso contrario.

Para el ejercicio 2006 las entidades deberán realizar un esfuerzo especial y analizar con precisión las expectativas de los flujos de fondos, a efecto de presupuestar desde la etapa de PPEF la totalidad de los recursos que se prevea ejercer tanto en los ingresos como en los egresos para movimientos asociados a operaciones recuperables.2

En el caso de operaciones ajenas por cuenta de terceros, no se deberán reflejar cifras en ingresos ni en egresos, toda vez que se trata de recursos que no forman parte del patrimonio de la entidad y para su aplicación quedan sujetos a la programación de entradas y salidas de recursos financieros que se acuerden con los terceros. Al final del ejercicio deberán reportarse los montos de las operaciones realizadas tanto en el ingreso como en el egreso; en decir sin afectar el balance financiero o primario.

25.-Como instrumentos de apoyo a la presupuestación, que derivará en el proyecto de presupuesto, las entidades podrán consultar el Clasificador por Objeto de Gasto para la Administración Pública Federal.3

2 Por ejemplo, tratándose de terceros, los recursos asociados a la realización de proyectos de investigación financiados con recursos provenientes de terceros deberán ser considerados en el PEF por las entidades al final del ejercicio, es decir reportando en la Cuenta Pública la misma cifra ejercida tanto en ingresos como en egresos. 3Para estos efectos, se incorpora como Anexo 2 una guía del clasificador por objeto del gasto específico para la construcción y carga del AC 01 por parte de las entidades.





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? BASE DEVENGABLE DE LAS ENTIDADES PARAESTATALES

26.-Las entidades de control presupuestario directo cargarán su información en la plantilla ACEP de Origen y Aplicación de Recursos. Para el efecto, deberán elaborar estados financieros proforma al 31 de diciembre de 2005 y 2006. Para el ejercicio fiscal 2006 se incorporará su proyecto de presupuesto de flujo de efectivo, adicionando aquéllas operaciones que no son relativas a flujo de efectivo y que obedecen a un criterio contabilizador sobre base devengable (principio acumulativo) incorporando reservas y depreciaciones bajo principios contables. Considerarán los ingresos independientemente del momento de su cobro y los egresos independientemente del momento del pago, ambos bajo el principio devengable.

Con la información anterior (estados financieros proforma) determinarán las variaciones para obtener los orígenes y aplicaciones que incorporarán en sus proyectos de presupuesto.

27.-Por otra parte, para las entidades de control presupuestario indirecto si bien no se prevé un reporte de Origen y Aplicación de Recursos sobre base devengable, requerirán desarrollarlo con la metodología señalada en el apartado inmediato anterior. Para ello, se determinará el gasto no programable en los siguientes términos:

Estado de Resultados Intereses, comisiones y gastos de la deuda Depreciación, amortizaciones y otros virtuales Reservas

Aumentos de activo Disminuciones de pasivo Disminuciones de capital/patrimonio Otros.

Los conceptos del Estado de Resultados se obtendrán del estado financiero proforma correspondiente al período 1 de enero al 31 de diciembre de 2005 y los últimos cuatro conceptos del Estado de Origen y Aplicación de Recursos proforma.

La información se incorporará en la plantilla ACEP Estado de Resultados y Cuentas de Balance y se reflejará al pie del reporte Análisis Funcional Programático Económico Financiero (Devengable) en el rubro denominado Gasto no Programable.

? IDENTIFICACIÓN DE LOS RECURSOS DESTINADOS A LA ASISTENCIA PÚBLICA

28.-Los ramos presupuestarios y entidades que aplican recursos destinados al apoyo de acciones en asistencia social (asistencia pública) deberán prever su asociación en su estructura programática a efecto de que exista congruencia con los montos que por ley deben enterar a la Tesorería de la Federación los organismos Lotería Nacional para la Asistencia Pública (LOTENAL) y Pronósticos Deportivos para la Asistencia Pública (Pronósticos).

Para efectos de lo anterior, los ramos y entidades referidas, deberán dirigirse a la DGPyP que los coordina a efecto de que se verifique con la DGPYP “B” que coordina a LOTENAL y Pronósticos, que los montos identificados para asistencia social sean congruentes con los importes previstos en LOTENAL y Pronósticos como Enteros a TESOFE.





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? SERVICIO PROFESIONAL DE CARRERA

29.- Con el propósito de que las dependencias se encuentren en condiciones de dar cumplimiento a las disposiciones establecidas en el Programa para el Servicio Profesional de Carrera en la Administración Pública Federal 2004-2006, publicado el pasado 15 de julio en el Diario Oficial de la Federación, deberán en forma obligada incorporar las previsiones de gasto correspondientes a 2006, en la forma siguiente:

Control de techos

Para garantizar las asignaciones se incorporará como regla de validación los techos por ramo correspondientes que se han integrado con base en un costo unitario referencial de $10,500.00 por servidor público del sector central y los órganos administrativos desconcentrados de la dependencia, sujetos a la Ley del Servicio Profesional de Carrera en la Administración Pública Federal.

Los techos por estos conceptos estarán incluidos dentro de los techos globales comunicados por ramo, por lo que de ninguna manera podrán considerarse como asignaciones adicionales a los techos comunicados.

Los techos referidos deberán de cumplirse para efectos del cierre del anteproyecto.

Sólo podrán modificarse los techos mediante justificación enviada por la coordinadora sectorial ante la Unidad de Política y Control Presupuestario a través de la DGPyP correspondiente. Dichas modificaciones sólo podrán rectificar la cantidad de los servidores públicos afectos al Servicio Profesional de Carrera. La justificación será enteramente atribuible a la dependencia y evitará que el próximo ejercicio fiscal se constituyan presiones de gasto por estos conceptos, las cuales de ninguna manera serán procedentes.

Estructuras programáticas del Servicio Profesional de Carrera

La conformación de las estructuras programáticas y objeto de gasto para este programa se dará de la forma siguiente:

? Se seleccionará el grupo funcional, función y subfunción que resulte más representativo para la dependencia u órgano desconcentrado

? A nivel de programa se consignará la clave 97 que corresponde al Programa del Servicio Profesional de Carrera 2004-2006.

? La actividad institucional podrá ser la más representativa de la dependencia u órgano desconcentrado, pudiendo ser alguna de las Oficialía Mayor o equivalente.

? Tratándose de la actividad prioritaria se consignará la clave de la actividad relevante R099 Implantar y operar el Servicio Profesional en la Administración Pública Centralizada.

? Se deberán aplicar las partidas del concepto de gasto 3300 Servicios de asesoría, consultoría, informáticos, estudios e investigaciones y 5200 Maquinaria y equipo agropecuario, industrial, de comunicaciones y de uso informático del Clasificador por Objeto del Gasto vigente.

Asignaciones por objeto de gasto

La asignación por objeto de gasto de la cantidad de $10,500.00 que se menciona en párrafos anteriores se desagrega en $10,000.00 para erogaciones en el concepto 3300 y $500.00 en el concepto 5200, en los términos siguientes:





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Concepto Denominación Objeto de gasto

3300 Servicios de asesoría, consultoría, informáticos, estudios e investigaciones

Para la contratación de servicios de capacitación, certificación y aplicación de evaluaciones para selección y diseño de herramientas de evaluación, entre otros.

5200 Maquinaria y equipo agropecuario, industrial, de comunicaciones y de uso informático

Para la adquisición de equipos informáticos o de comunicaciones, para la operación del programa, distinta de la adquisición de equipos individuales para los servidores públicos.

Para el caso de los órganos administrativos desconcentrados serán aplicables las partidas correlativas a estos conceptos de gasto, es decir las partidas 4303 y 4304.

Durante el ejercicio fiscal 2006 los recursos asignados en los términos anteriores, únicamente podrán aplicarse en este programa y sólo podrán sufrir modificaciones cuando se trate de cubrir erogaciones asociadas a las estructuras programáticas descritas. De acreditarse ahorros, sin afectar las metas de este Programa, se podrán liberar para cubrir otros programas prioritarios.

En caso de la asignación para el objeto de gasto 5200 del Programa para el Servicio Profesional de Carrera, se requerirá que en términos de lo dispuesto en el numeral 17 de los presentes Lineamientos Específicos, dichos recursos se encuentren asignados a un programa registrado en la Cartera de Inversión. Por lo anterior, las dependencias deberán prever en alguno de sus programas de inversión dichos recursos. En caso de ser necesario, las dependencias podrán solicitar a través del PIPP el registro de un nuevo programa en la Cartera para estos recursos.

? ENFOQUE DE PRESUPUESTO POR RESULTADOS

30.-Al igual que en el periodo 2003-2005, el proceso en 2006 está orientado a lograr la formulación de un presupuesto de egresos que desde la etapa de la programación refleje las acciones que corresponde realizar al Estado para atender las demandas de la sociedad y que al mismo tiempo sea factible de ser evaluado a partir de los resultados que se deriven de su ejecución.

Proceso de programación y presupuesto

31.-El proceso presupuestario, continuará realizándose a través de los módulos específicos que conforman el sistema Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP).

Se reitera que la construcción del PIPP fue diseñada de tal manera que los ejecutores de gasto de la Administración Pública Federal, puedan elaborar y presentar la información presupuestaria ante la SHCP, a través de un esquema totalmente en línea, en el cual los usuarios tramitan en forma directa e individualizada entre otras gestiones, la concertación de sus estructuras programáticas, estructuras económicas, metas e indicadores, programas y proyectos de inversión, así como la distribución de las asignaciones presupuestarias desde sus propias oficinas, transmitiendo en ambos sentidos la información en tiempo real.

Relevancia de la Actividad Institucional

32.-En la determinación de los componentes de la clave presupuestaria para la formulación del proyecto de presupuesto, se otorga un papel central a la actividad institucional, a efecto de establecer un vínculo entre el conjunto de funciones y programas y su alineación con las acciones prioritarias y estratégicas de cada sector. A partir de esta categoría se precisa y fortalece el campo de acción de las unidades responsables que se encargan de la operación





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cotidiana y por lo tanto, son las instancias que llevan a cabo el cumplimiento de las metas programadas.

Estructura programática

33.-Con el propósito de mantener estable la composición de la clave presupuestaria, la estructura programática aplicable para 2006 continuará reflejándose a través de un arreglo que contiene las categorías indispensables para reflejar las acciones del sector público; es decir, funciones, subfunciones, programas y subprogramas y la inclusión de categorías con un mayor nivel de detalle como son las actividades institucionales y las actividades prioritarias.

Esta cadena de categorías, vinculadas jerárquicamente entre sí, permite disponer de un nivel de desagregación suficiente para que el esquema programático refleje con transparencia y eficacia la asignación y aplicación de los recursos públicos.

Metas e indicadores de resultados

34.-Una adecuada construcción de metas presupuestarias, es requisito indispensable para generar una base sólida que ayude a las dependencias y entidades en el establecimiento jerárquico de las prioridades, lograr eficiencia en la asignación de los recursos presupuestarios en función de las prioridades, y durante la ejecución del presupuesto, alcanzar el cumplimiento de los objetivos planteados en el Plan Nacional de Desarrollo y en el programa de gobierno.

Para estos efectos, se impulsó una mejor definición de los objetivos metas e indicadores que servirán para evaluar la ejecución del gasto público, a través de lineamientos específicos elaborados y difundidos por la SHCP desde la fase de concertación de estructuras programáticas.

Esta tarea, sin embargo, requiere efectuar una revisión continua al contenido de los elementos programáticos, en especial a las metas e indicadores establecidos, con el fin de verificar que estos sean los adecuados para llevar a cabo la evaluación del desempeño en las dependencias y entidades.

Adicionalmente, es importante considerar que al llevar a cabo la formulación de estos elementos, los mismos deberán estar perfectamente identificados con el contenido de las actividades institucionales.

Asignación eficiente de los recursos presupuestarios

35.-Para efectos del presente Manual la asignación eficiente de los recursos debe entenderse como un ejercicio en el cual al interior de cada dependencia y entidad deben valorarse adecuadamente los beneficios de cada una de las acciones; es decir, en un escenario de recursos limitados, el otorgar mayores recursos a un programa X, necesariamente implica que se reducen de otro programa Y. El resultado de la competencia por los recursos, toma en cuenta fundamentalmente el mayor beneficio que se espera dar a la sociedad al canalizar las asignaciones a uno u otro programa.

Este concepto es de la mayor relevancia, debido a que el esquema se reproduce al momento de determinar el proyecto de PEF integrado; ello , en virtud de que los programas prioritarios definidos internamente por una dependencia o entidad, a su vez tendrán que competir con otros





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programas prioritarios de las demás dependencias y entidades en la asignación de los recursos presupuestarios.

? INVERSIONES FINANCIADAS CON RECURSOS DE CRÉDITO EXTERNO

36.-De conformidad con el programa de desembolsos aprobado, las dependencias y entidades serán responsables de asignar los recursos necesarios para la ejecución y desembolso de los préstamos otorgados por los organismos financieros internacionales, los que deberán estar comprendidos en el techo de presupuesto aprobado a cada dependencia o entidad ejecutora.

Asimismo, se deberá identificar el origen de los recursos en la clave presupuestaria por el tipo de gasto y fuente de financiamiento. Por lo anterior, se deberán especificar los montos asignados a las fuentes de financiamiento 2 Gasto financiado con recursos provenientes de organismos e instituciones financieras internacionales y 3 Contraparte nacional, para el ejercicio de los recursos asignados a proyectos y programas financiados con crédito externo.

? DONATIVOS DEL EXTERIOR

37.-Las dependencias y entidades apoyadas que prevean aplicar los donativos que recib an provenientes del exterior en 2006, deberán etiquetar los recursos correspondientes en el proyecto de presupuesto para poder efectuar el ejercicio y disposición del donativo.

Las dependencias y entidades que reciban donativos del exterior, deberán destinarlos a los fines específicos para los cuales fueron otorgados.

En caso de que los donativos sean otorgados durante el ejercicio fiscal y no se cuente con la previsión en el presupuesto aprobado correspondiente, se podrá solicitar a través de la DGPyP correspondiente, la autorización de un acuerdo de ministración conforme a las disposiciones aplicables, por el monto anual que se pretenda ejercer del donativo, el cual deberá quedar regularizado presupuestariamente en los términos y plazos establecidos en el propio acuerdo de ministración autorizado.

Los recursos que no sean elegibles para desembolso, incluyendo el pago de impuestos inherentes a los gastos efectuados, será cubierto por la dependencia o entidad beneficiaria con cargo a su presupuesto modificado autorizado.

? FIDEICOMISOS , MANDATOS Y CONTRATOS ANÁLOGOS QUE INVOLUCRAN RECURSOS PÚBLICOS FEDERALES .

38.-En el proyecto de presupuesto de la dependencia y en el caso de las entidades en su flujo de efectivo, se deberán incluir los recursos presupuestarios destinados ser ejercidos a través de fideicomisos y otros actos jurídicos, identificando para ello las asignaciones en los conceptos y partidas, así como los tipos de gasto que se detallan en el Anexo 3 de este Manual, para poder realizar posteriormente las aportaciones comprometidas, de conformidad con lo establecido en los contratos constitutivos de dichos actos jurídicos y en las disposiciones aplicables.

Para estar en posibilidad de aportar los recursos presupuestarios a los fideicomisos, mandatos y contratos análogos vigentes, las dependencias y entidades deberán observar las disposiciones aplicables.





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? PROGRAMAS DE DESARROLLO REGIONAL

39.-De acuerdo con el PRONAFIDE, la asignación del presupuesto a programas regionales deberá impulsar el gasto en infraestructura y en acciones estratégicas y prioritarias con alto impacto económico y social.

Se deberán incluir en el proyecto de presupuesto las previsiones presupuestarias de recursos que serán etiquetados con la clave de identificación de cada uno de los Programas Regionales:

Clave del Programa Denominación

71 Región Centro Occidente 72 Región Centro País 73 Región Noreste 74 Región Noroeste 75 Región Sur-Sureste 76 Plan de la Frontera Norte 77 Plan Puebla-Panamá

Las dependencias o entidades que en su concertación de estructuras programáticas hayan relacionado algún programa o proyecto con la clave 76 Plan de la Frontera Norte, podrán sustituirla por la clave 73 Región Noreste ó 74 Región Noroeste, en función de la participación que se tenga en alguna de esas regiones. Lo anterior, en virtud de que las funciones que realizaba la Comisión de la Frontera Norte son ahora atendidas por las instancias correspondientes a dichas regiones.

Para los programas, proyectos u otras actividades que se etiqueten o identifiquen con la clave de un Programa Regional, se llenará el siguiente formato en el que se incluirá:

? la entidad o entidades federativas en las que se ejercerán los recursos presupuestarios; ? la clave presupuestaria completa de cada uno de los programas, proyectos u otras

actividades; ? la clave de registro en la Cartera de Proyectos de Inversión; ? la denominación del proyecto; y ? el monto asignado en pesos.

Este documento se deberá remitir en archivo electrónico (formato Excel) a la Unidad de Política y Control Presupuestario a las siguientes direcciones electrónicas: [email protected] y [email protected].

La entrega del formato debidamente requisitado deberá remitirse a más tardar el 8 de agosto de 2005, con el fin de estar en condiciones de proceder a su incorporación en el Proyecto de PEF que será remitido a la Cámara de Diputados.





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RA UR GF F SF PG AI AP OG TG FF

0.0

PROGRAMAS REGIONALES(Pesos)

Importe en pesos

TOTAL

Nombre de la Entidad

Federativa

Clave de Registro en la Cartera de

InversiónDenominación

Clave Presupuestaria

Identificación de los órganos internos de control en el programa temático respectivo

40.-Con el propósito de homogeneizar las acciones que realizan los órganos internos de control (OICs) en las dependencias y entidades, deberán continuar ubicando las asignaciones respectivas de la actividad institucional 001 en el programa 54 “Programa Nacional de Combate a la Corrupción y Fomento a la Transparencia y Desarrollo Administrativo.

? CONVENIOS DE DESCENTRALIZACIÓN

41.-Con la finalidad de coadyuvar a la integración de la información relativa a los recursos federales que se transfieren a las entidades federativas a través de diferentes vertientes, se solicita a las dependencias del Gobierno Federal la información de los recursos considerados en el Proyecto de PEF que se prevé canalizar a las entidades federativas, a través de convenios de descentralización, de acuerdo con lo siguiente:

La Secretaría de Educación Pública reportará las asignaciones destinadas a cubrir el apoyo federal para la operación de los organismos descentralizados estatales (ODE’s), conforme a los convenios de financiamiento concurrente suscritos por esa dependencia con los gobiernos estatales, así como otros subsidios que se destinen a instituciones educativas estatales.

La Secretaría de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación reportará la información relativa a los convenios de colaboración que establece la dependencia con las entidades federativas para el ejercicio de los Programas de la Alianza para el Campo.

La Comisión Nacional del Agua reportará el gasto descentralizado a las entidades federativas a través de convenios en el marco de los Programas de la Alianza para el Campo.

Para la identificación de los recursos que se distribuyan a través de convenios de descentralización, se llenará el siguiente formato en el que se incluirá:

? la entidad federativa en la que se ejercerán los recursos presupuestarios; ? el monto asignado en pesos.





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En caso de que, por las características de los programas que se ejecutan en el marco de dichos convenios, no sea posible definir los recursos presupuestarios por entidad federativa, se proporcionará únicamente el monto total a nivel nacional.

Este documento se deberá remitir en archivo electrónico (formato Excel) a la Unidad de Política y Control Presupuestario a las siguientes direcciones electrónicas: [email protected] y [email protected].

La entrega del formato debidamente requisitado deberá hacerse a más tardar el 8 de agosto de 2005, con el fin de estar en condiciones de proceder a su incorporación en el Proyecto de PEF que será remitido a la H. Cámara de Diputados.

Dependencia:

Total

AguascalientesBaja CaliforniaBaja California SurCampecheCoahuilaColimaChiapasChihuahuaDistrito FederalDurangoGuanajuatoGuerreroHidalgoJaliscoMéxicoMichoacánMorelosNayaritNuevo LeónOaxacaPueblaQuerétaroQuintana RooS.L.P.SinaloaSonoraTabascoTamaulipasTlaxcalaVeracruzYucatánZacatecasNo distribuible

RA UR GF F SF PG AI AP OG TG FF

CONVENIOS DE DESCENTRALIZACIÓN(Pesos)

Importe en pesos

Nota: De ser posible, especificar la clave(s) presupuestaria(s) correspondiente(s) por unidad responsable y/o programa:

Entidad Federativa





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? IDENTIFICACIÓN DE LAS ACCIONES PARA LA PROMOCIÓN Y FOMENTO DEL COMERCIO EXTERIOR EN EL PPEF 2006

42.-A efecto de estar en condiciones de identificar en el presupuesto, específicamente en el Sector Economía, las acciones de promoción y fomento del comercio exterior y de coordinar por el propio sector el desarrollo de dichas actividades durante 2006, se requiere que las dependencias y entidades involucradas con la ejecución de estas acciones identifiquen los recursos correspondientes.

Para lo anterior, los recursos que se asignen a este fin en el proyecto de PEF 2006 se deberán ubicar en estructuras programáticas autorizadas, utilizando en las claves correspondientes como actividad prioritaria la clave R098 Accio nes para la promoción y fomento del comercio exterior.

En caso de que las dependencias y entidades ya cuenten con estructuras programáticas y asignaciones en otras actividades prioritarias para estos fines, deberán remitir por escrito a la DGPyP “B” a más tardar el lunes 22 de agosto, la información correspondiente a las claves presupuestarias con sus respectivos montos asociadas a las acciones de promoción y fomento del comercio exterior.





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? Constitución de Unidades Responsables

Con el propósito de que las dependencias y entidades, y en general, los ejecutores de gasto público federal cuenten con las herramientas necesarias para llevar a cabo sus actividades de programación y presupuesto identificando las unidades responsables de la ejecución del gasto que establece el artículo 13 de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal, a continuación se emiten las siguientes disposiciones, mismas que estarán vigentes a partir de la publicación de este manual y hasta en tanto la Secretaría de Hacienda y Crédito Público no emita disposiciones en contrario.

? Normas, lineamientos y procedimiento para la constitución de unidades responsables ejecutoras del gasto público federal

Fundamento

1. Artículos 31 de la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal; 1°, 2°, 5º, 13, 15 y 38 de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal; 1, párrafo tercero del Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2005; 16, fracción IV y 49, fracción I del Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal; y 62 del Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

Marco de referencia programático-presupuestario

2. La clave presupuestaria se construye a partir de las dimensiones administrativa, programática y económica, por lo que resulta indispensable contar con el sustento que le dé soporte a cada una de ellas;

La dimensión administrativa está integrada de dos componentes: ramo y unidad responsable; ambos términos son utilizados para establecer el ámbito administrativo en el que se identifican las asignaciones presupuestarias. Es así que en el caso de la dimensión administrativa, se requiere establecer los criterios mínimos e indispensables que se deben cumplir para llevar a cabo la constitución de unidades responsables;

3. La constitución de los ramos se lleva a cabo por el Ejecutivo Federal al presentar a la Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión el proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación, o por iniciativa de la propia Cámara durante la discusión del proyecto; en ambos casos, los ramos se determinan en el Presupuesto de Egresos de la Federación aprobado, con la correspondiente asignación presupuestaria para cada uno de ellos.

Objeto

4. Establecer las disposiciones y el procedimiento para la constitución de las unidades responsables ejecutoras del gasto público federal.

Ámbito de Aplicación

5. Las presentes normas son de observancia obligatoria para las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal.





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Asimismo, y para efectos de la sistematización de la dimensión administrativa de la clave presupuestaria con relación al artículo 2º de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal, y con el propósito de homogeneizar la dimensión administrativa en la clave presupuestaria las presentes disposiciones son un instrumento de referencia para los poderes Legislativo y Judicial y para los entes públicos federales, en la constitución de unidades responsables en términos de la autonomía conferida por la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

Definiciones

6. Para efectos de las presentes disposiciones se entenderá por:

I. Sector Público Federal: al Gobierno Federal y las entidades.

II. Gobierno Federal: compuesto por los poderes Legislativo y Judicial, los entes públicos federales y las dependencias.

III. Dependencias: a las Secretarías de Estado del Poder Ejecutivo Federal, la Procuraduría General de la República, incluyendo sus respectivos órganos administrativos desconcentrados, así como a las unidades administrativas de la Presidencia de la República, la Consejería Jurídica del Ejecutivo Federal, y los tribunales administrativos.

IV. Entidades: a los organismos descentralizados, las empresas de participación estatal mayoritaria, incluyendo a las sociedades nacionales de crédito, instituciones nacionales de seguros, y las organizaciones auxiliares nacionales de crédito; así como a los fideicomisos públicos, que de conformidad con las disposiciones aplicables sean considerados entidades paraestatales.

V. Unidad administrativa: al nivel orgánico a través del cual las dependencias desarrollan de manera específica las funciones previstas en el marco de sus atribuciones establecidas en el reglamento interior o documentos legales o administrativos respectivos. En el caso de sus órganos administrativos desconcentrados, dentro del propio reglamento interior, o en la ley o documento legal respectivos.

VI. Ejecutores de gasto del Sector Público Federal: a los comprendidos en el articulo 2º de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal y los que se determinen en el Presupuesto de Egresos de la Federación.

VII. Ramos autónomos: identifica e integra la asignación de recursos de gasto programable de los poderes Legislativo y Judicial y de los entes públicos federales, contenidos en el Presupuesto de Egresos de la Federación.

VIII. Ramos administrativos: identifica e integra la asignación de recursos de gasto programable de las dependencias, entidades apoyadas y otras instancias de la Administración Pública Federal, contenidos en el Presupuesto de Egresos de la Federación.

IX. Ramos generales: identifica e integra la asignación de recursos de gasto programable y no programable que se prevean en el Presupuesto de Egresos de la Federación, destinados al cumplimiento de obligaciones del Ejecutivo Federal derivadas de disposiciones legales o del mandato de la Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión. Las actividades de programación, presupuesto, ejercicio, control y evaluación del gasto público federal de los ramos generales, estarán a cargo de las dependencias, por conducto de las unidades administrativas





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constituidas como unidades responsables competentes para tales efectos, conforme a su marco de atribuciones.

X. Unidad responsable: es la unidad mínima a la que se dota de asignación presupuestaria. Tradicionalmente corresponde con las unidades administrativas de las dependencias, a las entidades paraestatales, o bien a las unidades administrativas que sean responsables de la administración de los ramos generales, así como otras instancias, a las cuales se les asignen recursos del Presupuesto de Egresos de la Federación. Las unidades responsables, son las encargadas de ejercer el gasto público federal, conforme a lo previsto en los artículos 2º, 13 de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal; 16, fracción IV y 49, fracción I del Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal, y para tales efectos se constituyen a través de una clave de identificación que determina la Unidad de Política y Control Presupuestario.

La clave de unidad responsable conjuntamente con el ramo autónomo, administrativo o general, según sea el caso, o bien, por si mismos , tratándose de las entidades paraestatales, definen la dimensión administrativa, y al combinarse con las dimensiones programática y económica, integran la clave presupuestaria.

La unidad responsable se identifica de acuerdo con las siguientes modalidades administrativas:

a) Unidad responsable de los ramos administrativos: se identifica con las unidades administrativas establecidas en el reglamento interior correspondientes. También en el caso de sus órganos administrativos desconcentrados que se establecen en el propio reglamento interior de la dependencia, o en la ley o documento legal respectivos.

b) Unidad responsable de la entidad: se identifica con la denominación de la entidad conforme ley o decreto, o en términos de los instrumentos correspondientes, como ejecutora del gasto público federal.

c) Unidad responsable de los ramos generales: se identifica con aquéllas unidades administrativas que, conforme a lo establecido en el Presupuesto de Egresos de la Federación en correlación con el reglamento interior o documento respectivo, sean las encargadas de la administración del gasto público federal asignado a los ramos generales.

d) Unidad responsable de los poderes Legislativo y Judicial, y entes públicos federales: se identifica con aquéllas que para efectos de la programación y presupuesto del gasto público federal, determinen los poderes Legislativo y Judicial, y entes públicos autónomos, en términos de la autonomía y atribuciones que les confiere la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. y demás ordenamientos.

e) Unidad responsable de control presupuestario: se identifica con aquéllas que se constituyen para efectos del cumplimiento de obligaciones del Gobierno Federal, conforme a los ordenamientos legales, administrativos, contractuales o documentos de diversa índole, y que para tales efectos, pueden estar comprendidas en los ramos presupuestados.





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XI. Clave de unidad responsable: campo de tres posiciones en la clave presupuestaria que identifica a la unidad responsable mediante dígitos o caracteres alfanuméricos dentro del Catálogo de Unidades Responsables.

XII. Catálogo de Unidades Responsables: documento que de acuerdo a la clasificación por ramo, permite identificar el universo de unidades responsables.

Estructura del Catálogo de Unidades Responsables

7. La estructura del Catálogo de Unidades Responsables se encuentra definida a partir de la unidad responsable, relacionada con los ramos autónomos, administrativos o generales, según sea el caso.

8. La clave de unidad responsable se compone de 3 caracteres y se asigna de la siguiente manera:

a) Unidad responsable de la dependencia: se asignan 3 caracteres numéricos iniciando con el 100 para el primer nivel jerárquico, y en múltiplos de 100 para las unidades administrativas que conforman el segundo nivel jerárquico. Al interior del primer y segundo nivel jerárquico, se asignan claves a las unidades administrativas adscritas a estos niveles jerárquicos.

Ejemplo:

Ciclo Ramo Clave

de Unidad

Descripción

2005 6 100 Secretaría

2005 6 200 Subsecretaría de Hacienda y Crédito Público

2005 6 210 Unidad de Crédito Público

b) En el caso de los órganos administrativos desconcentrados se asignan 3 caracteres.

Ejemplo:

Ciclo Ramo Clave

de Unidad

Descripción

2005 6 A00 Instituto Nacional de Estadística, Geografía e Informática

c) Unidad responsable de la entidad: en este caso se determinan 3 caracteres, alfabéticos o alfanuméricos.

Ejemplo:

Ciclo Ramo Clave

de Unidad

Descripción

2005 6 HHQ Lotería Nacional para la Asistencia Pública

2005 6 G2T Casa de Moneda de México

d) La clave de unidad responsable de control presupuestario, podrá adoptar alguno de los componentes referidos en los incisos anteriores.

Constitución de las unidades responsables

9. Será responsabilidad de las dependencias, entidades, así como de las unidades administrativas que lleven la administración de los ramos generales, constituir las unidades responsables





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ejecutoras del gasto público federal, en términos del presente documento y conforme a las disposiciones aplicables.

10. Las dependencias podrán constituir unidades responsables administrativas, sin que implique que éstas necesariamente deban constituirse en aquellas.

Procedimiento para la constitución de las unidades responsables durante el periodo de programación-presupuestación

11. La constitución de unidades responsables, se efectuará conforme al siguiente procedimiento:

a) Corresponde a la unidad administrativa de la dependencia, o a la entidad, según corresponda solicitar a la oficialía mayor o coordinadora sectorial, y conforme a las disposiciones del marco administrativo de la gestión presupuestaria, que se tramite ante la SHCP la constitución de la unidad responsable.

b) Para el caso de los ramos generales, corresponde a la unidad administrativa encargada de la administración de esos ramos, solicitar, según sea el caso, por conducto de la Dirección General de Programación y Presupuesto sectorial correspondiente, o bien gestionar directamente ante la Unidad de Política y Control Presupuestario, la constitución de la unidad responsable.

c) A la solicitud para la constitución de unidades responsables, se deberá acompañar el documento que corresponda conforme a lo establecido en el numeral 6, fracción X, de este apartado, según sea el caso.

d) Una vez que la oficialía mayor o coordinadora sectorial, por conducto de su Dirección General de Programación, Organización y Presupuesto o equivalente, reciba la solicitud de constitución de unidad responsable de la dependencia o de la entidad, conforme a lo establecido en las presentes disposiciones, deberá presentarla ante la Dirección General de Programación y Presupuesto sectorial, para los efectos correspondientes.

e) La Dirección General de Programación y Presupuesto sectorial, conforme a lo establecido en las presentes disposiciones, deberá remitir a la Unidad de Política y Control Presupuestario la solicitud de referencia.

f) Conforme al marco legal y administrativo aplicable y con base en lo establecido en las presentes disposiciones, la Unidad de Política y Control Presupuestario efectuará la incorporación de la unidad responsable que resulte procedente mediante la asignación de la clave que corresponda y su incorporación en el Catálogo de Unidades Responsables y lo hará del conocimiento de la Dirección General de Programación y Presupuesto correspondiente o de la solicitante directamente, según corresponda.

12. Las unidades responsables ejecutoras del gasto público federal, son las que se consignan en el Presupuesto de Egresos de la Federación, sin perjuicio de las incorporaciones o modificaciones que, en su caso, se presenten durante la vigencia del Presupuesto Egresos de la Federación.

13. Será responsabilidad de las dependencias, entidades y de las unidades administrativas que lleven la administración de los ramos generales, revisar que las unidades responsables del Catalogo de Unidades Responsables, cumplan con los atributos establecidos en el numeral 6, fracción X del presente apartado.





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14. La Unidad de Política y Control Presupuestario podrá promover la constitución de las unidades responsables que se mencionan en el numeral 6, Fracción X, inciso e) del presente apartado, con el propósito de facilitar el desarrollo de los trabajados inherentes al proceso de programación-presupuestación.

Procedimiento para la constitución de las unidades responsables durante la vigencia del Presupuesto de Egresos de la Federación

15. Si con motivo de la expedición, modificación o abrogación de las leyes, decretos, reglamentos interiores, documentos administrativos, contractuales o de diversa índole, es necesario constituir nuevas unidades responsables, corresponderá a las dependencias, entidades y unidades administrativas que lleven la administración de los ramos generales, gestionar su inclusión en el Catálogo de Unidades Responsables, mediante el procedimiento establecido en el numeral 11 del presente apartado.

16. Las unidades responsables constituidas durante el proceso de programación-presupuestación, que se encuentren previstas en el Presupuesto de Egresos de la Federación, y que hayan sido afectadas con motivo de la expedición, modificación o abrogación de las leyes, decretos, reglamentos interiores, entre otros, no serán objeto de baja o cancelación, y se mantendrán en el Catálogo de Unidades Responsables durante el ejercicio que corresponda, para efectos de la rendición de la Cuenta Pública.

17. Será responsabilidad de las dependencias, entidades y de las unidades administrativas que lleven la administración de los ramos generales, revisar que las unidades responsables del Catalogo de Unidades Responsables cumplan con los atributos establecidos en el numeral 6, fracción X del presente apartado.

18. La gestión para constituir unidades responsables se efectuará a través de la solicitud por escrito que presenten los solicitantes ante las instancias correspondientes, o bien, de manera automatizada, a través del sistema que se determine para estos efectos.

Procedimiento para la modificación de la denominación de las unidades responsables

19. Si con motivo de la expedición, modificación o abrogación de las leyes, decretos, reglamentos interiores, documentos administrativos, contractuales o de diversa índole, resulta necesario modificar la denominación de las unidades responsables, corresponderá a las dependencias, entidades y unidades administrativas que lleven la administración de los ramos generales, gestionar la modificación en el Catálogo de Unidades Responsables, mediante el procedimiento establecido en las presentes disposiciones. La solicitud respectiva constituirá la iniciativa para que a través del marco administrativo de la gestión presupuestaria, las Direcciones Generales de Programación y Presupuesto sectoriales promuevan ante la Unidad de Política y Control Presupuestario las modificaciones que resulten procedentes.

La gestión de las modificaciones se realizará en los mismos términos establecidos para la constitución de las unidades responsables que se señala en el anterior numeral 11.





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Disposiciones finales

20. Los poderes Legislativo y Jud icial, y los entes públicos autónomos podrán determinar la constitución de unidades responsables en términos de la autonomía y las atribuciones que les otorga la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, y gestionar su inclusión al Catálogo de Unidades Responsables en términos de lo establecido en el numeral 6, fracción X, inciso d) del presente apartado y conforme a lo previsto en las demás disposiciones que resulten aplicables.

21. La Unidad de Política y Control Presupuestario será la facultada para interpretar las presentes disposiciones, dictaminar los casos no previstos en éstos y ajustar las presentes disposiciones en congruencia con los requerimientos del proceso de integración del proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación, y del ejercicio del Presupuesto Aprobado.

Manual de Programación y Presupuesto 2006 SHCP....2006….SHCP….2006….SHCP….2006….SHCP….2006….SHCP…/



II) INSUMOS




Unidad de Política y Control Presupues tario

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II) INSUMOS

En este apartado se presenta la descripción y los criterios aplicables a la información presupuestaria que requiere el PIPP para llevar a cabo en línea la integración del proyecto de presupuesto de egresos y con base en ello, generar los reportes, consultas y otros productos que servirán para la información documentada que se someterá a la consideración de la H. Cámara de Diputados.

Para cargar la información presupuestaria que se requiere en los diversos insumos, es necesario exponer brevemente la conformación de tres de los clasificadores presupuestarios más relevantes para la formulación del presupuesto: a) la Clasificación por Objeto del Gasto; b) su vinculación con el Tipo de Gasto; y c) su vinculación con la Fuente de Financiamiento, que conjuntamente conforman la estructura económica en la clave presupuestaria.

? Nivel de agregación del objeto de gasto

? Agregación del objeto del gasto en ramos

1.- El Clasificador por Objeto del Gasto (COG) es, en términos generales, un catálogo que agrupa en forma homogénea los diversos insumos por concepto de recursos humanos, materiales y financieros (bienes y servicios) que utilizan las dependencias y entidades para llevar a cabo sus operaciones regulares.

Por su parte, el tipo de gasto identifica la naturaleza económica de las operaciones que se efectúan, según se trate de gasto corriente o de capital. Se utiliza también para identificar otras asignaciones de especial relevancia como las participaciones federales a entidades federativas.

Adicionalmente, la fuente de financiamiento permite identificar el origen de los fondos que se aplican para financiar el presupuesto; fundamentalmente recursos fiscales o provenientes de créditos externos con organismos financieros internacionales.

2.- El COG incluye también las erogaciones que se realizan para cubrir el pago de compromisos derivados de obligaciones contraídas en el pasado (deuda pública) que sirvieron en su momento para hacer frente al pago de los bienes y servicios mencionados. Incorpora también los recursos que el Gobierno Federal transfiere a los sectores privado y social, a las entidades federativas y a las entidades paraestatales para realizar actividades similares utilizando los bienes y servicios señalados en el numeral anterior.

3.- Al igual que en el período 2003-2005 para el presupuesto 2006 el nivel de agregación del objeto del gasto para la integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación (PEF) 2006 por parte de los ramos, se realizará a un nivel de concepto-partida de gasto de mayor extensión al requerido para el régimen de las adecuaciones presupuestarias, con el fin de asegurar la información con el nivel de detalle que precisa el examen y aprobación del Proyecto de PEF por la Cámara de Diputados.

A partir de esa base y para efectos del régimen de las adecuaciones presupuestarias en el Módulo de Adecuaciones Presupuestarias (MAP) antes SICP, durante el ejercicio del presupuesto se realizará una compactación del nivel de agregación por Objeto del Gasto, conforme al cuadro de agrupamiento y equivalencias ( ver anexo 1).





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4.- Por ejemplo, en la integración se cargarán las asignaciones presupuestarias que se prevén para cada una de las cuatro partidas que para el PEF 2006 están comprendidas en el concepto de gasto 1100; en cambio, para el régimen de las adecuaciones presupuestarias en el Módulo de Adecuaciones Presupuestarias, la identificación del gasto se realizará para la asignación específica del concepto 1100, sin distinguir su composición por partida.

? Agregación del objeto del gasto en entidades

5.- Al igual que en el caso de los ramos, el Clasificador por Objeto del Gasto en entidades es un catálogo que retoma los componentes del clasificador que utilizan los ramos y se presenta en forma agregada para ser congruente con la presentación programática y en flujo de efectivo (ver Anexo 2).

El catálogo incluye el costo financiero de las entidades de control presupuestario directo PEMEX y CFE.

6.- Para 2006 el objeto de gasto presenta un nivel de agregación similar al de los tres ejercicios fiscales anteriores, debiendo las entidades presupuestar con el nivel de agregación necesario al interior de sus registros para los efectos de ejercicio y control.

7.- Las entidades deben utilizar el nivel de agregación del objeto de gasto para cargar su AC 01 Programático Entidades con asignaciones a pesos y sin centavos, en base efectivo y base devengable según corresponda. Por lo anterior, el AC 01 Programático Entidades se divide en AC 01 Efectivo y AC 01 Devengable.

Aplicación del AC01 Devengable o Efectivo

La determinación de cifras en el AC 01 tiene diferentes propósitos según se trate de la base utilizada; es decir devengable o efectivo.

AC 01 Programático Entidades

Tipo de Entidad AC 01 Efectivo AC 01

Devengable Entidades de Control Presupuestario Directo APLICA APLICA

Entidades de Control Presupuestario Indirecto

NO APLICA APLICA

8.- El tipo de gasto servirá para identificar las erogaciones por su naturaleza por corriente, de capital diferente de obra pública, y por obra pública. Adicionalmente, se podrá identificar a través de los dígitos 5 o 6, los recursos destinados a realizar erogaciones a través de fideicomisos y otros actos jurídicos.

9.- La fuente de financiamiento invariablemente se marcará con 0 (cero), internamente la entidad deberá identificar la fuente de financiamiento del gasto para efectos del ejercicio Presupuestario.

10.- En principio, el AC 01 se construye sobre la base devengable debido a que el AC 01 es un concepto programático a través del cual se identifican funciones, programas y actividades a las que es posible asociar metas concretas y asignaciones específicas. Sin embargo, en el caso de las entidades de control presupuestario directo, se utilizara el AC 01 efectivo en los términos que se detallan más adelante.





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Este concepto aplica tanto a ramos como entidades.

11.- Es importante recordar que el presupuesto en términos devengables se determina en función de los compromisos que esperan contraer las dependencias y entidades, independientemente del momento en que deban liquidarse dichos compromisos.

Ramos (AC 01 Devengable)

12.- En el caso de los ramos presupuestarios, el presupuesto en términos devengables representa la capacidad presupuestaria que se autoriza a una dependencia para celebrar y cubrir sus compromisos en el cumplimiento de sus objetivos y metas, en un periodo de tiempo presupuestario determinado. Para liquidar los compromisos las dependencias cuentan con un periodo inicial comprendido entre el primer día hábil y el último día hábil del año correspondiente, que es lo que comúnmente conocemos como año fiscal. Una vez que concluye este periodo, es posible cubrir los compromisos devengados no pagados al 31 de diciembre, siempre y cuando los documentos para pago se presenten en el periodo comprendido entre el primer día hábil y el último día hábil del mes de febrero del año siguiente. Para efectos del presente documento, este periodo extendido a catorce meses constituye el año presupuestario.

13.- La diferencia entre un periodo y otro consiste básicamente en que en el primero las dependencias remiten cuentas por liquidar a la TESOFE para su pago con cargo a su presupuesto autorizado en el ejercicio correspondiente. Por su parte, los compromisos que se cubren en el año siguiente, si bien se basan en el presupuesto autorizado de la dependencia del año correspondiente, se pagan con cargo al presupuesto autorizado en el Ramo 30 del siguiente ejercicio fiscal.

14.- Con base en lo anterior, es importante que las dependencias prevean con oportunidad el pago de sus compromisos, debido a que si el monto autorizado en el Ramo 30 no es suficiente para cubrir los compromisos devengados no pagados que presenten en el periodo de ADEFAS las dependencias, la diferencia resultante debe cubrirse con recursos del presupuesto de las dependencias autorizado en el año siguiente.

Entidades de Control Presupuestario Directo e Indirecto (Flujo de efectivo y AC01 devengable)

15.- En el caso de las entidades el presupuesto se autoriza con base en flujo de efectivo; es decir, los compromisos se pagan en función de los ingresos efectivamente recibidos a través de sus tesorerías durante el primer día hábil y el último día hábil del ejercicio fiscal correspondiente.

Esto implica que el pasivo circulante reconocido al 31 de diciembre del ejercicio fiscal correspondiente, se deba cubrir con cargo al presupuesto autorizado en el flujo de efectivo de la entidad en el ejercicio fiscal siguiente.

Adicionalmente, las entidades deben reflejar el costo de las acciones a realizar para el cumplimiento de sus objetivos, considerando su realización, independientemente del momento de su pago. La estimación del costo real de la ejecución de dichas acciones, se plasma en el AC01 para entidades sobre bases devengables.

AC 01 Efectivo en Entidades de Control Presupuestario Directo

16.- A diferencia de los Ramos cuyos presupuestos se autorizan sobre la base devengable en el PEF, las asignaciones de las entidades paraestatales se autorizan sobre la base de efectivo; en





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ese marco y con el propósito de identificar el flujo de los recursos destinados a cubrir los compromisos inherentes a las acciones previstas en el AC 01 programático (devengable) en el caso específico de las entidades de control presupuestario directo también se capturan asignaciones presupuestarias en un AC 01 efectivo. En el AC 01 devengable se ubica el costo de las acciones que habrán de desarrollarse y en el AC 01 efectivo los recursos que realmente serán pagados. Por ejemplo, en un contrato de obra, puede haberse recibido el 100% de la obra ejecutada; sin embargo, solo se pagó a esa fecha el 80% del valor del contrato. Esto refleja que bajo el enfoque devengado se cumplió la meta totalmente. El flujo de efectivo reflejará que a la misma fecha solo se pagó parcialmente el monto contratado (Este concepto aplica en los mismos términos para las entidades de control indirecto).

En el Anexo 3 de este Manual se presentan las clasificaciones por objeto de gasto, tipo de gasto y fuente de financiamiento, que operarán para el proyecto de presupuesto que se cargará en el Analítico de Claves AC 01 Programático Entidades.

? Asociación de estructuras económicas

17.- La asociación de estructuras económicas a estructuras programáticas de las entidades tiene un componente por objeto de gasto dependiendo del ramo o sector en las que se encuentren sectorizadas. La tabla contenida en el Anexo 3 permitirá visualizar la estructura económica del AC 01 Programático Entidades para su asociación con la estructura programática, que permitirá integrar la clave presupuestaria:

Los insumos que requiere el sistema se presentan en el siguiente cuadro: Insumos para el PIPP

Ramos Entidades Paraestatales de Control Presupuestario Directo

Entidades paraestatales de Control Presupuestario Indirecto

Analítico de claves AC – 01 Ramos Analítico de claves AC – 01,

Gasto Devengable (Versión Entidades)

Analítico de claves AC – 01, Gasto Devengable (Versión Entidades)

Analítico de claves AC – 01 Base flujo de Efectivo (Versión Entidades)

Analítico de claves para ingresos y egresos de entidades paraestatales ACEP (Flujos de efectivo)

Analítico de claves para ingresos y egresos de entidades paraestatales ACEP (Flujos de efectivo)

Analítico de claves para entidades paraestatales ACEP para Origen y Aplicación de recursos (Devengable )

Analítico de claves para entidades paraestatales ACEP para Estado de Resultados y Balance (Devengable)

Captura de objetivos y metas e indicadores y asociación a estructuras programáticas



Registro de los programas y proyectos de inversión en la Cartera. Asignación de recursos a los programas y proyectos inversión registrados en la Cartera. Conciliación de cifras con el Analítico de claves AC – 01 Ramos.

Registro de los programas y proyectos de inversión en la Cartera. Asignación de recursos a los programas y proyectos inversión registrados en la Cartera. Conciliación de cifras con el Analítico de clave AC – 01 Base flujo de Efectivo (Versión Entidades).

Registro de los programas y proyectos de inversión en la Cartera. Asignación de recursos a los programas y proyectos inversión registrados en la Cartera. Conciliación de cifras con el Analítico de claves para ingresos y egresos de entidades paraestatales ACEP (Flujos de efectivo).





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? Analítico de claves AC 01 Ramos

? Ramos administrativos

18.- En la carga de datos para la conformación del analítico de claves AC–01, las dependencias incorporarán las asignaciones de recursos en las estructuras programáticas autorizadas durante la fase de concertación; para ello, aplicarán los conceptos y partidas del clasificador por objeto del gasto de acuerdo con la naturaleza económica y la fuente de financiamiento de las erogaciones previstas para 2005.

Analítico de Claves para Ramos AC 01

Finalidad:

Ingresar en el módulo de integración del PIPP, la información del proyecto de presupuesto anual a nivel de clave presupuestaria, para cada uno de los Ramos.

Campos del Analítico:

RA: Clave del ramo al que corresponde el proyecto de presupuesto. UR: Clave de las unidades responsables asociadas a cada registro, de acuerdo con el Catálogo de Unidades Responsables que correspondan al Ramo. GF, F, SF, PG, AI, AP: En estos campos se deben registrar las claves de las categorías programáticas que el Ramo considera en su proyecto de presupuesto, tomando como base la estructura programática concertada. OG: Identificarán las partidas del Clasificador por Objeto del Gasto, mediante las cuales las Dependencias ubicarán las asignaciones presupuestarias para el registro y control de sus erogaciones. El nivel de agregación del objeto de gasto se realizará en los términos establecidos en el apartado correspondiente de este Manual. TG: Permite identificar el gasto público en su vertiente económica, en corriente o de capital, y participaciones. FF: Permite identificar el origen de los recursos con que se financia cada clave presupuestaria del proyecto de presupuesto de las Dependencias, distinguiendo los ingresos provenientes del Gobierno Federal de los financiados por organismos e instituciones financieras internacionales y su contraparte nacional. Asignación anual: En este campo se anotará el monto de recursos asignado a cada clave presupuestaria.

CICLO RA UR GF F SF PG AI IAP AP OG TG FFIMPORTE PEF

PROYECTOCampo Descripción Longitud

2005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN RA Ramo 22005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN2005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN UR Unidad Responsable 32005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN2005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN GF Grupo Funcional 12005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN2005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN F Función 12005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN2005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN SF Subfunción 22005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN2005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN PG Programa 22005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN2005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN AI Actividad Institucional 32005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN2005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN AP Actividad Prioritaria 42005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN2005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN OG Objeto del Gasto 42005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN2005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN TG Tipo de Gasto 12005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN2005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN FF Fuente de Financiamiento 12005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN2005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN T O T A L 24

ANALÍTICO DE CLAVES PRESUPUESTARIAS DE GASTO PARA RAMOS AC 01 COMPONENTES DE LA CLAVE PRESUPUESTARIA





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19.- El AC 01 es uno de los principales insumos para la integración del proyecto de presupuesto, toda vez que a partir de los datos que incorporen los ramos, se generan la mayor parte de los reportes y consultas que produce el PIPP.

Una vez construido el AC 01, o bien, en forma paralela a su conformación, las dependencias determinarán los elementos programáticos (objetivos, metas e indicadores) con los que se evaluará su desempeño. También podrán modificar los elementos programáticos generados en el módulo de objetivos y metas desde la fase de concertación de estructuras programáticas. Esto permitirá mejorar la identificación de las acciones que les corresponde desarrollar conforme a sus atribuciones.

20.- Es importante resaltar que el presupuesto regularizable de servicios personales que se determine deberá incorporarse en el AC01 y corresponderá al techo respectivo, mismo que se verificará por el sistema en los controles de techos (ver apartado de procesos de control).

Objetivos, metas e indicadores

21.- Las dependencias serán responsables de verificar que las actividades institucionales definidas y autorizadas desde la fase de concertación, y en su caso, durante esta etapa de integración invariablemente tengan asociados objetivos, metas e indicadores, con el fin de garantizar que a las acciones estratégicas previstas en las actividades institucionales, se les pueda dar seguimiento y permitan la evaluación de los resultados alcanzados en la ejecución del presupuesto.

22.- Quedan exceptuadas de la anterior disposición, las actividades institucionales 001 y 002, que están reservadas para identificar, respectivamente, las erogaciones correspondientes a los órganos internos de control y al apoyo administrativo que operan las oficialías mayores y sus equivalentes; así como las actividades institucionales correspondientes a la Presidencia de la República y a la Consejería Jurídica del Ejecutivo Federal, debido a la naturaleza de sus funciones. Asimismo, se podrán exceptuar de asociar OMIS a aquellas actividades institucionales que los Ramos justifiquen debidamente ante la Unidad de Política y Control Presupuestario a través de la Dirección General de Programación y Presupuesto correspondiente.4

Programas y proyectos de inversión

23.- En lo que se refiere a la inversión pública, al igual que en el caso de objetivos, metas e indicadores, las dependencias podrán crear o modificar sus programas y proyectos de inversión a través del módulo de Cartera de PPI del PIPP.

Reportes estrategia programática y exposición de motivos (este último solo para Anteproyecto)

24.- Los reportes correspondientes a la estrategia programática en la que se describirán las acciones más relevantes que desarrollarán en el próximo ejercicio, así como la exposición de motivos, que es un documento más ejecutivo que retoma el contenido de la estrategia programática se llevarán a cabo utilizando las plantillas que se encuentran disponibles en el PIPP.

4 Las DGPYPs conjuntamente con la UPCP podrán determinar los casos de excepción que presenten las dependencias y entidades sobre aquellas actividades institucionales a las que no sea posible asociar a metas presupuestarias para lo cual deberá remitirse solicitud por escrito por parte del Ramo o entidad correspondiente .





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? Ramos generales

25.- Las unidades responsables de la administración de los ramos generales que a continuación se detallan, llevarán a cabo la captura de los datos relativos al analítico de claves presupuestarias AC 01, siguiendo el procedimiento establecido para los ramos administrativos, el cual se describe en el apartado anterior.

19 “Aportaciones a Seguridad Social”; 23 “Provisiones Salariales y Económicas”; 24 “Deuda Pública”; 25 “Previsiones y Aportaciones para los Sistemas de Educación Básica, Normal, Tecnológica y

de Adultos”; 28 “Participaciones a Entidades Federativas y Municipios”; 29 “Erogaciones para Operaciones y Programas de Saneamiento Financiero”; 30 “Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores”; 33 “Aportaciones Federales a Entidades Federativas y Municipios”; 34 “Erogaciones para los Programas de Apoyo a Ahorradores y Deudores de la

Banca”; y 39 “Programa de Apoyos para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas”

26.- Al llevar a cabo la formulación del proyecto de presupuesto de los ramos generales, por parte de las unidades responsables que administran dichos ramos, no será necesario establecer objetivos, metas e indicadores ni programas y proyectos de inversión, y por lo tanto esos elementos programáticos no se asociarán a estructuras programáticas autorizadas. Esto, en virtud de que se trata de recursos que no forman parte del gasto directo de las dependencias, aunque su ejercicio esté a cargo de las mismas.

? Ramos autónomos

27.- Para la distribución de las asignaciones relativas a los Poderes Legislativo y Judicial, el Instituto Federal Electoral y la Comisión Nacional de los Derechos Humanos y con la finalidad de integrar y presentar información homogénea a la Cámara de Diputados, estos ramos cargarán los datos presupuestarios en el Analítico de claves, siguiendo el procedimiento establecido para los ramos administrativos.

? Analítico de Claves AC 01 Programático Entidades

28.- En la carga de datos para la conformación del analítico de claves AC 01, las entidades incorporarán las asignaciones de recursos en las estructuras programáticas autorizadas durante la fase de concertación; para ello, aplicarán los capítulos, conceptos y partidas previstos en el nivel de agregación del objeto del gasto precisados anteriormente, de acuerdo con la naturaleza económica de las erogaciones previstas para 2005.

29.- Las entidades paraestatales de control presupuestario directo cargarán asignaciones para el AC 01 Efectivo y asignaciones para el AC 01 Devengable.

Las entidades de control presupuestario indirecto, solo cargarán asignaciones para el AC 01 Devengable.





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Analítico de Claves AC 01 para Entidades (Efectivo y Devengable)

Finalidad:

Ingresar en el módulo de integración del PIPP, la información del proyecto de presupuesto anual a nivel de clave presupuestaria, para cada una de las entidades. Campos del Analítico: RA: Clave del ramo ó sector al que corresponde la entidad en el proyecto de presupuesto. UR: Clave de las entidades asociadas a cada registro, de acuerdo con el Catálogo de Entidades Paraestatales. GF, F, SF, PG, AI, AP: En estos campos se deben registrar las claves de las categorías programáticas que la entidad considera en su proyecto de presupuesto, tomando como base la estructura programática concertada. OG: Identificarán los capítulos, conceptos, partidas del nivel de agregación por objeto del gasto, mediante los cuales las entidades ubicarán las asignaciones presupuestarias para la presupuestación. El nivel de agregación del objeto de gasto se realizará en los términos establecidos en el apartado correspondiente de este Manual TG: Permite identificar el gasto público en sus vertientes: económica, en corriente o de capital. FF: Invariablemente se anotará 0 (cero). Asignación anual: En este campo se anotará el monto de recursos asignado a cada clave presupuestaria sobre base flujo de efectivo y sobre base devengable (tanto para las entidades de control presupuestario directo como indirecto).

CICLO RA UR GF F SF PG AI IAP AP OG TG FFIMPORTE PEF PROYECTO Campo Descripción Longitud

2005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN RA Ramo 22005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN2005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN UR Unidad Responsable 32005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN2005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN GF Grupo Funcional 12005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN2005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN F Función 12005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN2005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN SF Subfunción 22005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN2005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN PG Programa 22005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN2005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN AI Actividad Institucional 32005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN2005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN AP Actividad Prioritaria 42005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN2005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN OG Objeto del Gasto 42005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN2005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN TG Tipo de Gasto 12005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN2005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN FF Fuente de Financiamiento 12005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN2005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN T O T A L 24

ANALÍTICO DE CLAVES PRESUPUESTARIAS DE GASTO PARA ENTIDADES AC 01 COMPONENTES DE LA CLAVE PRESUPUESTARIA

30.- El analítico AC 01 Programático Entidades es otro de los principales insumos para la integración

del proyecto de presupuesto, toda vez que a partir de los datos que incorporen las entidades, se conformarán la mayor parte de los reportes y consultas que produce el PIPP.

Una vez construida la estructura económica para el AC 01 Programático Entidades (Devengable) las entidades determinarán los elementos programáticos (objetivos, metas e indicadores) con los que se evaluará su desempeño. Al igual que en el caso de los ramos presupuestarios las entidades también podrán modificar los elementos programáticos generados en el módulo de





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objetivos y metas durante la fase de concertación de estructuras programáticas. Esto permitirá mejorar la identificación de las acciones que les corresponde desarrollar conforme a sus atribuciones.

Objetivos, Metas e Indicadores

31.- Es importante subrayar que las entidades y coordinadoras sectoriales serán responsables de verificar que las actividades institucionales definidas y autorizadas desde la fase de concertación, y en su caso, durante esta etapa de integración invariablemente tengan asociados objetivos, metas e indicadores, con el fin de garantizar que a las acciones estratégicas previstas en las actividades institucionales, se les pueda dar seguimiento y permitan la evaluación de los resultados alcanzados en la ejecución del presupuesto.

32.- Al igual que en el caso de los ramos presupuestarios quedan exceptuadas de la anterior disposición, las actividades institucionales 001 y 002, que están reservadas para identificar, respectivamente, las erogaciones correspondientes a los órganos internos de control y al apoyo administrativo que operan las oficialías mayores y sus equivalentes en las entidades, así como las señaladas en el numeral 22 de este documento.

Programas y Proyectos de Inversión

33.- En lo que se refiere a la inversión pública, al igual que en el caso de objetivos, metas e indicadores, las entidades podrán crear o modificar sus programas y proyectos de inversión a través del módulo de Cartera de PPI del PIPP.

Reportes estrategia programática y exposición de motivos

34.- Los reportes correspondientes a la estrategia programática de las entidades de control presupuestario directo, en la que se describirán las acciones más relevantes que desarrollarán en el próximo ejercicio, así como la exposición de motivos, que es un documento más ejecutivo que retoma el contenido de la estrategia programática, se llevarán a cabo utilizando las plantillas que se encuentran disponibles en el PIPP.

Las entidades de control presupuestario indirecto no presentarán estrategia programática ni exposición de motivos.

? Modificaciones / actualizaciones

? Estructuras programáticas

35.- Durante la etapa de formulación del proyecto de presupuesto, las dependencias llevarán a cabo la revisión de sus estructuras programáticas y a través del módulo de estructuras programáticas, procederán a dar de alta o a realizar las modificaciones y actualizaciones a las estructuras programáticas que sea necesario realizar para reflejar con mayor precisión las acciones a desarrollar en 2006.

En esta etapa, será indispensable considerar entre otros aspectos los siguientes:

? Se verificará que las funciones y subfunciones concertadas reflejen realmente las acciones que le corresponde efectuar a cada dependencia y entidad, de conformidad con las atribuciones previstas en las leyes, reglamentos y otros ordenamientos jurídicos que les dan sustento,





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? Deberá revisarse que la jerarquización hacia abajo vaya de lo general a lo particular; es decir las funciones y subfunciones reflejarán el nivel más agregado del quehacer de las instituciones y en las actividades prioritarias se reflejarán las acciones con mayor especificidad.

? Las acciones administrativas y de apoyo que se realizan para llevar a cabo el cumplimiento de los objetivos y metas a cargo de las dependencias y entidades, deberán vincularse a las funciones y subfunciones sustantivas.

? Objetivos, metas e indicadores

36.- Desde la fase de concertación de estructuras programáticas, las dependencias y entidades determinaron los objetivos metas e indicadores que servirán para evaluar su desempeño en el ejercicio del presupuesto que les sea aprobado.

En la fase de formulación de Anteproyecto y de proyecto de presupuesto, al igual que en el caso de las estructuras programáticas, se revisarán los objetivos, metas e indicadores establecidos, con el fin de verificar que éstos sean los adecuados para llevar a cabo la evaluación del desempeño en las dependencias y entidades.

37.- El módulo de objetivos y metas estará disponible para llevar a cabo las modificaciones a objetivos, metas e indicadores, o bien, para proceder a la creación de aquellos que no fueron considerados durante la fase de concertación.

Las dependencias y entidades deberán verificar que las actividades institucionales que hayan sido autorizadas en la fase de concertación, tengan invariablemente asociados objetivos, metas e indicadores, salvo en el caso de las actividades institucionales 001 y 002 predeterminadas para los órganos internos de control, así como para el apoyo administrativo respectivamente y los casos de excepción que se prevén en este Manual.

? Asociación de objetivos, metas e indicadores a estructuras programáticas

38.- Para establecer el árbol de objetivos metas e indicadores, se deberá contar con estructuras programáticas autorizadas (actividades institucionales), es decir, en primera instancia al crear un objetivo se deberá seleccionar la Actividad Institucional a la que se desee vincular el objetivo (las actividades institucionales elegibles serán aquellas que tengan vinculadas estructuras programáticas autorizadas para 2006).

En caso de que se requiera modificar la asociación de objetivos, metas e indicadores será necesario eliminar el árbol completo y volver a crearlo con la asociación a la actividad institucional a la que se desee vincular.

39.- Es importante subrayar que el establecimiento de estructuras programáticas, objetivos y metas y la asociación de estos últimos a las estructuras programáticas, se van dando en un nivel de agregación y de vinculación.

Por lo tanto, para rechazar un elemento de los catálogos programáticos, es necesario llevar a cabo un procedimiento inverso al de la concertación; es decir si se detecta que una actividad institucional no es aplicable, para su rechazo será necesario primero dar de baja la asociación de objetivos y metas ligados a la actividad institucional en cuestión y también deberán rechazarse todas las estructuras programáticas ligadas a la actividad institucional.





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? Programas y proyectos de inversión

40.- El módulo de Cartera de Programas y Proyectos de Inversión (PPI) será utilizado para solicitar el registro en la Cartera de los nuevos programas y proyectos de inversión, así como de las modificaciones de los ya registrados.

41.- Por su parte, en el módulo de estructuras programáticas se identificarán las asignaciones en la clave K000 para los proyectos de inversión; los programas de inversión podrán identificarse en otras actividades prioritarias (R), (S) o (A).

42.- Sólo se podrán integrar al proyecto de PEF 2006 aquellos programas y proyectos de inversión que estén registrados en la Cartera y para los que se tenga previsto, con base en la información vigente registrada en el calendario fiscal, que erogarán recursos en el ejercicio fiscal 2005 o en años posteriores. En los casos de programas y proyectos registrados en Cartera que tengan una modificación en trámite, el PIPP considerará como vigente la información anterior a la modificación.

43.- El tomo VI del proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2006 relativo a programas y proyectos de inversión del proyecto de PEFF 2005 se integrará en dos partes:

Programas y proyectos con asignación presupuestaria

Para la integración de los programas y proyectos de inversión con asignación presupuestaria, las dependencias y entidades deberán asignar los recursos a cada programa o proyecto a través de la función “Asignación de recursos” de la opción “Conciliación de PPI” del módulo de “Cartera de PPI” del PIPP.

La función “Asignación de recursos” despliega la lista con los programas y pro yectos de inversión registrados en la Cartera en los que, de acuerdo con su registro vigente, tengan recursos en el calendario fiscal para 2006 o años posteriores. Dicha lista incluye el nombre del proyecto, su clave de registro, la unidad responsable del programa o proyecto, el monto registrado en la Cartera para 2006 y una columna denominada “monto asignado” en la que las dependencias y entidades deberán capturar los montos que asignen a cada programa o proyecto.

Las asignaciones que se realicen a cada programa o proyecto de inversión podrán ser distintas a los montos registrados para 2006 en el calendario de inversión de la Cartera.

El PIPP validará que el monto total que se asigne a los programas y proyectos de inversión sea equivalente al monto total de gasto de inversión sujeto a registro en Cartera5 consignado en:

5 La inversión física sujeta a registro en Cartera es aquella que se realice mediante programas y proyectos de inversión a los que, de conformidad con el Clasificador por Objeto del Gasto, les correspondan conceptos de gasto incluidos en los Capítulos 5000 Bienes Muebles e Inmuebles y 6000 Obras Públicas, así como en los Capítulos 1000 Servicios Personales, 2000 Materiales y Suministros, y 3000 Servicios Generales, para los programas y proyectos de inversión que involucren obras públicas por administración directa. Asimismo, se deberán registrar los programas y proyectos de inversión a cubrir mediante transferencias comprendidas en las partidas 4304 Transferencias para adquisición de bienes muebles, 4305 Transferencias para adquisición de bienes inmuebles y 4306 Transferencias para el apoyo de obras públicas, cuando éstas estén referidas a órganos administrativos desconcentrados. Los programas y proyectos de inversión señalados anteriormente incluyen aquellos financiados total o parcialmente por organismos e instituciones financieros internacionales.





48

El analítico de claves, en el caso del sector central de las dependencias, los órganos desconcentrados y las entidades de control presupuestario directo.

El flujo de efectivo bajo el concepto inversión física, en el caso de entidades de control presupuestario indirecto.

Cuando los montos asignados a programas y proyectos de inversión no coincidan con los consignados en los instrumentos descritos, será necesario ajustar las asignaciones realizadas a través del módulo “Programación de PPI”. Esta conciliación es una condición necesaria para el cierre del presupuesto del ramo correspondiente.

Programas y proyectos que no teniendo asignación presupuestaria de origen, sean susceptibles de iniciarse en el ejercicio fiscal 2006.

El apartado de programas y proyectos de inversión sin asignación presupuestaria se integrará automáticamente con los programas y proyectos de inversión a los que no se les asignaron recursos en el PPEF 2006 pero que, de acuerdo con su registro vigente en la Cartera, tengan recursos registrados en el calendario fiscal para 2006 o años posteriores.

44.- En virtud de que los programas y proyectos de inversión quedarán plasmados en el Tomo VI Programas y Proyectos de Inversión, es indispensable revisar con detenimiento la información de los programas y proyectos incorporados en la Cartera de inversión; actualizarla, en su caso, y así poder determinar el universo de programas y proyectos de inversión que se presentará en el tomo correspondiente para su aprobación a la H. Cámara de Diputados.

? Estrategia programática

45.- Las dependencias y entidades de control presupuestario directo determinarán la estrategia programática en la que se basarán para llevar cabo el desarrollo de sus acciones en 2006, y con ello dar cumplimiento a sus objetivos y metas, debiendo reflejar la vinculación directa de las estructuras programáticas con el PND y el programa de gobierno.

La estrategia programática se reflejará en un documento WORD, que tendrá una extensión máxima de cinco páginas, para lo cual se utilizará una plantilla para su llenado que estará disponible en el PIPP y tendrá un formato y especificaciones similares para la elaboración del reporte exposición de motivos.

46.- Para la formulación de la estrategia programática, deberán considerarse entre otros aspectos los siguientes:

Se describirá brevemente la razón de ser de la dependencia y entidad. Posteriormente, deberán referirse los principales programas y proyectos que se desarrollarán en 2006, así como las metas que se espera alcanzar, destacando los elementos y acciones que se consideren más importantes en la ejecución del presupuesto que se apruebe para el próximo ejercicio.

Elaboración de Reportes WORD

47.- Durante la formulación del proyecto de presupuesto, se elaborarán dos documentos similares, con algunas variantes en su presentación, en los que se incorporarán en forma resumida los aspectos más destacados sobre las acciones que esperan realizar las dependencias y entidades en la ejecución de sus presupuestos:





49

? Estrategia Programática

Este documento se elaborará en forma horizontal, y formará parte de los reportes con información programática, presupuestaria y administrativa, que con esa orientación se presentarán a la consideración de la Cámara de Diputados.

? Exposición de Motivos

El reporte previsto para su incorporación en la fase de Anteproyecto y en su caso, para su inclusión en el tomo correspondiente a la Exposición de Motivos se elaborará en forma vertical. Podrá formar parte de los reportes que se presentan a la Cámara de Diputados y constituye una versión ejecutiva de la Estrategia Programática, en la que se incluirán los aspectos relevantes a desarrollar en el próximo ejercicio fiscal.

? Analítico de claves de entidades paraestatales (ACEP)

48.- Para efectos de sistematizar la información de las entidades, además del AC 01 Programático Entidades, que asocia el objeto de gasto con la estructura programática en términos devengables, se cuenta con un analítico de claves para entidades paraestatales (ACEP) el cual no es asociable a la estructura programática, pero permite captar la información de las entidades sobre la base de flujo de efectivo y base devengable de los ingresos y egresos y de los orígenes y aplicaciones de los recursos respectivamente. El ACEP se divide en ACEP Flujo de Efectivo y ACEP Devengable con la siguiente distribución:

ACEP Devengable Entidades ACEP Flujo de

Efectivo Origen y

Aplicación de Recursos

Estado de Resultados y Cuentas de

Balance

Entidades de Control Presupuestario Directo

APLICA APLICA NO APLICA


APLICA NO APLICA APLICA

? ACEP Flujo de efectivo

49.- Para este apartado se desarrolló un catálogo único tanto de ingresos como de egresos, compatible , para el egreso en los rubros de gasto programable , con el Clasificador por Objeto del Gasto para la Administración Pública Federal, presentando agrupaciones específicas cuando así se requiere.

Si bien es un catálogo único, del mismo se desprenden nueve plantillas según el tipo de actividad que realicen las entidades, conforme a lo siguiente:

Productoras de Bienes y Servicios (Genérico); Bancos de Fomento; Aseguradoras Fondos y Fideicomisos





50

Productoras de Bienes y Servicios (IPAB); Entidades de Fomento Crediticio (FINANCIERA RURAL); Entidades de Control Presupuestario Directo (Genérico). Entidades de Control Presupuestario Directo (ISSSTE) Entidades de Control Presupuestario Directo (IMSS)

La información relativa al costo financiero que hasta 2005 aparecía dentro del renglón del gasto corriente de los flujos de efectivo de las productoras de bienes y servicios, entidades de control directo y el IPAB, para el presupuesto 2006, aparecen en forma separada como un renglón más dentro de los egresos del propio flujo de efectivo.

50.- En el apartado de Metodologías de Flujo de Efectivo de este Manual, se presenta el catálogo y nivel de agregación específico para cada grupo de entidades. Asimismo, en los anexos 5 y 6 de este manual se presentan los instructivos para su llenado.

? ACEP Origen y Aplicación de Recursos (devengable)

51.- Esta plantilla es de uso exclusivo para las entidades de control presupuestario directo, diseñada con el fin de captar en su proyecto de presupuesto el Origen y Aplicación de Recursos, del que derivará el reporte del mismo nombre.

El nivel de agregación previsto es mayor al utilizado en ejercicio s anteriores que se utilizaba para generar el reporte que se denominaba Presupuesto Integral.

Para su llenado, la entidad de control presupuestario directo previamente habrá elaborado estados financieros proforma al 31 de diciembre de 2005 y 2006, incorporando en este último ejercicio 2005 el efecto del flujo de efectivo propuesto, y demás estimaciones previstas sobre la base devengable.

En el apartado de Metodologías de Origen y Aplicación de Recursos de este manual, se muestra el catálogo y nivel de agregación específico para este tipo de entidades.

? ACEP Estado de resultados y cuentas de balance (devengable)

52.- Esta plantilla será requisitada por las entidades de control presupuestario indirecto para integrar el apartado de Gasto no Programable que permitirá incorporarlo en el reporte denominado Análisis Funcional Programático Económico Financiero (Devengable).

53.- Para su llenado, las entidades de Control Presupuestario indirecto previamente habrán desarrollado también su estado de Origen y Aplicación de Recursos, del cual tomarán algunos rubros del estado de resultados y otros de aplicaciones en cuentas de balance.

En el apartado de Metodologías de Resultados y Cuentas de Balance de este manual, se muestra el catálogo y nivel de agregación específico para este tipo de entidades.





III) METODOLOGÍAS


SHCP....2006….SHCP….2006….SHCP….2006….SHCP….2006…SHCP….2006…/

SHCP….2006….SHCP….2006….SHCP.…2006….SHCP….2006….SHCP….2006…/

Unidad de Política y Control Presupuestario 53

III) METODOLOGÍAS Con el propósito de facilitar la preparación y formulación del proyecto de presupuesto por parte de las dependencias y entidades, a continuación se detallan las metodologías aplicables para la construcción de los diversos instrumentos que serán utilizados durante la etapa de integración del Proyecto de Presupuesto de la Federación.

Las metodologías que se describen en este manual se refieren principalmente a los insumos requeridos para llevar a cabo el procesamiento de datos para generar los diferentes productos que conforman el proyecto de presupuesto de egresos (reportes, consultas y algunas bases de datos elementales).

En el apartado Reportes del capítulo Productos, también se describen de manera resumida para cada reporte, el contenido da cada uno de los campos, debiendo reflejar los datos de conformidad con las metodologías utilizadas para la generación de dichos reportes. Esto servirá para que los usuarios del PIPP, en especial los servidores públicos de las dependencias y entidades, que son responsables de cargar la información presupuestaria del proyecto de presupuesto, cuenten con los elementos necesarios para llevar a cabo una minuciosa revisión de los datos reflejados en las columnas y renglones de cada uno de los reportes, los cuales deben guardar exacta congruencia con la información cargada por los propios usuarios.

? Metodologías para los insumos provenientes de los Ramos En lo que se refiere a las metodologías que se emplean para los insumos del proceso presupuestario, y con el fin de aportar una idea general sobre su aplicación, es conveniente partir de las metodologías más conocidas que son las aplicables a los instrumentos que permiten generar información presupuestaria de los ramos del Gobierno Federal. Estos instrumentos, consisten básicamente en:

a) estructura económica (determinación de la) conformada por la clasificación por objeto del gasto, el tipo de gasto que identifica las erogaciones por su naturaleza económica corriente o de capital, y la fuente de financiamiento, que identifica el tipo de ingresos con los cuales se financia el gasto;

b) analítico de claves AC 01 (generación del) para Ramos; c) determinación de objetivos, metas e indicadores y su asociación a estructuras programáticas; d) determinación de programas y proyectos de inversión;

e) inventario de plazas para Ramos (Actualización).

Las metodologías para la aplicación de los instrumentos descritos en los incisos a), b), c) y d) ya han sido detallados en otras partes de este documento.

En lo que se refiere al inventario de plazas, este instrumento permite conocer detalladamente el número de servidores públicos con que cuentan los Ramos Administrativos de la Administración Pública Centralizada, ya que los datos se encuentran a nivel puesto-plazas del personal permanente o eventual, atendiendo a su codificación, descripción, ubicación programática y su sueldo, haber o remuneración tabular.

Esta base de Plazas de la Administración Pública Centralizada (Capítulo 1000 Servicios Personales) se irá actualizando en cada ejercicio presupuestario, de acuerdo con los requerimientos que presenten los diferentes Ramos Administrativos.

Es importante comentar, que la totalidad de los recursos asignados en el Capítulo 1000 Servicios Personales para el ejercicio fiscal 2005, deberá estar contenida en las claves con todos sus elementos programático-presupuestarios que conforman el AC 01 “Analítico de Claves”.





? Metodologías para los insumos provenientes de las Entidades

La metodología aplicable a los insumos requeridos para la generación de información presupuestaria de salida en las entidades, es similar a la utilizada por los ramos, solamente en lo que se refiere a la determinación de obje tivos, metas e indicadores, así como de programas y proyectos de inversión y la asociación de todos ellos a estructuras programáticas.

Tratándose de los demás insumos que son indispensables para generar la información presupuestaria de salida de las entidades paraestatales, se requiere un tratamiento diferenciado para éstas, en función de las particularidades que presentan cada una de ellas.

La metodología que se describirá corresponde a los siguientes insumos:

a.- AC 01 Programático Entidades (Objeto de Gasto, Tipo de Gasto y Fuente de Financiamiento) b.- ACEP Flujo de Efectivo c.- ACEP Devengable (Origen y Aplicación de Recursos) d.- ACEP Devengable (Resultados y Cuentas de Balance)

Es importante resaltar la necesidad de ajustarse a la metodología prevista a fin de lograr una homogeneidad que permita agrupaciones válidas y comparaciones congruentes en su contenido.

a) AC 01 Programático Entidades (Objeto de Gasto, Tipo de Gasto y Fuente de Financiamiento)

La formulación del proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación que se somete a la consideración de la Cámara de Diputados se realiza utilizando la base de flujo de efectivo en el caso de las entidades paraestatales. Por su parte, el proyecto de presupuesto de los ramos presupuestarios, se lleva a cabo en términos devengables.

En la composición de los TOMOS del presupuesto se incorpora la información programática de las entidades, es decir, se incorporan las acciones a desarrollar en términos devengables.

Para estos fines, es necesario capturar información devengable6 en un analítico de claves (AC 01) para entidades.

La captura de información tomará en cuenta la Metodología del Objeto de Gasto para la Carga del AC 01 Programático Entidades, conforme al nivel de agregación establecido, mismo que se presenta como Anexo 4 de manera indicativa; para lo no previsto, se tomará en cuenta lo establecido en el Clasificador por Objeto del Gasto para la Administración Pública Federal.

A) En lo referente al tipo de gasto previsto para las entidades, se clasificarán en dígitos 1, 2, 3 y 4 como sigue:

1.- Gasto Corriente

Comprende las erogaciones en bienes y servicios destinados a la realización de actividades administrativas y de operación requeridas para el funcionamiento normal de las entidades, cuya adquisición afecta las partidas de gasto de los capítulos de servicios personales, materiales y suministros y servicios generales del Clasificador por Objeto del Gasto para la Administración Pública Federal, y los bienes y servicios corresponden al activo circulante de las mismas.

6 En el caso de las entidades de control presupuestario directo, y con el fin de reflejar las cifras que se someten a consideración de la Cámara de Diputados se aplica un analítico de claves (AC 01) en términos del flujo de efectivo.





El gasto corriente incluye además: el costo financiero7 de la deuda pública; pensiones y jubilaciones; las ayudas extraordinarias otorgadas a la población y a los sectores social y privado, así como recursos federales que se destinan al gasto reasignado, etiquetados en el Presupuesto de Egresos como gasto corriente.

2.- Gasto de Capital diferente de Obra Pública

Agrupa las asignaciones destinadas a cubrir el costo de adquisición de toda clase de bienes muebles e inmuebles que las entidades contraten con personas físicas y morales del sector privado y social, o instituciones del propio sector público, para el desempeño de las actividades administrativas y productivas. Incluye el mobiliario y equipo propio para la administración; maquinaria y equipo de producción; las refacciones, accesorios y herramientas indispensables para el funcionamiento de los bienes, maquinaria o equipo; la adquisición de animales de trabajo y reproducción, y la adquisición de inmuebles incluidos los contratados mediante las diversas modalidades de financiamiento. Los bienes muebles e inmuebles comprendidos en este capítulo, incluido en su caso el costo de su instalación, forman parte de los activos fijos de las dependencias y entidades que los adquieran. Excluye las instalaciones previstas en la partida 6105 Instalaciones y obras de construcción especializada. Incluye las erogaciones presupuestadas en los capítulos 1000, 2000 y 3000 cuando son financiadas con crédito externo, así como su contraparte nacional. Incluye también las erogaciones que se ubican en el concepto de gasto 4100 para subsidios de inversión aún cuando en los flujos de efectivo se registran como otras erogaciones.

3.- Gasto de Obra Pública

Agrupa las asignaciones destinadas a cubrir el costo de los servicios que las entidades contraten con personas físicas o morales, para construir, instalar, ampliar, adecuar, remodelar, restaurar, conservar, mantener, modificar y demoler bienes inmuebles, así como el costo derivado de la realización de obras públicas por administración directa incluyendo por lo tanto las erogaciones presupuestadas para estos fines en los capítulos 1000, 2000, 3000 y 5000. Incluye todo tipo de adquisiciones de bienes y servicios relacionados con la obra pública, necesarios para su construcción, instalación, ampliación, rehabilitación, entre otros, así como las asignaciones para realizar estudios y proyectos de preinversión.

En lo referente a la fuente de financiamiento, por método, invariablemente en el espacio previsto en la clave del AC 01 Programático Entidades se anotará 0 (cero).

5.- Gasto corriente a través de fideicomisos o mandatos

Agrupa las asignaciones destinadas a ejercer recursos de gasto corriente a través de fideicomisos o mandatos a través de las partidas distintas de las que se encuentran identificadas de manera específica (4108, 7507, 7801 y 7802) para realizar aportaciones al patrimonio de los actos jurídicos.

6.- Gasto de capital a través de fideicomisos o mandatos

Agrupa las asignaciones destinadas a ejercer recursos de capital a través de fideicomisos o mandatos a través de las partidas distintas de las que se encuentran identificadas de manera específica (4108, 7507, 7801 y 7802) para realizar aportaciones al patrimonio de los actos jurídicos.

7 Conforme a lo señalado en el numeral 49 del apartado de insumos, a pesar de que el costo financiero se identifica como gasto corriente, en el flujo de efectivo de las entidades productoras de bienes y servicios, el IPAB y Financiera Rural con el fin de precisar la presentación de la carátula, el costo financiero aparece como un renglón ,ás en la parte de los egresos.





b). ACEP Flujo de Efectivo

Los analíticos de claves para entidades (ACEP) constituyen plantillas que permiten identificar los recursos relativos a los diversos ingresos y egresos, que las entidades paraestatales reflejan en sus presupuestos de flujos de efectivo, para obtener el reporte del mismo nombre.

Para la formulación e integración del proyecto de PEF 2005, el ACEP Flujo de Efectivo, se subdivide a su vez en nueve “subplantillas tipo”, es decir cinco “ACEPs base efectivo”.

Estas plantillas corresponden con los cuatro flujos de efectivo previstos para los distintos tipos de entidades; es decir, productoras de bienes y servicios, aseguradoras, fondos y fideicomisos y bancos de fomento. En el caso de las prestadoras de bienes y servicios, se crea una quinta plantilla destinada exclusivamente a reflejar los ingresos y egresos de tres de las entidades de control presupuestario directo que se incluyen en el Proyecto de Presupuesto (PEMEX, CFE y LUZ Y FUERZA). Para el ISSSTE, IMSS, IPAB y Financiera Rural se desarrollaron plantillas específicas, debido a las características de su operación.

c). ACEP Devengable (Origen y Aplicación de Recursos)

Las entidades de control presupuestario directo cargarán esta plantilla que permite obtener el reporte denominado Origen y Aplicación de Recursos. Para el efecto, como se ha mencionado anteriormente, deberán elaborar estados financieros proforma al 31 de diciembre de 2004 y 2005. En este último ejercicio fiscal se incorporará su proyecto de presupuesto de flujo de efectivo comentado en el apartado inmediato anterior, adicionando aquéllas operaciones que no son relativas a flujo de efectivo y que obedecen a un criterio contable sobre base devengable (principio acumulativo). Es decir, considerarán los ingresos propios independientemente de su cobro y los egresos independientemente de su pago bajo el principio devengable.

Con la información anterior (estados financieros proforma) determinarán las variaciones para obtener los orígenes y aplicaciones que incorporarán a esta plantilla.

d). ACEP Resultados y Cuentas de Balance

Esta plantilla es aplicable a las entidades de control presupuestario indirecto y para su llenado también requieren desarrollar un estado de origen y aplicación de recursos con la metodología señalada en el apartado inmediato anterior. De este estado sólo tomarán para aplicar a la plantilla el gasto no programable de la siguiente forma:

Estado de Resultados Intereses, comisiones y gastos de la deuda Depreciación, amortizaciones y otros virtuales Reservas Aumentos de activo Disminuciones de pasivo Disminuciones de capital/patrimonio Otros.

Los conceptos del estado de resultados se obtendrán del estado financiero proforma correspondiente al período 1 de enero al 31 de diciembre de 2005 y los últimos cuatro conceptos al estado de origen y aplicación de recursos proforma.





La información de esta plantilla permitirá integrarse al reporte denominado Análisis Funcional Programático Económico Financiero (Devengable) en el rubro denominado Gasto no Programable.

? Clasificación económica

La clasificación económica prevista para los diferentes tipos de entidades que utilizarán para cargar su proyecto de presupuesto en el ACEP, considera una desagregación en los ingresos y en los egresos, cuando es flujo de efectivo y otra desagregación en los orígenes y aplicaciones cuando son cifras en base devengable.

- Flujos de efectivo

En el anexo 5 que forma parte de este Manual se insertan las plantillas de captura de flujo de efectivo de los diferentes tipos de entidades. Cabe señalar que los espacios sombreados corresponden a sumas que automáticamente son desarrolladas por el sistema, en tanto que los espacios en blanco requieren la anotación de un dato (asignación presupuestaria para el proyecto de presupuesto).

Es conveniente señalar que las plantillas de los flujos de efectivo de las entidades paraestatales se deberá calcular en términos de ingresos y egresos efectivos (base flujo de efectivo o caja) por lo tanto es indispensable que cumplan con las identidades siguientes:

1. Total de Recursos del Ingreso = Total de Recursos del Egreso.

2. Ingreso + Transferencias – Gasto = Balance Financiero = Endeudamiento (+/-) Variación en disponibilidades.

3. Variación en disponibilidades = Disponibilidad final – Disponibilidad inicial (+/-) diferencias cambiarias, ajustes contables y operaciones en tránsito.

4. Endeudamiento = Saldo deuda final – Saldo deuda inicial (+/-) diferencias cambiarias y ajustes contables.

Las anteriores identidades serán aplicables para apoyar la congruencia de la información desde esta fase de proyecto de presupuesto y posteriormente en el ejercicio presupuestario y su seguimiento.

En lo referente a las operaciones ajenas, las entidades cargarán a montos brutos tanto en los ingresos como en los egresos; en el reporte de flujo de efectivo se mostrará el resultado neto de ambas en el egreso, mostrándose el monto con signo positivo en el caso de que el monto registrado en el egreso resulte mayor que el monto registrado en el ingreso, y con signo negativo en el caso contrario.

Para el ejercicio 2006 las entidades deberán realizar un esfuerzo especial y analizar con precisión las expectativas de los flujos de fondos, a efecto de presupuestar desde la etapa de PPEF la totalidad de los recursos que se prevea ejercer tanto en los ingresos como en los egresos para las operaciones ajenas por cuenta de terceros, así como para las relativas a las asociadas a operaciones recuperables. En cuanto al Endeudamiento (o desendeudamiento) Neto su metodología de presentación es similar a la de 2005.

La red de paraestatales PEMEX cargarán sus filiales y subsidiarias, así como el consolidado de ellas; se continuará con el criterio de presentación establecido hasta ahora en lo que se refiere a las mercancías de reventa y maquila, capturándose su monto exclusivamente en el ACEP flujo de efectivo, en el rubro de Materiales y Suministros; el sistema en automático aplicará la metodología de presentación, en consistencia con la utilizada en años anteriores.





En el caso del ISSSTE se continuará con el criterio del costo de ventas de tiendas y farmacias.

De igual forma Luz y Fuerza del Centro continuará con el criterio asumido desde hace varios años, para mostrar el neto de sus ingresos por concepto de venta de energía, descontando las compras a CFE a fin de no duplicar el ingreso.

Como instrumentos de apoyo para la formulación del proyecto de presupuesto, las entidades cuentan con el Clasificador por Objeto de Gasto para la Administración Pública Federal y las guías e instructivos contenidas en el Sistema Integral de Información.

Para facilitar la comprensión de los reportes de flujo de efectivo, a continuación se muestran los distintos tipos de reportes y las fórmulas que integran su presentación:

- Origen y Aplicación de Recursos

A continuación se inserta la plantilla de captura de Origen y Aplicación de Recursos aplicable a las entidades de control presupuestario directo. Al igual que en el punto anterior los espacios sombreados corresponden a sumas que automáticamente son desarrolladas por el sistema, en tanto que los espacios en blanco requieren la anotación de un dato (asignación presupuestaria en proyecto de presupuesto).





Clave: OAR Origen y Aplicación de RecursosCiclo: 20052006Sector: 18 EnergíaUnidad: TOQ Comisión Federal de Electricidad

Tipo Concepto Monto/PesosOrigen TOTAL DE RECURSOS 0Origen INGRESOS PROPIOS 0Origen VENTA DE BIENES 0Origen INTERNAS 0Origen EXTERNAS 0Origen VENTA DE SERVICIOS 0Origen INTERNAS 0Origen EXTERNAS 0Origen INGRESOS DIVERSOS 0Origen VENTA DE INVERSIONES 0Origen CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS 0Origen APORTACIONES FEDERALES PARA EL ISSSTE Y FOVISSSTE 0Origen SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS NO CAPITALIZABLES DEL GOBIERNO FEDERAL 0Origen DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y OTROS VIRTUALES 0Origen DISMINUCIONES DE ACTIVOS 0Origen CAJA, BANCOS Y VALORES A CORTO PLAZO 0Origen CUENTAS POR COBRAR 0Origen INVENTARIOS 0Origen OTROS ACTIVOS CIRCULANTES 0Origen PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (NETO) 0Origen ACCS., VALS., CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO (NETO) 0Origen OTROS ACTIVOS (NETO) 0Origen DIFERIDO 0Origen AUMENTOS DE PASIVO 0Origen CRÉDITOS NO DOCUMENTADOS 0Origen PREVISIONES 0Origen CRÉDITO DIFERIDOS 0Origen ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO 0Origen AUMENTOS DE CAPITAL / PATRIMONIO 0Origen SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS CAPITALIZABLES DEL GOBIERNO FEDERAL 0Origen RESERVAS DE CAPITAL 0Origen OTROS 0Aplicacion TOTAL DE RECURSOS 0Aplicacion GASTO CORRIENTE 0Aplicacion SERVICIOS PERSONALES 0Aplicacion MATERIALES Y SUMINISTROS 0Aplicacion SERVICIOS GENERALES 0Aplicacion PENSIONES Y JUBILACIONES 0Aplicacion PIDIREGAS 0Aplicacion OTRAS EROGACIONES 0Aplicacion INTERESES, COMISIONES Y GASTO DE LA DEUDA 0Aplicacion INTERNOS 0Aplicacion EXTERNOS 0Aplicacion DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y OTROS VIRTUALES 0Aplicacion RESERVAS 0Aplicacion GASTO DE CAPITAL 0Aplicacion BIENES MUEBLES E INMUEBLES 0Aplicacion OBRA PÚBLICA 0Aplicacion PIDIREGAS Y BLTs 0Aplicacion OTRAS EROGACIONES 0Aplicacion INVERSIÓN FINANCIERA 0Aplicacion AUMENTOS DE ACTIVO 0Aplicacion CAJA, BANCOS Y VALORES A CORTO PLAZO 0Aplicacion CUENTAS POR COBRAR 0Aplicacion INVENTARIOS 0Aplicacion OTROS ACTIVOS CIRCULANTES 0Aplicacion PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (NETO) 0Aplicacion CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO (NETO) 0Aplicacion OTROS ACTIVOS 0Aplicacion DIFERIDO 0Aplicacion DISMINUCIONES DE PASIVO 0Aplicacion CRÉDITOS NO DOCUMENTADOS 0Aplicacion PROVISIONES 0Aplicacion CRÉDITOS DIFERIDOS 0Aplicacion DOCUMENTADO 0Aplicacion AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA DOCUMENTADA (DESENDEUDAMIENTO) 0Aplicacion DISMINUCIONES DE CAPITAL / PATRIMONIO 0Aplicacion RESERVAS DE CAPITAL 0Aplicacion OTROS 0Aplicacion OTROS 0

ENTIDADES DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTOPLANTILLA DE CAPTURA DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS





Para facilitar la comprensión de este reporte, a continuación se muestra el mismo con las fórmulas que integran su presentación:

ENTIDAD: SECTOR :

O R I G E N CLAVE FÓRMULAS A P L I C A C I O N CLAVE FÓRMULAS

T O T A L D E R E C U R S O S A B+C+D+E+F+G T O T A L D E R E C U R S O S H I+J+K+L+M+N INGRESOS PROPIOS B B.1+B.2+B.3+B.4+B.5+ B.6 GASTO CORRIENTE I I.1+I.2+I.3+I.4+I.5+I.6+I.7+I.8+ I.9

VENTA DE BIENES B.1 B.1.1+B.1.2 SERVICIOS PERSONALES I.1

INTERNAS B.1.1 MATERIALES Y SUMINISTROS I.2

EXTERNAS B.1.2 SERVICIOS GENERALES I.3VENTA DE SERVICIOS B.2 B.2.1+B.2.2 PENSIONES Y JUBILACIONES I.4

INTERNAS B.2.1 PIDIREGAS I.5EXTERNAS B.2.2 OTRAS EROGACIONES I.6

INGRESOS DIVERSOS B.3 INTERESES, COMISIONES Y GASTO DE LA DEUDA I.7 I.7.1+I.7.2VENTA DE INVERSIONES B.4 INTERNOS I.7.1

CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS B.5 EXTERNOS I.7.2

APORTACIONES FEDERALES PARA EL ISSSTE Y FOVISSSTE B.6 DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y OTROS VIRTUALES I.8RESERVAS I.9

SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS NO CAPITALIZABLES DEL GOBIERNO FEDERALC GASTO DE CAPITAL J J.1+J.2+J.3+J.4+ J.5BIENES MUEBLES E INMUEBLES J.1

DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y OTROS VIRTUALES D OBRA PUBLICA J.2PIDIREGAS Y BLT's J.3

DISMINUCIONES DE ACTIVOS E SUMA E.1 a E.8 OTRAS EROGACIONES J.4

CAJA, BANCOS Y VALORES A CORTO PLAZO E.1 INVERSIÓN FINANCIERA J.5CUENTAS POR COBRAR E.2 AUMENTOS DE ACTIVO K SUMA K.1 a K.8

INVENTARIOS E.3 CAJA, BANCOS Y VALORES A CORTO PLAZO K.1OTROS ACTIVOS CIRCULANTES E.4 CUENTAS POR COBRAR K.2

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (NETO) E.5 INVENTARIOS K.3ACCS., VALS., CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO (NETO)E.6 OTROS ACTIVOS CIRCULANTES K.4

OTROS ACTIVOS (NETO) E.7 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (NETO) K.5

DIFERIDO E.8 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO (NETO) K.6OTROS ACTIVOS K.7

AUMENTOS DE PASIVO F SUMA F.1 a F.4 DIFERIDO K.8CRÉDITOS NO DOCUMENTADOS F.1 DISMINUCIONES DE PASIVO L SUMA L.1 a L.5

PREVISIONES F.2 CRÉDITOS NO DOCUMENTADOS L.1CRÉDITOS DIFERIDOS F3 PROVISIONES L.2

ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO F.4 CRÉDITOS DIFERIDOS L.3

DOCUMENTADO L.4AUMENTOS DE CAPITAL / PATRIMONIO G G.1+G.2+G.3 AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA DOCUMENTADA (DESENDEUDAMIENTO) L.5 BLOQUEADA SU CAPTURA

SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS CAPITALIZABLES DEL GOBIERNO FEDERALG.1 DISMINUCIONES DE CAPITAL / PATRIMONIO M M.1+M.2RESERVAS DE CAPITAL G.2 RESERVAS DE CAPITAL M.1

OTROS G.3 OTROS M.2OTROS N

FÓRMULA GLOBAL: A= H

O R I G E N Y A P L I C A C I Ó N D E R E C U R S O S

E N T I D A D E S D E C O N T R O L P R E S U P U E S T A R I O D I R E C T O( Pesos )

- Estado de Resultados y Cuenta de Balance

A continuación se inserta la plantilla de captura del Gasto no Programable (Estado de Resultados y Cuenta de Balance) aplicable a las entidades de Control Presupuestario indirecto. Al igual que en el punto anterior los espacios sombreados corresponden a sumas que automáticamente son desarrolladas por el sistema, en tanto que los espacios en blanco requieren la anotación de un dato (asignación presupuestaria para el proyecto de presupuesto).

ESTADOS DE RESULTADOS Y CUENTA DE BALANCEPLANTILLA DE CAPTURA DE ENTIDADES

Clave: GNP - Gasto No Programable Ciclo: 2006 Sector: 11 - Educación Pública Unidad: A2M - Universidad Autónoma Metropolitana

Tipo Concepto Monto/Pesos Aplicacion GASTO NO PROGRAMABLE Aplicacion ESTADO DE RESULTADOS Aplicacion INTERESES, COMISIONES Y GASTO DE LA DEUDA Aplicacion DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y OTROS VIRTUALES Aplicacion RESERVAS Aplicacion AUMENTOS DE ACTIVO Aplicacion DISMINUCIONES DE PASIVO Aplicacion DISMINUCIONES DE CAPITAL / PATRIMONIO Aplicacion OTROS





Es conveniente señalar que las plantillas de los flujos de efectivo de las entidades paraestatales se deberá calcular en términos de ingresos y egresos efectivos (base flujo de efectivo o caja) por lo tanto es indispensable que cumplan con las identidades siguientes:

5. Total de Recursos del Ingreso = Total de Recursos del Egreso.

6. Ingreso + Transferencias – Gasto = Balance Financiero = Endeudamiento (+/-) Variación en disponibilidades.

7. Variación en disponibilidades = Disponibilidad final – Disponibilidad inicial (+/-) diferencias cambiarias, ajustes contables y operaciones en tránsito.

8. Endeudamiento = Saldo deuda final – Saldo deuda inicial (+/-) diferencias cambiarias y ajustes contables.

Las anteriores identidades serán aplicables para apoyar la congruencia de la información desde esta fase de proyecto de presupuesto y posteriormente en el ejercicio presupuestario y su seguimiento.

En lo referente a las operaciones ajenas, las entidades cargarán a montos brutos tanto en los ingresos como en los egresos; en el reporte de flujo de efectivo se mostrará el resultado neto de ambas en el egreso, mostrándose el monto con signo positivo en el caso de que el monto registrado en el egreso resulte mayor que el monto registrado en el ingreso, y con signo negativo en el caso contrario.

Para el ejercicio 2005 las entidades deberán realizar un esfuerzo especial y analizar con precisión las expectativas de los flujos de fondos, a efecto de presupuestar desde la etapa de PPEF la totalidad de los recursos que se prevea ejercer tanto en los ingresos como en los egresos para las operaciones ajenas por cuenta de terceros, así como para las relativas a las asociadas a operaciones recuperables. En cuanto al Endeudamiento (o desendeudamiento) Neto su metodología de presentación es similar a la de 2004

La red de paraestatales PEMEX cargarán sus filiales y subsidiarias, así como el consolidado de ellas; se continuará con el criterio de presentación establecido hasta ahora en lo que se refiere a las mercancías de reventa y maquila, capturándose su monto exclusivamente en el ACEP flujo de efectivo, en el rubro de Materiales y Suministros; el sistema en automático aplicará la metodología de presentación, en consistencia con la utilizada en años anteriores.

En el caso del ISSSTE se continuará con el criterio del costo de ventas de tiendas y farmacias.

De igual forma Luz y Fuerza del Centro continuará con el criterio asumido desde hace varios años, para mostrar el neto de sus ingresos por concepto de venta de energía, descontando las compras a CFE a fin de no duplicar el ingreso.

Como instrumentos de apoyo para la formulación del proyecto de presupuesto, las entidades cuentan con el Clasificador por Objeto de Gasto para la Administración Pública Federal y las guías e instructivos contenidas en el Sistema Integral de Información.

Para facilitar la comprensión de los reportes de flujo de efectivo, a continuación se muestran los distintos tipos de reportes y las fórmulas que integran su presentación:





? Metodología para el cálculo de los balances de Productoras de Bienes y Servicios

Por el tipo de actividad que desempeñan estas entidades, sus ingresos por operación (IO) se conforman con ingresos corrientes -venta de bienes, servicios e inversiones- y de capital –ingresos diversos por productos financieros- (ICK). Mientras sus erogaciones por operación (EO + INV), se componen por el gasto corriente (GC), del cual excluiremos los intereses, comisiones y gastos de la deuda (CF); inversión física (IFS); e inversión financiera y otras (IFN). Cabe señalar, que las operaciones ajenas que realizan estas entidades, están relacionadas con la operación, por tal motivo se integran a este cálculo. Así, el balance de operación (BO) queda determinado como:

BO = [ ICK + OAI ] - [ GC + OAE ] + [ IFS + IFN ] = IO – [ EO + INV ]

Si consideramos dentro de los ingresos los recursos fiscales (SyT), se obtiene el balance primario (BP):

BP = [ IO + SyT ] – [ EO + INV ] o bien BP = BO + SyT

Finalmente, el balance financiero (BF) se calcula incorporando el pago de intereses, comisiones y gastos por deuda, de ahí que:

BF = [ IO + SyT ] – [ EO + INV + CF ] o bien BF = BP – CF

? Metodología para el cálculo de los balances de Fondos y Fideicomisos

A diferencia de las entidades proveedoras de bienes y servicios, los fondos y fideicomisos que realizan operaciones de intermediación financiera, las mismas se encuentran desglosadas en el flujo de efectivo correspondiente.

Los conceptos involucrados en la definición de intermediación financiera quedarán excluidos de la estimación del Balance Financiero.

Cabe señalar que en los conceptos de Ingresos por operaciones ajenas y de Egresos por operaciones ajenas se podrán incluir aquellas operaciones ajenas relacionadas con el gasto programable, mientras en los renglones de otros ingresos y otros egresos se podrán incluir las demás operaciones.

Conceptos del flujo de efectivo excluidos en el balance financiero Ingresos 1) Egresos

? Recuperación de descuentos ? Contratación de créditos ? Otros ingresos

? Financiamientos ? Amortización de crédito ? Otros egresos

De esta manera, una vez identificados los conceptos del flujo de efectivo que pertenecen a la intermediación financiera y que deberán excluirse de los balances, se calcula el Balance Financiero.

Los ingresos por operación (IO) se refieren a cambios (CAM), intereses cobrados (INTC) y comisiones cobradas (COMC) y otros; adicionalmente, algunos fondos y fideicomisos reciben apoyos fiscales del Gobierno Federal (SyT). Mientras que los egresos de operación se constituyen por el gasto corriente (GC) y la inversión física (INV), y los egresos netos por operaciones ajenas (ENOA).





Así :

BO = [ INTC +COMC + CAM + Otros ] - [ GC + INV + ENOA ]

= IO – [ GC + INV ]

y,

BP = [ IO + SyT ] – [ GC + INV + ENOA ] o bien BP = BO + SyT

Por las actividades propias de estas entidades, el gasto no programable –intereses, comisiones y gastos- (ICG) tiene una participación significativa en el gasto total de la entidad. Al igual que el resto de las entidades:

BF = [ IO + SyT ] – [ GC + INV + ENOA + ICG] o bien BF = BP – ICG

? Metodología para el cálculo de los balances de Bancos de Fomento

Los bancos de fomento, al igual que los fondos y fideicomisos, realizan operaciones de intermediación financiera, los conceptos que deben de excluirse de la estimación del Balance Financiero, son:

Conceptos del flujo de efectivo excluidos en el balance financiero Ingresos Egresos

? Recuperación de cartera ? Contratación de créditos ? Operaciones Bancarias Netas

(captación neta) ? Otros ingresos

? Financiamientos ? Amortización de Créditos ? Recursos del Exterior a

Tesorería ? Otros egresos

De la misma manera que con los fondos y fideicomisos, no se reportan operaciones ajenas desglosadas, se incluyen en los renglones de otros ingresos y otros egresos, los cuales corresponden, en su mayoría, a operaciones de intermediación financiera. Nuevamente, por simplificación, conviene tomar los renglones referidos como operaciones de intermediación financiera.

Los ingresos y egresos por operación de los bancos de fomento, coinciden con los conceptos involucrados en el caso de los fondos y fideicomisos. Los ingresos por operación (IO) se refieren a intereses cobrados (INTC), comisiones cobradas (COMC) y cambios (CAM); adicionalmente, algunos bancos de fomento reciben apoyos fiscales del Gobierno Federal (SyT). Mientras que los egresos de operación (EO+INV) se constituyen por el gasto corriente (EO) y la inversión física (INV). Así : BO = [ INTC +COMC + CAM + Otros ] - [ EO + INV ]

= IO – [ EO + INV ] y, BP = [ IO + SyT ] – [ EO + INV ] o bien BP = BO + SyT

Una vez que se consideran los intereses, comisiones y gastos de deuda (CF) se obtiene el Balance Financiero: BF = [ IO + SyT ] – [ EO + INV + CF ] o bien BF = BP – C





? Metodología para el cálculo de los balances de Aseguradoras

Los ingresos que reciben se generan principalmente con ingresos por primas; reaseguros; intereses y rendimientos sobre inversiones; y, productos de inmuebles, todos estos considerados como ingresos corrientes y de capital (ICK), ingresos por operaciones ajenas (IOA), ingresos diversos (ID) y contratación de créditos (CC). En el caso de Agroasemex, recibe apoyos fiscales del Gobierno Federal (SyT). Por el lado del gasto, el total de sus erogaciones (EO + INV) se generan por la operación misma de la entidad, tales como gasto corriente (GC); inversiones (INV) –física y financiera-; egresos por operaciones ajenas (EOA); reaseguros (REASEG); siniestros (SIN); reafianzamientos (REAF); reclamaciones (REC); otros egresos (OTE); y adquisición (GAD). Derivado de lo anterior, se obtienen:

BO = [ ICK + IOA + ID + CC ] - [ GC + INV + EOA + REASEG + SIN + REAF + REC + OTE + GAD ] = IO – [ EO + INV ]

y,

BP = [ IO + SyT ] – [ EO + INV ] o bien BP = BO + SyT

En el caso de las aseguradoras y afianzadoras, no tienen costos financieros por endeudamiento, por tal motivo el Balance Primario coincide con el Balance Financiero.





IV) PROCESOS





IV) PROCESOS Una vez cargada la información de los ramos y entidades, el PIPP procesará los datos, a través de controles y validaciones específicas que permitirán garantizar que los productos que genere el sistema reflejen con toda precisión la correcta distribución de las asignaciones a nivel total y para cada uno de los renglones de ingresos y egresos incorporados en el módulo de Integración del PPEF.

Para efectos de lo anterior y con el fin de garantizar la integridad de la información contenida en el Proyecto del Presupuesto de Egresos de la Federación en el Módulo de Integración del PIPP, se han establecido los siguientes controles y validaciones para asegurar la congruencia de dicha información.

? Controles

Para este proceso se cuenta con los siguientes controles, mismos que permitirán identificar el nivel de congruencia de los datos cargados y, en su caso, proceder a efectuar las correcciones pertinentes por parte de los ramos y entidades.

? Techo Total

El sistema verificará que el monto contenido en el AC01 de ramos y entidades de control presupuestario directo sea igual al techo comunicado.

? Techo Regularizable de Servicios Personales

Por lo que respecta a los servicios personales se verificará que la sumatoria del capítulo 1000 de los ramos administrativos, y 8000 de los ramos generales 25 y 33 del AC01 de Ramos, corresponda con los montos conciliados con la Unidad de Política y Control Presupuestario y la Dirección General Adjunta Té cnica de Presupuesto

El paquete salarial será cargado en el sistema por las Direcciones Generales de Programación y Presupuesto Sectoriales (DGPyPs)

FuenteAC01 ACEP

Ramos Entidades EntidadesEfectivo Efectivo

Techo Total

Ramo X

Entidades de Control Presupuestal Directo X

Techo Regularizable de Servicios Personales

Capítulo 1000, incluye aportaciones a seguridad social X

Capítulo 8000, incluye aportaciones a seguridad social X

Techo paquete salarial servicios personales

Capítulo 1000, incluye aportaciones a a seguridad social X

Capítulo 8000, incluye aportaciones a a seguridad social X





? Validaciones (reglas mínimas)

Existen otros procesos, de los que algunos de ellos estarán disponibles para los ramos y entidades con el fin de que puedan monitorear el avance de la carga de datos, activando los semáforos que indicarán si ha sido correcta o no la incorporación de los datos por parte de las propias dependencias y entidades.

El esquema de integridad señalado cuenta con las siguientes validaciones:

La primera validación que lleva a cabo el sistema es confirmar que las unidades responsables del sector central (unidades administrativas) no presupuesten recursos en el concepto de gasto 4300 transferencias para apoyo de programas.

Validaciones en el PIPP

FuenteAC01 ACEP

Ramos Entidades EntidadesEfectivo Efectivo

Subsidios y Transferencias

Unidades Administrativas X

Transferencias para Apoyo de Programas concepto de gasto 4300) a Entidades Apoyadas X X

Subsidios y Transferencias del Ramo a Entidades Apoyadas X X

También se validará que los subsidios y transferencias para entidades paraestatales registrados en el AC 01 de Ramos, sean iguales a los que registrará la entidad en el ACEP flujo de efectivo, como se muestra a continuación:

SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL (Partida entre 4100 y 4199 ó Partida entre 4300 y 4399 )SUBSIDIOS

CORRIENTES Partidas entre 4100 y 4199 con TG = 1

DE CAPITAL Partida entre 4100 y 4199 con TG = 2 ó 3

TRANSFERENCIAS

CORRIENTES

SERVICIOS PERSONALESPartida = 4301 ó 4311 ó 4312 ó 4313 ó 4320 ó 4321 ó 4322 ó 4323 ó 4324 ó 4325 ó 4326 con TG = 1

ESTATUTARIAS AL IMSS Partida =4307 con TG = 1 para UR = GYR

PAGO DE PENSIONES Y JUBILACIONES Partida =4319 con TG = 1 para UR = GYR ó GYN

OTROSPartida = 4302 ó 4303 ó 4308 ó 4309 ó 4310 ó 4317 ó 4318 ó 4327 ó 4328 ó 4329 con TG = 1

DE INVERSIÓN FÍSICA Partida entre 4300 y 4399 con TG = 2 ó 3 y <> ((Partida = 4314 ó 4316) con TG = 2 ))

INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA Partida = 4315 con TG = 1

INVERSIÓN FINANCIERA Partida = 4314 con TG = 2

AMORTIZACIÓN DE PASIVOS Partida = 4316 con TG = 2

AC 01 RamosACEP Flujo de Efectivo

Respecto a las entidades, se realizarán las siguientes validaciones.

El sistema validará que los montos registrados en el AC01 efectivo (exclusivo ECPD), sea igual al que registró la entidad en el ACEP flujo de efectivo:





ACEP Flujo de Efectivo Se toma del AC01 de Entidades EFECTIVO Para cada UR de Control Presupuestario Directo

SERVICIOS PERSONALES Partida = 1000 con TG = 1

MATERIALES Y SUMINISTROS Partida = 2000 con TG = 1

SERVICIOS GENERALES (Partida = 3000 ó = 3507) con TG = 1

PENSIONES Y JUBILACIONES Partida = 7700 con TG = 1

PIDIREGAS

CARGOS FIJOS Partida = 3212 TG = 1

CARGOS VARIABLES Partida = 2607 TG = 1

MANTENIMIENTO Y PROYECTOS PRODUCTIVOS Partida = 3507 TG = 1

OTROS DE CORRIENTE ( Partida = 7000 ó = 7800 ó = 8500) con TG = 1

INVERSIÓN FÍSICA ((Partida Entre 1000 y 5999 ó = 7500 ó = 7800 ó = 8500) con TG = 2) ó ((Partida Entre 1000 y 8599) con TG = 3)

BIENES MUEBLES Partida = 5000 con TG = 2

OBRA PÚBLICA (Partida = 1000 ó = 2000 ó 3000 ó = 5000 ó 6100 con TG = 3

PAGO DE PIDIREGAS Partida = 5903 con TG = 2

PAGO DE BLT’S (Partida = 5901 ó = 5904) con TG = 2

OTROS DE INVERSIÓN FÍSICA ((Partida = 1000 ó = 2000 ó = 3000 ó = 7500 ó = 7800 ó = 8500 ) con TG = 2) ó ((Partida = 7800 ó = 8500) con TG = 3 )

MANTENIMIENTO CAPITALIZABLE PROYECTOS PRODUCTIVOS Partida = 6108 con TG = 3

INVERSIÓN FINANCIERA

OTORGAMIENTO DE CRÉDITO Partida = 7100 con TG = 2

ADQUISICIÓN DE VALORES Partida = 7200 con TG = 2

EGRESOS, EROGACIONES RECUPERABLES Partida = 7602 con TG = 2

COSTO FINANCIERO Partida = 9000 con TG = 1

El sistema validará que los montos registrados en el AC01 devengable sea igual al que registró la entidad en el ACEP devengable (exclusivo ECPD), relativo al origen y aplicación de recursos:

ACEP Devengable Se toma del AC01 de Entidades DEVENGABLEPara cada UR de Control Presupuestario Directo

GASTO DE CAPITAL (Partida Entre 1000 y 8999) con TG = 2 ó 3

SERVICIOS PERSONALES Partida = 1000 con TG = 1

MATERIALES Y SUMINISTROS Partida = 2000 con TG =1

SERVICIOS GENERALES Partida = 3000 TG = 1

PENSIONES Y JUBILACIONES Partida = 7700 con TG = 1

PIDIREGAS (Patida = 3212 ó = 2607) con TG = 1

OTROS DE CORRIENTE (Partida = 7000 ó = 7800 ó = 8500) con TG = 1

BIENES MUEBLES Partida = 5000 con TG = 2

OBRA PUBLICA (Partida = 1000 ó = 2000 ó = 3000 ó = 5000 ó = 6100 ó = 7800 ó = 8500) con TG = 3

PAGO DE PIDIREGAS Y BLT´S (Partida = 5901 ó = 5903 ó = 5904) con TG = 2

OTROS DE INVERSIÓN FISICA (Partida = 1000 ó = 2000 ó = 3000 ó = 7500 ó = 7800 ó = 8500) con TG = 2

INVERSIÓN FINANCIERA Partida = 7100 ó = 7200 con TG = 2 El cumplimiento de los techos y de las validaciones permitirá al sector y/o ramo cerrar la integración de su Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2005.





V) PRODUCTOS

Manual de Programación y Presupuesto 2006 SHCP...2006…SHCP…2006…SHCP…2006…SHCP… 2006….SHCP…2006

SHCP…2006 …SHCP2006…SHCP…2006…SHCP…2006….SHCP...2006


V) PRODUCTOS

? Reportes a la H. Cámara de Diputados

A partir de la cap tura de los datos que se realice en el PIPP, de acuerdo con los insumos que se describen en el apartado II de este Manual, el sistema generará diferentes reportes, consultas y datos exportables, reflejando la información presupuestaria en diferentes presentaciones y niveles de agregación, dependiendo de los requerimientos de los usuarios y del destino de la información.

Tratándose de los reportes, las dependencias y entidades, deberán verificar que en cada uno de ellos se refleje la información de la institución, que debería generarse como resultado de los insumos introducidos a través del módulo de integración.

A continuación se detallan los reportes que conformarán los tomos que se remitirán a la H. Cámara de Diputados, para la discusión y aprobación del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación. Así como los reportes adicionales a los tomos que también serán remitidos a la H. Cámara de Diputados, una vez aprobado el Presupuesto.

? Reportes para el Proyecto de Presupuesto Ramos

? Reportes para el Proyecto de Presupuesto Entidades

Entidades Paraestatales de Control Presupuestario Directo

Entidades Paraestatales de Control Presupuestario Indirecto

? Reportes para el Proyecto de Presupuesto Exposición de Motivos

Ramos


? Reportes adicionales para el Presupuesto Aprobado

Ramos


Es importante señalar que para la determinación de la composición del gasto por su naturaleza económica, que se refleja en los reportes en la presentación del resumen económico por destino del gasto, se aplica la metodología que se describe en el Anexo 3A de este Manual

El detalle de la información correspondiente a la totalidad de los reportes y consultas se presenta como Anexos 6 y 7 y forman parte del presente Manual.

Manual de Programación y Presupuesto 2006 SHCP...2006…SHCP…2006…SHCP…2006…SHCP… 2006….SHCP…2006



VI) ANEXOS





Anexo 1

Nivel Rango Núm.

355

Partida [1101 - 1103, 1106] 4

Partida* [1201-1202] 2Partida* [1401, 1403] 2Partida* [1801 - 1805] 5

Suma 1000 72

Concepto [2100 - 2900] 9Concepto [3100 - 3600, 3900] 7Concepto* [3700] 1Concepto [3800, salvo 3825]] 1

Partida* 3825 1Suma 2000 y 3000 19

Partida [4101-4109]; [4201-4233]; [4301-4329] 71Suma 4000 71

Concepto [5100 - 5900] 9Concepto [6100 - 6200] 2

Suma 5000 y 6000 11

Concepto [7100 - 7400] 4Concepto [7500] = [7501 - 7504, 7509 - 7512] 1Partida* [7505 - 7508] 4

Concepto [7600 - 7800] 3Suma 7000 12

Partida [8101-8132]; [8201-8232]; [8301-8332]; [8401-8411]; [8501-8533]; [8601-8602]

142

Suma 8000 142

Partida [9101-9110]; [9201-9210]; [9301-9302]; [9401-9402]; [9501]; [9601]; [9701- 9702]

28

Suma 9000 28

* De control específico** 1514 Partida nueva para 2006

Agrupamientos de los Niveles de Agregación del Objeto de Gasto para la Integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación de los Ramos para el Ejercicio Fiscal 2006

2000 Materiales y Suministros y 3000 Servicios Generales

4000 Subsidios y Transferencias

5000 Bienes Muebles e Inmuebles y 6000 Obras Públicas

Integración PPEF 2006

Suma niveles de agregación

1000 Servicios Personales

Partida [1204 - 1206]; [1301 - 1330]; [1402, 1404 - 1412]; [1501-1505, 1507-1509, 1511-1514**]; [1601-1602]; [1701 - 1702]

59

8000 Participaciones de Ingresos y Aportaciones Federales, Aportaciones y Gasto Reasignado

9000 Deuda Pública

7000 Inversión Financiera, Provisiones Económicas, Ayudas, Otras Erogaciones, y Pensiones, Jubilaciones y Otras





Anexo 1 B Nuevas partidas que se adicionarán en 2005 al Clasificador por Objeto del Gasto

para su aplicación en la presupuestación 2006

NUEVAS PARTIDAS COMENTARIO

1514 PAGO POR RIESGO. Erogaciones que se realizan a favor del personal civil de las dependencias y entidades que ocupen puestos con funciones que ponen en riesgo la seguridad o la salud del servidor público de mando, por el ejercicio de sus funciones o como consecuencia de ellas, en los términos de las disposiciones aplicables. Excluye las erogaciones comprendidas en la partida 1322 Compensaciones Adicionales por Servicios Especiales.

Nueva partida que deriva de la recomendación efectuada por la Auditoría Superior de la Federación, con motivo de la auditoría número 03-06100-7-332 denominada “Evaluación de las Percepciones Ordinarias y Extraordinarias de los Mandos Medios y Superiores del Gobierno Federal”, en el sentido de evaluar la conveniencia de incluir una partida específica en el Clasificador por Objeto del Gasto, para el pago por riesgo.

3415 PROYECTOS PARA PRESTACIÓN DE SERVICIOS. Asignaciones destinadas a cubrir las erogaciones que realicen las dependencias y entidades a los proveedores como contraprestación por los servicios recibidos en los términos y condiciones señalados en los contratos de servicios de largo plazo, mediante los cuales se formalicen los denominados Proyectos para Prestación de Servicios.

Nueva partida de gasto que deriva de la aplicación de las Reglas para la Realización de Proyectos para Prestación de Servicios, publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 9 de abril de 2004, emitidas por la Unidad de Inversiones, en las cuales se establece dentro de los numerales 10 y 37 la determinación de la partida de gasto corriente para cubrir la contraprestación de los servicios y gastos asociados incluida la posibilidad de anticipos.

3416 SEGURO DE RESPONSABILIDAD PATRIMONIAL DEL ESTADO Asignaciones destinadas a cubrir las primas con cargo al presupuesto autorizado de las dependencias y entidades, por concepto de la contratación del seguro de responsabilidad patrimonial del Estado, que permita con la suma asegurada cubrir el monto equivalente a las indemnizaciones y que corresponderán a la reparación integral del daño y, en su caso por el daño personal y moral, que se ocasionen como consecuencia de la actividad administrativa irregular del Estado. Excluye el monto de las erogaciones que resulten por insuficiencia de la suma asegurada contra el costo de la indemnización, y en su caso los deducibles correspondientes, estas erogaciones deberán cubrirse con cargo a la partida 3903 Otros gastos por responsabilidades, de este Clasificador.

Nueva partida de gasto que deriva de la aplicación del artículo 15 de la nueva ley Federal de Responsabilidad Patrimonial del Estado que precisa: “Artículo 15. Las indemnizaciones deberán cubrirse en su totalidad de conformidad con los términos y condiciones dispuestos por esta Ley y a las que ella remita. En los casos de haberse celebrado contrato de seguro contra la responsabilidad, ante la eventual producción de daños y perjuicios que sean consecuencia de la actividad administrativa irregular del Estado, la suma asegurada se destinará a cubrir el monto equivalente a la reparación integral. De ser ésta insuficiente, el Estado continuará obligado a resarcir la diferencia respectiva. El pago de cantidades líquidas por concepto de deducible corresponde al Estado y no podrá disminuirse de la indemnización”.

3417 SERVICIOS INTEGRALES. Asignaciones destinadas a cubrir las erogaciones que realicen las dependencias y entidades por la contratación con personas físicas o morales de servicios diversos cuya desagregación no es realizable en forma específica para cada una de las partidas de gasto del capítulo 3000 Servicios Generales, por tratarse de una combinación de servicios relacionados cuya prestación se estipula en forma integral y que en términos del costo total resulta en condiciones menos onerosas para el Estado. Excluye los servicios considerados en los conceptos de gasto 3300 Servicios de asesoría, consultoría, informáticos, estudios e investigaciones, 3700 Servicios de comunicación social y publicidad y 3800 Servicios oficiales.

Nueva partida cuya incorporación resulta necesaria, derivado de las nuevas figuras comerciales denominadas “Outsourcing” que implican la contratación de diversos servicios relacionados, cuando no sea posible su desagregación en las demás partidas del capítulo 3000, cuya realización en forma integral resulta más conveniente para el Estado en términos de costos.

3831 ACTIVIDADES DE COORDINACIÓN CON EL PRESIDENTE ELECTO. Asignaciones destinadas a cubrir las erogaciones que se originen con motivo de las actividades de coordinación del Ejecutivo Federal con el Presidente Electo, durante la segunda mitad del año en que termine su encargo, para el desarrollo de los trabajos cuya aplicación tendrá repercusiones para la nueva administración, tales como la participación en la elaboración de la iniciativa de Ley de Ingresos y el proyecto de Presupuesto de Egresos, así como las actividades complementarias y de gestión durante dicha etapa de transición. Los recursos que se prevé en esta partida de gasto se aplicarán conforme a las reglas especificas que establezca la Secretaría en el marco de las disposiciones generales de racionalidad y transparencia que prevén las disposiciones en materia presupuestaria, y estarán sujetos a la fiscalización de los recursos federales e informe en la respectiva Cuenta de la Hacienda Pública Federal.

Nueva partida cuya incorporación resulta necesaria para el ejercicio fiscal 2006 especialmente durante la segunda mitad del año para aquellas erogaciones derivadas de las actividades de coordinación e inducción en la realización de los trabajos del Presidente Electo que tendrán un impacto directo en las funciones y orientación de las políticas de la Nueva Administración y que requieren identificar los recursos públicos en el marco de las disposiciones presupuestarias y de transparencia.

NOTA: La denominación y el texto de estas partidas se incluyen para la inducción de las previsiones de gasto relativas a la presupuestación 2006, y estarán condicionadas para efectos del ejercicio al inicio de 2006 a la denominación y texto de las partidas, que se publiquen en el Diario Oficial de la Federación conforme al Acuerdo mediante el cual se modifique el Clasificador por Objeto del Gasto.





Anexo 1 B

Partidas del Clasificador por Objeto del Gasto que se modificarán en 2005 para su aplicación en la presupuestación 2006

DICE MODIFICACIÓN COMENTARIO

1409 OTROS SEGUROS. Asignaciones destinadas a cubrir las primas que correspondan a las dependencias y entidades, por concepto de la contratación de otros seguros a favor del personal a su servicio, conforme a las disposiciones generales.

1409 SEGURO DE RESPONSABILIDAD CIVIL, ASI STENCIA LEGAL Y OTROS SEGUROS. Asignaciones destinadas a cubrir las primas que correspondan a las dependencias y entidades, por concepto de la contratación de los seguros de responsabilidad civil y asistencia legal, así como otros seguros , que se otorgan como prestaciones a favor del personal a su servicio, conforme a las disposiciones generales.

En complemento a la nueva partida 3416 Seguro de responsabilidad Patrimonial del Estado, que se crea conforme a Ley Federal de Responsabilidad Patrimonial del Estado, se requiere ajustar el texto de esta partida 1409 Otros seguros para precisar que comprende las prestaciones a favor de los servidores públicos para cubrir el costo de su defensa legal en que se incurra en caso de daños a terceros derivados de la activ idades administrativas que realizan en cumplimiento de sus funciones. Cabe señalar que el artículo 19 fracción III del Manual de Percepciones de la Administración Pública Federal señala que: “Se podrá otorgar, en su caso, seguro de responsabilidad civil y asistencia legal a los servidores públicos, conforme a las modalidades, términos y condiciones que fijen la SHCP y la SFP”

3801 GASTOS DE CEREMONIA DEL TITULAR DEL EJECUTIVO FEDERAL. Asignaciones destinadas a cubrir los gastos que se originen con motivo de recepciones del Presidente de la República a los miembros del Cuerpo Diplomático acreditado ante el Gobierno y a personalidades nacionales o extranjeras residentes o de visita en el territorio nacional, así como para cubrir dichos gastos en eventos que se realicen en el extranjero.

3801 GASTOS DE CEREMONIAL DEL TITULAR DEL EJECUTIVO FEDERAL. Asignaciones destinadas a cubrir los gastos que se originen con motivo de recepciones del Presidente de la República a los miembros del Cuerpo Diplomático acreditado ante el Gobierno y a personalidades nacionales o extranjeras residentes o de visita en el territorio nacional, así como para cubrir dichos gastos en eventos que se realicen en el extranjero. Esta partida incluye bienes y servicios tales como: hospedaje, alimentos, transportes, organización y ejecución de recepciones, presentes, adornos, escenografía, entre otros.

Se modifica el texto de la partida 3801 Gastos de ceremonial del Titular del Ejecutivo Federal, con motivo de la recomendación emitida por la Auditoría Superior de la Federación número 03-06100-6-078-01-001, de la auditoría 03-02100-6-078 denominada “Evaluación de la aplicación de los recursos presupuestales asignados a la Presidencia de la República en 2003” con el propósito de precisar la identificación de las erogaciones que se realizan en relación con los gastos de ceremonial, y con base en el oficio 307-A.- 0415 de fecha 31 de mayo de 2005, mediante el cual se comunicó a la Dirección de Finanzas y Presupuesto de la Presidencia de la República la conveniencia de realizar tal precisión en el Clasificador.

3903 OTROS GASTOS POR RESPONSABILIDADES. Erogaciones no previstas en el Presupuesto de Egresos de las dependencias y entidades, que se deriven de la responsabilidad civil del Estado, así como aquellas erogaciones distintas de las consideradas en las demás partidas de este concepto, que impliquen afectar el techo presupuestario disponible de la dependencia o entidad.

3903 OTROS GASTOS POR RESPONSABILIDADES. Erogaciones no previstas en el Presupuesto de Egresos de las dependencias y entidades, que se deriven de la responsabilidad civil del Estado, incluye los montos diferenciales de las indemnizaciones que no cubran las sumas aseguradas y los importes deducibles del seguro de responsabilidad patrimon ial del Estado, así como aquellas erogaciones distintas de las consideradas en las demás partidas de este concepto, que impliquen afectar el techo presupuestario disponible de la dependencia o entidad.

Comentario. Derivado de la nueva partida 3416 Seguro de responsabilidad patrimonial del Estado se requiere ajustar el texto de esta partida 3903, con el propósito de precisar la cobertura respecto a los diferenciales para la reparación integral cuando la suma asegurada sea insuficiente, con la cual el Estado continuará obligado a resarcir la diferencia respectiva, incluyendo el pago de cantidades líquidas por concepto de deducible que corresponde al Estado y que no es posible disminuirse de la indemnización como lo precisa el artículo 15 de la Ley Federal de Responsabilidad Patrimonial del Estado.

4308 TRANSFERENCIAS PARA GASTOS DE APOYO A LOS SECTORES SOCIAL Y PRIVADO. (…).

4308 TRANSFERENCIAS PARA AYUDAS EXTRAORDINARIAS. (…).

Se ajusta la denominación de esta partida con el fin de evitar la confusión conceptual que se ha observado en la aplicación de los subsidios para los cuales el propio Decreto de PEF asocia como apoyos del Gobierno Federal.

NOTA: La denominación y el texto de estas partidas se incluyen para la inducción de las previsiones de gasto relativas a la presupuestación 2006, y estarán condicionadas para efectos del ejercicio al inicio de 2006 a la denominación y texto de las partidas, que se publiquen en el Diario Oficial de la Federación conforme al Acuerdo mediante el cual se modifique el Clasificador por Objeto del Gasto.





Anexo 2

Clasificación por objeto de gasto para la carga del AC 01 Programático Entidades

Objeto de

Gasto Descripción

1000 Servicios personales 2000 Materiales y suministros 2606 Combustibles para proyectos productivos 2607 PIDIREGAS costos variables 3000 Servicios generales 3212 PIDIREGAS costos fijos 3507 Mantenimiento de proyectos productivos 5000 Bienes muebles e inmuebles 5901 Bienes muebles por arrendamiento financiero (en su modalidad de BLT'S) 5903 Bienes inmuebles en la modalidad de proyec tos de infraestructura productiva de largo plazo 5904 Bienes inmuebles por arrendamiento financiero (en su modalidad de BLT'S) 6100 Obras públicas por contrato 6108 Mantenimiento y rehabilitación de obras públicas (proyectos productivos) 7000 Otras erogaciones corrientes 7100 Otorgamiento de créditos 7200 Adquisición de valores 7500 Erogaciones para apoyar a los sectores social y privado en actividades culturales, deportivas y de ayuda

extraordinaria 7505 Donativos a instituciones sin fines de lucro 7506 Donativos a entidades federativas 7507 Donativos a fideicomisos privados y estatales 7508 Donativos internacionales 7602 Erogaciones recuperables */ 7700 Pago de pensiones y jubilaciones 7800 Aportaciones a fideicomisos y mandatos 8500 Gasto federal reasignado a las entidades federativas y municipios 9000 Deuda pública (costo financiero)*/

*/. Solo aplica en la carga del AC 01 Efectivo. No es necesario cargar en el AC 01 Devengable.

Catálogo de Tipo de Gasto para la carga del AC 01 Programáti co Entidades

Tipo de Gasto

Descripción

1 Gasto corriente 2 Gasto de capital diferente de obra pública 3 Gasto de obra pública 5 Gasto Corriente a través de fideicomisos o mandatos 6 Gasto corriente a través de fideicomisos o mandatos

Catálogo de la Fuente de Financiamiento para la carga del AC 01 Programático Entidades

Fuente de Financiamiento Descripción 0 No aplica





Anexo 3A Resumen EconómicoCriterios Metodológicos

GASTO DIRECTO Suma de Gasto Corriente y Gasto de Capital

GASTO CORRIENTESuma de Servicios Personales, Materiales y Suministros, Servicios Generales, Pensiones y Jubilaciones y Otros de Corriente

Servicios Personales 1 y 5Capítulo 1000; Partidas 8401, 8402, 8406, 8407, 8408, 8409,

8410 y 8411Materiales y Suministros 1 Capítulo 2000Servicios Generales 1 Capítulo 3000Pensiones y Jubilaciones 1 Si el Ramo es 19 Conceptos 7500 y 7700

Otros de Corriente 1(Capítulo 7000 excepto Ramo 19); Conceptos 8500 y 8600, (Si el Ramo es 19 Concepto 7400) y Partidas 8403 y 8405

GASTO DE CAPITAL Suma de Inversión Física e Inversión Financiera

Inversión Física Suma de Bienes Muebles e Inmuebles, Obras Públicas y Otros de Inversión Física

Bienes Muebles e Inmuebles 2 Capítulo 5000Obras Públicas 3 Capítulos 1000, 2000, 3000, 5000, 6000, 7000 y 8000

Otros de Inversión Física 2 Capítulos 1000, 2000 y 3000; Conceptos 7300, 7400, 7500, 7800 y 8500; Partidas 8404 y 8405

Inversión Financiera 2 Conceptos 7100 y 7200

SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS Suma de Subsidios y Transferencias

SUBSIDIOS Suma de Subsidios Corrientes y de Capital

Corrientes 1 y 5 Conceptos 4100 y 4200Capital 2, 3 y 6 Conceptos 4100 y 4200

TRANSFERENCIAS Suma de Transferencias Corrientes y de Capital

CorrientesSuma de Servicios Personales, Pensiones y Jubilaciones y Otros

Servicios Personales 1 Partidas 4301, 4311, 4312, 4313, 4320, 4321, 4322, 4323, 4324, 4325, 4326 y 4329

Pensiones y Jubilaciones 1 Partida 4319 y (Partida 4307 si la Unidad Responsable no es GYR)

Otros 1Partidas 4302, 4303, 4308, 4309, 4310, 4315, 4317, 4318, 4327, 4328 y (Partida 4307 si la Unidad Responsable es

GYR)Capital Suma de Inversión Física y Otros

Inversión Física 2 y 3 Concepto 4300 Excepto Partidas 4314 y 4316Otros 2 Partidas 4314 y 4316

PRINCIPALES RUBROS DE GASTO TIPO DE GASTO

RELACIÓN CON EL OBJETO DE GASTO

Manual de Programación y Presupuesto 2006 SHCP....2006….SHCP….2006….SHCP….2006….SHCP….2006….SHCP…2006


Anexo 3 ESTRUCTURAS ECONÓMICAS POR SECTOR PARA ENTIDADES PARAESTATALES

Ciclo SectorObjeto

de Gasto

Tipo de Gasto

Fuente de

Financ.Ciclo Sector

Objeto de

Gasto

Tipo de Gasto

Fuente de

Financ.Ciclo Sector

Objeto de

Gasto

Tipo de Gasto

Fuente de

Financ.Ciclo Sector

Objeto de

Gasto

Tipo de Gasto

Fuente de

Financ.Ciclo Sector

Objeto de

Gasto

Tipo de Gasto

Fuente de

Financ.2005 4 1000 1 0 2005 8 7507 1 0 2005 12 5000 3 0 2005 17 2000 1 0 2005 21 6100 3 02005 4 1000 2 0 2005 8 7508 1 0 2005 12 6100 3 0 2005 17 2000 2 0 2005 21 7000 1 02005 4 1000 3 0 2005 8 7800 1 0 2005 12 7000 1 0 2005 17 2000 3 0 2005 21 7100 2 02005 4 2000 1 0 2005 8 7800 2 0 2005 12 7100 2 0 2005 17 3000 1 0 2005 21 7200 2 02005 4 2000 2 0 2005 8 7800 3 0 2005 12 7200 2 0 2005 17 3000 2 0 2005 21 7500 2 02005 4 2000 3 0 2005 8 8500 1 0 2005 12 7500 2 0 2005 17 3000 3 0 2005 21 7505 1 02005 4 3000 1 0 2005 8 8500 2 0 2005 12 7505 1 0 2005 17 5000 2 0 2005 21 7506 1 02005 4 3000 2 0 2005 8 8500 3 0 2005 12 7506 1 0 2005 17 5000 3 0 2005 21 7507 1 02005 4 3000 3 0 2005 9 1000 1 0 2005 12 7507 1 0 2005 17 6100 3 0 2005 21 7508 1 02005 4 5000 2 0 2005 9 1000 2 0 2005 12 7508 1 0 2005 17 7000 1 0 2005 21 7800 1 02005 4 5000 3 0 2005 9 1000 3 0 2005 12 7800 1 0 2005 17 7100 2 0 2005 21 7800 2 02005 4 6100 3 0 2005 9 2000 1 0 2005 12 7800 2 0 2005 17 7200 2 0 2005 21 7800 3 02005 4 7000 1 0 2005 9 2000 2 0 2005 12 7800 3 0 2005 17 7500 2 0 2005 21 8500 1 02005 4 7100 2 0 2005 9 2000 3 0 2005 12 8500 1 0 2005 17 7505 1 0 2005 21 8500 2 02005 4 7200 2 0 2005 9 3000 1 0 2005 12 8500 2 0 2005 17 7506 1 0 2005 21 8500 3 02005 4 7500 2 0 2005 9 3000 2 0 2005 12 8500 3 0 2005 17 7507 1 0 2005 38 1000 1 02005 4 7505 1 0 2005 9 3000 3 0 2005 14 1000 1 0 2005 17 7508 1 0 2005 38 1000 2 02005 4 7506 1 0 2005 9 5000 2 0 2005 14 1000 2 0 2005 17 7800 1 0 2005 38 1000 3 02005 4 7507 1 0 2005 9 5000 3 0 2005 14 1000 3 0 2005 17 7800 2 0 2005 38 2000 1 02005 4 7508 1 0 2005 9 6100 3 0 2005 14 2000 1 0 2005 17 7800 3 0 2005 38 2000 2 02005 4 7800 1 0 2005 9 7000 1 0 2005 14 2000 2 0 2005 17 8500 1 0 2005 38 2000 3 02005 4 7800 2 0 2005 9 7100 2 0 2005 14 2000 3 0 2005 17 8500 2 0 2005 38 3000 1 02005 4 7800 3 0 2005 9 7200 2 0 2005 14 3000 1 0 2005 17 8500 3 0 2005 38 3000 2 02005 4 8500 1 0 2005 9 7500 2 0 2005 14 3000 2 0 2005 18 1000 1 0 2005 38 3000 3 02005 4 8500 2 0 2005 9 7505 1 0 2005 14 3000 3 0 2005 18 1000 2 0 2005 38 5000 2 02005 4 8500 3 0 2005 9 7506 1 0 2005 14 5000 2 0 2005 18 1000 3 0 2005 38 5000 3 02005 6 1000 1 0 2005 9 7507 1 0 2005 14 5000 3 0 2005 18 2000 1 0 2005 38 6100 3 02005 6 1000 2 0 2005 9 7508 1 0 2005 14 6100 3 0 2005 18 2000 2 0 2005 38 7000 1 02005 6 1000 3 0 2005 9 7602 2 0 2005 14 7000 1 0 2005 18 2000 3 0 2005 38 7100 2 02005 6 2000 1 0 2005 9 7800 1 0 2005 14 7100 2 0 2005 18 2606 1 0 2005 38 7200 2 02005 6 2000 2 0 2005 9 7800 2 0 2005 14 7200 2 0 2005 18 2607 1 0 2005 38 7500 2 02005 6 2000 3 0 2005 9 7800 3 0 2005 14 7500 2 0 2005 18 3000 1 0 2005 38 7505 1 02005 6 3000 1 0 2005 9 8500 1 0 2005 14 7505 1 0 2005 18 3000 2 0 2005 38 7506 1 02005 6 3000 2 0 2005 9 8500 2 0 2005 14 7506 1 0 2005 18 3000 3 0 2005 38 7507 1 02005 6 3000 3 0 2005 9 8500 3 0 2005 14 7507 1 0 2005 18 3212 1 0 2005 38 7508 1 02005 6 5000 2 0 2005 10 1000 1 0 2005 14 7508 1 0 2005 18 3507 1 0 2005 38 7800 1 02005 6 5000 3 0 2005 10 1000 2 0 2005 14 7800 1 0 2005 18 5000 2 0 2005 38 7800 2 02005 6 6100 3 0 2005 10 1000 3 0 2005 14 7800 2 0 2005 18 5000 3 0 2005 38 7800 3 02005 6 7000 1 0 2005 10 2000 1 0 2005 14 7800 3 0 2005 18 5901 2 0 2005 38 8500 1 02005 6 7100 2 0 2005 10 2000 2 0 2005 14 8500 1 0 2005 18 5903 2 0 2005 38 8500 2 02005 6 7200 2 0 2005 10 2000 3 0 2005 14 8500 2 0 2005 18 5904 2 0 2005 38 8500 3 02005 6 7500 2 0 2005 10 3000 1 0 2005 14 8500 3 0 2005 18 6100 3 0 2005 50 1000 1 02005 6 7505 1 0 2005 10 3000 2 0 2005 15 1000 1 0 2005 18 6108 3 0 2005 50 1000 2 02005 6 7506 1 0 2005 10 3000 3 0 2005 15 1000 2 0 2005 18 7000 1 0 2005 50 1000 3 02005 6 7507 1 0 2005 10 5000 2 0 2005 15 1000 3 0 2005 18 7100 2 0 2005 50 2000 1 02005 6 7508 1 0 2005 10 5000 3 0 2005 15 2000 1 0 2005 18 7200 2 0 2005 50 2000 2 02005 6 7602 2 0 2005 10 6100 3 0 2005 15 2000 2 0 2005 18 7500 2 0 2005 50 2000 3 02005 6 7800 1 0 2005 10 7000 1 0 2005 15 2000 3 0 2005 18 7505 1 0 2005 50 3000 1 02005 6 7800 2 0 2005 10 7100 2 0 2005 15 3000 1 0 2005 18 7506 1 0 2005 50 3000 2 02005 6 7800 3 0 2005 10 7200 2 0 2005 15 3000 2 0 2005 18 7507 1 0 2005 50 3000 3 02005 6 8500 1 0 2005 10 7500 2 0 2005 15 3000 3 0 2005 18 7508 1 0 2005 50 5000 2 02005 6 8500 2 0 2005 10 7505 1 0 2005 15 5000 2 0 2005 18 7602 2 0 2005 50 5000 3 02005 6 8500 3 0 2005 10 7506 1 0 2005 15 5000 3 0 2005 18 7700 1 0 2005 50 6100 3 02005 7 1000 1 0 2005 10 7507 1 0 2005 15 6100 3 0 2005 18 7800 1 0 2005 50 7000 1 02005 7 1000 2 0 2005 10 7508 1 0 2005 15 7000 1 0 2005 18 7800 2 0 2005 50 7100 2 02005 7 1000 3 0 2005 10 7800 1 0 2005 15 7100 2 0 2005 18 7800 3 0 2005 50 7200 2 02005 7 2000 1 0 2005 10 7800 2 0 2005 15 7200 2 0 2005 18 8500 1 0 2005 50 7500 2 02005 7 2000 2 0 2005 10 7800 3 0 2005 15 7500 2 0 2005 18 8500 2 0 2005 50 7505 1 02005 7 2000 3 0 2005 10 8500 1 0 2005 15 7505 1 0 2005 18 8500 3 0 2005 50 7506 1 02005 7 3000 1 0 2005 10 8500 2 0 2005 15 7506 1 0 2005 18 9000 1 0 2005 50 7507 1 02005 7 3000 2 0 2005 10 8500 3 0 2005 15 7507 1 0 2005 20 1000 1 0 2005 50 7508 1 02005 7 3000 3 0 2005 11 1000 1 0 2005 15 7508 1 0 2005 20 1000 2 0 2005 50 7602 2 02005 7 5000 2 0 2005 11 1000 2 0 2005 15 7800 1 0 2005 20 1000 3 0 2005 50 7700 1 02005 7 5000 3 0 2005 11 1000 3 0 2005 15 7800 2 0 2005 20 2000 1 0 2005 50 7800 1 02005 7 6100 3 0 2005 11 2000 1 0 2005 15 7800 3 0 2005 20 2000 2 0 2005 50 7800 2 02005 7 7000 1 0 2005 11 2000 2 0 2005 15 8500 1 0 2005 20 2000 3 0 2005 50 7800 3 02005 7 7100 2 0 2005 11 2000 3 0 2005 15 8500 2 0 2005 20 3000 1 0 2005 50 8500 1 02005 7 7200 2 0 2005 11 3000 1 0 2005 15 8500 3 0 2005 20 3000 2 0 2005 50 8500 2 02005 7 7500 2 0 2005 11 3000 2 0 2005 16 1000 1 0 2005 20 3000 3 0 2005 50 8500 3 02005 7 7505 1 0 2005 11 3000 3 0 2005 16 1000 2 0 2005 20 5000 2 0 2005 51 1000 1 02005 7 7506 1 0 2005 11 5000 2 0 2005 16 1000 3 0 2005 20 5000 3 0 2005 51 1000 2 02005 7 7507 1 0 2005 11 5000 3 0 2005 16 2000 1 0 2005 20 6100 3 0 2005 51 1000 3 02005 7 7508 1 0 2005 11 6100 3 0 2005 16 2000 2 0 2005 20 7000 1 0 2005 51 2000 1 02005 7 7800 1 0 2005 11 7000 1 0 2005 16 2000 3 0 2005 20 7100 2 0 2005 51 2000 2 02005 7 7800 2 0 2005 11 7100 2 0 2005 16 3000 1 0 2005 20 7200 2 0 2005 51 2000 3 02005 7 7800 3 0 2005 11 7200 2 0 2005 16 3000 2 0 2005 20 7500 2 0 2005 51 3000 1 02005 7 8500 1 0 2005 11 7500 2 0 2005 16 3000 3 0 2005 20 7505 1 0 2005 51 3000 2 02005 7 8500 2 0 2005 11 7505 1 0 2005 16 5000 2 0 2005 20 7506 1 0 2005 51 3000 3 02005 7 8500 3 0 2005 11 7506 1 0 2005 16 5000 3 0 2005 20 7507 1 0 2005 51 5000 2 02005 8 1000 1 0 2005 11 7507 1 0 2005 16 6100 3 0 2005 20 7508 1 0 2005 51 5000 3 02005 8 1000 2 0 2005 11 7508 1 0 2005 16 7000 1 0 2005 20 7800 1 0 2005 51 6100 3 02005 8 1000 3 0 2005 11 7800 1 0 2005 16 7100 2 0 2005 20 7800 2 0 2005 51 7000 1 02005 8 2000 1 0 2005 11 7800 2 0 2005 16 7200 2 0 2005 20 7800 3 0 2005 51 7100 2 02005 8 2000 2 0 2005 11 7800 3 0 2005 16 7500 2 0 2005 20 8500 1 0 2005 51 7200 2 02005 8 2000 3 0 2005 11 8500 1 0 2005 16 7505 1 0 2005 20 8500 2 0 2005 51 7500 2 02005 8 3000 1 0 2005 11 8500 2 0 2005 16 7506 1 0 2005 20 8500 3 0 2005 51 7505 1 02005 8 3000 2 0 2005 11 8500 3 0 2005 16 7507 1 0 2005 21 1000 1 0 2005 51 7506 1 02005 8 3000 3 0 2005 12 1000 1 0 2005 16 7508 1 0 2005 21 1000 2 0 2005 51 7507 1 02005 8 5000 2 0 2005 12 1000 2 0 2005 16 7800 1 0 2005 21 1000 3 0 2005 51 7508 1 02005 8 5000 3 0 2005 12 1000 3 0 2005 16 7800 2 0 2005 21 2000 1 0 2005 51 7602 2 02005 8 6100 3 0 2005 12 2000 1 0 2005 16 7800 3 0 2005 21 2000 2 0 2005 51 7700 1 02005 8 7000 1 0 2005 12 2000 2 0 2005 16 8500 1 0 2005 21 2000 3 0 2005 51 7800 1 02005 8 7100 2 0 2005 12 2000 3 0 2005 16 8500 2 0 2005 21 3000 1 0 2005 51 7800 2 02005 8 7200 2 0 2005 12 3000 1 0 2005 16 8500 3 0 2005 21 3000 2 0 2005 51 7800 3 02005 8 7500 2 0 2005 12 3000 2 0 2005 17 1000 1 0 2005 21 3000 3 0 2005 51 8500 1 02005 8 7505 1 0 2005 12 3000 3 0 2005 17 1000 2 0 2005 21 5000 2 0 2005 51 8500 2 02005 8 7506 1 0 2005 12 5000 2 0 2005 17 1000 3 0 2005 21 5000 3 0 2005 51 8500 3 0


SHCP….2006….SHCP….2006.…SHCP….2006….SHCP….2006….SHCP…/ Unidad de Política y Control Presupuestario

Anexo 4 METODOLOGÍA DEL OBJETO DE GASTO PARA LA CARGA DEL AC 01 PROGRAMÁTICO ENTIDADES

Objeto de Gasto Descripción Metodología

1000 Servicios personales

Agrupa las asignaciones destinadas al pago de remuneraciones al personal civil que presta sus servicios en las entidades. Incluye las prestaciones económicas, repercusiones por concepto de seguridad social y de seguros de vida, contribuciones y demás asignaciones derivadas de compromisos laborales. Su tipo de gasto será 1, 2 y 3.

2000 Materiales y suministros

Agrupa las asignaciones destinadas a cubrir el costo de adquisición de toda clase de insumos requeridos por las entidades, para el desempeño de las actividades administrativas y productivas, que se contraten con personas físicas y morales del sector privado y social o instituciones del propio sector público. Incluye materiales y útiles de administración y de enseñanza; productos alimenticios; herramientas, refacciones y accesorios; materiales para la producción y la construcción; materias primas, productos químicos, farmacéuticos y de laboratorio; combustibles, lubricantes y aditivos; vestuario, uniformes y blancos; prendas de protección. En el caso de PEMEX deben excluirse las erogaciones de la partida 2607 y CFE debe excluir lo correspondiente a las partidas 2606 y 2607 con tipo de gasto 1. Asimismo, en el caso de PEMEX no debe incluir las asignaciones de mercancía de reventa y maquila. Su tipo de gasto puede ser 1, 2.

2606 Combustibles para proyectos productivos

C omprende las asignaciones destinadas a la adquisición de combustibles derivados de hidrocarburos para plantas de energía eléctrica. Para efectos del proyecto de presupuesto es de uso exclusivo de CFE. Su tipo de gasto es 1.

2607 PIDIREGAS costos variables

De uso exclusivo de PEMEX y CFE, comprende asignaciones para cubrir los costos variables que en los proyectos de infraestructura productiva se generan por su mantenimiento y conservación hasta la conclusión y entrega de su construcción. Su tipo de gasto es 1.

3000 Servicios generales

Agrupa las asignaciones destinadas a cubrir el costo de todo tipo de servicios que contraten las entidades con personas físicas y morales del sector privado y social o instituciones del propio sector público, tales como: servicio postal, telegráfico, telefónico convencional y de telefonía celular, de energía eléctrica, agua, de telecomunicaciones, y conducción de señales analógicas y digitales; contrataciones integrales de servicios básicos; arrendamientos; servicios de consultoría, asesoría, informáticos, capacitación, estudios e investigaciones; servicios comercial, bancario, financiero, contratación de servicios con terceros y gastos inherentes; mantenimiento y conservación de bienes muebles e inmuebles; y servicios de impresión, publicación. En este capítulo se incluyen los gastos que realicen los servidores públicos por servicios oficiales para el desempeño de actividades vinculadas con las funciones públicas; los servicios integrales en pasajes y viáticos a nivel nacional o internacional. Su tipo de gasto puede ser 1, 2 ó 3.En el caso de PEMEX y CFE se deben excluir las partidas 3212 y 3507 con tipo de gasto 1

3212 PIDIREGAS costos fijos

De uso exclusivo de PEMEX y CFE, comprende asignaciones destinadas a cubrir los costos fijos que en los proyectos de infraestructura productiva de largo plazo se generan. Su tipo de gasto es 1.

3507 Mantenimiento de proyectos productivos

C omprende las asignaciones destinadas a cubrir el gasto de los servicios de mantenimiento y conservación de plantas e instalaciones para la producción. Su tipo de gasto es 1. Excluye los trabajos de conservación y mantenimiento capitalizable considerados en la partida 6108 Mantenimiento y rehabilitación de obras públicas. Para efectos del proyecto de presupuesto es de uso



exclusivo de PEMEX y CFE.


5000 Bienes muebles e inmuebles

Agrupa las asignaciones destinadas a cubrir el costo de adquisición de toda clase de bienes muebles e inmuebles que las entidades contraten con personas físicas y morales del sector privado y social, o instituciones del propio sector público, para el desempeño de las actividades administrativas y productivas. Incluye el mobiliario y equipo propio para la administración; maquinaria y equipo de producción; las refacciones, accesorios y herramientas indispensables para el funcionamiento de los bienes, maquinaria o equipos; la adquisición de animales de trabajo y reproducción, y la adquisición de inmuebles incluidos los contratados mediante las diversas modalidades de financiamiento. Los bienes muebles e inmuebles comprendidos en este capítulo, incluido en su caso el costo de su instalación, deben formar parte de los activos fijos de las entidades que los adquieran. Excluye las instalaciones previstas en la partida 6105 Instalaciones y obras de construcción especializada. Su tipo de gasto es 2. Para PEMEX y CFE se excluye la partida 5903 y de las partidas 5901 y 5904, lo correspondiente a adquisiciones bajo la modalidad de BLT'S.

5901 Bienes muebles por arrendamiento financiero (en su modalidad de BLT'S)

Asignaciones destinadas a cubrir el costo de los bienes muebles o maquinaria y equipos especializados adquiridos por CFE bajo la modalidad de arrendamiento financiero especial, (BLT). Tipo de gasto 2.

5903 Bienes inmuebles en la modalidad de proyectos de infraestructura productiva de largo plazo

Asignaciones destinadas a cubrir el costo de los bienes inmuebles adquiridos por PEMEX y CFE bajo la modalidad de proyectos de infraestructura productiva de largo plazo. Tipo de gasto 2.

5904 Bienes inmuebles por arrendamiento financiero (en su modalidad de BLT'S)

Asignaciones destinadas a cubrir el costo de los bienes inmuebles adquiridos por la CFE bajo la modalidad de arrendamiento financiero especial, (BLT). Tipo de gasto 2.

6100 Obras públicas por contrato

Asignaciones destinadas al pago de obras públicas que las entidades contraten con personas físicas o morales. Estas obras pueden ser: construcciones, reconstrucciones, ampliaciones, adaptaciones, mejoras, servicios y estudios relacionados con las mismas. Los presupuestos se presentarán a nivel de costo total integral de los diversos tipos de obra pública y servicios relacionados que se contraten. Tipo de gasto 3. En el caso de PEMEX, CFE y LFC se debe excluir la partida 6108.

6108 Mantenimiento y rehabilitación de obras públicas (proyectos productivos)

Asignaciones destinadas a la conservación y mantenimiento, rehabilitación, remozamiento y ampliación de los bienes inmuebles de la Nación, al cuidado o bajo la administración de las entidades, tales como: escuelas, hospitales, carreteras, puentes, redes de infraestructura eléctrica, de agua y drenaje, entre otros. Tipo de gasto 3. Para uso exclusivo de PEMEX, CFE y LFC.

7000 Otras erogaciones corrientes

Exclusivamente se refiere al concepto 7500 Erogaciones para apoyar a los sectores social y privado en actividades culturales, deportivas y de ayuda extraordinaria con tipo de gasto 1, así como la partida 7603. Para AGROASEMEX, en esta estructura se registrarán las asignaciones de Reaseguros, Siniestros, Reafianzamientos, Reclamaciones y Otros Egresos, así como el concepto Adquisición que incluye Operación, Promoción y Otros Gastos de Adquisición con tipo de gasto 1.




7100 Otorgamiento de créditos

Asignaciones del Gobierno Federal destinadas al otorgamiento de créditos en forma directa o a través de fondos y fideicomisos a favor de los sectores social y privado, o de las entidades federativas y municipios, para el financiamiento de obras o de actividades agropecuarias, industriales, del sector comercio y otros servicios, y demás actividades productivas, de acuerdo a las políticas, normas y disposiciones aplicables. Tipo de gasto 2. Para el caso de las entidades de control presupuestario indirecto denominadas Bancos de Fomento y Fondos y Fideicomisos no se deberá incluir los créditos que aplican en la intermediación financiera.

7200 Adquisición de valores

Asignaciones del Gobierno Federal destinadas a la adquisición de todo tipo de valores, en forma directa o a través de fondos y fideicomisos a favor de Estados, Municipios y el Distrito Federal; los sectores social y privado, y las entidades, de acuerdo a las políticas y normas establecidas al respecto. En la adquisición de valores en forma directa, el Gobierno Federal puede adquirir calidad y derecho de copropietario de la sociedad o empresa de que se trate o exclusivamente la de comprador y no de socio. Tipo de gasto 2.

7500 Erogaciones para apoyar a los sectores social y privado en actividades culturales, deportivas y de ayuda extraordinaria

Incluye las partidas del concepto 7500 del Clasificador por Objeto del Gasto para la Administración Pública Federal cuando es asociado a proyectos de inversión financiados por Organismos e Instituciones Financieros Internacionales. Tipo de gasto 2.

7505 Donativos a instituciones sin fines de lucro

Asignaciones destinadas a instituciones privadas que desarrollen actividades sociales, culturales, de beneficencia o sanitarias sin fines de lucro, para la continuación de su labor social. Incluye las asignaciones en dinero o en especie destinadas a instituciones, tales como: escuelas, institutos, universidades, centros de investigación, hospitales, museos, fundaciones, entre otros.

7506 Donativos a entidades federativas

Asignaciones que las dependencias y entidades otorgan como donativos o donaciones de la Federación, en los términos del Presupuesto de Egresos y las demás disposiciones aplicables, por concepto de donativos en dinero y donaciones en especie a favor de las entidades federativas para contribuir a la consecución de objetivos de beneficio social y cultural.

7507 Donativos a fideicomisos privados y estatales

Asignaciones que las dependencias y entidades otorgan como donativos o donaciones de la Federación, en los términos del Presupuesto de Egresos y las demás disposiciones aplicables, por concepto de donativos en dinero y donaciones en especie a favor de fideicomisos privados y aquéllos constituidos por las entidades federativas, que desarrollen actividades administrativas, sociales, culturales, de beneficencia o sanitarias, para la continuación de su labor social.

7508 Donativos internacionales

Asignaciones que las dependencias y entidades otorgan como donativos o donaciones de la Federación, en los términos del Presupuesto de Egresos y las demás disposiciones aplicables, por concepto de donativos en dinero y donaciones en especie a favor de instituciones internacionales gubernamentales o privadas sin fines de lucro que contribuyan a la consecución de objetivos de beneficio social y cultural.




7602 Erogaciones recuperables

Por método se consignará únicamente en el AC 01 Efectivo, las estimaciones de las entidades de control directo (esta partida no aplicará en la carga del AC 01 Devengable). La asignación que se consignará será la diferencia resultante positiva, de las erogaciones recuperables del egreso, menos las erogaciones recuperables del ingreso, tomadas ambas cifras del presupuesto previsto en su flujo de efectivo. En caso de resultar mayor el monto de los ingresos respecto a los egresos, no se consignará este monto negativo. Por su naturaleza corresponde a las asignaciones destinadas por los organismos descentralizados, empresas de participación estatal y demás enti dades, a otorgar toda clase de préstamos o créditos en efectivo al personal, sindicatos o a otras entidades públicas o privadas, y demás erogaciones recuperables distintas de las erogaciones previstas en los conceptos 7100 Otorgamiento de créditos y 7200 Adquisición de valores. Su tipo de gasto es 2.

7700 Pago de pensiones y jubilaciones

Asignaciones para el pago a pensionistas y jubilados, que cubren los Institutos de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado y Mexicano del Seguro Soci al, conforme al régimen de seguridad social establecido por disposición legal, y los pagos adicionales que por dichos conceptos realizan las entidades, conforme a compromisos contractuales distintos a los previstos en régimen de ley, así como los pagos de sumas aseguradas y las prestaciones económicas distintas de pensiones y jubilaciones. Su tipo de gasto es 1.

7800 Aportaciones a fideicomisos y mandatos

Agrupa asignaciones que, con cargo al presupuesto de las dependencias, a través de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público como fideicomitente único de la Administración Pública Centralizada y/o de las entidades, que se afectan para constituir o incrementar el patrimonio de un fideicomiso. Asimismo, agrupa asignaciones que las entidades que fungen como mandantes otorgan a los mandatarios para que por cuenta de aquéllas ejecuten las acciones que les encomienden. Su tipo de gasto 1, 2 ó 3.

8500 Gasto federal reasignado a las entidades federativas y municipios

Asignaciones destinadas a cubrir el gasto reasignado que el Gobierno Federal destina a las entidades federativas a través de convenios de reasignación, para transferir responsabilidades y recursos presupuestarios. Este concepto puede prever estimaciones de origen en el Presupuesto de Egresos por monto global o desagregado por entidad federativa o, en su caso, asignarse durante el ejercicio fiscal una vez que se identifiquen los recursos en los presupuestos específicos de las entidades, y se celebren los respectivos convenios de reasignación. Tipo de gasto 1, 2 ó 3.

9000 Deuda pública (costo financiero)

Por método se consignará únicamente en el AC 01 Efectivo correspondiente a las entidades de control presupuestario directo (este capítulo no aplicará en la carga del AC 01 Devengable). Se refiere únicamente al gasto contenido en los conceptos 9200, 9300, 9400 y 9500 con tipo de gasto 1. De uso exclusivo de PEMEX y CFE. El costo financiero se incluirá en este AC 01 Efectivo, con el fin de integrar el gasto Neto Total, incorporando la información del gobierno federal contenida en el AC 01 Ramos.





Anexo 5

? Flujos de efectivo

PRODUCTORAS DE BIENES Y SERVICIOSPLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE EFECTIVO

Clave: FEIE - Flujo de Efectivo (Productoras de Bienes y Servicios) Ciclo: 2006 Sector: 6 - Hacienda y Crédito Público Unidad: HJV - Productora de Cospeles, S.A. de C.V.

Tipo Concepto Monto / Pesos Ingreso TOTAL DE RECURSOS 0 Disponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL 0 Ingreso CORRIENTES Y DE CAPITAL 0 Ingreso VENTA DE BIENES 0 Ingreso INTERNAS 0 Ingreso EXTERNAS 0 Ingreso VENTA DE SERVICIOS 0 Ingreso INTERNAS 0 Ingreso EXTERNAS 0 Ingreso INGRESOS DIVERSOS 0 Ingreso PRODUCTOS FINANCIEROS 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso VENTA DE INVERSIONES 0 Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS 0 Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS 0 Ingreso INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0 Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Ingreso EROGACIONES RECUPERABLES 0 Ingreso POR EROGACIONES RECUPERABLES 0 Ingreso SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL 0 Ingreso SUBSIDIOS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso DE CAPITAL 0 Ingreso TRANSFERENCIAS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso SERVICIOS PERSONALES 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Ingreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA 0 Ingreso INVERSIÓN FINANCIERA 0 Ingreso AMORTIZACIÓN DE PASIVOS 0 Ingreso SUMA DE INGRESOS DEL AÑO 0 Ingreso ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO 0 Ingreso INTERNO 0 Ingreso EXTERNO 0 Egreso TOTAL DE RECURSOS 0 Egreso GASTO CORRIENTE 0 Egreso SERVICIOS PERSONALES 0 Egreso MATERIALES Y SUMINISTROS 0 Egreso SERVICIOS GENERALES 0 Egreso PENSIONES Y JUBILACIONES 0 Egreso OTRAS EROGACIONES 0 Egreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES 0 Egreso OBRA PÚBLICA 0 Egreso OTRAS EROGACIONES 0 Egreso INVERSIÓN FINANCIERA 0 Egreso COSTO FINANCIERO 0 Egreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA 0 Egreso INTERNOS 0 Egreso EXTERNOS 0 Egreso EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0 Egreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Egreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Egreso EROGACIONES RECUPERABLES 0 Egreso POR EROGACIONES RECUPERABLES 0 Egreso SUMA DE EGRESOS DEL AÑO 0 Egreso ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN 0 Egreso ORDINARIOS 0 Egreso EXTRAORDINARIOS 0 Egreso AMORTIZACIÓN 0 Egreso INTERNO 0 Egreso EXTERNO 0 Disponibilidad Final DISPONIBILIDAD FINAL 0





BANCOS DE FOMENTOPLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE EFECTIVO

Clave: FEBF - Flujo de Efectivo (Bancos de Fomento) Ciclo: 2006 Sector: 6 - Hacienda y Crédito Público Unidad: G0N - Banco Nacional de Comercio Exterior, S.N.C.

Tipo Concepto Monto / Pesos Ingreso TOTAL DE RECURSOS 0 Disponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL 0

Disponibilidad Inicial CORRIENTES 0 Disponibilidad Inicial FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO 0 Disponibilidad Inicial FINANCIERAS EN OTROS SECTORES 0 Disponibilidad Inicial DEPÓSITOS DE REGULACIÓN MONETARIA 0 Disponibilidad Inicial EN TESORERÍA DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO 0 Ingreso INGRESOS 0 Ingreso RECUPERACIÓN DE CARTERA 0 Ingreso DIRECTO 0 Ingreso SECTOR PARAESTATAL 0 Ingreso GOBIERNO FEDERAL 0 Ingreso BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO 0 Ingreso SECTORES PRIVADO Y SOCIAL 0 Ingreso ESTADOS Y MUNICIPIOS 0 Ingreso GOBIERNO DEL D.F. 0

Ingreso CARTERA PROPIA 0 Ingreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS 0 Ingreso DESCUENTOS Y REDESCUENTOS 0 Ingreso A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE 0 Ingreso BANCA COMERCIAL 0 Ingreso OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS 0 Ingreso A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO 0 Ingreso BANCOS DE DESARROLLO 0 Ingreso FONDOS DE FOMENTO 0 Ingreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS 0 Ingreso CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS 0 Ingreso EXTERNO 0 Ingreso A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN 0

Ingreso A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL 0 Ingreso A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso A CARGO DE LA ENTIDAD 0 Ingreso A CARGO DE OTROS 0 Ingreso INTERNO 0 Ingreso INTERBANCARIO 0 Ingreso BANXICO 0 Ingreso SUJETO A CRÉDITO EXTERNO 0 Ingreso LÍNEA NORMAL 0 Ingreso REDESCUENTOS CON FONDOS DE FOMENTO 0 Ingreso OTRAS FUENTES 0 Ingreso OPERACIONES BANCARIAS NETAS 0

Ingreso SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL 0 Ingreso SUBSIDIOS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso DE CAPITAL 0 Ingreso TRANSFERENCIAS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso SERVICIOS PERSONALES 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Ingreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA 0 Ingreso INVERSIÓN FINANCIERA 0 Ingreso AMORTIZACIÓN DE PASIVOS 0 Ingreso INGRESOS POR OPERACIÓN 0 Ingreso CAMBIOS 0

Ingreso INTERESES COBRADOS 0 Ingreso COMISIONES COBRADAS 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso OTROS INGRESOS 0 Ingreso RECURSOS PARA CUBRIR OBLIGACIONES CON EL EXTERIOR 0 Ingreso PAGO DE CAPITAL 0 Ingreso PAGO DE INTERESES, COMISIONES Y GASTOS 0 Ingreso PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS 0 Ingreso OTROS INGRESOS 0 Egreso TOTAL DE RECURSOS 0 Egreso EGRESOS 0 Egreso GASTO CORRIENTE 0 Egreso SERVICIOS PERSONALES 0

Egreso MATERIALES Y SUMINISTROS 0 Egreso SERVICIOS GENERALES 0 Egreso EGRESOS POR OPERACIÓN 0 Egreso CAMBIOS 0 Egreso INTERESES PAGADOS 0 Egreso COMISIONES PAGADAS 0 Egreso OTROS 0 Egreso OTROS EGRESOS 0 Egreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES 0 Egreso OBRA PÚBLICA 0 Egreso COSTO FINANCIERO 0 Egreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA 0

Egreso INTERNOS 0 Egreso EXTERNOS 0 Egreso DE TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN 0 Egreso OTROS 0 Egreso FINANCIAMIENTOS 0 Egreso OTORGAMIENTO DE CRÉDITO 0 Egreso DIRECTO 0 Egreso SECTOR PARAESTATAL 0 Egreso GOBIERNO FEDERAL 0 Egreso BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO 0 Egreso SECTORES PRIVADO Y SOCIAL 0 Egreso ESTADOS Y MUNICIPIOS 0 Egreso GOBIERNO DEL D.F. 0

Egreso CARTERA PROPIA 0 Egreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS 0 Egreso DESCUENTOS Y REDESCUENTOS 0 Egreso A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE 0 Egreso BANCA COMERCIAL 0 Egreso OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS 0 Egreso A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO 0 Egreso BANCOS DE DESARROLLO 0 Egreso FONDOS DE FOMENTO 0 Egreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS 0 Egreso INVERSIONES FINANCIERAS NETAS 0 Egreso AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO 0 Egreso EXTERNO 0 Egreso A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN 0

Egreso A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL 0 Egreso A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO 0 Egreso OTROS 0 Egreso A CARGO DE LA ENTIDAD 0 Egreso A CARGO DE OTROS 0 Egreso INTERNO 0 Egreso INTERBANCARIO 0 Egreso BANXICO 0 Egreso SUJETO A CRÉDITO EXTERNO 0 Egreso LÍNEA NORMAL 0 Egreso REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO 0 Egreso OTRAS FUENTES 0 Egreso RECURSOS DEL EXTERIOR A TESORERÍA 0

Egreso PARA GOBIERNO FEDERAL 0 Egreso PARA BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO 0 Disponibilidad Final DISPONIBILIDAD FINAL 0 Disponibilidad Final CORRIENTES 0 Disponibilidad Final FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO 0 Disponibilidad Final FINANCIERAS EN OTROS SECTORES 0 Disponibilidad Final DEPÓSITOS DE REGULACIÓN MONETARIA 0 Disponibilidad Final EN TESORERÍA DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO 0





ENTIDADES DE FOMENTO CREDITICIOPLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE EFECTIVO

Clave: FEFR - Flujo de Efectivo (Entidades Crediticias) Financiera Rural Ciclo: 2006 Sector: 6 - Hacienda y Crédito Público Unidad: HAN - Financiera Rural

Tipo Concepto Monto / Pesos Ingreso TOTAL DE RECURSOS 0 Ingreso INGRESOS 0 Ingreso RECUPERACIÓN DE CARTERA 0 Ingreso DIRECTO 0 Ingreso SECTOR PARAESTATAL 0 Ingreso GOBIERNO FEDERAL 0 Ingreso BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO 0 Ingreso SECTORES PRIVADO Y SOCIAL 0 Ingreso ESTADOS Y MUNICIPIOS 0 Ingreso GOBIERNO DEL D.F. 0 Ingreso CARTERA PROPIA 0 Ingreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS 0 Ingreso SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL 0 Ingreso SUBSIDIOS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso DE CAPITAL 0 Ingreso TRANSFERENCIAS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso SERVICIOS PERSONALES 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Ingreso INVERSIÓN FINANCIERA 0 Ingreso INGRESOS POR OPERACIÓN 0 Ingreso CAMBIOS 0 Ingreso INTERESES COBRADOS 0 Ingreso COMISIONES COBRADAS 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso OTROS INGRESOS 0 Ingreso RECURSOS PARA CUBRIR OBLIGACIONES CON EL EXTERIOR 0 Ingreso PAGO DE CAPITAL 0 Ingreso PAGO DE INTERESES, COMISIONES Y GASTOS 0 Ingreso PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS 0 Ingreso OTROS INGRESOS 0 Ingreso APORTACIONES DEL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL 0 Ingreso PARTIDA INFORMATIVA 0 Ingreso POSICIÓN INICIAL LÍQUIDA DEL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL 0 Ingreso COLOCACIÓN CREDITICIA 0 Ingreso CAPACITACIÓN, ORGANIZACIÓN Y ASESORÍA 0 Ingreso GASTOS DE OPERACIÓN Y ADMINISTRACIÓN 0 Ingreso INGRESOS POR INTERESES 0 Ingreso OTROS PRODUCTOS 0 Egreso TOTAL DE RECURSOS 0 Egreso EGRESOS 0 Egreso GASTO CORRIENTE 0 Egreso SERVICIOS PERSONALES 0 Egreso MATERIALES Y SUMINISTROS 0 Egreso SERVICIOS GENERALES 0 Egreso OTROS EGRESOS 0 Egreso CAPACITACIÓN DE ACREDITADOS 0 Egreso OTROS 0 Egreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES 0 Egreso OBRA PÚBLICA 0 Egreso FINANCIAMIENTOS 0 Egreso OTORGAMIENTO DE CRÉDITO 0 Egreso DIRECTO 0 Egreso SECTOR PARAESTATAL 0 Egreso GOBIERNO FEDERAL 0 Egreso BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO 0 Egreso SECTORES PRIVADO Y SOCIAL 0 Egreso ESTADOS Y MUNICIPIOS 0 Egreso GOBIERNO DEL D.F. 0 Egreso CARTERA PROPIA 0 Egreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS 0 Egreso INVERSIONES FINANCIERAS NETAS 0 Egreso APORTACIONES AL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL 0 Egreso PARTIDA INFORMATIVA 0 Egreso POSICIÓN FINAL LÍQUIDA DEL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL 0 Egreso COLOCACION CREDITICIA 0 Egreso CAPACITACIÓN, ORGANIZACIÓN Y ASESORÍA 0 Egreso GASTOS DE OPERACIÓN Y ADMINISTRACIÓN 0 Egreso INGRESOS POR INTERESES 0 Egreso OTROS PRODUCTOS 0





ENTIDADES PRODUCTORA DE BIENES Y SERVICIOS (IPAB)PLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE EFECTIVO

Clave: FEIPAB Flujo de Efectivo (Productoras de Bienes y Servicios) IPAB Ciclo: 2006 Sector: 6 Hacienda y Crédito Público Unidad: HHN Instituto para la Protección al Ahorro Bancario

Tipo Concepto Monto / Pesos Ingreso TOTAL DE RECURSOS 0Disponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL 0 Ingreso CORRIENTES Y DE CAPITAL 0 Ingreso VENTA DE BIENES 0 Ingreso INTERNAS 0 Ingreso EXTERNAS 0 Ingreso VENTA DE SERVICIOS 0 Ingreso INTERNAS 0 Ingreso EXTERNAS 0 Ingreso INGRESOS DIVERSOS 0 Ingreso PRODUCTOS FINANCIEROS 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso VENTA DE INVERSIONES 0 Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS 0 Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS 0 Ingreso INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0 Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Ingreso EROGACIONES RECUPERABLES 0 Ingreso POR EROGACIONES RECUPERABLES 0 Ingreso APOYOS DEL GOBIERNO FEDERAL PARA AHORRADORES Y DEUDORES 0 Ingreso SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIA DEL GOBIERNO FEDERAL 0 Ingreso SUBSIDIOS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso DE CAPITAL 0 Ingreso TRANSFERENCIAS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso SERVICIOS PERSONALES 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Ingreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA 0 Ingreso INVERSIÓN FINANCIERA 0 Ingreso AMORTIZACIÓN DE PASIVOS 0 Ingreso SUMA DE INGRESOS DEL AÑO 0 Ingreso ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO 0 Ingreso INTERNO 0 Ingreso EXTERNO 0 Ingreso TOTAL DE RECURSOS 0 Ingreso GASTO CORRIENTE 0 Egreso SERVICIOS PERSONALES 0 Egreso MATERIALES Y SUMINISTROS 0 Egreso SERVICIOS GENERALES 0 Egreso PENSIONES Y JUBILACIONES 0 Egreso OTRAS EROGACIONES 0 Egreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES 0 Egreso OBRA PÚBLICA 0 Egreso OTRAS EROGACIONES 0 Egreso INVERSIÓN FINANCIERA 0 Egreso COSTO FINANCIERO 0 Egreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA 0 Egreso INTERNOS 0 Egreso EXTERNOS 0 Egreso EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0 Egreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Egreso POR CUENTA DE TERCEROS Egreso EROGACIONES RECUPERABLES 0 Egreso POR EROGACIONES RECUPERABLES Egreso SUMA DE EGRESOS DEL AÑO 0 Egreso ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN 0 Egreso ORDINARIOS 0 Egreso EXTRAORDINARIOS 0 Egreso AMORTIZACIÓN 0 Egreso INTERNO 0 Egreso EXTERNO 0Disponibilidad Final DISPONIBILIDAD FINAL 0





ASEGURADORASPLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE EFECTIVO

Clave: FEAA - Flujo de Efectivo (Aseguradoras) Ciclo: 2006 Sector: 6 - Hacienda y Crédito Público Unidad: GSA - Agroasemex, S.A.

Tipo Concepto Monto / Pesos Ingreso TOTAL DE RECURSOS 0 Disponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL 0 Disponibilidad Inicial CORRIENTES 0 Disponibilidad Inicial FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO 0 Disponibilidad Inicial FINANCIERAS EN OTROS SECTORES 0 Ingreso CORRIENTES Y DE CAPITAL 0 Ingreso BENEFICIOS 0 Ingreso COMISIONES COBRADAS 0 Ingreso DIVIDENDOS 0 Ingreso INCREMENTO DE CAPITAL 0 Ingreso INGRESOS POR PRIMAS 0 Ingreso INGRESOS POR REAFIANZAMIENTO 0 Ingreso INGRESOS POR REASEGURO 0 Ingreso INTERESES Y RENDIMIENTOS SOBRE INVERSIONES 0 Ingreso PRODUCTOS DE INMUEBLES 0 Ingreso PRODUCTOS EN TRÁMITE 0 Ingreso PRODUCTOS VARIOS 0 Ingreso RECUPERACIÓN DE CARTERA 0 Ingreso INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0 Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Ingreso EROGACIONES RECUPERABLES 0 Ingreso POR EROGACIONES RECUPERABLES 0 Ingreso INGRESOS DIVERSOS 0 Ingreso CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS 0 Ingreso SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL 0 Ingreso SUBSIDIOS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso DE CAPITAL 0 Ingreso TRANSFERENCIAS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso SERVICIOS PERSONALES 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Ingreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA 0 Ingreso INVERSIÓN FINANCIERA 0 Ingreso AMORTIZACIÓN DE PASIVOS 0 Egreso TOTAL DE RECURSOS 0 Egreso GASTO CORRIENTE 0 Egreso SERVICIOS PERSONALES 0 Egreso MATERIALES Y SUMINISTROS 0 Egreso SERVICIOS GENERALES 0 Egreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES 0 Egreso OBRA PÚBLICA 0 Egreso OTRAS EROGACIONES 0 Egreso INVERSIÓN FINANCIERA 0 Egreso EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0 Egreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Egreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Egreso EROGACIONES RECUPERABLES 0 Egreso POR EROGACIONES RECUPERABLES 0 Egreso REASEGUROS 0 Egreso SINIESTROS 0 Egreso REAFIANZAMIENTOS 0 Egreso RECLAMACIONES 0 Egreso OTROS EGRESOS 0 Egreso ADQUISICIÓN 0 Egreso OPERACIÓN 0 Egreso PROMOCIÓN 0 Egreso OTROS GASTOS DE ADQUISICIÓN 0 Egreso AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO 0 Disponibilidad Final DISPONIBILIDAD FINAL 0 Disponibilidad Final CORRIENTES 0 Disponibilidad Final FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO 0 Disponibilidad Final FINANCIERAS EN OTROS SECTORES 0





FONDOS Y FIDEICOMISOSPLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE EFECTIVO

Clave: FEFF - Flujo de Efectivo (Fondos y Fideicomisos) Ciclo: 2006 Sector: 8 - Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación Unidad: I6L - Fideicomiso de Riesgo Compartido

Tipo Concepto Monto / Pesos Ingreso TOTAL DE RECURSOS 0 Disponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL 0 Disponibilidad Inicial CORRIENTES 0 Disponibilidad Inicial FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO 0 Disponibilidad Inicial FINANCIERAS EN OTROS SECTORES 0 Disponibilidad Inicial EN TESORERÍA DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO 0 Ingreso INGRESOS 0 Ingreso INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0 Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Ingreso EROGACIONES RECUPERABLES 0 Ingreso POR EROGACIONES RECUPERABLES 0 Ingreso RECUPERACIÓN DE CARTERA 0 Ingreso DESCUENTOS Y REDESCUENTOS 0 Ingreso A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE 0 Ingreso BANCA COMERCIAL 0 Ingreso OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS 0 Ingreso A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO 0 Ingreso BANCOS DE DESARROLLO 0 Ingreso FONDOS DE FOMENTO 0 Ingreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS 0 Ingreso CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS 0 Ingreso EXTERNO 0 Ingreso A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN 0 Ingreso A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL 0 Ingreso A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso A CARGO DE LA ENTIDAD 0 Ingreso A CARGO DE OTROS 0 Ingreso INTERNO 0 Ingreso INTERBANCARIO 0 Ingreso BANXICO 0 Ingreso SUJETO A CRÉDITO EXTERNO 0 Ingreso LÍNEA NORMAL 0 Ingreso REDESCUENTOS CON FONDOS DE FOMENTO 0 Ingreso OTRAS FUENTES 0 Ingreso SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL 0 Ingreso SUBSIDIOS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso DE CAPITAL 0 Ingreso TRANSFERENCIAS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso SERVICIOS PERSONALES 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Ingreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA 0 Ingreso INVERSIÓN FINANCIERA 0 Ingreso AMORTIZACIÓN DE PASIVOS 0 Ingreso INGRESOS POR OPERACIÓN 0 Ingreso INTERESES COBRADOS 0 Ingreso COMISIONES COBRADAS 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso OTROS INGRESOS 0 Ingreso PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS 0 Ingreso OTROS INGRESOS 0 Egreso TOTAL DE RECURSOS 0 Egreso EGRESOS 0 Egreso GASTO CORRIENTE 0 Egreso SERVICIOS PERSONALES 0 Egreso MATERIALES Y SUMINISTROS 0 Egreso SERVICIOS GENERALES 0 Egreso EGRESOS POR OPERACIÓN 0 Egreso INTERESES PAGADOS 0 Egreso COMISIONES PAGADAS 0 Egreso OTROS 0 Egreso OTROS EGRESOS 0 Egreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES 0 Egreso OBRA PÚBLICA 0 Egreso COSTO FINANCIERO 0 Egreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA 0 Egreso INTERNOS 0 Egreso EXTERNOS 0 Egreso DE TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN 0 Egreso OTROS 0 Egreso EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0 Egreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Egreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Egreso EROGACIONES RECUPERABLES 0 Egreso POR EROGACIONES RECUPERABLES 0 Egreso FINANCIAMIENTOS 0 Egreso OTORGAMIENTO DE CRÉDITO 0 Egreso DESCUENTOS Y REDESCUENTOS 0 Egreso A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE 0 Egreso BANCA COMERCIAL 0 Egreso OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS 0 Egreso A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO 0 Egreso BANCOS DE DESARROLLO 0 Egreso FONDOS DE FOMENTO 0 Egreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS 0 Egreso INVERSIONES FINANCIERAS NETAS 0 Egreso AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO 0 Egreso EXTERNO 0 Egreso A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN 0 Egreso A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL 0 Egreso A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO 0 Egreso OTROS 0 Egreso A CARGO DE LA ENTIDAD 0 Egreso A CARGO DE OTROS 0 Egreso INTERNO 0 Egreso INTERBANCARIO 0 Egreso BANXICO 0 Egreso SUJETO A CRÉDITO EXTERNO 0 Egreso LÍNEA NORMAL 0 Egreso REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO 0 Egreso OTRAS FUENTES 0 Disponibilidad Final DISPONIBILIDAD FINAL 0 Disponibilidad Final CORRIENTES 0 Disponibilidad Final FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO 0 Disponibilidad Final FINANCIERAS EN OTROS SECTORES 0 Disponibilidad Final EN TESORERÍA DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO 0





ENTIDADES DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTOPLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE EFECTIVO

Clave: FECD - Flujo de Efectivo Entidades de Control Presupuestario Directo Ciclo: 2006 Sector: 18 - Energía Unidad: TOQ - Comisión Federal de Electricidad

Tipo Concepto Monto / Pesos Ingreso TOTAL DE RECURSOS 0 Disponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL 0 Ingreso CORRIENTES Y DE CAPITAL 0 Ingreso VENTA DE BIENES 0 Ingreso INTERNAS 0 Ingreso VENTA DE BIENES INTERNAS 0 Ingreso EXTERNAS 0 Ingreso VENTA DE SERVICIOS 0 Ingreso INTERNAS 0 Ingreso EXTERNAS 0 Ingreso INGRESOS DIVERSOS 0 Ingreso PRODUCTOS FINANCIEROS 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso VENTA DE INVERSIONES 0 Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS 0 Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS 0 Ingreso CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS 0 Ingreso APORTACIONES FED. PARA EL ISSSTE Y EL FOVISSSTE 0 Ingreso ISSSTE 0 Ingreso FOVISSSTE 0 Ingreso INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0 Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Ingreso EROGACIONES RECUPERABLES 0 Ingreso POR EROGACIONES RECUPERABLES 0 Ingreso SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL 0 Ingreso SUBSIDIOS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso DE CAPITAL 0 Ingreso TRANSFERENCIAS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso ESTATUTARIAS AL IMSS 0 Ingreso PAGO DE PENSIONES Y JUBILACIONES 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso SUMA DE INGRESOS DEL AÑO 0 Ingreso ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO 0 Ingreso INTERNO 0 Ingreso EXTERNO 0 Egreso TOTAL DE RECURSOS 0 Egreso GASTO CORRIENTE 0 Egreso SERVICIOS PERSONALES 0 Egreso SUELDOS Y SALARIOS 0 Egreso GASTOS DE PREVISIÓN SOCIAL 0 Egreso OTROS 0 Egreso MATERIALES Y SUMINISTROS 0 Egreso COMBUSTIBLES PARA LA GENERACIÓN DE ELECTRICIDAD 0 Egreso MEDICINAS, PRODUCTOS Y SUMINISTROS MÉDICOS 0 Egreso OTROS 0 Egreso MAQUILA (EXCLUSIVO PEMEX) 0 Egreso MERCANCÍA DE REVENTA (EXCLUSIVO PEMEX) 0 Egreso SERVICIOS GENERALES 0 Egreso ADQUISICIÓN DE ENERGÍA 0 Egreso FLETES 0 Egreso CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO 0 Egreso SERVICIOS TÉCNICOS PAGADOS A TERCEROS 0 Egreso SEGUROS 0 Egreso OTROS 0 Egreso PENSIONES Y JUBILACIONES 0 Egreso PAGOS RELATIVOS A PIDIREGAS 0 Egreso CARGOS FIJOS 0 Egreso CARGOS VARIABLES 0 Egreso OTRAS EROGACIONES 0 Egreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES 0 Egreso OBRA PÚBLICA 0 Egreso PAGO DE PIDIREGAS 0 Egreso PAGO DE BLTS 0 Egreso MANTENIMIENTO 0 Egreso OTRAS EROGACIONES 0 Egreso INVERSIÓN FINANCIERA 0 Egreso OTORGAMIENTO DE CRÉDITO 0 Egreso ADQUISICIÓN DE VALORES 0 Egreso COSTO FINANCIERO 0 Egreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA 0 Egreso INTERNOS 0 Egreso INTERESES 0 Egreso RENDIMIENTOS GOBIERNO FEDERAL 0 Egreso PIDIREGAS 0 Egreso OTROS 0 Egreso EXTERNOS 0 Egreso INTERESES 0 Egreso PIDIREGAS 0 Egreso BLTS 0 Egreso OTROS 0 Egreso OTROS 0 Egreso INTERNOS 0 Egreso EXTERNOS 0 Egreso EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0 Egreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Egreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Egreso EROGACIONES RECUPERABLES 0 Egreso POR EROGACIONES RECUPERABLES 0 Egreso SUMA DE EGRESOS DEL AÑO 0 Egreso ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN 0 Egreso ORDINARIOS 0 Egreso EXTRAORDINARIOS 0 Egreso AMORTIZACIÓN 0 Egreso INTERNO 0 Egreso EXTERNO 0 Disponibilidad Final DISPONIBILIDAD FINAL 0 Balance BALANCE FINANCIERO 0 Balance SUMA DE INGRESOS DEL AÑO 0 Balance SUMA DE EGRESOS DEL AÑO 0 Balance COSTO FINANCIERO 0 Balance BALANCE PRIMARIO 0





ENTIDADES DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTOPLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE EFECTIVO ISSSTE

Clave: FEISSSTE - Flujo de Efectivo (Entidades de Control Presupuestario Directo) ISSSTE Ciclo: 2006 Sector: 51 - Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado Unidad: GYN - Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado

Tipo Concepto Monto / Pesos Ingreso TOTAL DE RECURSOS 0Disponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL 0 Ingreso CORRIENTES Y DE CAPITAL 0 Ingreso VENTA DE BIENES 0 Ingreso INTERNAS 0 Ingreso VENTA DE BIENES INTERNAS 0 Ingreso EXTERNAS 0 Ingreso VENTA DE SERVICIOS 0 Ingreso INTERNAS 0 Ingreso EXTERNAS 0 Ingreso INGRESOS DIVERSOS 0 Ingreso PRODUCTOS FINANCIEROS 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso VENTA DE INVERSIONES 0 Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS 0 Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS 0 Ingreso CUOTAS DE TRABAJADORES AL ISSSTE 0 Ingreso APF (DEPENDENCIAS Y ENTIDADES) 0 Ingreso CUOTAS PARA PENSIONES 0 Ingreso OTRAS 0 Ingreso ADM. PÚB. ESTATAL Y MUNICIPAL (DEP. Y ENT.) 0 Ingreso CUOTAS PARA PENSIONES 0 Ingreso OTRAS 0 Ingreso CUOTAS DIVERSAS 0 Ingreso APORTACIONES FED. PARA EL ISSSTE Y EL FOVISSSTE 0 Ingreso APF (DEPENDENCIAS Y ENTIDADES) 0 Ingreso APORTACIONES PARA PENSIONES 0 Ingreso APORTACIONES FOVISSSTE 0 Ingreso OTRAS ISSSTE 0 Ingreso ADM. PÚB. ESTATAL Y MUNICIPAL (DEP. Y ENT.) 0 Ingreso APORTACIONES PARA PENSIONES 0 Ingreso APORTACIONES PARA FOVISSSTE 0 Ingreso OTRAS ISSSTE 0 Ingreso APORTACIONES DIVERSAS ISSSTE 0 Ingreso INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0 Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Ingreso EROGACIONES RECUPERABLES 0 Ingreso POR EROGACIONES RECUPERABLES 0 Ingreso SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL 0 Ingreso SUBSIDIOS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso DE CAPITAL 0 Ingreso TRANSFERENCIAS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso PAGO DE PENSIONES Y JUBILACIONES 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso SUMA DE INGRESOS DEL AÑO 0 Ingreso ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO 0 Ingreso INTERNO 0 Ingreso EXTERNO 0 Egreso TOTAL DE RECURSOS 0 Egreso GASTO CORRIENTE 0 Egreso SERVICIOS PERSONALES 0 Egreso MATERIALES Y SUMINISTROS 0 Egreso MEDICINAS, PRODUCTOS Y SUMINISTROS MÉDICOS 0 Egreso OTROS 0 Egreso SERVICIOS GENERALES 0 Egreso PENSIONES Y JUBILACIONES 0 Egreso PENSIONES FEDERALIZADAS 0 Egreso PENSIONES NO FEDERALIZADAS 0 Egreso OTRAS EROGACIONES 0 Egreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES 0 Egreso OBRA PÚBLICA 0 Egreso OTRAS EROGACIONES 0 Egreso INVERSIÓN FINANCIERA 0 Egreso OTORGAMIENTO DE CRÉDITO 0 Egreso ADQUISICIÓN DE VALORES 0 Egreso COSTO FINANCIERO 0 Egreso EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0 Egreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Egreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Egreso EROGACIONES RECUPERABLES 0 Egreso POR EROGACIONES RECUPERABLES 0 Egreso SUMA DE EGRESOS DEL AÑO 0 Egreso ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN 0 Egreso ORDINARIOS 0 Egreso EXTRAORDINARIOS 0 Egreso AMORTIZACIÓN 0 Egreso INTERNO 0 Egreso EXTERNO 0Disponibilidad Final DISPONIBILIDAD FINAL 0 Balance BALANCE FINANCIERO 0 Balance SUMA DE INGRESOS DEL AÑO 0 Balance SUMA DE EGRESOS DEL AÑO 0 Balance COSTO FINANCIERO 0 Balance BALANCE PRIMARIO 0





ENTIDADES DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTOPLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE EFECTIVO IMSS

Clave: FEIMSS Flujo de Efectivo (Entidades de Control Presupuestario Directo) IMSS Ciclo: 2006 Sector: 50 Instituto Mexicano del Seguro Social Unidad: GYR Instituto Mexicano del Seguro Social

Tipo Concepto Monto / Pesos Ingreso TOTAL DE RECURSOS 0Disponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL 0 Ingreso CORRIENTES Y DE CAPITAL 0 Ingreso VENTA DE BIENES 0 Ingreso INTERNAS 0 Ingreso VENTA DE BIENES INTERNAS 0 Ingreso EXTERNAS 0 Ingreso VENTA DE SERVICIOS 0 Ingreso INTERNAS 0 Ingreso EXTERNAS 0 Ingreso INGRESOS DIVERSOS 0 Ingreso PRODUCTOS FINANCIEROS 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso VENTA DE INVERSIONES 0 Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS 0 Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS 0 Ingreso CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS 0 Ingreso INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0 Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Ingreso EROGACIONES RECUPERABLES 0 Ingreso POR EROGACIONES RECUPERABLES 0 Ingreso SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL 0 Ingreso SUBSIDIOS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso DE CAPITAL 0 Ingreso TRANSFERENCIAS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso ESTATUTARIAS AL IMSS 0 Ingreso ENFERMEDADES Y MATERNIDAD 0 Ingreso INVALIDEZ Y VIDA 0 Ingreso SALUD PARA LA FAMILIA 0 Ingreso PAGO DE PENSIONES Y JUBILACIONES 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso SUMA DE INGRESOS DEL AÑO 0 Ingreso ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO 0 Ingreso INTERNO 0 Ingreso EXTERNO 0 Egreso TOTAL DE RECURSOS 0 Egreso GASTO CORRIENTE 0 Egreso SERVICIOS PERSONALES 0 Egreso SUELDOS Y SALARIOS 0 Egreso GASTOS DE PREVISIÓN SOCIAL 0 Egreso OTROS 0 Egreso MATERIALES Y SUMINISTROS 0 Egreso MEDICINAS, PRODUCTOS Y SUMINISTROS MÉDICOS 0 Egreso OTROS 0 Egreso SERVICIOS GENERALES 0 Egreso CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO 0 Egreso OTROS 0 Egreso PENSIONES Y JUBILACIONES 0 Egreso PENSIONES EN CURSO DE PAGO 0 Egreso SUMAS ASEGURADAS 0 Egreso REGIMEN DE PENSIONES Y JUBILACIONES DEL IMSS 0 Egreso SUBSIDIOS, AYUDAS E INDEMNIZACIONES 0 Egreso PENSIONES PROVISIONALES Y TEMPORALES 0 Egreso OTRAS EROGACIONES 0 Egreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES 0 Egreso OBRA PÚBLICA 0 Egreso INVERSIÓN FINANCIERA 0 Egreso OTORGAMIENTO DE CRÉDITO 0 Egreso ADQUISICIÓN DE VALORES 0 Egreso COSTO FINANCIERO 0 Egreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA 0 Egreso INTERNO 0 Egreso EXTERNO 0 Egreso EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0 Egreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Egreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Egreso EROGACIONES RECUPERABLES 0 Egreso POR EROGACIONES RECUPERABLES 0 Egreso SUMA DE EGRESOS DEL AÑO 0 Egreso ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN 0 Egreso ORDINARIOS 0 Egreso EXTRAORDINARIOS 0 Egreso DISPONIBILIDAD FINAL 0 Egreso BALANCE FINANCIERO 0 Egreso COSTO FINANCIERO 0Disponibilidad Final BALANCE PRIMARIO 0 Balance SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL 0 Balance BALANCE DE OPERACIÓN 0 Balance SUMA DE INGRESOS PROPIOS DEL AÑO 0 Balance SUMA DE EGRESOS DEL AÑO (SIN COSTO FINANCIERO) 0





( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :

I N G R E S O S CLAVE FÓRMULA E G R E S O S CLAVE FÓRMULA

A B+C J K+WDISPONIBILIDAD INICIAL B SUMA B.1 a B.5 EGRESOS K L+P+Q+R+S+T+U+ V

CORRIENTES B.1 GASTO CORRIENTE L M+N+0FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO B.2 SERVICIOS PERSONALES M

FINANCIERAS EN OTROS SECTORES B.3 MATERIALES Y SUMINISTROS NDEPÓSITOS DE REGULACIÓN MONETARIA B.4 SERVICIOS GENERALES OEN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO B.5 EGRESOS POR OPERACIÓN P SUMA P.1 a P.4

INGRESOS C D+E+F+G+H+I CAMBIOS P.1RECUPERACIÓN DE CARTERA D D.1+D.2 INTERESES PAGADOS P.2

DIRECTO D.1 D.1.1+D.1.2+D.1.3+D.1.4+ D.1.5 COMISIONES PAGADAS P.3SECTOR PARAESTATAL D.1.1 OTROS P.4GOBIERNO FEDERAL D.1.2 OTROS EGRESOS QBANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO D.1.3 INVERSIÓN FÍSICA R R.1+R.2SECTORES PRIVADO Y SOCIAL D.1.4 D.1.4.1 + D.1.4.2 + D.1.4.3 BIENES MUEBLES E INMUEBLES R.1

ESTADOS Y MUNICIPIOS D.1.4.1 OBRA PÚBLICA R.2GOBIERNO DEL DF D.1.4.2 COSTO FINANCIERO S S.1CARTERA PROPIA D.1.4.3 INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA S.1 S.1.1+S.1.2

OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS D.1.5 INTERNO S.1.1DESCUENTOS Y REDESCUENTOS D.2 D.2.1+D.2.2 EXTERNO S.1.2 S.2.1+S.2.2

A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE D.2.1 D.2.1.1+D.2.1.2 DE TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN S.1.2.1BANCA COMERCIAL D.2.1.1 OTROS S.1.2.2OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS D.2.1.2 FINANCIAMIENTOS T T.1+T.2

A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO D.2.2 SUMA D.2.2.1 a D.2.2.3 OTORGAMIENTO DE CRÉDITO T.1 T.1.1+T.1.2BANCOS DE DESARROLLO D.2.2.1 DIRECTO T.1.1 T.1.1.1+T.1.1.2+T.1.1.3+T.1.1.4 +T.1.1.5FONDOS DE FOMENTO D.2.2.2 SECTOR PARAESTATAL T.1.1.1OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS D.2.2.3 GOBIERNO FEDERAL T.1.1.2

CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS E E.1+E.2 BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO T.1.1.3

EXTERNO E.1 E.1.1+E.1.2 SECTORES PRIVADO Y SOCIAL T.1.1.4 SUMA T.1.1.4.1 a T.1.1.4.3

A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN E.1.1 E.1.1.1+E.1.1.2 ESTADOS Y MUNICIPIOS T.1.1.4.1A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL E.1.1.1 GOBIERNO DEL DF T.1.1.4.2A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO E.1.1.2 CARTERA PROPIA T.1.1.4.3

OTROS E.1.2 E.1.2.1+E.1.2.2 OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS T.1.1.5A CARGO DE LA ENTIDAD E.1.2.1 DESCUENTOS Y REDESCUENTOS T.1.2 T,1.2.1+T.1.2.2A CARGO DE OTROS E.1.2.2 A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE T.1.2.1 T.1.2.1.1+T.1.2.1.2

INTERNO E.2 E.2.1+E.2.2+E.2.3+ E.2.4 BANCA COMERCIAL T.1.2.1.1INTERBANCARIO E.2.1 OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS T.1.2.1.2

BANXICO E.2.2 E.2.2.1+E.2.2.2 A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO T.1.2.2 SUMA T.1.2.2.1 a T.1.2.2.3SUJETO A CRÉDITO EXTERNO E.2.2.1 BANCOS DE DESARROLLO T.1.2.2.1LÍNEA NORMAL E.2.2.2 FONDOS DE FOMENTO T.1.2.2.2

REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO E.2.3 OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS T.1.2.2.3OTRAS FUENTES E.2.4 INVERSIONES FINANCIERAS NETAS T.2

OPERACIONES BANCARIAS NETAS F AMORTIZACIÓN DE CRÉDITO U U.1+U.2SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL G G.1+G.2 EXTERNO U.1 U.1.1+U.1.2

SUBSIDIOS G.1 G.1.1+G.1.2 A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN U.1.1 U.1.1.1+U.1.1.2CORRIENTES G.1.1 A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL U.1.1.1DE CAPITAL G.1.2 A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO U.1.1.2

TRANSFERENCIAS G.2 G.2.1+G.2.2+G.2.3+G.2.4+ G.2.5 OTROS U.1.2 U.1.2.1+U.1.2.2CORRIENTES G.2.1 G.2.1.1+G.2.1.2 A CARGO DE LA ENTIDAD U.1.2.1

SERVICIOS PERSONALES G.2.1.1 A CARGO DE OTROS U.1.2.2OTROS G.2.1.2 INTERNO U.2 U.2.1+U.2.2+U.2.3+ U.2.4

INVERSIÓN FÍSICA G.2.2 INTERBANCARIO U.2.1INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA G.2.3 BANXICO U.2.2 U.2.2.1+U.2.2.2INVERSIÓN FINANCIERA G.2.4 SUJETO A CRÉDITO EXTERNO U.2.2.1AMORTIZACIÓN DE PASIVOS G.2.5 LÍNEA NORMAL U.2.2.2

INGRESOS POR OPERACIÓN H SUMA H.1 a H.4 REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO U.2.3CAMBIOS H.1 OTRAS FUENTES U.2.4INTERESES COBRADOS H.2 RECURSOS DEL EXTERIOR A TESORERÍA V V.1+V.2COMISIONES COBRADAS H.3 PARA GOBIERNO FEDERAL V.1OTROS H.4 PARA BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO V.2

OTROS INGRESOS I I.1+I.2+ I.3RECURSOS PARA CUBRIR OBLIGACIONES CON EL EXTERIOR I . 1 I.1.1+I.1.2 DISPONIBILIDAD FINAL W SUMA W.1 a W.5

PAGO DE CAPITAL I.1.1 CORRIENTES W.1PAGO DE INTERESES COMISIONES Y GASTOS I.1.2 FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO W.2

PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS I . 2 FINANCIERAS EN OTROS SECTORES W.3OTROS INGRESOS I . 3 DEPÓSITOS DE REGULACIÓN MONETARÍA W.4

EN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO W.5

FÓRMULA GLOBAL: A = J

F L U J O D E E F E C T I V OB A N C O S D E F O M E N T O

TOTAL DE RECURSOSTOTAL DE RECURSOS





( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :


A B+C H I+J+K+L+M+N+O+P+Q+R+S+T

DISPONIBILIDAD INICIAL B B.1+B.2+B.3 GASTO CORRIENTE I I.1+I.2+I.3

CORRIENTES B.1 SERVICIOS PERSONALES I.1

FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO B.2 MATERIALES Y SUMINISTROS I.2

FINANCIERAS EN OTROS SECTORES B.3 SERVICIOS GENERALES I.3

CORRIENTES Y DE CAPITAL C SUMA C.1 a C.12 INVERSIÓN FÍSICA J J.1+J.2+J.3

BENEFICIOS C.1 BIENES MUEBLES E INMUEBLES J.1

COMISIONES COBRADAS C.2 OBRA PÚBLICA J.2

DIVIDENDOS C.3 OTRAS EROGACIONES J.3

INCREMENTO DE CAPITAL C.4 INVERSIÓN FINANCIERA K

INGRESOS POR PRIMAS C.5

INGRESOS POR REAFIANZAMIENTO C.6

INGRESOS POR REASEGURO C.7 EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS L L.1+L.2

INTERESES Y RENDIMIENTOS SOBRE INVERSIONES C.8 POR CUENTA DE TERCEROS L.1 L.1.1-D.1.1

PRODUCTOS DE INMUEBLES C.9 POR CUENTA DE TERCEROS (1) L.1.1

PRODUCTOS DE TRÁMITE C.10 EROGACIONES RECUPERABLES L.2 L.2.1-D.2.1

PRODUCTOS VARIOS C.11 POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) L.2.1

RECUPERACIÓN DE CARTERA C.12

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS D D.1+D.2 REASEGUROS M

POR CUENTA DE TERCEROS D.1 D.1.1-D.1.1 SINIESTROS N

POR CUENTA DE TERCEROS (1) D.1.1. REAFIANZAMIENTOS O

EROGACIONES RECUPERABLES D.2 D.2.1-D.2.1 RECLAMACIONES P

INGRESO POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) D.2.1 OTROS EGRESOS Q

INGRESOS DIVERSOS E

CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS F ADQUISICIÓN R R.1+R.2+R.3

OPERACIÓN R.1

SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL G G.1+G.2 PROMOCIÓN R.2

SUBSIDIOS G.1 G.1.1+G.1.2 OTROS GASTOS DE ADQUISICIÓN R.3

CORRIENTES G.1.1

DE CAPITAL G.1.2 AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO S

TRANSFERENCIAS G.2 G.2.1+G.2.2+G.2.3+G.2.4+G.2.5

CORRIENTES G.2.1 G.2.1.1+G.2.1.2 DISPONIBILIDAD FINAL T T.1 +T.2+ T.3

SERVICIOS PERSONALES G.2.1.1 CORRIENTES T.1

OTROS G.2.1.2 FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO T.2

INVERSIÓN FÍSICA G.2.2 FINANCIERAS EN OTROS SECTORES T.3

INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA G.2.3

INVERSIÓN FINANCIERA G.2.4

AMORTIZACIÓN DE PASIVOS G.2.5

Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben "pintar" para reporte. FÓRMULA GLOBAL: A = H

F L U J O D E E F E C T I V O

TOTAL DE RECURSOS TOTAL DE RECURSOS

A S E G U R A D O R A S





( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :

I N G R E S O S CLAVE FÓRMULAS E G R E S O S CLAVE FÓRMULAS

A B + C J K+W

DISPONIBILIDAD INICIAL B SUMA B.1 a B.4 EGRESOS K L+P+Q+R+S+T+U+V

CORRIENTES B.1 GASTO CORRIENTE L M+N+O

FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO B.2 SERVICIOS PERSONALES M

FINANCIERAS EN OTROS SECTORES B.3 MATERIALES Y SUMINISTROS NEN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO B.4 SERVICIOS GENERALES O

INGRESOS C E+F+G+H+I EGRESOS POR OPERACIÓN P P.1+P.2+P.3

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS D INTERESES PAGADOS P.1

POR CUENTA DE TERCEROS D.1 D.1.1.-D.1.1. COMISIONES PAGADAS P.2

POR CUENTA DE TERCEROS (1) D.1.1 OTROS P.3

EROGACIONES RECUPERABLES D.2 D.2.1-D.2.1 OTROS EGRESOS Q

EROGACIONES RECUPERABLES (1) D.2.1 INVERSIÓN FÍSICA R R.1+R.2

RECUPERACIÓN DE CARTERA E E.1 BIENES MUEBLES E INMUEBLES R.1

DESCUENTOS Y REDESCUENTOS E.1 E.1.1+E.1.2 OBRA PÚBLICA R.2

A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE E.1.1 E.1.1.1+E.1.1.2 COSTO FINANCIERO S S.1

BANCA COMERCIAL E.1.1.1 INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA S.1 S.1.1+S.1.2

OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS E.1.1.2 INTERNO S.1.1

A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO E.1.2 SUMA E.1.2.1 a E.1.2.3 EXTERNO S.1.2 S.1.2.1+S.1.2.2

BANCOS DE DESARROLLO E.1.2.1 DE TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN S.1.2.1

FONDOS DE FOMENTO E.1.2.2 OTROS S.1.2.2

OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS E.1.2.3 INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS T T.1+T.2

CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS F F.1+F.2 POR CUENTA DE TERCEROS T.1 T.1.1-D.1.1

EXTERNO F.1 F.1.1 + F.1.2 POR CUENTA DE TERCEROS (1) T.1.1

A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN F.1.1 F.1.1.1 + F.1.1.2 EROGACIONES RECUPERABLES T.2 T.2.1-D.2.1

A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL F.1.1.1 EROGACIONES RECUPERABLES (1) T.2.1

A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO F.1.1.2 FINANCIAMIENTOS U U.1+U.2

OTROS F.1.2 F.1.2.1+F.1.2.2 OTORGAMIENTO DE CRÉDITO U.1 U.1.2

A CARGO DE LA ENTIDAD F.1.2.1 DESCUENTOS Y REDESCUENTOS U.1.2 U.1.2.1+.U.1.2.2

A CARGO DE OTROS F.1.2.2 A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE U.1.2.1 U.1.2.1.1+U.1.2.1.2

INTERNO F.2 F.2.1+F.2.2+F.2.3+F.2.4 BANCA COMERCIAL U.1.2.1.1

INTERBANCARIO F.2.1 OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS U.1.2.1.2

BANXICO F.2.2 F.2.2.1+F.2.2.2 A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO U.1.2.2 SUMA U.1.2.2.1 a U.1.2.2.3

SUJETO A CRÉDITO EXTERNO F.2.2.1 BANCA DE DESARROLLO U.1.2.2.1

LÍNEA NORMAL F.2.2.2 FONDOS DE FOMENTO U.1.2.2.2

REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO F.2.3 OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS U.1.2.2.3

OTRAS FUENTES F.2.4 INVERSIONES FINANCIERAS NETAS U.2

SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL G G.1+G.2 AMORTIZACIÓN DE CRÉDITO V V.1+V.2

SUBSIDIOS G.1 G.1.1+G.1.2 EXTERNO V.1 V.1.1+V.1.2

CORRIENTES G.1.1 A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN V.1.1 V.1.1.1+V.1.1.2

DE CAPITAL G.1.2 A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL V.1.1.1

TRANSFERENCIAS G.2 G.2.1+G.2.2.+G.2.3+G.2.4+ G.2.5 A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO V.1.1.2

CORRIENTES G.2.1 G.2.1.1+G.2.1.2 OTROS V.1.2 V.1.2.1+V.1.2.2

SERVICIOS PERSONALES G.2.1.1 A CARGO DE LA ENTIDAD V.1.2.1

OTROS G.2.1.2 A CARGO DE OTROS V.1.2.2

INVERSIÓN FÍSICA G.2.2 INTERNO V.2 V.2.1 +V.2.2+V.2.3+ V.2.4

INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA G.2.3 INTERBANCARIO V.2.1

INVERSIÓN FINANCIERA G.2.4 BANXICO V.2.2 V.2.2.1+V.2.2.2AMORTIZACIÓN DE PASIVOS G.2.5 SUJETO A CRÉDITO EXTERNO V.2.2.1

INGRESOS POR OPERACIÓN H H.1+H.2+H.3 LÍNEA NORMAL V.2.2.2

INTERESES COBRADOS H.1 REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO V.2.3

COMISIONES COBRADAS H.2 OTRAS FUENTES V.2.4

OTROS H.3 DISPONIBILIDAD FINAL W SWMA W.1 a W.4

OTROS INGRESOS I I.1+I.2 CORRIENTES W.1

PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS I.1 FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO W.2

OTROS INGRESOS I.2 FINANCIERAS EN OTROS SECTORES W.3

EN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO W.4

Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben "pintar" para reporte.FÓRMULA GLOBAL: A = J

F L U J O D E E F E C T I V OF O N D O S Y F I D E I C O M I S O S






( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :


TOTAL DE RECURSOS A B+C+D+E+G+Q TOTAL DE RECURSOS H I+J+K+L+M+O+P+Q

DISPONIBILIDAD INICIAL B GASTO CORRIENTE I SUMA I.1 a la I.5

CORRIENTES Y DE CAPITAL C C.1+C.2+C.3 + C.4 SERVICIOS PERSONALES I.1VENTA DE BIENES C.1 C.1.1+C.1.2 MATERIALES Y SUMINISTROS I.2

INTERNAS C.1.1 SERVICIOS GENERALES I.3

EXTERNAS C.1.2 PENSIONES Y JUBILACIONES I.4VENTA DE SERVICIOS C.2 C.2.1+C.2.2 OTRAS EROGACIONES I.5

INTERNAS C.2.1EXTERNAS C.2.2 INVERSIÓN FÍSICA J SUMA J.1 a la J.3

INGRESOS DIVERSOS C.3 C.3.1+C.3.2 BIENES MUEBLES E INMUEBLES J.1

PRODUCTOS FINANCIEROS C.3.1 OBRA PÚBLICA J.2OTROS C.3.2 OTRAS EROGACIONES J.3

VENTA DE INVERSIONES C.4 C.4.1+C.4.2 INVERSIÓN FINANCIERA KRECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS C.4.1

RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS C.4.2 COSTO FINANCIERO L L1

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS D D.1+D.2 INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA L.1 L.1.1+L.1.2POR CUENTA DE TERCEROS D.1 D.1.1-D.1.1 INTERNOS L.1.1

POR CUENTA DE TERCEROS (1) D.1.1 EXTERNOS L.1.2

EROGACIONES RECUPERABLES D.2 D.2.1-D.2.1POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) D.2.1 EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS M L.1+L.2

Q POR CUENTA DE TERCEROS M.1 M.1.1-D.1.1SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL E E.1+E.2 POR CUENTA DE TERCEROS (1) M.1.1

SUBSIDIOS E.1 E.1.1+E.1.2 EROGACIONES RECUPERABLES M.2 M.2.1-D.2.1

CORRIENTES E.1.1 POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) M.2.1 DE CAPITAL E.1.2

TRANSFERENCIAS E.2 E.2.1+E.2.2+E.2.3+E.2.4+ E.2.5 SUMA DE EGRESOS DEL AÑO N I+J+K+L+MCORRIENTES E.2.1 E.2.1.1 + E.2.1.2

SERVICIOS PERSONALES E.2.1.1 ENTEROS A LA TESORERIA DE LA FEDERACIÓN O O.1+O.2

OTROS E.2.1.2 ORDINARIOS O.1INVERSIÓN FÍSICA E.2.2 EXTRAORDINARIOS O.2

INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA E.2.3INVERSIÓN FINANCIERA E.2.4 AMORTIZACIÓN P P.1+P.2

AMORTIZACIÓN DE PASIVOS E.2.5 INTERNO (1) P.1 BLOQUEAR CAPTURA

SUMA DE INGRESOS DEL AÑO F C+D+E+Q EXTERNO (1) P.2 BLOQUEAR CAPTURAENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO G G.1+G.2

INTERNO G.1 DISPONIBILIDAD FINAL QEXTERNO G.2

Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben mostrarse para reporte.


APOYOS DEL GOBIERNO FEDERAL PARA AHORRADORES Y DEUDORES DE LA BANCA

PRODUCTORA DE BIENES Y SERVICIOS (IPAB)





( pesos )

ENTIDAD: SECTOR :


TOTAL DE RECURSOS A A=B H H=I

INGRESOS B B=C+D+E+F+G EGRESOS I I=J+K+L+M+N+O

RECUPERACIÓN DE CARTERA C C=C.1 GASTO CORRIENTE J J=J.1+J.2+J.3

DIRECTO C.1 C.1=C.1.1+C.1.2+C.1.3+C.1.4+C.1.5 SERVICIOS PERSONALES J.1

SECTOR PARAESTATAL C.1.1 MATERIALES Y SUMINISTROS J.2

GOBIERNO FEDERAL C.1.2 SERVICIOS GENERALES J.3

BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO C.1.3 OTROS EGRESOS K K=K.1+K.2

SECTORES PRIVADO Y SOCIAL C.1.4 C.1.4=C.1.4.1+C.1.4.2+C.1.4.3 CAPACITACIÓN DE ACREDITADOS K.1

ESTADOS Y MUNICIPIOS C.1.4.1 OTROS K.2

GOBIERNO DEL D.F. C.1.4.2 INVERSIÓN FÍSICA L L=L.1+L.2

CARTERA PROPIA C.1.4.3 BIENES MUEBLES E INMUEBLES L.1

OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS C.1.5 OBRA PÚBLICA L.2

SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL D D=D.1+D.2

SUBSIDIOS D.1 D.1=D.1.1+D.1.2 FINANCIAMIENTOS M M=M.1+M.2

CORRIENTES D.1.1 OTORGAMIENTO DE CRÉDITO M.1 M.1=M.1.1

DE CAPITAL D.1.2 DIRECTO M.1.1 M.1.1=M.1.1.1+M.1.1.2+M.1.1.3+M.1.1.4+M.1.1.5

TRANSFERENCIAS D.2 D.2=D.2.1+D.2.2+D.2.3 SECTOR PARAESTATAL M.1.1.1

CORRIENTES D.2.1 D.2.1=D.2.1.1+D.2.1.2 GOBIERNO FEDERAL M.1.1.2

SERVICIOS PERSONALES D.2.1.1 BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO M.1.1.3

OTROS D.2.1.2 SECTORES PRIVADO Y SOCIAL M.1.1.4 M.1.1.4=M.1.1.4.1+M.1.1.4.2+M.1.1.4.3

INVERSIÓN FÍSICA D.2.2 ESTADOS Y MUNICIPIOS M.1.1.4.1

INVERSIÓN FINANCIERA D.2.3 GOBIERNO DEL D.F. M.1.1.4.2

INGRESOS POR OPERACIÓN E E=E.1+E.2+E.3+E.4 CARTERA PROPIA M.1.1.4.3

CAMBIOS E.1 OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS M.1.1.5

INTERESES COBRADOS E.2 INVERSIONES FINANCIERAS NETAS M.2

COMISIONES COBRADAS E.3 APORTACIONES AL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL N

OTROS E.4

OTROS INGRESOS F F=F.1+F.2+F.3

RECURSOS PARA CUBRIR OBLIGACIONES CON EL EXTERIOR F.1 F.1=F.1.1+F.1.2

PAGO DE CAPITAL F.1.1

PAGO DE INTERESES, COMISIONES Y GASTOS F.1.2

PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS F.2

OTROS INGRESOS F.3

APORTACIONES DEL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL G

PARTIDA INFORMATIVA1/ PARTIDA INFORMATIVA1/

POSICIÓN INICIAL LÍQUIDA DEL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL P P=P.1+P.2+P.3+P.4+P.5 POSICIÓN FINAL LÍQUIDA DEL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL O O=O.1+O.2+O.3+O.4+O.5

COLOCACIÓN CREDITICIA P.1 COLOCACIÓN CREDITICIA O.1 O.1=P.1+C-M.1

CAPACITACIÓN, ORGANIZACIÓN Y ASESORÍA P.2 CAPACITACIÓN, ORGANIZACIÓN Y ASESORÍA O.2 O.2=P.2-K.1

GASTOS DE OPERACIÓN Y ADMINISTRACIÓN P.3 GASTOS DE OPERACIÓN Y ADMINISTRACIÓN O.3 O.3=P.3-J-L-K.2

INGRESOS POR INTERESES P.4 INGRESOS POR INTERESES O.4 O.4=+E.2

OTROS PRODUCTOS P.5 OTROS PRODUCTOS O.5 O.5=E.3+E.4+F.2+F.3

1/ Las partidas informativas en los ingresos y egresos no suman en el flujo.

F L U J O D E E F E C T I V OENTIDADES DE FOMENTO CREDITICIO

TOTAL DE RECURSOS

( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :


TOTAL DE RECURSOS A B+F+G TOTAL DE RECURSOS H I+J+K+L+M+N+O+PDISPONIBILIDAD INICIAL B GASTO CORRIENTE I SUMA I.1 a la I.5

CORRIENTES Y DE CAPITAL C C.1+C.2+C.3 + C.4 SERVICIOS PERSONALES I.1VENTA DE BIENES C.1 C.1.1+C.1.2 MATERIALES Y SUMINISTROS I.2

INTERNAS C.1.1 SERVICIOS GENERALES I.3

EXTERNAS C.1.2 PENSIONES Y JUBILACIONES I.4VENTA DE SERVICIOS C.2 C.2.1+C.2.2 OTRAS EROGACIONES I.5

INTERNAS C.2.1

EXTERNAS C.2.2 INVERSIÓN FÍSICA J SUMA J.1 a la J.3INGRESOS DIVERSOS C.3 C.3.1+C.3.2 BIENES MUEBLES E INMUEBLES J.1

PRODUCTOS FINANCIEROS C.3.1 OBRA PÚBLICA J.2

OTROS C.3.2 OTRAS EROGACIONES J.3VENTA DE INVERSIONES C.4 C.4.1+C.4.2

RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS C.4.1 INVERSIÓN FINANCIERA K

RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS C.4.2INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS D D.1+D.2 COSTO FINANCIERO L

POR CUENTA DE TERCEROS D.1 D.1.1-D.1.1 INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA L.1 I.1.1+ I.1.2

POR CUENTA DE TERCEROS (1) D.1.1. INTERNOS L.1.1EROGACIONES RECUPERABLES D.2 D.2.1-D.2.1 EXTERNOS L.1.2

POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) D.2.1

SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL E E.1+E.2 EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS M M.1+M.2SUBSIDIOS E.1 E.1.1+E.1.2 POR CUENTA DE TERCEROS M.1 M.1.1-D.1.1. CORRIENTES E.1.1 POR CUENTA DE TERCEROS (1) M.1.1

DE CAPITAL E.1.2 EROGACIONES RECUPERABLES M.2 M.2.1-D.2.1 TRANSFERENCIAS E.2 E.2.1+E.2.2+E.2.3+E.2.4+ E.2.5 POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) M.2.1

CORRIENTES E.2.1 E.2.1.1 + E.2.1.2

SERVICIOS PERSONALES E.2.1.1 SUMA DE EGRESOS DEL AÑO N I+J+K+LOTROS E.2.1.2

INVERSIÓN FÍSICA E.2.2 ENTEROS A LA TESORERIA DE LA FEDERACIÓN O O.1+O.2INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA E.2.3 ORDINARIOS O.1

INVERSIÓN FINANCIERA E.2.4 EXTRAORDINARIOS O.2AMORTIZACIÓN DE PASIVOS E.2.5

AMORTIZACIÓN P P.1+P.2

SUMA DE INGRESOS DEL AÑO F C+D+E INTERNO (1) P.1 BLOQUEAR CAPTURAENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO G G.1+G.2 EXTERNO (1) P.2 BLOQUEAR CAPTURA

INTERNO G.1

EXTERNO G.2 DISPONIBILIDAD FINAL QNota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben mostrarse para reporte.

F L U J O D E E F E C T I V OP R O D U C T O R A S D E B I E N E S Y S E R V I C I O S





( Pesos )

SECTOR :

MONTO MONTO


DISPONIBILIDAD INICIAL GASTO CORRIENTE

SERVICIOS PERSONALES

CORRIENTES Y DE CAPITAL SUELDOS Y SALARIOS

VENTA DE BIENES GASTOS DE PREVISIÓN SOCIAL

INTERNAS OTROS

EXTERNAS MATERIALES Y SUMINISTROS

VENTA DE SERVICIOS COMBUSTIBLES PARA GENERACIÓN ELECTRICIDAD

INTERNAS OTROSEXTERNAS SERVICIOS GENERALES

INGRESOS DIVERSOS ADQUISICIÓN DE ENERGÍA

PRODUCTOS FINANCIEROS FLETES

OTROS CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO

VENTA DE INVERSIONES SERVICIOS TÉCNICOS PAGADOS A TERCEROS

RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS SEGUROS

RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS OTROS

PENSIONES Y JUBILACIONES

CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS PAGOS RELATIVOS A PIDIREGAS

APORTACIONES FEDERALES PARA EL ISSSTE Y FOVISSSTE CARGOS FIJOS

CARGOS VARIABLESINGRESOS POR OPERACIONES AJENAS OTRAS EROGACIONES

POR CUENTA DE TERCEROS

EROGACIONES RECUPERABLES INVERSIÓN FÍSICA

BIENES MUEBLES E INMUEBLES

SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL OBRA PÚBLICA

SUBSIDIOS PAGO DE PIDIREGAS

CORRIENTES PAGO DE BLT´S

DE CAPITAL MANTENIMIENTO

TRANSFERENCIAS OTRAS EROGACIONES

CORRIENTESESTATUTARIAS AL IMSS INVERSIÓN FINANCIERA

PAGO DE PENSIONES Y JUBILACIONES OTORGAMIENTO DE CRÉDITO

OTROS ADQUISICIÓN DE VALORES

COSTO FINANCIERO

SUMA DE INGRESOS DEL AÑO INTERNOS

INTERESES

RENDIMIENTOS GOBIERNO FEDERAL

ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO PIDIREGASINTERNO OTROS

EXTERNO EXTERNOSINTERESES

PIDIREGAS

BLT´S

OTROS

OTROS

EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS


EROGACIONES RECUPERABLES

SUMA DE EGRESOS DEL AÑOENTEROS A LA TESORERIA DE LA FEDERACIÓN

ORDINARIOS

EXTRAORDINARIOS

DISPONIBILIDAD FINAL

BALANCES MONTO

BALANCE FINANCIERO

INGRESOS DEL AÑO

EGRESOS DEL AÑO

COSTO FINANCIERO

BALANCE PRIMARIO

F L U J O D E E F E C T I V OE N T I D A D E S D E C O N T R O L P R E S U P U E S T A R I O D I R E C T O

I N G R E S O S E G R E S O S

ENTIDAD:





( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :

I N G R E S O S CLAVE FÓRMULA CLAVE FÓRMULA

TOTAL DE RECURSOS A B+ F+ G TOTAL DE RECURSOSH N+O+P+Q

DISPONIBILIDAD INICIAL B GASTO CORRIENTE I I.1+I.2+I.3+I.4+I.5

SERVICIOS PERSONALES I.1

CORRIENTES Y DE CAPITAL C C.1+C.2+C.3+C.4+C.5+ C.6

VENTA DE BIENES C.1 C.1.1+C.1.2 MATERIALES Y SUMINISTROS I.2 I.2.1+I.2.2

INTERNAS C.1.1 C.1.1.1 MEDICINAS, PRODUCTOS Y SUMINISTROS MÉDICOS I.2.1

VENTA DE BIENES INTERNAS (1) C.1.1.1 OTROS I.2.2

EXTERNAS C.1.2VENTA DE SERVICIOS C.2 C.2.1+C.2.2 SERVICIOS GENERALES I.3

INTERNAS C.2.1EXTERNAS C.2.2 PENSIONES Y JUBILACIONES I.4 I.4.1+ I.4.2

INGRESOS DIVERSOS C.3 C.3.1+C.3.2 PENSIONES FEDERALIZADAS I.4.1

PRODUCTOS FINANCIEROS C.3.1 PENSIONES NO FEDERALIZADAS I.4.2OTROS C.3.2

VENTA DE INVERSIONES C.4 C.4.1+C.4.2 OTRAS EROGACIONES I.5RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS C.4.1

RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS C.4.2 INVERSIÓN FÍSICA J J.1+J.2+J.3CUOTAS DE TRABAJADORES AL ISSSTE C.5 C.5.1+C.5.2+C.5.3 BIENES MUEBLES E INMUEBLES J . 1

ADMINISTRACIÓN PÚBLICA FEDERAL (DEPENDENCIAS Y ENTIDADES) C.5.1 C.5.1.1+ C.5.1.2 OBRA PÚBLICA J . 2CUOTAS PARA PENSIONES C.5.1.1 OTRAS EROGACIONES J . 3

OTRAS C.5.1.2

ADMINISTRACIÓN PÚBLICA EN LOS ESTADOS Y MUNICIPIOS (DEP. Y ENT.) C.5.2 C.5.2.1+ C.5.2.2 INVERSIÓN FINANCIERA K K.1+K.2CUOTAS PARA PENSIONES C.5.2.1 OTORGAMIENTO DE CRÉDITO K.1

OTRAS C.5.2.2 ADQUISICIÓN DE VALORES K.2CUOTAS DIVERSAS C.5.3

COSTO FINANCIERO LAPORTACIONES FED. PARA EL ISSSTE Y FOVISSSTE C.6 C.6.1+C.6.2+C.6.3

ADMINISTRACIÓN PÚBLICA FEDERAL (DEPENDENCIAS Y ENTIDADES) C.6.1 C.6.1.1+C.6.1.2+C.6.1.3 EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS M M.1+M.2APORTACIONES PARA PENSIONES C.6.1.1 POR CUENTA DE TERCEROS M.1 M.1.1.-D.1.1

APORTACIONES PARA FOVISSSTE C.6.1.2 POR CUENTA DE TERCEROS (1) M.1.1OTRAS ISSSTE C.6.1.3 EROGACIONES RECUPERABLES M.2 M.2.1-D.2.1

ADMINISTRACIÓN PÚBLICA EN LOS ESTADOS Y MUNICIPIOS (DEP. Y ENT.) C.6.2 C.6.2.1+C.6.2.2+C.6.2.3 POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) M.2.1APORTACIONES PARA PENSIONES C.6.2.1APORTACIONES FOVISSSTE C.6.2.2

OTRAS ISSSTE C.6.2-3APORTACIONES DIVERSAS ISSSTE C.6.3 SUMA DE EGRESOS DEL AÑO N I+J+K+L+M

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS D ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN O O.1+O.2

POR CUENTA DE TERCEROS D.1 ORDINARIOS O.1

POR CUENTA DE TERCEROS (1) D.1.1 EXTRAORDINARIOS O.2

EROGACIONES RECUPERABLES D.2POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) D.2.1 AMORTIZACIÓN P P.1+P.2

INTERNO (1) P.1 BLOQUEAR CAPTURA

SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL E E.1+E.2 EXTERNO (1) P.2 BLOQUEAR CAPTURA

SUBSIDIOS E.1 E.1.1+E.1.2

CORRIENTES E.1.1

DE CAPITAL E.1.2TRANSFERENCIAS E.2 E.2.1

CORRIENTES E.2.1 E.2.1.1 + E.2.1.2

PAGO DE PENSIONES Y JUBILACIONES E.2.1.1OTROS E.2.1.2 DISPONIBILIDAD FINAL Q

SUMA DE INGRESOS DEL AÑO F C+D+E

ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO G G.1+G.2

INTERNO G.1

EXTERNO G.2

Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben mostrarse para reporte. FÓRMULA GLOBAL: A = H BALANCES CLAVE FÓRMULABALANCE FINANCIERO R F-N-O

INGRESOS DEL AÑO FEGRESOS DEL AÑO N

COSTO FINANCIERO LBALANCE PRIMARIO S R+L

F L U J O D E E F E C T I V O ENTIDAD DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTO ( ISSSTE)





( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :

I N G R E S O S CLAVE FÓRMULA CLAVE FÓRMULA

TOTAL DE RECURSOS A B+ F+ G TOTAL DE RECURSOS H N+O+P

DISPONIBILIDAD INICIAL B GASTO CORRIENTE I I.1+I.2+I.3+I.4+I.5+I.6

SERVICIOS PERSONALES I.1

CORRIENTES Y DE CAPITAL C C.1+C.2+C.3+C.4+C.5 SUELDOS Y SALARIOS I.1.1

VENTA DE BIENES C.1 C.1.1+C.1.2 GASTOS DE PREVISIÓN SOCIAL I.1.2

INTERNAS C.1.1 C.1.1.1 OTROS I.1.3

VENTA DE BIENES INTERNAS (1) C.1.1.1 MATERIALES Y SUMINISTROS I.2 I.2.1+I.2.2

EXTERNAS C.1.2 MEDICINAS, PRODUCTOS Y SUMINISTROS MÉDICOS I.2.1

VENTA DE SERVICIOS C.2 C.2.1+C.2.2 OTROS I.2.2

INTERNAS C.2.1 SERVICIOS GENERALES I.3 I.3.1+I.3.2

EXTERNAS C.2.2 CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO I.3.1

INGRESOS DIVERSOS C.3 C.3.1+C.3.2 OTROS I.3.2

PRODUCTOS FINANCIEROS C.3.1 PENSIONES Y JUBILACIONES I.4 I.4.1+I.4.2+1.4.3+I.4.4+I.4.5

OTROS C.3.2 PENSIONES EN CURSO DE PAGO I.4.1

VENTA DE INVERSIONES C.4 C.4.1+C.4.2 SUMAS ASEGURADAS I.4.2

RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FISÍCOS C.4.1 REGIMEN DE PENSIONES Y JUBILACIONES DEL IMSS I.4.3

RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS C.4.2 SUBSIDIOS, AYUDAS E INDEMNIZACIONES I.4.4

CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS C.5 PENSIONES PROVISIONALES Y TEMPORALES I.4.5

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS D OTRAS EROGACIONES I.6

POR CUENTA DE TERCEROS D.1 D.1.1-D.1.1 INVERSIÓN FÍSICA J J.1+J.2

POR CUENTA DE TERCEROS (1) D.1.1 BIENES MUEBLES E INMUEBLES J.1

EROGACIONES RECUPERABLES D.2 D.2.1-D.2.1 OBRA PÚBLICA J.2

POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) D.2.1

SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL E E.1+E.2 INVERSIÓN FINANCIERA K K.1+K.2

SUBSIDIOS E.1 E.1.1+E.1.2 OTORGAMIENTO DE CRÉDITO K.1

CORRIENTES E.1.1 ADQUISICIÓN DE VALORES K.2

DE CAPITAL E.1.2

TRANSFERENCIAS E.2 E.2.1 COSTO FINANCIERO L L.1.1

CORRIENTES E.2.1 E.2.1.1+E.2.1.2+E.2.1.3 INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA L.1.1 L.1.1.1+L.1.1.2

ESTATUTARIAS AL IMSS E.2.1.1 E.2.1.1.1+E.2.1.1.2+E.2.1.1.3 INTERNO L.1.1.1

ENFERMEDADES Y MATERNIDAD E.2.1.1.1 EXTERNO L.1.1.2

INVALIDEZ Y VIDA E.2.1.1.2 EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS M M.1+M.2

SALUD PARA LA FAMILIA E.2.1.1.3 POR CUENTA DE TERCEROS M.1 M.1.1-D.1.1

PAGO DE PENSIONES Y JUBILACIONES E.2.1.2 POR CUENTA DE TERCEROS (1) M.1.1

OTROS E.2.1.3 EROGACIONES RECUPERABLES M.2 M.2.1-D.2.1

POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) M.2.1

SUMA DE INGRESOS DEL AÑO F C+D+E

SUMA DE EGRESOS DEL AÑO N I+J+K+L+M

ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO G G.1+G.2

INTERNO G.1 ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN O O.1+O.2

EXTERNO G.2 ORDINARIOS O.1

EXTRAORDINARIOS O.2

DISPONIBILIDAD FINAL P

Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben mostrarse para reporte. BALANCES CLAVE FÓRMULA

FÓRMULA GLOBAL: A = H BALANCE FINANCIERO P P=Q+1.7

COSTO FINANCIERO I.7BALANCE PRIMARIO Q Q=R+ESUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL E

BALANCE DE OPERACIÓN R R=S-T

SUMA DE INGRESOS PROPIOS DEL AÑO S S= F-E

SUMA DE EGRESOS DEL AÑO (SIN COSTO FINANCIERO) T T=M-I.7

F L U J O D E E F E C T I V O ENTIDAD DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTO ( IMSS)

Anexo 6

Reportes para el Proyecto de Presupuesto

Ramos

Manual de Programación y Presupuesto 2006 SHCP…2006…SHCP…2006….SHCP….2006….SHCP….2006….SHCP….2006




Ramos

Para la formulación e integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2006, las unidades responsables de la administración de los ramos autónomos, administrativos y generales, según sea el caso, deberán revisar que la información cargada a través de los diferentes insumos que se mencionan en este manual, se refleje en los reportes que les son aplicables, conforme al detalle que se presenta en el siguiente cuadro: (Programas y Proyectos en ramos autónomos no es obligatorio, en ramos generales no aplica)

REPORTES

ÁMBITO DE APLICACIÓN

Estrategia Programática

Resumen Económico por Destino del Gasto

Análisis Funcional Programático Económico

Análisis Administrativo Económico

Metas Presupuestarias


Análisis Funcional Programático Económico Ramos 24, 29 y 34

Análisis Funcional Programático Económico Ramos 25 y 33

Análisis Funcional Programático Económico Ramo 28


Resumen por Fondo y Entidad Federativa Ramo 33

Resumen por Subfondo y Entidad Federativa Ramo 33

Analítico de Puestos Plazas

Gobierno Federal

Gasto Programable

Ramos Autónomos

1 Poder Legislativo X X X X X X X3 Poder Judicial X X X X X X X

22 Instituto Federal electoral X X X X X X35 Comisión Nacional de Derechos Humanos X X X X X X X

Ramos Administrativos XX

2 Presidencia X X X X X X X4 Gobernación X X X X X X X5 Relaciones Exteriores X X X X X X X6 Hacienda y Crédito Público X X X X X X X7 Defensa Nacional X X X X X X X8 Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Administración X X X X X X X9 Comunicaciones y Transportes X X X X X X X

10 Economía X X X X X X X11 Educación Pública X X X X X X X12 Salud X X X X X X X13 Marina X X X X X X X14 Trabajo y Previsión Social X X X X X X X15 Reforma Agraria X X X X X X X16 Medio Ambiente y Recursos Naturales X X X X X X X17 Procuraduría General dela República X X X X X X X18 Energía X X X X X X X20 Desarrollo Social X X X X X X X21 Turismo X X X X X X X27 Función Pública X X X X X X X31 Tribunales Agrarios X X X X X X32 Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa X X X X X X X36 Seguridad Pública X X X X X X37 Consejería Jurídica del Ejecutivo Federal X X X X X X38 Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología X X X X X X

Ramos Generales X X X X X

19 Aportaciones a Seguridad Social X X X X X23 Provisiones Salariales y Economicas X X X X X

25 Previsiones y Aportaciones para los Sistemas de Educación Básica, Normal, Tecnológica y de Adultos

X X X X X

33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios

X X X X X X

39Programa de Apoyo para el Fortalecimiento a Enidades Federativas y Municipios

X X X X X

Ramos Gasto no Programable

24 Deuda Pública X28 Participaciones a Entidades Federativas y Municipios X X X29 Saneamiento Financiero X30 Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores X X X

34Erogaciones para los Programas de Apoyo a Ahorradores y Deudores de la Banca

X X X

REPORTES APLICABLES A CADA UNO DE LOS RAMOS

REPORTES PARA LA INTEGRACIÓN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO 2006

Manual de Programación y Presupuesto 2006 SHCP….2006…SHCP…2006…SHCP…2006…SHCP…2006….SHCP….2006




Para la etapa de integración del proyecto de presupuesto, las dependencias determinarán la estrategia programática en la que se basarán para llevar a cabo el desarrollo de sus acciones y con ello dar cumplimiento a sus objetivos y metas, debiendo reflejar la vinculación directa de las estructuras programáticas con el PND y el programa de gobierno.

La estrategia programática se reflejará en un documento WORD, en presentación horizontal y tendrá una extensión máxima de cinco páginas para lo cual se utilizarán el formato y especificaciones similares a las que se presentan en la siguiente imagen. Para la elaboración de este documento, se utilizara la plantilla que se encuentra disponible en el módulo Proyecto PEF del PIPP.

ESTRATEGIA PROGRAMÁTICA

Página 1 de n

“La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) tiene como misión la de proponer, dirigir y controlar la política económica del Gobierno Federal en materia financiera; fiscal; de gasto, ingresos y deuda públicos; bancaria, cambiaria de precios y tarifas del sector público, así como ……………. . ” ? Características del texto:

Referir la misión, objetivos, metas, y líneas estratégicas de acción institucionales a desarrollar en 2006 por la

dependencia para dar cumplimiento a los objetivos y metas del Programa de Gobierno. Se podrán incluir gráficas y cuadros, siempre y cuando se ajusten a seis páginas para la elaboración del documento . ? Características del formato:

Orientación Fuente: Establecidas en la plantilla

correspondiente

Tamaño: Márgenes:

RAMO 06 Secretaría de Hacienda y Crédito Público




ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONÓMICO

FINALIDAD

Que las unidades responsables de capturar la información del Analítico de Claves AC01, verifique que en este reporte se refleje la distribución del gasto asignado a nivel de clave programática (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Programa, Actividad Institucional, Unidad Responsable y Actividad Prioritaria) que las dependencias (Ramos Administrativos), Poderes Legislativo y Judicial, Entes Públicos Federales (Ramos Autónomos), y Ramos Generales (Ramo 19) programan erogar en rubros agregados de gasto, conforme a su naturaleza económica, corriente y de capital.

Forma parte de los reportes que se generan a partir de la información que los ramos del Gobierno Federal registren a través del Analítico de Claves AC 01 en el Sistema del Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP).

RAMO:

SUMASERVICIOS

PERSONALESMATERIALES Y SUMINISTROS

SERVICIOS GENERALES

OTROS DE CORRIENTE SUMA

INVERSIÓN FÍSICA


OTROS DE CAPITAL

TOTAL:

A I

U R

A P DENOMINACIÓN T O T A L

G A S T O C O R R I E N T E G A S T O D E C A P I T A L

(pesos)ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONOMICO

GF F

SF

PG

Descripción de los Campos del Reporte:

Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde a cada dependencia de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.

Este reporte se compone de once columnas:

GF-F-SF-PG-AI-AP: registra cada uno de los componentes que conforman la clave programática (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Programa , Actividad Institucional, Actividad Prioritaria), conforme al Catálogo de Categorías Programáticas de la Administración Pública Federal.

UR: muestra la clave de las unidades responsables de la observancia de las categorías programáticas anteriores, de acuerdo al Catálogo de Unidades Responsables, registrado en el Sistema del Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP).




Denominación: presenta el nombre completo de cada Grupo Funcional, Función, Subfunción, Programa, Actividad Institucional, Unidad Responsable, y Actividad Prioritaria, consideradas en las columnas anteriores.

Total: es el resultado de la suma horizontal de las columnas Suma del gasto corriente y Suma del gasto de capital.

Gasto Corriente: identifica los recursos de gasto corriente asignados en los capítulos de servicios personales (capítulo 1000, partida 4301, 4311, 4312, 4313, 4320, 4321, 4322, 4323, 4324, 4325 y 4326 con tipo de gasto 1), materiales y suministros (capítulo 2000, partida 4302 con tipo de gasto 1), servicios generales (capítulo 3000, partidas 4303 y 4327, con tipo de gasto 1) y otros de corrientes (Conceptos 4100, 4200, 7300, 7400, 7500, 7800, 8500 y 8600, partidas 4301, 4307, 4308, 4309, 4310, 4315, 4317, 4318 y 4319 con tipo de gasto 1), y su correspondiente distribución por cada uno de los componentes de la clave programática (GF, F, SF, PG, AI, UR, y AP).

Gasto de Capital: registra los recursos de gasto de capital asignados para cada uno de los componentes de la clave programática (GF, F, SF, PG, AI, UR, y AP) en los renglones de inversión física (capítulos 1000, 2000, 3000, 5000 y 6000, conceptos 4100, 4200, 7400, 7500, 7800 y 8500, partida 4301, 4302, 4303, 4304, 4305, 4306, 4308, 4318, 4322 y 4326 con tipo de gasto 2 y 3) inversión financiera (conceptos 7100 y 7200, partida 4314, con tipo de gasto 2), y otros de capital (partida 4316, con tipo de gasto 2).




ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONÓMICO RAMOS 24, 29 Y 34

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de capturar la información reflejen la distribución del gasto asignado a nivel de clave programática (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Programa, Actividad Institucional, Unidad Responsable y Actividad Prioritaria) que los Ramos Generales 24, 29 y 34 programan erogar para cubrir el costo financiero de la deuda, así como para el apoyo a ahorradores y deudores de la banca.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que los ramos 24, 29 y 34 del Gobierno Federal registren a través del Analítico de Claves AC 01 en el Sistema del Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP).

RAMO: 24, 29 y 34 Página: ___ de ___

GASTOS DENOMINACIONAI


AP TOTALINTERESES

APOYO A AHORRADORES Y DEUDORES DE LA

BANCA

COSTO FINANCIERO DE LA DEUDA

(pesos)

COMISIONESSUMA COBERTURAGF F SF PG UR


Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde a los ramos generales 24, 29 y 34 de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.


GF-F-SF-PG-AI-AP: registra cada uno de los componentes que conforman la clave programática, conforme al Catálogo de Categorías Programáticas de la Administración Pública Federal 2005.

UR: muestra la clave de las unidades responsables asociadas a la ejecución del gasto, de acuerdo al Catálogo de Unidades Responsables, registrado en el PIPP.




Denominación: presenta el nombre completo de cada uno de los componentes, de conformidad con el catálogo de categorías programáticas vigente.

Total: es el resultado de la suma horizontal de las columnas Suma del Costo Financiero de la Deuda y la Columna de Apoyo a Ahorradores y Deudores de la Banca.

El Costo Financiero de la Deuda comprende los conceptos Intereses, Comisiones, Gastos y Costo por Cobertura:

Intereses: asignaciones para el pago de intereses por créditos o financiamientos autorizados o ratificados por el Congreso de la Unión, colocados a plazo en instituciones nacionales y extranjeras, privadas y mixtas, de crédito y otros acreditantes, pagaderos en el interior y exterior del país, en moneda nacional o extranjera (concepto 9200).

Comisiones: comprende las asignaciones destinadas a cubrir las comisiones derivadas de los diversos créditos o financiamientos autorizados o ratificados por el Congreso de la Unión, pagaderos en el interior y exterior del país, tanto en moneda nacional como extranjera (concepto 9300).

Gastos: asignaciones para cubrir gastos derivados de créditos o financiamientos autorizados o ratificados por el Congreso de la Unión, pagaderos en el interior y exterior del país, en moneda nacional o extranjera (concepto 9400).

Costo por Cobertura: comprende las asignaciones destinadas a cubrir los importes generados por las variaciones en el tipo de cambio o en las tasas de interés en el cumplimiento de las obligaciones de deuda interna, así como la contratación de instrumentos financieros denominados como futuros o derivados (concepto 9500).

Apoyo a Ahorradores y Deudores de la Banca: agrupa las asignaciones destinadas a cubrir compromisos por la aplicación de programas de apoyo a los ahorradores y deudores de la banca (partida 9702).




ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONÓMICO RAMO 28 FINALIDAD

Que los servidores públicos responsables de cargar la información del ramo, verifiquen que en este reporte se refleje la distribución del gasto asignado a nivel de clave programática (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Programa, Actividad Institucional, Unidad Responsable y Actividad Prioritaria) que el Ramo General 28 programa erogar por el concepto de participaciones distribuidas en cada uno de los fondos que establece la Ley de Coordinación Fiscal.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que el Ramo 28 del Gobierno Federal registre a través del Analítico de Claves AC 01 en el PIPP.

(pesos)

FONDO GENERAL

FONDO DE FOMENTO MUNICIPAL

OTROS CONCEPTOS

PARTICIPABLES

PARTICIPACIONESTOTAL

RAMO: 28 Participaciones a Entidades Federativas y Municipios Página:___ de ___

F SF DENOMINACIONURAIPG APGF



Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación correspondiente al ramo 28 de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.

Este reporte se compone de diez columnas:

GF-F-SF-PG-AI-AP: registra cada uno de los componentes que conforman la clave programática (Grupo Funcional, Función , Subfunción, Programa, Actividad Institucional, Actividad Prioritaria), conforme al Catálogo de Categorías Programáticas de la Administración Pública Federal 2005.

UR: muestra la clave de las unidades responsables del cumplimiento de las categorías programáticas anteriores, de acuerdo al Catálogo de Unidades Responsables 2005, registrado en el PIPP.

Denominación: presenta el nombre completo de cada uno de los componentes (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Programa, Actividad Institucional, Unidad Responsable, y Actividad Prioritaria).

Total: es la suma horizontal de las columnas Fondo General, Fondo de Fomento Municipal y Otros Conceptos Participables.

Participaciones comprende las asignaciones previstas para los Fondos de Participaciones.




Fondo General: comprende las asignaciones de recursos previstos en el Presupuesto de Egresos por concepto de las estimaciones de participaciones en los ingresos federales que conforme a la Ley de Coordinación Fiscal correspondan a las haciendas públicas de las entidades federativas, municipios y Distrito Federal (concepto 8100).

Fondo de Fomento Municipal: comprende las asignaciones previstas por el porcentaje del importe total que se distribuye entre las Entidades Federativas y de la parte correspondiente en materia de derechos (concepto 8200).

Otros Conceptos Participables: comprende las asignaciones destinadas a compensar los montos correspondientes en los fondos previstos en las demás partidas del concepto 8100 Fondo general de participaciones, que conforme a la fórmula establecida se estima deben recibir las entidades federativas por concepto de recaudación federal participable. Incluye las asignaciones cuya participación total en los fondos general de participaciones y de fomento municipal no alcance el crecimiento esperado en la recaudación federal participable; las asignaciones a las entidades federativas que resulten afectadas por el cambio en la fórmula de participaciones, y aquéllas destinadas a cubrir el porcentaje de las participaciones derivado de la recaudación del impuesto especial de producción y servicios (concepto 8300).





FINALIDAD

Que los servidores públicos responsables de cargar la información del ramo, verifiquen que se refleje en el reporte la distribución del gasto asignado a nivel de clave programática (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Programa, Actividad Institucional, Unidad Responsable y Actividad Prioritaria) que el Ramo General 30 programa erogar por concepto de adeudos de ejercicios fiscales anteriores.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que el ramo 30 del Gobierno Federal registre a través del Analítico de Claves AC 01 en el PIPP.

Página: ___ de ___

ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONÓMICO(pesos)

RAMO: 30 Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores

ADEUDOS DE EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES

GF F SF PG AI UR AP DENOMINACION


Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación correspondiente al Ramo 30 de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.

Este reporte se compone de nueve columnas:

GF-F-SF-PG-AI-AP: registra cada uno de los componentes que conforman la clave programática (Grupo Funcional, Función , Subfunción, Programa , Actividad Institucional, Actividad Prioritaria), conforme al Catálogo de Categorías Programáticas de la Administración Pública Federal.

UR: muestra la clave de las unidades responsables del cumplimiento de las categorías programáticas anteriores, de acuerdo al Catálogo de Unidades Responsables, registrado en el PIPP.

Denominación: presenta el nombre completo de cada uno de los componentes (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Programa, Actividad Institucional, Unidad Responsable, y Actividad Prioritaria), considerados en las columnas anteriores.

Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores: agrupa las asignaciones destinadas a cubrir el gasto devengado pendiente de liquidar al cierre de cada ejercicio fiscal, o pasivo circulante a que se refiere el artículo 28 de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal. El registro de las dependencias y órganos administrativos desconcentrados se realizará en el Ramo General 30 Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores, conforme a los reportes de pasivo circulante requeridos por la Secretaría (concepto 9600).




ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONÓMICO RAMOS 25 Y 33

FINALIDAD

Que los servidores públicos responsables de cargar la información de los ramos 25 y 33, verifiquen que en el reporte se refleje la distribución del gasto asignado a nivel de clave programática (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Programa, Actividad Institucional, Unidad Responsable y Actividad Prioritaria) que se tiene previsto erogar para cubrir las previsiones y aportaciones a los Sistemas de Educación Básica, Normal, Tecnológica y de Adultos, así como las aportaciones federales para las entidades federativas y municipios.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que los ramos 25 y 33 del Gobierno Federal registren a través del Analítico de Claves AC 01 en el PIPP.

RAMO: 25 Y 33

SUMASERVICIOS

PERSONALES OTROS

DENOMINACIÓNPG AI UR AP T O T A LC O R R I E N T E

C A P I T A L

G A S T O P R O G R A M A B L E

(pesos)ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONOMICO

GF F SF

Descripción de los Campos del Reporte

Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde a cada de los ramos 25 y 33 de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.


GF-F-SF-PG-AI-AP: registra cada uno de los componentes que conforman la clave programática (Grupo Funcional, Función , Subfunción, Programa , Actividad Institucional, Actividad Prioritaria), conforme al Catálogo de Categorías Programáticas de la Administración Pública Federal. UR: muestra la clave de las unidades responsables del cumplimiento de las categorías programáticas anteriores, de acuerdo al Catálogo de Unidades Responsables, registrado en el Sistema del Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP).

Denominación: presenta el nombre de los componentes (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Programa, Actividad Institucional, Unidad Responsable, y Actividad Prioritaria), consideradas en las columnas anteriores.

Total: es el resultado de la suma horizontal de las columnas Suma de corriente y la columna de capital.

Gasto Corriente: comprende los conceptos de Servicios Personales y Otros:




Servicios Personales: identifica las asignaciones para cubrir las aportaciones federales por concepto de servicios personales de los Fondos de Aportaciones para la Educación Básica y Normal; de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos, y de Aportaciones para los Servicios de Salud y en su caso, otras, a que se refiere la Ley de Coordinación Fiscal para los estados, Municipios y Distrito Federal (partidas 8401, 8402, 8406 a 8411).

Otros: asignaciones para gastos de operación y otros corrientes (partidas 8403 y 8405 con tipo de gasto 1).

Capital: registra los recursos de gasto de capital destinados a cubrir las aportaciones federales de los Fondos de Aportaciones para la Educación Básica y Normal; de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos; de Aportaciones Múltiples; de Aportaciones para los Servicios de Salud; de Aportaciones para la Infraestructura Social; de Aportaciones para la Seguridad Pública de los estados y del Distrito Federal, y de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios, (partidas 8404 y 8405 con tipo de gasto 2 ó 3).




Resumen por Fondo y Entidad Federativa Ramo 33

Finalidad

Que los servidores públicos responsables de cargar la información del ramo 33, verifiquen que en este reporte se refleje la distribución por entidad federativa, de los recursos que integran los fondos de aportaciones federales.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que el ramo 33 del Gobierno Federal registre a través del Analítico de Claves AC 01 en el PIPP.

Ramo: 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios

Entidad Federativa TOTAL FAEB FASSA FAIS FORTAMUN FAM FASP FAETA

TOTAL:

AguascalientesBaja CaliforniaBaja California SurCampecheCoahuilaColimaChiapasChihuahuaDistrito FederalDurangoGuanajuato GuerreroHidalgoJalisco MéxicoMichoacán MorelosNayaritNuevo LeónOaxacaPueblaQuerétaroQuintana RooSan Luis PotosíSinaloaSonoraTabascoTamaulipasTlaxcalaVeracruzYucatánZacatecasNo distribuible geográficamente

RESUMEN POR FONDO Y ENTIDAD FEDERATIVA(pesos)


Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde al Ramo 33 de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP .

Este reporte se compone de nueve columnas:

Entidad Federativa: presenta el nombre completo de las Entidades Federativas de la República Mexicana.

Total: es el resultado de la suma de las columnas FAEB, FASSA, FAIS, FORTAMUN, FAM, FASP, y FAETA

FAEB: Fondo de Aportaciones para la Educación Básica y Normal, comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para educación básica y normal. (Actividad Prioritaria 3)

FASSA: Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para los servicios de salud. (Actividades prioritarias 4, 14 y 15)




FAIS: Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social (Fondo de Infraestructura Social Estatal y Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal) comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para infraestructura social. (Actividades prioritarias 5 y 6)

FORTAMUN: Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para el fortalecimiento municipal. (Actividad Prioritaria 7)

FAM: Fondo de Aportaciones Múltiples; comprende las asignaciones para cubrir las aportaciones federales en Asistencia Social, e Infraestructura Educativa. (Actividades prioritarias 8, 9 y 10)

FAETA: Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos; comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para educación tecnológica y de adultos. (Actividades prioritarias 11 y 12)

FASP: Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y del Distrito Federal comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para seguridad pública. (Actividad prioritaria 13)




RESUMEN POR SUBFONDO Y ENTIDAD FEDERATIVA RAMO 33

FINALIDAD

Que los servidores públicos responsables de cargar la información del ramo 33, verifiquen que en este reporte se refleje la distribución por entidad federativa, de los recursos que integran los subfondos de aportaciones federales, de los fondos federales de Aportaciones para la Infraestructura Socia (FAIS); Aportaciones Múltiples (FAM), y Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos (FAETA).

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que los ramos del Gobierno Federal registren a través del Analítico de Claves (AC01) en el Sistema del Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP).

Ramo: 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios

Entidad Federativa

Estatal Municipal Asist. Social Inf. Ed. Básica Inf. Ed. Superior Ed. Tecnológica Ed. Adultos

TOTAL:

AguascalientesBaja CaliforniaBaja California SurCampecheCoahuilaColimaChiapasChihuahuaDistrito FederalDurangoGuanajuato GuerreroHidalgoJalisco MéxicoMichoacán MorelosNayaritNuevo LeónOaxacaPueblaQuerétaroQuintana RooSan Luis PotosíSinaloaSonoraTabascoTamaulipasTlaxcalaVeracruzYucatánZacatecasNo distribuible geográficamente

FAIS FAM FAETA

RESUMEN POR SUBFONDO Y ENTIDAD FEDERATIVA(pesos)


Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde a cada dependencia de conformidad con el Catálogo de Ramos, Dependencias y Entidades de la Administración Pública Federal .

Este reporte se compone de 4 columnas:

Entidad Federativa: presenta el nombre completo de las Entidades Federativas de la República Mexicana.

Total: es el resultado de la suma horizontal de las columnas FAIS, FAM, y FAETA .




FAIS (Estatal y Municipal): el subfondo Estatal y Municipal, comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para infraestructura social a nivel estatal y municipal.

FAM (Asistencia Social, Infraestructura Educativa Básica e Infraestructura Educativa Superior): el subfondo de Asistencia Social e Infraestructura Básica, comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para el otorgamiento de las participaciones múltiples de asistencia social e infraestructura educativa básica y superior.

FAETA (Educación Tecnológica y Educación de Adultos): el subfondo de Educación Tecnológica y Educación de Adultos, comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para la educación tecnológica y de adultos.




METAS PRESUPUESTARIAS

FINALIDAD

Que los servidores públicos responsables de incorporar los objetivos, metas e indicadores aplicables al Ramo, verifiquen los elementos que servirán para evaluar a las dependencias en el cumplimiento de los objetivos e indicadores que se comprometen a alcanzar al término del año siguiente.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que los ramos del Gobierno Federal registren a través del Analítico de Claves AC 01, así como de la información capturada en el módulo de Objetivos y Metas del PIPP

RAMO: Página: de

Universo Unidad

de Cobertura de Medida Absoluto Porcentual

Universo Unidad


Unidad Responsable:

Indicador de Resultados:

Fórmula Meta Específica

Meta Específica

Meta:

(pesos)

Objetivo:

Meta:

Actividad Institucional:



Unidad Responsable:

TOTAL RAMO

Fórmula


Objetivo:

Actividades Institucionales no Asociadas a Metas


Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde a cada Dependencia, de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.

Actividad Institucional (AI): registra la clave, descripción y gasto de la actividad institucional concertada, y asociada a objetivos, metas e indicadores, para dar cumplimiento a los programas que tienen encomendados y a las atribuciones que les confieren las disposiciones normativas aplicables.

Objetivo, Meta e Indicador de Resultado: refleja el objetivo, la meta y el indicador de resultado que se asocio a una determinada actividad institucional, en el módulo de Objetivos, Metas e Indicadores.

Fórmula: refleja matemáticamente el nivel o magnitud que alcanza el indicador en un cierto periodo, donde el denominador será el universo que se pretende cubrir en un plazo determinado (uno o más años) con la acción que desarrolla el Ramo , y el numerador será la parte de ese universo que se cubrirá en el ejercicio fiscal.




Universo de Cobertura: indica el universo que se pretende cubrir en un plazo determinado (uno o más años) con la acción que desarrolla el Ramo. Este compromiso se deberá asentar como una relación numérica vinculada directamente con la expresión del indicador.

Unidad de Medida: identifica el criterio definido, que permite medir los resultados del producto o servicio determinado para lograr la meta fijada.

Meta específica: registra la valoración numérica en términos absolutos y porcentuales que la dependencia programa obtener para cada uno de sus indicadores de resultado, con base al presupuesto que se asigne para la AI a la cual se asocia dicho indicador.

Unidad Responsable: presenta la clave y denominación de la unidad responsable del cumplimiento de cada una de las actividades institucionales de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.

Actividades Institucionales no Asociadas a Metas: actividades institucionales que no se asociaron a metas.

Total del Ramo: costo de las actividades institucionales asociadas y no asociadas a metas.




RESUMEN ECONÓMICO POR DESTINO DEL GASTO FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de capturar la información de los Ramos, verifiquen que en este reporte se refleje la distribución del gasto que las dependencias (Ramos Administrativos), Poderes Legislativo y Judicial (Ramos Autónomos), Entes Públicos Federales y Ramos Generales (Ramos 19, 23, 25 y 33) programan erogar directamente o a través de subsidios, transferencias y canalización de recursos a entidades federativas, conforme a su naturaleza económica, corriente y de capital, ajustando al techo de gasto comunicado.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que los ramos del Gobierno Federal registren a través del Analítico de Claves AC 01 en el PIPP.

Presupuesto Total

Gasto Corriente

Servicios Personales

Materiales y Suministros

Servicos Generales

Pensiones y Jubilaciones

Intereses

Otros de Corriente

Gasto de Capital

Inversión Física

Bienes Muebles e Inmuebles

Obras Públicas

Otros

Inversión Financiera

Otros Gastos de Capital

Subsidios TransferenciasSubsidios

Recursos a Entidades Federativas

RAMO:

Total Gasto DirectoConcepto Aportaciones Federales y Gasto Federal Reasignado

(pesos)

RESUMEN ECONÓMICO POR DESTINO DEL GASTO


Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde a cada Ramo de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.

Este reporte se compone de seis columnas:

Concepto: se describe cada uno de los renglones de gasto que se agrupan bajo los rubros de Gasto Corriente y de Capital.

Total: registra la suma correspondiente a cada uno de los renglones de gasto de las columnas de Gasto Directo, Subsidios, Transferencias y Recursos a Entidades Federativas.

Gasto Directo: identifica la información que corresponde a Gasto Corriente y a Gasto de Capital para cada uno de los capítulos de gasto que Ramo presupuesta, diferentes de los capítulos 4000 y 8000 del Clasificador por Objeto del Gasto.

Subsidios, Transferencias y Recursos a Entidades Federativas: registran los recursos corrientes y de capital que el Ramo canaliza a través de los capítulos de gasto 4000 y 8000.

Presupuesto Total: corresponde a la suma total de los recursos que el Ramo programa erogar. Este monto debe ser igual al Total que se registre en los Reportes Análisis Funcional Programático Económico y Análisis Administrativo Económico.




ANÁLISIS ADMINISTRATIVO ECONÓMICO

FINALIDAD

Establece la identificación de los recursos asignados a las Dependencias (Ramos Administrativos), Poderes Legislativo y Judicial (Ramos Autónomos), Entes Públicos Federales, distinguiendo el tipo de unidad responsable, y desagregando los rubros de gasto conforme a su naturaleza económica, en gasto corriente y de capital.


RAMO: Página: ___ de ___

CLAVE DENOMINACIÓN SUMASERVICIOS


SERVICIOS GENERALES

OTROS DE CORRIENTE

SUMAINVERSIÓN

FÍSICAINVERSIÓN FINANCIERA

OTROS DE CAPITAL

TOTAL:

SECTOR CENTRAL

ORGANOS ADMINISTRATIVOS DESCONCENTRADOS

ENTIDADES APOYADAS

GASTO CORRIENTE GASTO DE CAPITAL

(pesos)


UNIDAD RESPONSABLE

TOTAL



Este reporte se compone de cinco columnas:

Clave: registra la clave de cada unidad responsable que conforma el Ramo.

Unidad Responsable: determina la denominación que corresponde a cada unidad, de acuerdo al Catálogo de Unidades Responsables disponibles en el PIPP.

Total: es el resultado de la suma de las columnas Suma del gasto corriente y Suma del gasto de capital.

Gasto Corriente identifica por unidad responsable los recursos de gasto corriente asignados para servicios personales, materiales y suministros, servicios generales y otros de corriente.

Gasto de Capital: registra los recursos de gasto de capital asignados por unidad responsable en los renglones de inversión física, inversión financiera y otros de capital.

Manual de Programación y Presupuesto 2006 SHCP...2006….SHCP….2006….SHCP….2006….SHCP….2006….SHCP….2006

SHCP….2006….SHCP….2006….SHCP….2006….SHCP….2006….SHCP….2006


Programas y Proyectos de Inversión Ramos Finalidad

Que los servidores públicos encargados de capturar la información de los Ramos, verifiquen que en este reporte se reflejen los programas y proyectos de inversión que cuenten con asignación de recursos en el ejercicio fiscal 2006. Asimismo, mostrar los programas y proyectos planeados y registrados en la cartera respectiva y que no cuentan con una asignación propuesta para dicho ejercicio.

El reporte está considerado dentro del conjunto de salidas del PIPP dentro del módulo de Cartera de programas y proyectos de inversión y mostrará las siguientes secciones y campos de información:

Ramo

Identificación

1.- Clave de identificación o clave asignada en la cartera de programas y proyectos de inversión. 2.- Nombre: nombre del programa o proyecto de inversión, que deberá ser el mismo a lo largo de su vida. 3.- Descripción: descripción de los elementos más importantes que caracterizan el programa o proyecto de inversión. 4.- Entidad federativa: Clave de la entidad federativa donde se llevará a cabo la ejecución de la inversión. 5.- Tipo de programa o proyecto: tipo de programa o proyecto conforme a la tipología contenida en los Lineamientos Costo

Beneficio;

Calendario de inversión registrado en Cartera.

6.- Calendario de inversión: periodo incluido dentro de la etapa de inversión de un programa o proyecto en el cual se ejercerán recursos presupuestarios, incluyendo crédito externo, según corresponda, para la construcción, modificación o adquisición de los activos correspondientes. En estos renglones señalará el monto de recursos presupuestarios que las dependencias planean erogar en cada ejercicio fiscal. Comprende las asignaciones de los Capítulos 1000, 2000, 3000, con tipo de gasto de obra pública y gasto de capital, con fuentes de financiamiento 1, 2 y 3, los Capítulos 5000 Bienes Muebles e Inmuebles, 6000 Obra Pública. Del Capítulo 4000 solamente las partidas 4304, 4305 y 4306 de transferencias para bienes muebles, inmuebles y obras publicas.




ANALÍTICO DE PLAZAS POR UNIDAD RESPONSABLE

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de capturar la información correspondiente a servicios personales, verifiquen que en este reporte se refleje la distribución de las plazas autorizadas por unidad responsable para conformar el inventario de plazas de la dependencia.

Ramo: PAGINA:

PUESTO DESCRIPCIÓN NIVEL PLAZAS HORAS UNITARIO ANUALIZADO

UNIDAD:

ZONA ECONÓMICA:

PARTIDA:

TOTAL DE LA PARTIDA:

TOTAL DE LA ZONA:

I M P O R T E

ANALÍTICO DE PLAZAS POR UNIDAD RESPONSABLE(pesos)


Ramo: identifica la clave (dos posiciones) y denominación que corresponde a cada dependencia, de conformidad con el Catálogo de Ramos, Dependencias y Entidades de la Administración Pública Federal.

Este reporte se compone de siete columnas:

PUESTO, DESCRIPCIÓN, NIVEL, PLAZAS, HORAS E IMPORTE; así como de los conceptos de UNIDAD, ZONA ECONÓMICA, PARTIDA, TOTAL DE LA PARTIDA, y TOTAL DE LA ZONA:

PUESTO o categoría: identifica el código de puesto, de acuerdo con el Catálogo General de Puestos del Gobierno Federal, o bien el código de la Categoría, conforme al Catálogo de Empleos del Gobierno Federal.

DESCRIPCIÓN: presenta el nombre completo de cada puesto o categoría, la cual debe ser congruente con el Catálogo de Puestos de cada dependencia o entidad.

NIVEL: corresponde al puesto, de acuerdo con el Manual de Sueldos y Prestaciones, Tabuladores institucionales y las demás disposiciones vigentes. Para el caso específico de categorías, el nivel debe ser igual al código de la misma.

PLAZAS: refleja el número de plazas de cada unidad responsable.




HORAS: número de horas que corresponda a cada puesto o categoría.

IMPORTE: Monto asociado al concepto unitario y anualizado que se aplica al puesto o categoría.

UNIDAD: muestra la clave y nombre de la unidad responsable, de acuerdo al Catálogo de Unidades Responsables 2005, registrado en el PIPP.

ZONA ECONÓMICA: refiere la zona económica de radicación de los puestos o categorías, con base en la zonificación vigente

PARTIDA: registra con cuatro dígitos, todas las partidas de gasto del capítulo 1000 autorizadas a la Dependencia y que están directamente asociadas a una plaza

TOTAL DE LA PARTIDA: resultado de la suma vertical de la partida Presupuestario que utilizará la dependencia; así como el total de las plazas, horas y anualizado de partida anotada.

TOTAL DE LA ZONA: total de la zona en la que se encuentra laborando el personal de la dependencia; así como el total de las plazas, horas y anualizado de la zona económica registrada.





Entidades


SHCP….2006….SHCP….2006….SHCP….2006….SHCP….2006….SHCP….2006….


Reportes para el Proyecto de Presupuesto Entidades


Para la formulación e integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2005, las entidades paraestatales de control presupuestario directo, deberán revisar que la información cargada a través de los diferentes insumos que se mencionan en este manual, se refleje en los reportes que les son aplicables, conforme al detalle que se presenta en el siguiente cuadro:

REPORTES

APLICACIÓN


Metas Presupuestarias

Flujo de Efectivo Entidades

Paraestatales de Control Directo

Origen y Aplicación de

Recursos (Devengable)

Análisis Funcional Programático Económico

(Flujo de Efectivo)

Análisis Funcional Programático

Económico Financiero (Devengable)

Programas y Proyectos de

Inversión

Entidades Paraestatales de Control Directo

Petróleos Mexicanos X X X X X X XComisión Federal de Electricidad X X X X X X XLuz y Fuerza del Centro X X X X X X XInstituto Mexicano del Seguro Social X X X X X X X

X X X X X X X

Lotería Nacional para la Asistencia Pública X X X X X X XCaminos y Puentes Federales de Ingresos y Servicios Conexos X X X X X X X


REPORTES APLICABLES A LAS ENTIDADES PARAESTATALES DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTO

Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado

Manual de Programación y Presupuesto 2006 SHCP..2006 … SHCP… 2006… SHCP… 2006… SHCP… 2006

SHCP..2006 … SHCP… 2006… SHCP… 2006… SHCP… 2006…


Estrategia Programática Institucional Para la etapa de integración del proyecto de presupuesto, las entidades de control presupuestario directo determinarán la estrategia programática institucional en la que se basarán para llevar a cabo el desarrollo de sus acciones, y con ello dar cumplimiento a sus objetivos y metas, debiendo reflejar la vinculación directa de las estructuras programáticas con el PND y el programa de gobierno.

La estrategia programática institucional se reflejará en un documento WORD, en presentación horizontal y tendrá una extensión máxima de cinco páginas para lo cual se utilizarán el formato y especificaciones similares a las que se presentan en la siguiente imagen, los cuales fueron aplicados en la fase de Anteproyecto, para la elaboración del reporte Exposición de Motivos. Para la elaboración de este documento, se utilizará la plantilla que se encuentra disponible en el módulo Proyecto PEF del PIPP.

ESTRATEGIA PROGRAMÁTICA INSTITUCIONAL

Página 1 de n

“La Comisión Federal de Electricidad (CFE) tiene como misión la generación de energía eléctrica… “

? Características del texto: Referir la misión, objetivos, metas, y líneas estratégicas de acción institucionales a desarrollar en 2006 por la dependencia o entidad para dar cumplimiento a los objetivos y metas del Programa de Gobierno. Se podrán incluir gráficas y cuadros, siempre y cuando se ajusten a seis páginas para la elaboración del documento. ? Características del formato:

Orientación Fuente: Establecidas en la plantilla

correspondiente

Tamaño: Márgenes:

ENTIDAD TOQ Comisión Federal de Electricidad





FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de incorporar los objetivos, metas e indicadores aplicables a las entidades de control presupuestario directo e indirecto verifiquen que en el reporte se reflejen los elementos que servirán para evaluar el cumplimiento de los objetivos, metas e indicadores que se comprometen a alcanzar en la ejecución del presupuesto.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que las entidades registren en el módulo de Objetivos y Metas del PIPP, así como de las asignaciones que se incorporen en el AC 01 Programático Entidades.

ENTIDAD: Página: de

Universo Unidad


Universo Unidad




Unidad Responsable:

TOTAL ENTIDAD

Fórmula


Objetivo:


(pesos)

Objetivo:

Meta:


Meta Específica

Meta:

Unidad Responsable:




Entidad: identifica la clave (tres posiciones) y denominación de la entidad paraestatal, de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.

Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector administrativo por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.


Objetivo, Meta e Indicador de Resultado: refleja el objetivo, la meta y el indicador de resultado que se asoció a una determinada actividad institucional, en el módulo de Objetivos, Metas e Indicadores.




Fórmula: refleja el cálculo para medir el indicador, donde el denominador será el universo que se pretende cubrir durante el ejercicio con la acción que desarrolla la entidad, y el numerador será la parte de ese universo que se cubrirá en el ejercicio fiscal 2006.

Universo de Cobertura: indica el universo que se pretende cubrir en un plazo determinado (uno o más años) con la acción que desarrolla la entidad. Este compromiso se deberá asentar como una relación numérica vinculada directamente con la expresión del indicador.


Meta específica: registra la valoración numérica en términos absolutos y porcentuales que la entidad programa obtener para cada uno de sus indicadores de resultado, con base al presupuesto que se asigne para la AI a la cual se asocia dicho indicador.


Total de la Entidad: costo de las actividades institucionales asociadas y no asociadas a metas.




FLUJO DE EFECTIVO ENTIDADES DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTO

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de capturar la información verifiquen que en este reporte se reflejen los diversos ingresos y egresos correspondientes a las entidades de control presupuestario directo, expresados en flujo de efectivo.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que las entidades paraestatales registren a través del Analítico de Claves (ACEP) Base Flujo de Efectivo en el PIPP.

( Pesos )

SECTOR :

MONTO MONTO






INTERNAS OTROS

EXTERNAS MATERIALES Y SUMINISTROS

VENTA DE SERVICIOS COMBUSTIBLES PARA GENERACIÓN ELECTRICIDAD

INTERNAS OTROS

EXTERNAS SERVICIOS GENERALES

INGRESOS DIVERSOS ADQUISICIÓN DE ENERGÍA

PRODUCTOS FINANCIEROS FLETES

OTROS CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO

VENTA DE INVERSIONES SERVICIOS TÉCNICOS PAGADOS A TERCEROS

RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS SEGUROS

RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS OTROS

PENSIONES Y JUBILACIONES

CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS PAGOS RELATIVOS A PIDIREGAS

APORTACIONES FEDERALES PARA EL ISSSTE Y FOVISSSTE CARGOS FIJOS

CARGOS VARIABLES

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS OTRAS EROGACIONES



BIENES MUEBLES E INMUEBLES

SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL OBRA PÚBLICA

SUBSIDIOS PAGO DE PIDIREGAS

CORRIENTES PAGO DE BLT´S

DE CAPITAL MANTENIMIENTO

TRANSFERENCIAS OTRAS EROGACIONES

CORRIENTESESTATUTARIAS AL IMSS INVERSIÓN FINANCIERA

PAGO DE PENSIONES Y JUBILACIONES OTORGAMIENTO DE CRÉDITO

OTROS ADQUISICIÓN DE VALORES

COSTO FINANCIERO

SUMA DE INGRESOS DEL AÑO INTERNOS

INTERESES

RENDIMIENTOS GOBIERNO FEDERAL

ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO PIDIREGAS

INTERNO OTROS

EXTERNO EXTERNOS

INTERESES

PIDIREGAS

BLT´S

OTROS

OTROS

EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS



SUMA DE EGRESOS DEL AÑO

ENTEROS A LA TESORERIA DE LA FEDERACIÓN

ORDINARIOS

EXTRAORDINARIOS


BALANCES MONTO

BALANCE FINANCIERO

INGRESOS DEL AÑO

EGRESOS DEL AÑO

COSTO FINANCIERO

BALANCE PRIMARIO

F L U J O D E E F E C T I V OE N T I D A D E S D E C O N T R O L P R E S U P U E S T A R I O D I R E C T O


ENTIDAD:






Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con el Catálogo de Ramos, registrado en el PIPP.

Ingresos: presenta en la columna MONTO los recursos de la entidad para cada tipo de ingresos.

Total de Recursos: corresponde a la suma de la Disponibilidad Inicial, Suma Ingresos del Año, más Endeudamiento (o desendeudamiento) Neto.

Suma de Ingresos del Año: corresponde al monto que resulte de adicionar los conceptos Corrientes y de Capital, Ingresos por Operaciones Ajenas y Subsidios y Transferencias del Gobierno Federal.

Endeudamiento (o desendeudamiento) Neto: corresponde al monto que resulte de la resta del endeudamiento menos el desendeudamiento.

Egresos: presenta en la columna MONTO las cantidades de los egresos por cada uno de los conceptos descritos en el formato.

Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de la Suma Egresos del Año, más la suma de Enteros a la Tesorería de la Federación, más Disponibilidad Final.

Suma de Egresos del Año: corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Inversión Física, Inversión Financiera y Egresos por Operaciones Ajenas.

Enteros a la Tesorería de la Federación: corresponde a los recursos enterados a la TESOFE por mandato de Ley.

Amortización: corresponde al monto que resulte de la suma de amortización interna y externa.

Disponibilidad Final: se obtiene de la diferencia que resulta de restar al total de Recursos (Ingresos) los Egresos anteriores.

Balances: corresponde al importe del Balance Primario que resulta de restar el pago por Costo Financiero al Balance Financiero (Suma de Ingresos del Año menos Suma de Egresos del Año, menos Enteros a la Tesorería de la Federación).

Manual de Programación y Presupuesto 2006 SHCP…2006…SHCP…2006…SHCP…2006…SHCP…2006…SHCP…2006

SHCP...2006…SHCP…2006…SHCP…2006…SHCP…2006…SHCP….2006


FLUJO DE EFECTIVO ENTIDADES DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTO ISSSTE

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de capturar la información verifiquen que en este reporte se reflejen los diversos ingresos y egresos correspondientes a las entidades de control presupuestario directo, (no coordinada sectorialmente) expresados en flujo de efectivo.


( Pesos )

SECTOR :

MONTO MONTO




CORRIENTES Y DE CAPITAL MATERIALES Y SUMINISTROS

VENTA DE BIENES MEDICINAS, PRODUCTOS Y SUMINISTROS MÉDICOS INTERNAS OTROS


VENTA DE SERVICIOS PENSIONES Y JUBILACIONES

INTERNAS PENSIONES FEDERALIZADAS

EXTERNAS PENSIONES NO FEDERALIZADASINGRESOS DIVERSOS OTRAS EROGACIONES

PRODUCTOS FINANCIEROS

OTROS INVERSIÓN FÍSICAVENTA DE INVERSIONES BIENES MUEBLES E INMUEBLES

RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS OBRA PÚBLICA

RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS OTRAS EROGACIONES

CUOTAS DE TRABAJADORES AL ISSSTE INVERSIÓN FINANCIERAADMINISTRACIÓN PÚBLICA FEDERAL (DEPENDENCIAS Y ENTIDADES) OTORGAMIENTO DE CRÉDITO

CUOTAS PARA PENSIONES ADQUISICIÓN DE VALORES

OTRASADMINISTRACIÓN PÚBLICA EN LOS ESTADOS Y MUNICIPIOS (DEP. Y ENT.) COSTO FINANCIERO

CUOTAS PARA PENSIONES

OTRAS EGRESOS POR OPERACIONES AJENASCUOTAS DIVERSAS POR CUENTA DE TERCEROS


APORTACIONES FED. PARA EL ISSSTE Y FOVISSSTEADMINISTRACIÓN PÚBLICA FEDERAL (DEPENDENCIAS Y ENTIDADES)

APORTACIONES PARA PENSIONESAPORTACIONES PARA FOVISSSTE SUMA DE EGRESOS DEL AÑO

OTRAS ISSSTEADMINISTRACIÓN PÚBLICA EN LOS ESTADOS Y MUNICIPIOS (DEP. Y ENT.) ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN

APORTACIONES PARA PENSIONES ORDINARIOS

APORTACIONES FOVISSSTE EXTRAORDINARIOS

OTRAS ISSSTE

APORTACIONES DIVERSAS ISSSTE


INGRESOS POR OPERACIONES AJENASPOR CUENTA DE TERCEROS


SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERALSUBSIDIOS

CORRIENTES

DE CAPITAL

TRANSFERENCIAS

CORRIENTES

PAGO DE PENSIONES Y JUBILACIONES

OTROS

SUMA DE INGRESOS DEL AÑO

ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETOINTERNO

EXTERNO

BALANCES FÓRMULA

BALANCE FINANCIERO

INGRESOS DEL AÑOEGRESOS DEL AÑO

COSTO FINANCIEROBALANCE PRIMARIO

F L U J O D E E F E C T I V O ENTIDAD DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTO ( ISSSTE)

I N G R E S O S

ENTIDAD:

E G R E S O S












Suma de Egresos del Año: corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Inversión Física, Inversión Financiera, Costo Financiero y Egresos por Operaciones Ajenas.



Balance: corresponde al importe del Balance Primario que resulta de restar el pago por Costo Financiero al Balance Financiero (Suma de Ingresos del Año menos Suma de Egresos del Año, menos Enteros a la Tesorería de la Federación).




FLUJO DE EFECTIVO ENTIDADES DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTO IMSS

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de capturar la información verifiquen que en este reporte se reflejen los diversos ingresos y egresos correspondientes a las entidades de control presupuestario directo, (no coordinada sectorialmente) expresados en flujo de efectivo.


( Pesos )

MONTO MONTO






INTERNAS OTROSEXTERNAS MATERIALES Y SUMINISTROS

VENTA DE SERVICIOS MEDICINAS, PRODUCTOS Y SUMINISTROS MÉDICOS

INTERNAS OTROS


INGRESOS DIVERSOS CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO

PRODUCTOS FINANCIEROS OTROS

OTROS PENSIONES Y JUBILACIONES

VENTA DE INVERSIONES PENSIONES EN CURSO DE PAGO

RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FISÍCOS SUMAS ASEGURADAS

RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS REGIMEN DE PENSIONES Y JUBILACIONES DEL IMSS

CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS SUBSIDIOS, AYUDAS E INDEMNIZACIONES

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS PENSIONES PROVISIONALES Y TEMPORALES

POR CUENTA DE TERCEROS OTRAS EROGACIONES


SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL BIENES MUEBLES E INMUEBLES

SUBSIDIOS OBRA PÚBLICA

CORRIENTESDE CAPITAL INVERSIÓN FINANCIERA

TRANSFERENCIAS OTORGAMIENTO DE CRÉDITO

CORRIENTES ADQUISICIÓN DE VALORES

ESTATUTARIAS AL IMSSENFERMEDADES Y MATERNIDAD COSTO FINANCIERO

INVALIDEZ Y VIDA INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA

SALUD PARA LA FAMILIA INTERNO

PAGO DE PENSIONES Y JUBILACIONES EXTERNOOTROS EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS


SUMA DE INGRESOS DEL AÑO EROGACIONES RECUPERABLES

ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO SUMA DE EGRESOS DEL AÑO

INTERNO

EXTERNO ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN

ORDINARIOS

EXTRAORDINARIOS


BALANCES MONTO

BALANCE FINANCIEROCOSTO FINANCIEROBALANCE PRIMARIO

SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL

BALANCE DE OPERACIÓNSUMA DE INGRESOS PROPIOS DEL AÑO

SUMA DE EGRESOS DEL AÑO (SIN COSTO FINANCIERO)

F L U J O D E E F E C T I V O ENTIDAD DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTO ( IMSS)

E G R E S O SI N G R E S O S

ENTIDAD: SECTOR :












Suma de Egresos del Año: corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Inversión Física, Inversión Financiera, Costo Financiero y Egresos por Operaciones Ajenas.



Balance: corresponde al importe del Balance Financiero , que resulta de restar a la Suma de Egresos del Año (Sin Costo Financiero) la Suma de Ingresos Propios del Año; menos el Balance de Operación, que es igual al Balance Primario.




ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS ENTIDADES DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTO

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de capturar la información verifiquen que en este reporte se reflejen la fuente y uso de los recursos autorizados de las entidades de control presupuestario directo.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que las entidades paraestatales registren a través del Analítico de Claves (ACEP) Base Devengable en el PIPP.

( pesos )

ENTIDAD: SECTOR :

O R I G E N M O N T O A P L I C A C I O N M O N T OT O T A L D E R E C U R S O S T O T A L D E R E C U R S O S

INGRESOS PROPIOS GASTO CORRIENTEVENTA DE BIENES SERVICIOS PERSONALES

INTERNAS MATERIALES Y SUMINISTROSEXTERNAS SERVICIOS GENERALES

VENTA DE SERVICIOS PENSIONES Y JUBILACIONESINTERNAS PIDIREGASEXTERNAS OTRAS EROGACIONES

INGRESOS DIVERSOS INTERESES, COMISIONES Y GASTO DE LA DEUDAVENTA DE INVERSIONES INTERNOSCUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS EXTERNOSAPORTACIONES FEDERALES PARA EL ISSSTE Y FOVISSSTE DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y OTROS VIRTUALES

RESERVASSUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS NO CAPITALIZABLES DEL GOBIERNO FEDERAL GASTO DE CAPITAL

BIENES MUEBLES E INMUEBLESDEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y OTROS VIRTUALES OBRA PUBLICA

PIDIREGAS Y BLT'sDISMINUCIONES DE ACTIVOS OTRAS EROGACIONES

CAJA, BANCOS Y VALORES A CORTO PLAZO INVERSIÓN FINANCIERACUENTAS POR COBRAR AUMENTOS DE ACTIVOINVENTARIOS CAJA, BANCOS Y VALORES A CORTO PLAZOOTROS ACTIVOS CIRCULANTES CUENTAS POR COBRARPROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (NETO) INVENTARIOSACCS., VALS., CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO (NETO) OTROS ACTIVOS CIRCULANTESOTROS ACTIVOS (NETO) PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (NETO)DIFERIDO CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO (NETO)

OTROS ACTIVOSAUMENTOS DE PASIVO DIFERIDO

CRÉDITOS NO DOCUMENTADOS DISMINUCIONES DE PASIVOPREVISIONES CRÉDITOS NO DOCUMENTADOSCRÉDITOS DIFERIDOS PROVISIONESENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO CRÉDITOS DIFERIDOS

DOCUMENTADOAUMENTOS DE CAPITAL / PATRIMONIO AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA DOCUMENTADA (DESENDEUDAMIENTO)

SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS CAPITALIZABLES DEL GOBIERNO FEDERAL DISMINUCIONES DE CAPITAL / PATRIMONIORESERVAS DE CAPITAL RESERVAS DE CAPITALOTROS OTROS

OTROS

O R I G E N Y A P L I C A C I O N D E R E C U R S O SE N T I D A D E S D E C O N T R O L P R E S U P U E S T A R I O D I R E C T O



Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector administrativo por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con el Catálogo de Ramos registrado en el PIPP.

Origen: presenta en la columna MONTO las cantidades de los recursos de la entidad para cada uno de los conceptos descritos en el formato.

Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de la Ingresos Propios, Subsidios y Transferencias no Capitalizables del Gobierno Federal, Depreciaciones, Amortizaciones y Otros Virtuales, Disminuciones de Activos, Aumento de Pasivos, y Aumentos de Capital / Patrimonio.

Aplicación: presenta en la columna MONTO las cantidades de los egresos por cada uno de los conceptos descritos en el formato.




Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de Gasto Corriente, Gasto de Capital, Aumento de Activo, Disminución de Pasivo, Disminución de Capital / Patrimonio, y Otros (Enteros TESOFE, Ley Coordinación Fiscal, Otros no Programables).

NOTA: Para el llenado de este reporte, se requiere que la entidad de control presupuestario directo previamente haya generado sus Estados Financieros Proforma al 31 de diciembre de 2005 y 2006, realizando la comparación correspondiente en Balances Generales y considerando el contenido de sus Estados de Resultados.




Análisis Funcional Programático Económico (Base flujo de efectivo) Sólo Entidades de Control Presupuestario Directo

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de capturar la información reflejen la distribución del gasto asignado a nivel de clave programática (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Programa, Actividad Institucional, y Actividad Prioritaria) que las entidades paraestatales de Control Presupuestario Directo programan erogar en rubros agregados de gasto, conforme a su naturaleza económica, corriente y de capital, expresados en cifras de flujo de efectivo.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que las entidades registren a través del Analítico de Claves (AC01) Base Flujo de Efectivo en el PIPP.

ENTIDAD: SECTOR:

SUMA SERVICIOS PERSONALES

MATERIALES Y SUMINISTROS

SERVICIOS GENERALES

OTROS DE CORRIENTE SUMA INVERSIÓN

FÍSICAINVERSIÓN

FINANCIERAOTROS DE CAPITAL

GASTO PROGRAMABLE:

G A S T O D E C A P I T A L

(pesos)ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONOMICO (FLUJO DE EFECTIVO)

GF F

SF

PG

A I

A P

DENOMINACIÓN T O T A L

G A S T O C O R R I E N T E



Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector administrativo por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con el Catálogo de Sectores, registrado en el PIPP.


GF-F-SF-PG-AI-AP: registra cada uno de los componentes que conforman la clave programática (Grupo Funcional, Función , Subfunción, Programa , Actividad Institucional y Actividad Prioritaria), conforme al Catálogo de Categorías Programáticas de la Administración Pública Federal 2006.

Denominación: presenta el nombre completo de cada Grupo Funcional, Función, Subfunción, Programa, Actividad Institucional y Actividad Prioritaria, de las categorías programáticas anteriores.

Total: resultado de la suma horizontal de las columnas Suma del gasto corriente y Suma del gasto de capital.

El renglón Gasto Programable es el resultado de la sumatoria horizontal, de la suma por capítulo de gasto, de los recursos de la entidad asignados a cada una de sus claves programáticas.

Gasto Corriente: identifica los recursos de gasto corriente asignados para servicios personales, materiales y suministros, servicios generales y otros de corriente y su correspondiente distribución por cada uno de los componentes de la clave programática (GF, F, SF, PG, AI, y AP).

Gasto de Capital: registra los recursos de gasto de capital asignados para cada uno de los componentes de la clave programática (GF, F, SF, PG, AI, y AP) en los renglones de inversión física, inversión financiera y otros de capital.




Análisis Funcional Programático Económico Financiero ENTIDADES DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTO E INDIRECTO

(DEVENGABLE)

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de capturar la información reflejen la distribución del gasto asignado a nivel de clave programática (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Programa, Actividad Institucional, y Actividad Prioritaria) que las entidades paraestatales programan erogar en rubros agregados de gasto, conforme a su naturaleza económica, corriente y de capital, expresados en cifras devengables; así como presentar los recursos asignados al Gasto no Programable.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que las entidades registren a través del Analítico de Claves (AC01) Base Devengable en el PIPP.

ENTIDAD: SECTOR: Página: ___ de ___

SUMASERVICIOS


SERVICIOS GENERALES

OTROS DE CORRIENTE SUMA

INVERSIÓN FÍSICA


GASTO PROGRAMABLE

GASTO NO PROGRAMABLE

ESTADO DE RESULTADOS

INTERESES, COMISIONES Y GASTO DE LA DEUDA

DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y OTROS

VIRTUALES

RESERVAS

AUMENTOS DE ACTIVO

DISMINUCIONES DE PASIVO

DISMINUCIONES DE CAPITAL / PATRIMONIO

OTROS (ENTEROS A TESOFE, LEY DE COORD. FISCAL,OTROS NO PROGRAMABLE)

GASTO TOTAL

Total


(Pesos)ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONÓMICO FINANCIERO (DEVENGABLE)

GF F SF PG AI AP DENOMINACIÓN





GF-FN-SF-PG-AI-AP: registra cada uno de los componentes que conforman la clave programática (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Programa , Actividad Institucional y Actividad Prioritaria), conforme al Catálogo de Categorías Programáticas de la Administración Pública Federal 2006.



Gasto Corriente: identifica los recursos de gasto corriente asignados para servicios personales, materiales y suministros, servicios generales y otros de corrientes, y su correspondiente distribución por cada uno de los componentes de la clave programática (GF, F, SF, PG, AI, y AP).




Gasto de Capital: registra los recursos de gasto de capital asignados para cada uno de los componentes de la clave programática (GF, F, SF, PG, AI, y AP) en los renglones de inversión física e inversión financiera.

El renglón Gasto Programable es el resultado de la sumatoria horizontal, de la suma por capítulo de gasto, de los recursos de la entidad asignados a cada una de sus claves programáticas.

El renglón Gasto No Programable, es el resultado de la suma de las asignaciones registradas en los renglones de Estado de Resultado, Aumentos de Activo, Disminuciones de Pasivo, Disminuciones de Capital o Patrimonio y Otros.

Gasto Total, es el resultado de la suma de total de Gasto Programable y del total de Gasto No Programable.




Programas y Proyectos de Inversión Finalidad

Que los servidores públicos encargados de capturar la información, verifiquen que este reporte refleje los programas y proyectos de inversión que cuenten con asignación de recursos en el ejercicio fiscal 2006. Asimismo, mostrar los programas y proyectos planeados y registrados en la cartera respectiva y que no cuentan con una asignación propuesta para dicho ejercicio.

El reporte está considerado dentro del conjunto de salidas del PIPP dentro del módulo de Cartera de programas y proyectos de inversión y mostrará las siguientes secciones y campos de información:

Entidad. Identificación

1. Clave de identificación o clave asignada en la cartera de programas y proyectos de inversión.

2. Nombre: nombre del programa o proyecto de inversión, que deberá ser el mismo a lo largo de su vida. 3. Descripción: descripción de los elementos más importantes que caracterizan el programa o proyecto de inversión. 4. Entidad federativa: Clave de la entidad federativa donde se llevará a cabo la ejecución de la inversión. 5. Tipo de programa o proyecto: tipo de programa o proyecto conforme a la tipología contenida en los Lineamientos

Costo Beneficio;

Calendario de inversión registrado en Cartera.

6. Calendario de inversión: período incluido dentro de la etapa de inversión de un programa o proyecto en el cual se ejercerán recursos presupuestarios y propios (vía transferencias y recursos propios), incluyendo crédito externo, según corresponda, para la construcción, modificación o adquisición de los activos correspondientes. En estos renglones se señalará el monto de recursos presupuestarios que las dependencias planean erogar en cada ejercicio fiscal. Comprende las asignaciones de los Capítulos 1000, 2000, 3000, con tipo de gasto de obra pública y gasto de capital, con fuentes de financiamiento 1, 2 y 3, los Capítulos 5000 Bienes Muebles e Inmuebles, 6000 Obra Pública.





Para la formulación e integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2006, las entidades paraestatales de control presupuestario indirecto, deberán revisar que la información cargada a través de los diferentes insumos que se mencionan en este manual, se refleje en los reportes que les son aplicables, conforme al detalle que se presenta en el siguiente cuadro:

REPORTES

APLICACIÓN Flujo de Efectivo productoras de bienes y servicios (Genérico)

Flujo de Efectivo Aseguradoras y Afianzadoras

Flujo de Efectivo Bancos de Fomento

Flujo de Efectivo Fondos y Fideicomisos

Flujo de Efectivo Entidades de Fomento Crediticio

Programas y Proyectos de

Inversión

Entidades Paraestatales de Control Indirecto

Poveedoras de bienes y servicios X XAseguradoras y afianzadoras X XBancos de Fomento X XFondos y Fideicomisos X XEntidades de Fomento Crediticio X X

REPORTES APLICABLES A LAS ENTIDADES PARAESTATALES DE CONTROL PRESUPUESTARIO INDIRECTO


Manual de Programación y Presupuesto 2006 SHCP…2006…SHCP…2006…SHCP…2006…SHCP… 2006…SHCP…2006

SHCP…2006….SHCP…2006…SHCP…2006…SHCP…2006…SHCP….2006…/


FLUJO DE EFECTIVO PRODUCTORAS DE BIENES Y SERVICIOS (GENÉRICO)

FINALIDAD

Que los servidores públicos responsables de capturar la información reflejen la captación de las diferentes fuentes de ingresos de las entidades paraestatales de control presupuestario indirecto, así como los renglones de egresos, conforme a su naturaleza económica a nivel de flujo de efectivo.


( Pesos )

MONTO MONTO

TOTAL DE RECURSOS TOTAL DE RECURSOSDISPONIBILIDAD INICIAL GASTO CORRIENTECORRIENTES Y DE CAPITAL SERVICIOS PERSONALES

VENTA DE BIENES MATERIALES Y SUMINISTROS INTERNAS SERVICIOS GENERALES

EXTERNAS PENSIONES Y JUBILACIONESVENTA DE SERVICIOS OTRAS EROGACIONES

INTERNASEXTERNAS INVERSIÓN FÍSICA

INGRESOS DIVERSOS BIENES MUEBLES E INMUEBLESPRODUCTOS FINANCIEROS OBRA PÚBLICAOTROS OTRAS EROGACIONES

VENTA DE INVERSIONESRECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS INVERSIÓN FINANCIERA

RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROSINGRESOS POR OPERACIONES AJENAS COSTO FINANCIERO

POR CUENTA DE TERCEROS INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDAEROGACIONES RECUPERABLES INTERNOS

SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL EXTERNOSSUBSIDIOS CORRIENTES EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS DE CAPITAL POR CUENTA DE TERCEROS TRANSFERENCIAS EROGACIONES RECUPERABLES

CORRIENTESSERVICIOS PERSONALES SUMA DE EGRESOS DEL AÑO

OTROSINVERSIÓN FÍSICA ENTEROS A LA TESORERIA DE LA FEDERACIÓNINTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA ORDINARIOSINVERSIÓN FINANCIERA EXTRAORDINARIOSAMORTIZACIÓN DE PASIVOS


ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO DISPONIBILIDAD FINALINTERNOEXTERNO

F L U J O D E E F E C T I V OP R O D U C T O R A S D E B I E N E S Y S E R V I C I O S


ENTIDAD: SECTOR :


Entidad: identifica la clave (tres posiciones) y denominación de la entidad paraestatal, de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP .

Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector administrativo por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con el Catálogo de Sectores registrado en el PIPP.

Ingresos: presenta en la columna MONTO las cantidades de los recursos de la entidad para cada uno de los conceptos descritos en el formato.

Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de la Disponibilidad Inicial más la Suma Ingresos del Año, más el Endeudamiento (o desendeudamiento) Neto.


Endeudamiento (o desendeudamiento) Neto: corresponde al monto que resulte de la suma del financiamiento interno y externo.

Egresos: presenta en la columna MONTO las cantidades de los egresos por cada uno de los conceptos descritos.

Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de Suma Egresos del Año, Enteros a TESOFE y Disponibilidad Final.

Suma de Egresos del año: corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Inversión Física, Inversión Financiera, Costo Financiero y Egresos por Operaciones Ajenas.

Disponibilidad Final: corresponde al monto que se obtiene de la diferencia que resulta de restar al total de Recursos (ingresos) los Egresos anteriores.




FLUJO DE EFECTIVO PRODUCTORAS DE BIENES Y SERVICIOS (IPAB)

FINALIDAD

Que los servidores públicos responsables de capturar la información reflejen la captación de las diferentes fuentes de ingresos de las entidades paraestatales de control presupuestario indirecto, así como los renglones de egresos, conforme a su naturaleza económica a nivel de flujo de efectivo.


( Pesos )

I N G R E S O S MONTO E G R E S O S MONTO



CORRIENTES Y DE CAPITAL SERVICIOS PERSONALES

VENTA DE BIENES MATERIALES Y SUMINISTROS

INTERNAS SERVICIOS GENERALES

EXTERNAS PENSIONES Y JUBILACIONES

VENTA DE SERVICIOS OTRAS EROGACIONES

INTERNAS

EXTERNAS INVERSIÓN FÍSICA

INGRESOS DIVERSOS BIENES MUEBLES E INMUEBLES

PRODUCTOS FINANCIEROS OBRA PÚBLICA

OTROS OTRAS EROGACIONES

VENTA DE INVERSIONES INVERSIÓN FINANCIERA

RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS

RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS COSTO FINANCIERO

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA

POR CUENTA DE TERCEROS INTERNOS

EROGACIONES RECUPERABLES EXTERNOS

SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS

SUBSIDIOS POR CUENTA DE TERCEROS

CORRIENTES EROGACIONES RECUPERABLES

DE CAPITAL

TRANSFERENCIAS SUMA DE EGRESOS DEL AÑO

CORRIENTES

SERVICIOS PERSONALES ENTEROS A LA TESORERIA DE LA FEDERACIÓN

OTROS ORDINARIOS

INVERSIÓN FÍSICA EXTRAORDINARIOS

INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA


AMORTIZACIÓN DE PASIVOS DISPONIBILIDAD FINAL


ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO

INTERNO

EXTERNO


APOYOS DEL GOBIERNO FEDERAL PARA AHORRADORES Y DEUDORES DE LA BANCA

PRODUCTORA DE BIENES Y SERVICIOS (IPAB)

ENTIDAD: SECTOR :





Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de la Disponibilidad Inicial más la Suma Ingresos del Año, más el Endeudamiento (o desendeudamiento) Neto.

Suma de Ingresos del Año: corresponde al monto que resulte de adicionar los conceptos Corrientes y de Capital, Ingresos por Operaciones Ajenas, Apoyos del Gobierno Federal para Ahorradores y Deudores de la Banca, y Subsidios y Transferencias del Gobierno Federal.

Endeudamiento (o desendeudamiento) Neto: corresponde al monto que resulte de la suma del financiamiento interno y externo.

Total de Recursos: presenta en la columna MONTO las cantidades de los egresos por cada uno de los conceptos descritos; corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Inversión Física, Inversión Financiera, Costo Financiero y Egresos por Operaciones Ajenas.




FLUJO DE EFECTIVO ASEGURADORAS

FINALIDAD

Que los servidores públicos responsables de capturar la información correspondiente a los diversos ingresos y egresos de las Aseguradoras y Afianzadoras, verifiquen que los datos se reflejen en este reporte.


( Pesos )

MONTO MONTO


CORRIENTES SERVICIOS PERSONALES

FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO MATERIALES Y SUMINISTROS

FINANCIERAS EN OTROS SECTORES SERVICIOS GENERALES

CORRIENTES Y DE CAPITAL INVERSIÓN FÍSICA

BENEFICIOS BIENES MUEBLES E INMUEBLES

COMISIONES COBRADAS OBRA PÚBLICA

DIVIDENDOS OTRAS EROGACIONES

INCREMENTO DE CAPITAL

INGRESOS POR PRIMAS INVERSIÓN FINANCIERA

INGRESOS POR REAFIANZAMIENTO

INGRESOS POR REASEGURO

INTERESES Y RENDIMIENTOS SOBRE INVERSIONES EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS

PRODUCTOS DE INMUEBLES POR CUENTA DE TERCEROS

PRODUCTOS DE TRÁMITE EROGACIONES RECUPERABLES

PRODUCTOS VARIOS

RECUPERACIÓN DE CARTERA

REASEGUROS

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS SINIESTROS

POR CUENTA DE TERCEROS REAFIANZAMIENTOS

EROGACIONES RECUPERABLES RECLAMACIONES

INGRESOS DIVERSOS OTROS EGRESOS

CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS

ADQUISICIÓN

SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL OPERACIÓN

SUBSIDIOS PROMOCIÓN

CORRIENTES OTROS GASTOS DE ADQUISICIÓN

DE CAPITAL

TRANSFERENCIAS AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO

CORRIENTES

SERVICIOS PERSONALES DISPONIBILIDAD FINAL

OTROS CORRIENTES

INVERSIÓN FÍSICA FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO

INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA FINANCIERAS EN OTROS SECTORES


AMORTIZACIÓN DE PASIVOS



A S E G U R A D O R A S


ENTIDAD: SECTOR :





Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de la Disponibilidad Inicial más la suma de Corriente y de Capital, más la suma de Ingresos por Operaciones Ajenas, más Ingresos Diversos, más Contratación de Créditos, más Subsidios y Transferencias del Gobierno Federal.


Total de Recursos: corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Inversión Física, Inversión Financiera y Egresos por Operaciones Ajenas, Reaseguros, Siniestros, Reafianzamientos, Reclamaciones, Otros Egresos, Adquisición, y Amortización de Crédito.

Disponibilidad Final: corresponde al monto que se obtiene de la diferencia que resulta de restar al total de Recursos (ingresos) los Egresos anteriores.




FLUJO DE EFECTIVO BANCOS DE FOMENTO

FINALIDAD

Que los servidores públicos responsables de capturar la información correspondiente a los diversos ingresos y egresos de la Banca de Fomento, verifiquen que los datos se reflejen en este reporte.


( Pesos )

MONTO MONTO

DISPONIBILIDAD INICIAL EGRESOS

CORRIENTES GASTO CORRIENTE

FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO SERVICIOS PERSONALES

FINANCIERAS EN OTROS SECTORES MATERIALES Y SUMINISTROS

DEPÓSITOS DE REGULACIÓN MONETARIA SERVICIOS GENERALES

EN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO EGRESOS POR OPERACIÓN

INGRESOS CAMBIOS

RECUPERACIÓN DE CARTERA INTERESES PAGADOS

DIRECTO COMISIONES PAGADAS

SECTOR PARAESTATAL OTROS

GOBIERNO FEDERAL OTROS EGRESOS

BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO INVERSIÓN FÍSICA

SECTORES PRIVADO Y SOCIAL BIENES MUEBLES E INMUEBLES

ESTADOS Y MUNICIPIOS OBRA PÚBLICA

GOBIERNO DEL DF COSTO FINANCIERO

CARTERA PROPIA INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA

OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS INTERNO

DESCUENTOS Y REDESCUENTOS EXTERNO

A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE DE TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN

BANCA COMERCIAL OTROS

OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS FINANCIAMIENTOS

A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO OTORGAMIENTO DE CRÉDITO

BANCOS DE DESARROLLO DIRECTO

FONDOS DE FOMENTO SECTOR PARAESTATAL

OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS GOBIERNO FEDERAL

CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO

EXTERNO SECTORES PRIVADO Y SOCIAL

A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN ESTADOS Y MUNICIPIOS

A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL GOBIERNO DEL DF

A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO CARTERA PROPIA

OTROS OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS

A CARGO DE LA ENTIDAD DESCUENTOS Y REDESCUENTOS

A CARGO DE OTROS A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE

INTERNO BANCA COMERCIAL

INTERBANCARIO OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS

BANXICO A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO

SUJETO A CRÉDITO EXTERNO BANCOS DE DESARROLLO

LÍNEA NORMAL FONDOS DE FOMENTO

REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS

OTRAS FUENTES INVERSIONES FINANCIERAS NETAS

OPERACIONES BANCARIAS NETAS AMORTIZACIÓN DE CRÉDITO

SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL EXTERNO

SUBSIDIOS A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN

CORRIENTES A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL

DE CAPITAL A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO

TRANSFERENCIAS OTROS

CORRIENTES A CARGO DE LA ENTIDAD

SERVICIOS PERSONALES A CARGO DE OTROS

OTROS INTERNO

INVERSIÓN FÍSICA INTERBANCARIO

INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA BANXICO

INVERSIÓN FINANCIERA SUJETO A CRÉDITO EXTERNO

AMORTIZACIÓN DE PASIVOS LÍNEA NORMAL

INGRESOS POR OPERACIÓN REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO

CAMBIOS OTRAS FUENTES

INTERESES COBRADOS RECURSOS DEL EXTERIOR A TESORERÍA

COMISIONES COBRADAS PARA GOBIERNO FEDERAL

OTROS PARA BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO

OTROS INGRESOS DISPONIBILIDAD FINAL

RECURSOS PARA CUBRIR OBLIGACIONES CON EL EXTERIOR CORRIENTES

PAGO DE CAPITAL FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO

PAGO DE INTERESES COMISIONES Y GASTOS FINANCIERAS EN OTROS SECTORES

PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS DEPÓSITOS DE REGULACIÓN MONETARÍA

OTROS INGRESOS EN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO

F L U J O D E E F E C T I V OB A N C O S D E F O M E N T O

TOTAL DE RECURSOSTOTAL DE RECURSOS

E G R E S O SI N G R E S O S

ENTIDAD: SECTOR :



Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector administrativo por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con el Catálogo Sectores, registrado en el PIPP.

Ingresos: presenta en la columna MONTO los ingresos correspondientes a la entidad para cada uno de los conceptos descritos en el formato.

Total de Recursos: monto que se obtiene de la suma de la Disponibilidad Inicial más la Suma Ingresos.

Ingresos: corresponde al monto que resulte de adicionar los conceptos Recuperación de Cartera, Contratación de Créditos, Operaciones Bancarias Netas, Subsidios y Transferencias del Gobierno Federal, Ingresos por Operación, y Otros Ingresos.





Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de Egresos más Disponibilidad Final.

Egresos: corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Egresos por Operación, Otros Egresos, Inversión Física, Costo Financiero, Financiamientos, Amortización de Crédito y Recursos del Exterior a Tesorería.

Disponibilidad Final: corresponde al monto que se obtiene de la diferencia que resulta de restar al to tal de la Suma de Recursos (ingresos) los Egresos anteriores.




FLUJO DE EFECTIVO FONDOS Y FIDEICOMISOS

FINALIDAD

Que los servidores públicos responsables de capturar la información correspondiente a los diversos ingresos y egresos de los Fondos y Fideicomisos Públicos, verifiquen que los datos se reflejen en este reporte.


( Pesos )

MONTO MONTO

DISPONIBILIDAD INICIAL EGRESOS

CORRIENTES GASTO CORRIENTE

FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO SERVICIOS PERSONALES

FINANCIERAS EN OTROS SECTORES MATERIALES Y SUMINISTROS

EN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO SERVICIOS GENERALES

INGRESOS EGRESOS POR OPERACIÓN

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS INTERESES PAGADOS

POR CUENTA DE TERCEROS COMISIONES PAGADAS

EROGACIONES RECUPERABLES OTROSRECUPERACIÓN DE CARTERA OTROS EGRESOS

DESCUENTOS Y REDESCUENTOS INVERSIÓN FÍSICA

A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE BIENES MUEBLES E INMUEBLES

BANCA COMERCIAL OBRA PÚBLICA

OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS COSTO FINANCIERO

A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA

BANCOS DE DESARROLLO INTERNO

FONDOS DE FOMENTO EXTERNO

OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS DE TESORERÍA DE LA FEDERACIÓNCONTRATACIÓN DE CRÉDITOS OTROS

EXTERNO INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS

A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN POR CUENTA DE TERCEROS

A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL EROGACIONES RECUPERABLES

A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO FINANCIAMIENTOS

OTROS OTORGAMIENTO DE CRÉDITO

A CARGO DE LA ENTIDAD DESCUENTOS Y REDESCUENTOS

A CARGO DE OTROS A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE

INTERNO BANCA COMERCIAL

INTERBANCARIO OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS

BANXICO A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO

SUJETO A CRÉDITO EXTERNO BANCA DE DESARROLLO

LÍNEA NORMAL FONDOS DE FOMENTO

REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS

OTRAS FUENTES INVERSIONES FINANCIERAS NETAS

SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL AMORTIZACIÓN DE CRÉDITO

SUBSIDIOS EXTERNO

CORRIENTES A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN

DE CAPITAL A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL

TRANSFERENCIAS A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO

CORRIENTES OTROS

SERVICIOS PERSONALES A CARGO DE LA ENTIDAD

OTROS A CARGO DE OTROS

INVERSIÓN FÍSICA INTERNO

INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA INTERBANCARIO

INVERSIÓN FINANCIERA BANXICO

AMORTIZACIÓN DE PASIVOS SUJETO A CRÉDITO EXTERNOINGRESOS POR OPERACIÓN LÍNEA NORMAL

INTERESES COBRADOS REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO

COMISIONES COBRADAS OTRAS FUENTES

OTROS DISPONIBILIDAD FINAL

OTROS INGRESOS CORRIENTES

PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO

OTROS INGRESOS FINANCIERAS EN OTROS SECTORES

EN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO

F L U J O D E E F E C T I V OF O N D O S Y F I D E I C O M I S O S



ENTIDAD: SECTOR :



Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector administrativo por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con el Catálogo de Sectores registrado en el PIPP





Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de la Disponibilidad Inicial más la Suma de Ingresos.

Suma de Ingresos: corresponde al monto que resulte de adicionar los conceptos Recuperación de Cartera, Contratación de Créditos, Subsidios y Transferencias del Gobierno Federal, Ingresos por Operación, y Otros Ingresos.


Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de Egresos más Disponibilidad Final.

Egresos: corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Egresos por Operación, Otros Egresos, Inversión Física, Costo Financiero , Financiamientos, y Amortización de Crédito.

Disponibilidad Final: corresponde al monto que se obtiene de la diferencia que resulta de restar al total de la Suma de Recursos (ingresos) los Egresos anteriores.




FLUJO DE EFECTIVO ENTIDADES DE FOMENTO CREDITICIO

FINALIDAD

Que los servidores públicos responsables de capturar la información correspondiente a los diversos ingresos y egresos de las Entidades Crediticias, verifiquen que los datos se reflejen en este reporte.


( pesos )

MONTO MONTO

TOTAL DE RECURSOS

INGRESOS EGRESOS

RECUPERACIÓN DE CARTERA GASTO CORRIENTE

DIRECTO SERVICIOS PERSONALES

SECTOR PARAESTATAL MATERIALES Y SUMINISTROS

GOBIERNO FEDERAL SERVICIOS GENERALES

BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO OTROS EGRESOS

SECTORES PRIVADO Y SOCIAL CAPACITACIÓN DE ACREDITADOS

ESTADOS Y MUNICIPIOS OTROS

GOBIERNO DEL D.F. INVERSIÓN FÍSICA

CARTERA PROPIA BIENES MUEBLES E INMUEBLES

OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS OBRA PÚBLICA

SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL

SUBSIDIOS FINANCIAMIENTOS

CORRIENTES OTORGAMIENTO DE CRÉDITO

DE CAPITAL DIRECTO

TRANSFERENCIAS SECTOR PARAESTATAL

CORRIENTES GOBIERNO FEDERAL

SERVICIOS PERSONALES BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO

OTROS SECTORES PRIVADO Y SOCIAL

INVERSIÓN FÍSICA ESTADOS Y MUNICIPIOS

INVERSIÓN FINANCIERA GOBIERNO DEL D.F.

INGRESOS POR OPERACIÓN CARTERA PROPIA

CAMBIOS OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS

INTERESES COBRADOS INVERSIONES FINANCIERAS NETAS

COMISIONES COBRADAS APORTACIONES AL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL

OTROS

OTROS INGRESOS

RECURSOS PARA CUBRIR OBLIGACIONES CON EL EXTERIOR

PAGO DE CAPITAL

PAGO DE INTERESES, COMISIONES Y GASTOS

PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS

OTROS INGRESOS

APORTACIONES DEL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL

PARTIDA INFORMATIVA1/ PARTIDA INFORMATIVA1/

POSICIÓN INICIAL LÍQUIDA DEL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL POSICIÓN FINAL LÍQUIDA DEL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL

COLOCACIÓN CREDITICIA COLOCACIÓN CREDITICIA

CAPACITACIÓN, ORGANIZACIÓN Y ASESORÍA CAPACITACIÓN, ORGANIZACIÓN Y ASESORÍA

GASTOS DE OPERACIÓN Y ADMINISTRACIÓN GASTOS DE OPERACIÓN Y ADMINISTRACIÓN

INGRESOS POR INTERESES INGRESOS POR INTERESES

OTROS PRODUCTOS OTROS PRODUCTOS

F L U J O D E E F E C T I V OENTIDADES DE FOMENTO CREDITICIO

TOTAL DE RECURSOS

ENTIDAD:


SECTOR :


Entidad: identifica la clave (tres posiciones) y denominación de la entidad paraestatal, de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP .

Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector administrativo por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con el Catálogo Sectores, registrado en el PIPP.

Ingresos: presenta en la columna MONTO los ingresos correspondientes a la entidad para cada uno de los conceptos descritos en el formato.

Total de Recursos: es igual al monto de la suma de los Ingresos.

Ingresos: corresponde al monto que resulte de adicionar los conceptos Recuperación de Cartera, Subsidios y Transferencias del Gobierno Federal, Ingresos por Operación, Otros Ingresos, y Aportaciones del Fondo a la Financiera Rural.


Total de Recursos: corresponde al monto de la suma de los Egresos.

Egresos: corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Otros Egresos, Inversión Física, Financiamientos, y Aportaciones al Fondo de la Financiera Rural.




Programas y Proyectos de Inversión Finalidad

Que los servidores públicos encargados de capturar la información verifiquen que este reporte refleje los programas y proyectos de inversión que cuenten con asignación de recursos en el ejercicio fiscal 2006. Asimismo, mostrar los programas y proyectos planeados y registrados en la cartera respectiva y que no cuentan con una asignación propuesta para dicho ejercicio.

El reporte esta considerado dentro del conjunto de salidas del PIPP dentro del módulo de Cartera de programas y proyectos de inversión y mostrará las siguientes secciones y campos de información:

Entidad. Identificación

1. Clave de identificación o clave asignada en la cartera de programas y proyectos de inversión.

2. Nombre: nombre del programa o proyecto de inversión, que deberá ser el mismo a lo largo de su vida. 3. Descripción: descripción de los elementos más importantes que caracterizan el programa o proyecto de inversión. 4. Entidad federativa: Clave de la entidad federativa donde se llevará a cabo la ejecución de la inversión. 5. Tipo de programa o proyecto: tipo de programa o proyecto conforme a la tipología contenida en los Lineamientos

Costo Beneficio;

Calendario de inversión registrado en la Cartera.

6. Calendario de inversión: período incluido dentro de la etapa de inversión de un programa o proyecto en el cual se ejercerán recursos presupuestarios y propios (vía transferencias y recursos propios), incluyendo crédito externo, según corresponda, para la construcción, modificación o adquisición de los activos correspondientes. En estos renglones se señalará el monto de recursos presupuestarios que las dependencias planean erogar en cada ejercicio fiscal. Comprende las asignaciones de los Capítulos 1000, 2000, 3000, con tipo de gasto de obra pública y gasto de capital, con fuentes de financiamiento 1, 2 y 3, los Capítulos 5000 Bienes Muebles e Inmuebles, 6000 Obra Pública.

Monto asignado 2005, mismo que deberá conciliarse con el Analítico de Claves respectivo





Exposición de Motivos

Ramos






Ramos

En la elaboración de la Exposición de Motivos, deberá revisarse que los reportes que genere el PIPP para estos efectos, refleje la información cargada por los ramos durante la integración del proyecto de presupuesto.

El reporte previsto para su incorporación en el tomo correspondiente a la Exposición de Motivos se elaborará en forma vertical. También forma parte de los documentos que se presentan a la Cámara de Diputados y constituye una versión ejecutiva de la Estrategia Programática, en la que se incluyen los aspectos más relevantes de las acciones a desarrollar en el próximo ejercicio fiscal.

En el siguiente cuadro se describen los reportes que serán aplicables para los ramos

REPORTES

ÁMBITO DE APLICACIÓN Exposición de Motivos Metas PresupuestariasAnálisis Administrativo

Económico Resumen Económico por Destino del Gasto

Gasto Programable

Ramos Administrativos 2 Presidencia X X X X 4 Gobernación X X X X 5 Relaciones Exteriores X X X X 6 Hacienda y Crédito Público X X X X 7 Defensa Nacional X X X X 8 Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación X X X X 9 Comunicaciones y Transportes X X X X

10 Economía X X X X 11 Educación Pública X X X X 12 Salud X X X X 13 Marina X X X X 14 Trabajo y Previsión Social X X X X 15 Reforma Agraria X X X X 16 Medio Ambiente y Recursos Naturales X X X X 17 Procuraduría General de la República X X X X 18 Energía X X X X 20 Desarrollo Social X X X X 21 Turismo X X X X 27 Función Pública X X X X 31 Tribunales Agrarios X X X X 32 Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa. X X X X 36 Seguridad Pública X X X X 37 Consejería Jurídica del Ejecutivo Federal X X X X 38 Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología X X X X

Ramos Generales

19 Aportaciones a Seguridad Social X X X 23 Provisiones Salariales y Económicas X X X 25

Previsiones y Aportaciones para los Sistemas de Educación Básica, Normal, Tecnoógica y de Adultos X X X

33Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios X X X

39 Programa de Apoyos para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas y Municipios X X X

Ramos Gasto no Programable

24 Deuda Pública X X X 28 Participaciones a Entidades Federativas y Municipios X X X 29 Saneamiento Financiero

30 Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores X X X 34

Erogaciones para los Programas de Apoyo a Ahorradores y Deudores de la Banca

X X X

REPORTES PARA EXPOSICIÓN DE MOTIVOS DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO 2006






El reporte previsto para su incorporación en el tomo correspondiente a la Exposición de Motivos se elaborará en forma vertical. Constituye una versión ejecutiva del reporte Estrategia Programática, a través de la cual los ramos incluirán los aspectos relevantes a desarrollar en el próximo ejercicio fiscal.

La Exposición de Motivos se reflejará en un documento WORD, que tendrá una extensión de hasta dos páginas como máximo. Para lo cual se utilizarán el formato y especificaciones similares a las que se presentan en las siguientes imágenes, los cuales fueron aplicados en la etapa de Anteproyecto, para la elaboración del reporte Exposición de Motivos. Para la elaboración de este documento, se utilizará la plantilla que se encuentra disponible en el módulo Proyecto PEF del PIPP.

“La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) tiene como misión la de

proponer, dirigir y controlar la política económica del Gobierno Federal en materia

financiera; fiscal; de gasto, ingresos y deuda públicos; bancaria, cambiaria, de

precios y tarifas del sector público, así como ……………..”

Hoja 1 de n

La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) tiene como misión la de



precios y tarifas del sector público, así como de estadística, geografía e

informática, con el propósito de consolidar un país con crecimiento económico con

calidad, equitativo, incluyente y sostenido, que fortalezca el bienestar de los

mexicanos.

En congruencia con esta misión, el Programa Nacional de Financiamiento del

Desarrollo 2002-2006 (PRONAFIDE) establece, dentro de la estrategia en materia

de política hacendaria y financiera, los siguientes objetivos:

? Generar los recursos suficientes para financiar un desarrollo económico

incluyente y sustentable.

? Incrementar de manera permanente el potencial de crecimiento de la

economía.

? Crear los empleos que la sociedad demanda.

? Mejorar la calidad de vida de las familias mexicanas.

La política de financiamiento se integra por las siguientes líneas estratégicas:

- Instrumentación de la reforma estructural y provisión de infraestructura.

- Esfuerzo de ahorro público

- Impulso al ahorro privado.

- Utilización del ahorro externo como complemento del ahorro interno.

- Fortalecimiento del sistema financiero y transformación de la banca de

fomento.

Hacienda y Crédito Público


Características del texto:

Referir la misión, objetivos, metas, y líneas estratégicas de acción institucionales a

desarrollar en 2006 por la dependencia o entidad para dar cumplimiento a los objetivos

y metas del Programa de Gobierno.

Se puede incluir gráficas y cuadros, siempre y cuando se ajusten al límite máximo de

seis cuartillas para la elaboración del documento.

Características del formato:

Fuente:

Tamaño:

Interlineado

Márgenes: Superior Establecidas en la plantilla correspondiente

Inferior

Derecho

Izquierdo

Hacienda y Crédito Público


Anotar el nombre del Ramo y la leyenda de Exposición de Motivos

Elaborar texto de un máximo de dos páginas

Hoja 1 de n

Manual de Programación y Presupuesto 2006 SHCP....2006.…SHCP….2006….SHCP….2006….SHCP….2006….SHCP…/

SHCP…2006 ….SHCP….2006….SHCP….2006….SHCP….2006….SHCP…/



FINALIDAD

Que las unidades responsables de incorporar los objetivos, metas e indicadores aplicables a la dependencia verifiquen los elementos que servirán para evaluar a las dependencias y entidades en el cumplimiento de objetivos e indicadores que se comprometen a alcanzar al término del año siguiente.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que los ramos del Gobierno Federal registren a través del Analítico de Claves (AC01), y de la información capturada en el módulo de Objetivos y Metas del PIPP.

RAMO:

Universo Unidad


Universo Unidad


Universo Unidad de Cobertura de Medida Absoluto Porcentual

Universo Unidad de Cobertura de Medida Absoluto Porcentual

TOTAL RAMO:

Unidad Responsable:

Actividades Institucionales no Asociadas a Metas:

Unidad Responsable:

Meta:



Meta:





Unidad Responsable:

Meta:



Objetivo:

Unidad Responsable:

(Pesos)

Objetivo:

Meta:








Ramo: identifica la denominación que corresponde a cada Dependencia, de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.



Fórmula: refleja matemáticamente el nivel o magnitud que alcanza el indicador en un cierto periodo, donde el denominador será el universo que se pretende cubrir en un plazo determinado (uno o más años) con la acción que desarrolla la dependencia, y el numerador será la parte de ese universo que se cubrirá en el ejercicio fiscal 2006.

Universo de Cobertura: indica el universo que se pretende cubrir en un plazo determinado (uno o más años) con la acción que desarrolla la dependencia. Este compromiso se deberá asentar como una relación numérica vinculada directamente con la expresión del indicador.


Meta específica: registra la valoración numérica en términos absolutos y porcentuales que la dependencia programa obtener para cada uno de sus indicadores de resultado, con base al presupuesto que se asigne para la AI a la cual se asocia dicho indicador.

Unidad Responsable: presenta la clave y denominación de la unidad responsable del cumplimiento de cada una de las actividades institucionales de acuerdo al Catálogo de Unidades Responsables registrado en el SIPP.


Total del Ramo: costo de las actividades institucionales asociadas y no asociadas a metas.





FINALIDAD

Establece la identificación de los recursos asignados a las Dependencias (Ramos Administrativos), Poderes Legislativo y Judicial, Entes Públicos Federales (Ramos Autónomos), distinguiendo el tipo de unidad responsable, desagregando los rubros de gasto conforme a su naturaleza económica, en gasto corriente y de capital.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que los ramo s del Gobierno Federal registren a través del Analítico de Claves (AC01) en el PIPP.

RAMO: Hoja: ___ de ___

Clave Unidad Responsable TOTALGasto

CorrienteGasto de Capital

(pesos)



Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde a cada dependencia de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP .

Este reporte se compone de cinco columnas:

Clave: registra la clave de las unidades responsables que conforman el Ramo.

Unidad Responsable: identifica la denominación que corresponde a cada una de las unidades responsables del ramo, de acuerdo al Catálogo de Unidades Responsables registrado en el PIPP.

Total: es el resultado de la suma de las columnas gasto corriente y gasto de capital.

Gasto Corriente identifica los recursos de gasto corriente asignados por unidad responsable

Gasto de Capital: registra los montos totales de gasto de capital asignados por unidad responsable




RESUMEN ECONÓMICO POR DESTINO DEL GASTO

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de capturar la información de las Unidades Responsables verifiquen que en este reporte se refleje la distribución del gasto que las dependencias (Ramos Administrativos), Poderes Legislativo y Judicial, Entes Públicos Federales (Ramos Autónomos), y Ramos Generales (Ramos 19, 23, 25 y 33) programan erogar directamente o a través de subsidios, transferencias y canalización de recursos a entidades federativas, conforme a su naturaleza económica, corriente y de capital, ajustando al techo de gasto comunicado.


Subsidios

Presupuesto Total

Gasto Corriente



Servicos Generales


Intereses

Otros de Corriente

Gasto de Capital

Inversión Física


Obras Públicas

Otros

Inversión Financiera

Otros Gastos de Capital

Aportaciones Federales y Gasto Federal Reasignado

(pesos)RESUMEN ECONÓMICO POR DESTINO DEL GASTO

RAMO:

Subsidios Transferencias

Recursos a Entidades Federativas

Concepto Total Gasto Directo



Este reporte se compone de seis columnas:

Concepto: se describe cada uno de los renglones de gasto que se agrupan bajo los rubros de Gasto Corriente y de Capital.

Total: registra la suma correspondiente a cada uno de los renglones de gasto de las columnas de Gasto Directo, Subsidios, Transferencias y Recursos a Entidades Federativas.

Gasto Directo: identifica la información que corresponde a Gasto Corriente y a Gasto de Capital para cada uno de los capítulos de gasto que la dependencia presupuesta, diferentes de los capítulos 4000 y 8000 del Clasificador por Objeto del Gasto.

Subsidios, Transferencias y Recursos a Entidades Federativas: registran los recursos corrientes y de capital que la dependencia canaliza a través de los capítulos de gasto 4000 y 8000.

Presupuesto Total: corresponde a la suma total de los recursos que la dependencia programa erogar. Este monto debe ser igual al Total que se registre en los Reportes Análisis Funcional Programático Económico y Resumen Administrativo Económico.







En la elaboración de la Exposición de Motivos, deberá revisarse que los reportes que genere el PIPP para estos efectos, refleje la información cargada por las entidades durante la integración del proyecto de presupuesto.

El reporte previsto para su incorporación en el tomo correspondiente a la Exposición de Motivos se elaborará en forma vertical. También forma parte de los documentos que se presentan a la H. Cámara de Diputados y constituye una versión ejecutiva de la Estrategia Programática, en la que se incluyen los aspectos más relevantes de las acciones a desarrollar en el próximo ejercicio fiscal.

En el siguiente cuadro se describen los reportes que serán aplicables para las entidades de control presupuestario directo

REPORTES

ÁMBITO DE APLICACIÓN Exposición de Motivos Metas Presupuestarias Resumen Económico por Destino del Gasto

Entidades Praestatales de Control Presupuestario Directo

Pemex X X XCFE X X XLyFC X X XIMSS X X XISSSTE X X XLotenal X X XCapufe X X X

REPORTES PARA EXPOSICIÓN DE MOTIVOS DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO 2006

REPORTES APLICABLES A CADA UNA DE LAS ENTIDADES

Manual de Programación y Presupuesto 2006 SHCP...2006…SHCP…2006…SHCP…2006…SHCP…2006…SHCP…2006

5

SHCP…2006…SHCP…2006…SHCP…2006…SHCP…2006…SHCP…2006

5…/ Unidad de Política y Control Presupuestario

Exposición de Motivos El reporte previsto para su incorporación en el tomo correspondiente a la Exposición de Motivos se elaborará en forma vertical. Constituye una versión ejecutiva del reporte Estrategia Programática, a través de la cual las entidades paraestatales de control presupuestario directo, incluirán los aspectos relevantes a desarrollar en el próximo ejercicio fiscal.

La Exposición de Motivos se reflejará en un documento WORD, que tendrá una extensión de hasta dos páginas como máximo. Para lo cual se utilizarán el formato y especificaciones similares a las que se presentan en las siguientes imágenes, los cuales fueron aplicados en la etapa de Anteproyecto, para la elaboración del reporte Exposición de Motivos. Para la elaboración de este documento, se utilizará la plantilla que se encuentra disponible en el módulo Proyecto PEF del PIPP.

“La Comisión Federal de Electricidad (CFE) tiene como misión ……………..”

Página 1 de n

La Comisión Federal de Electricidad (CFE) tiene como misión ……………..” Asegurar, dentro de un marco de competencia y actualizado tecnológicamente, el servicio de energía eléctrica, en condiciones de cantidad, calidad y precio, con la adecuada diversificación de fuentes de energía.

Optimizar la utilización de su infraestructura física, comercial y de recursos humanos y Proporcionar una atención de excelencia a nuestros clientes.

Líneas estratégicas:

Generar energía eléctrica.

Comisión Federal de Electricidad



Referir la misión, objetivos, metas, y líneas estratégicas de acción institucionales a desarrollar

en 2006 por la dependencia o entidad para dar cumplimiento a los objetivos y metas del

Programa de Gobierno.

Se puede incluir gráficas y cuadros, siempre y cuando se ajusten al límite máximo de cuartillas

para la elaboración del documento.


Fuente:

Tamaño:

Interlineado


Inferior

Derecho

Izquierdo

Comisión Federal de Electricidad


Anotar el nombre de la Entidad y la leyenda de Exposición de Motivos

Elaborar el texto en un máximo de dos páginas

Página 1 de n


SHCP…2006…SHCP…2006…SHCP…2006…SHCP…2006…SHCP…2006…/



Finalidad Que las entidades paraestatales de control presupuestario directo verifiquen los elementos que servirán para evaluar a las entidades en el cumplimiento de objetivos e indicadores que se comprometen a alcanzar al término del año siguiente.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que los entidades paraestatales de control directo registren a través del Analítico de Claves AC 01 Efectivo Entidades, así como de la información captura en el módulo de Objetivos y Metas del PIPP

ENTIDAD: SECTOR:

Universo Unidad


Universo Unidad


Universo Unidad


Universo Unidad







(pesos)

Objetivo:

Meta:





TOTAL ENTIDAD



Meta:

Objetivo:





Descripción de los Campos del Reporte Entidad: identifica la clave (tres posiciones) y denominación de la entidad paraestatal de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.



Dimensión: identifica la dimensión (cantidad, calidad, oportunidad y costo de bienes y servicios generados), con la que se clasificó el indicador de resultado.

Fórmula: refleja matemáticamente el nivel o magnitud que alcanza el indicador en un cierto periodo, donde el denominador será el universo que se pretende cubrir en un plazo determinado (uno o más años) con la acción que desarrolla la entidad, y el numerador será la parte de ese universo que se cubrirá en el ejercicio fiscal 2006.



Meta específica: registra la valoración numérica en términos absolutos y porcentuales que la entidad programa obtener para cada uno de sus indicadores de resultado, con base al presupuesto que se asigne para la AI a la cual se asocia dicho indicador.






Resumen Económico (Efectivo)

Finalidad

Que los servidores públicos encargados de capturar la información verifiquen que en este reporte se reflejen los importes correspondientes al gasto de las entidades de control presupuestario directo, de acuerdo a su naturaleza económica, diferenciándolos en gasto corriente y gasto de capital, expresados en base flujo de efectivo.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que las entidades paraestatales registren a través del Analítico de Claves (ACEP) Base Flujo de Efectivo PIPP.

ENTIDAD:

Importe

PRESUPUESTO TOTAL

GASTO CORRIENTE



Servicios Generales

Mantenimiento Proyectos Productivos

Combustibles Proyectos Productivos

Pidiregas Cargos Fijos y Variables


Otros de Corriente

GASTO DE CAPITAL

INVERSIÓN FÍSICA


Obras Públicas

Mantenimiento Capitalizable Proyectos Productivos

Pidiregas y BLTS

Otros de Inversión Física


OTROS DE CAPITAL

(pesos)

RESUMEN ECONÓMICO (EFECTIVO)

Concepto


Entidad: identifica la clave (tres posiciones) y denominación de la entidad paraestatal de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP. Concepto: se describe cada uno de los renglones de gasto que se agrupan bajo los rubros de Gasto Corriente y de Capital.

Presupuesto Total: corresponde a la suma total de los recursos que la entidad programa erogar.




Importe: registra la suma correspondiente a cada uno de los renglones de gasto.

Gasto Corriente: identifica los recursos de gasto corriente asignados a los capítulos de Servicios Personales, Materiales y Suministros, y Servicios Generales; así como los correspondientes a los rubros de Mantenimiento y Combustibles Proyectos Productivos, Pidiregas Cargos Fijos y Variables, Pensiones y Jubilaciones, y Otros de Corriente.

Gasto Corriente: comprende los recursos de gasto de capital asignados a los capítulos Inversión Física e Inversión Financiera; así como a Otros de Capital.




Reportes adicionales en el Presupuesto Aprobado

Ramos

Manual de Programación y Presupuesto 2006 SHCP…2006….SHCP….2006….SHCP….2006….SHCP….2006….SHCP…2006

SHCP….2006…SHCP…2006…SHCP…2006…SHCP…2006…SHCP….2006…SHCP…2006


Reportes Adicionales en el Presupuesto Aprobado

Ramos Una vez aprobado el Presupuesto de Egresos de la Federación 2006, las dependencias coordinadoras de sector, deberán revisar la información cargada a través de los diferentes insumos que se mencionan en este manual, y reflejar en el reporte adicional (Estrategia Programática Sectorial) a los reportes generados para la presentación del proyecto de presupuesto, conforme al siguiente cuadro:

REPORTES

ÁMBITO DE APLICACIÓN Estrategia Programática SectorialResumen Económico por Destino del

Gasto Sectorial

SECTORES

GOBERNACIÓN X XHACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO X XDEFENSA NACIONAL X XAGRICULTURA, GANADERÍA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIÓN X XCOMUNICACIONES Y TRANSPORTES X XECONOMÍA X XEDUCACIÓN PÚBLICA X XSALUD X XTRABAJO Y PREVISIÓN SOCIAL X XREFORMA AGRARIA X XMEDIO AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES X XPROCURADURÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA X XENERGÍA X XDESARROLLO SOCIAL X XTURISMO X XCONSEJO NACIONAL DE CIENCIA Y TECNOLOGÍA X X

REPORTES DEL PRESUPUESTO APROBADO 2006


Manual de Programación y Presupuesto 2006 SHCP….2006….SHCP….2006….SHCP….2006….SHCP….2006….SHCP….2006

SHCP….2006….SHCP….2006….SHCP….2006….SHCP….2006….SHCP....2006


Estrategia Programática Sectorial Una vez aprobado el presupuesto, las dependencias coordinadoras de sector incorporarán en este reporte en forma breve y concisa, la estrategia programática correspondiente a las acciones de sus entidades paraestatales coordinadas, y ajustarán el contenido de sus propias acciones como dependencia.

La estrategia programática sectorial se reflejará en un documento WORD, que tendrá una extensión máxima de cinco páginas o hasta siete páginas, en caso de que se incluyan cuadros y gráficas para lo cual se utilizarán el formato y especificaciones similares a las que se presentan en las siguientes imágenes, los cuales fueron aplicados en la fase de Anteproyecto, para la elaboración del reporte Exposición de Motivos. Para la elaboración de este documento, se utilizara la plantilla que se encuentra disponible en el módulo de integración del PPEF del PIPP.

ESTRATEGIA PROGRAMÁTICA SECTORIAL

“La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) tiene como misión la de



precios y tarifas del sector público, así como ……………..”

ESTRATEGIA PROGRAMÁTICA SECTORIAL

La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) tiene como misión la de



precios y tarifas del sector público, así como de estadística, geografía e

informática, con el propósito de consolidar un país con crecimiento económico con

calidad, equitativo, incluyente y sostenido, que fortalezca el bienestar de los

mexicanos.

En congruencia con esta misión, el Programa Nacional de Financiamiento del

Desarrollo 2002-2006 (PRONAFIDE) establece, dentro de la estrategia en materia

de política hacendaria y financiera, los siguientes objetivos:

? Generar los recursos suficientes para financiar un desarrollo económico

incluyente y sustentable.

? Incrementar de manera permanente el potencial de crecimiento de la

economía.

? Crear los empleos que la sociedad demanda.

? Mejorar la calidad de vida de las familias mexicanas.

La política de financiamiento se integra por las siguientes líneas estratégicas:

- Instrumentación de la reforma estructural y provisión de infraestructura.

- Esfuerzo de ahorro público

- Impulso al ahorro privado.

- Utilización del ahorro externo como complemento del ahorro interno.

- Fortalecimiento del sistema financiero y transformación de la banca de

fomento.

SECTOR 06 Hacienda y Crédito Público


Referir la misión, objetivos, metas, y líneas estratégicas de acción institucionales a desarrollar

en 2006 por la dependencia o entidad para dar cumplimiento a los objetivo s y metas del

Programa de Gobierno.

Se puede incluir gráficas y cuadros, siempre y cuando se ajusten al límite máximo de tres

cuartillas para la elaboración del documento.


Fuente:

Tamaño:

Interlineado


Inferior

Derecho

Izquierdo

SECTOR 06 Hacienda y Crédito Público

Anotar la clave y nombre del SECTOR

Elaborar texto de un máximo de tres cuartillas

Hoja 1 de n

Hoja 1 de n



SHCP….2006….SHCP….2006….SHCP….2006….SHCP….2006….SHCP....2006


Reportes adicionales en el Presupuesto Aprobado


Entidades de Control Presupuestario Indirecto METAS PRESUPUESTARIAS

Finalidad

Que las entidades paraestatales de control presupuestario indirecto verifiquen los elementos que servirán para evaluar a las entidades en el cumplimiento de objetivos e indicadores que se comprometen a alcanzar al término del año siguiente.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que las entidades paraestatales de control presupuestario indirecto registren a través del Analítico de Claves (AC01 Base Devengable), así como de la información captura en el módulo de Objetivos y Metas del PIPP

ENTIDAD: SECTOR:

Universo Unidad


Universo Unidad


Universo Unidad


TOTAL ENTIDAD



(pesos)

Objetivo:

Meta:









Meta:

Objetivo:

Descripción de los Campos del Reporte

Entidad: identifica la clave (tres posiciones) y denominació n de la entidad paraestatal, de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.


Objetivo, Meta e Indicador de Resultado: refleja el objetivo, la meta y el indicador de resultado que se asoció a una determinada actividad institucional, en el módulo de Objetivos y Metas.

Formula: refleja matemáticamente el nivel o magnitud que alcanza el indicador en un cierto periodo, donde el denominador será el universo que se pretende cubrir en un plazo determinado (uno o má s años) con la acción que desarrolla la entidad, y el numerador será la parte de ese universo que se cubrirá en el ejercicio fiscal 2006.



Meta específica: registra la valoración numérica que la entidad programa obtener para cada uno de sus indicadores de resultado, con base al presupuesto que se asigne para la AI a la cual se asocia dicho indicador.



Análisis Funcional Programático Económico Financiero

(DEVENGABLE)

Finalidad

Que los servidores públicos encargados de capturar la información reflejen la distribución del gasto asignado a nivel de clave programática (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Programa, Actividad Institucional, y Actividad Prioritaria) que las entidades paraestatales programan erogar en rubros agregados de gasto, conforme a su naturaleza económica, corriente y de capital, expresados en cifras devengables; así como presentar los recursos asignados al Gasto no Programable.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que las entidades registren a través del Analítico de Claves (AC01) Base Devengable en el PIPP.

ENTIDAD: SECTOR: Página: ___ de ___

SUMA SERVICIOS PERSONALES

MATERIALES Y SUMINISTROS

SERVICIOS GENERALES

OTROS DE CORRIENTE

SUMA INVERSIÓN FÍSICA


GASTO PROGRAMABLE

GASTO NO PROGRAMABLE

ESTADO DE RESULTADOS

INTERESES, COMISIONES Y GASTO DE LA DEUDA

DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y OTROS

VIRTUALES

RESERVAS

AUMENTOS DE ACTIVO

DISMINUCIONES DE PASIVO

DISMINUCIONES DE CAPITAL / PATRIMONIO

OTROS (ENTEROS A TESOFE, LEY DE COORD. FISCAL,OTROS NO PROGRAMABLE)

GASTO TOTAL

Total


(Pesos)ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONÓMICO FINANCIERO (DEVENGABLE)

GF F SF PG AI AP DENOMINACIÓN





GF-FN-SF-PG-AI-AP: registra cada uno de los componentes que conforman la clave programática (Grupo Funcional , Función , Subfunción, Programa , Actividad Institucional y Actividad Prioritaria), conforme al Catálogo de Categorías Programáticas de la Administración Pública Federal 2006.



Gasto Corriente: identifica los recursos de gasto corriente asignados para servicios personales, materiales y suministros, servicios generales y otros de corrientes, y su correspondiente distribución por cada uno de los componentes de la clave programática (GF, F, SF, PG, AI, y AP).

Gasto de Capital: registra los recursos de gasto de capital asignados para cada uno de los componentes de la clave programática (GF, F, SF, PG, AI, y AP) en los renglones de inversión física e inversión financiera .

El renglón de Gasto Programable identifica el total de gasto programable, que resulta a su vez de la sumatoria horizontal, de la suma por capítulo de gasto, de los recursos de la entidad asignados a cada una de sus claves programáticas.

El renglón de Gasto No Programable, es el resultado de la suma de las asignaciones registradas en los renglones de Estado de Resultado, Aumentos de Activo, Disminuciones de Pasivo, Disminuciones de Capital o Patrimonio y Otros.

Gasto Total, es el resultado de la suma del total de Gasto Programable y no Programable

Manual de Programación y Presupuesto 2006 SHCP...2006….SHCP….2006….SHCP….2006….SHCP….2006….SHCP…2006

SHCP…2006 ….SHCP….2006….SHCP….2006….SHCP….2006….SHCP..../


Anexo 7

Consultas




Anexo 7

? Consultas básicas para Ramos

? Consulta AC 01 Ramos para la generación de reportes con orientación programática

Los ramos podrán exportar a un archivo EXCEL, la información capturada en el AC 01 (claves presupuestarias) durante la formulación del proyecto de presupuesto.

Para estos efectos, deberán acceder al menú Integración PPEF del PIPP en el submenú -Ramos y en la parte de -Consultas pulsar la opción –AC 01 x C.P.

A través de esta opción se podrá guardar en un archivo el AC 01 la totalidad de claves presupuestarias con las asignaciones respectivas, y efectuar el armado de información con la combinación de los diferentes campos del AC 01, con lo cual se facilitará la revisión de la carga del proyecto de presupuesto.

A continuación se presenta una parte del AC 01 en la forma en que podrán consultar la información los usuarios responsables de cargar los datos del proyecto de presupuesto.

Consulta AC 01 Ramos Ramo Unidad Grupo Funcional Funcion Subfuncion Programa AI IAP AP PTDA TG FF Monto del Proyecto

6 100 1 3 3 13 3 A 1 1103 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1201 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1203 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1301 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1305 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1306 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1319 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1401 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1403 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1404 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1406 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1407 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1408 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1506 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1507 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1508 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1509 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1511 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1601 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1602 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 2100 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 2200 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 2300 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 2400 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 2500 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 2600 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 2700 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 3100 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 3200 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 3300 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 3400 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 3500 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 3600 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 3800 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 5200 2 1 $100.00




Consultas por capítulo de gasto total del ramo y por cada una de sus unidades responsables

Durante la integración del proyecto de presupuesto, los ramos podrán revisar el total de las asignaciones en cada uno de los capítulos de gasto, conforme los vayan distribuyendo en las respectivas claves presupuestarias.

Para estos efectos, deberán acceder al menú Integración PPEF del PIPP en el submenú -Ramos y en la parte de -Consultas pulsar la opción –Capítulo x Ramo

Consulta Capítulo de Gasto del Ramo

Ramo Capitulo 1000 Capitulo 2000 Capitulo 3000 Capitulo 4000 Capitulo 5000Capitulo

6000 Capitulo 7000Capitulo

8000Capitulo

90006 100 100 100 100 100 100 100 100 0

Asimismo, para observar la distribución de las asignaciones por capítulo de gasto para cada una de sus UR’s, los ramos deberán acceder al menú Integración PPEF del PIPP en el submenú -Ramos y en la parte de -Consultas pulsar la opción –Capítulo x UR

? Consulta Capítulo de Gasto del Ramo

Unidad Capitulo 1000 Capitulo 2000 Capitulo 3000 Capitulo 4000 Capitulo 5000Capitulo


8000Capitulo

9000100 100 100 100 0 100 0 0 0 0112 100 100 100 0 100 0 0 0 0113 100 100 100 0 0 100 0 0 0114 100 100 100 0 0 0 0 100 0200 100 100 100 0 100 0 100 0 0210 100 100 100 0 100 0 100 0 0211 100 100 100 100 100 0 0 0 0212 100 100 100 0 100 0 0 0 0213 100 100 100 0 100 0 100 0 0214 100 100 100 0 100 0 0 0 0215 100 100 100 0 100 0 0 0 0300 100 100 100 0 100 0 0 0 0310 100 100 100 0 100 0 0 0 0311 100 100 100 0 100 100 0 0 0400 100 100 100 0 100 0 0 0 0410 100 100 100 0 100 0 100 0 0411 100 100 100 0 100 0 100 0 0412 100 100 100 0 100 0 0 0 0415 100 100 100 0 100 0 0 0 0416 100 100 100 0 100 0 0 0 0418 100 100 100 0 100 0 0 0 0510 100 100 100 0 100 0 0 0 0511 100 100 100 0 100 0 0 0 0512 100 100 100 0 100 0 0 0 0513 100 100 100 0 100 0 0 0 0600 100 100 100 0 100 0 0 0 0610 100 100 100 0 0 0 0 0 0611 100 100 100 0 0 0 0 0 0612 100 100 100 0 0 0 0 0 0613 100 100 100 0 0 0 0 0 0614 100 100 100 0 100 0 0 0 0700 100 100 100 0 100 0 100 0 0710 100 100 100 0 100 0 0 0 0711 100 100 100 0 100 100 100 0 0712 100 100 100 0 100 100 0 0 0713 100 100 100 0 100 0 0 0 0715 100 100 100 0 100 0 100 0 0A00 0 0 0 100 0 0 0 0 0AYB 0 0 0 0 0 0 0 0 0B00 0 0 0 100 0 0 0 0 0C00 0 0 0 100 0 0 0 0 0D00 0 0 0 100 0 0 0 0 0E00 0 0 0 100 0 0 0 0 0G1C 0 0 0 0 0 0 0 0 0G3A 0 0 0 100 0 0 0 0 0G4H 0 0 0 100 0 0 0 0 0GSA 0 0 0 100 0 0 0 0 0HCG 0 0 0 100 0 0 0 0 0HHG 0 0 0 100 0 0 0 0 0HHQ 0 0 0 0 0 0 0 0 0HJO 0 0 0 100 0 0 0 0 0HKI 0 0 0 100 0 0 0 0 0




? Consultas básicas para las entidades

? Consulta AC 01, base devengable de las entidades para la generación de reportes con orientación programática

Al igual que en el caso de los ramos, las entidades podrán ver y exportar a EXCEL la información cargada en el AC 01 (claves presupuestarias) base devengable.

El procedimiento es similar al de ramos. Se selecciona la opción AC 01, después se seleccionan las claves presupuestarias que interesa guardar en un archivo y una vez tomada la selección, se pulsa el botón Exportar y se procede a guardar la información en un archivo Excel.

Consulta AC 01 Entidades

Ramo UnidadGrupo Funcional Funcion Subfuncion Programa AI IAP AP PTDA TG FF

Monto del Proyecto

6 G1C 3 5 1 13 1 A 1 1000 1 0 $100,000.006 HHQ 1 3 5 13 1 A 1 1000 1 0 $100,000.006 HHQ 1 3 5 13 1 A 1 2000 1 0 $100,000.006 HHQ 1 3 5 13 1 A 1 3000 1 0 $100,000.006 HHQ 1 3 5 13 2 A 1 1000 1 0 $100,000.006 HHQ 1 3 5 13 2 A 1 2000 1 0 $100,000.006 HHQ 1 3 5 13 2 A 1 3000 1 0 $100,000.006 HHQ 1 3 5 13 2 A 1 7000 1 0 $100,000.006 HHQ 1 3 5 13 676 A 1 1000 1 0 $100,000.006 HHQ 1 3 5 13 676 A 1 2000 1 0 $100,000.006 HHQ 1 3 5 13 676 A 1 3000 1 0 $100,000.006 HHQ 1 3 5 13 676 A 1 7000 1 0 $100,000.006 HHQ 1 3 5 13 677 A 1 1000 1 0 $100,000.006 HHQ 1 3 5 13 677 A 1 2000 1 0 $100,000.006 HHQ 1 3 5 13 677 A 1 3000 1 0 $100,000.00

? Consulta de las entidades de un Sector por capítulo de gasto.

Las dependencias coordinadoras de sector podrán ver a través de la siguiente consulta el importe total de la distribución del proyecto de presupuesto por capítulo de gasto de sus entidades coordinadas.

Para visualizar esta pantalla, deberán seleccionar la opción –Capítulo x Ramo.

Consulta del Sector por Capítulo de Gasto

Sector Capitulo 1000Capitulo



6000Capitulo

7000Capitulo

8000Capitulo

90006 413,900,000 413,900,000 413,900,000 0 0 0 413,900,000 0 0

? Consulta por capítulo de gasto de cada una de las unidades responsables de un Sector.

Las dependencias coordinadoras de sector también tendrán la opción de ver a través de la siguiente consulta la distribución por capítulo de gasto de los importes de cada una de sus entidades coordinadas.

Para visualizar esta pantalla, se deberá seleccionar la opción –Capítulo x UR.

Consulta de cada una de las Entidades por Capítulo de Gasto

Unidad Capitulo 1000Capitulo



6000Capitulo

7000Capitulo

8000Capitulo

9000G1C 100,000 0 0 0 0 0 0 0 0HHQ 413,800,000 28,000,000 280,700,000 0 0 0 45,000,000 0 0




? Consultas AC 01, base efectivo y por capítulo de gasto

Las tres consultas descritas en los párrafos anteriores, estarán disponibles a nivel flujo de efectivo, siguiendo el procedimiento establecido para las consultas del AC 01 base devengable.

Es importante precisar que las consultas base flujo de efectivo, sólo estarán disponibles para las siete entidades de control presupuestario directo que se incluyen en el Proyecto de Decreto de PEF 2005.




ANEXO 8

GLOSARIO PARA EL PROCESO PRESUPUESTARIO

A continuación se definen algunos de los términos que se emplean para efectos de la aplicación del Manual de Programación y Presupuesto.

? Marco para el Gasto Público Federal

? Ley: a la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal.

? Decreto: al Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación para cada Ejercicio Fiscal.

? Reglamento: al Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal.

? Gasto Público Federal: comprende las erogaciones que realiza el Sector Público Federal y para su ejecución se requiere la integración y aprobación del proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación, que se formula con apoyo en estructuras y elementos programáticos y unidades responsables para su ejecución.

? Ejecutores de gasto público federal: a los comprendidos en el articulo 2 de la Ley y los que se determinen en el Decreto, y que para efectos de la programación y presupuestación del gasto público federal quedan definidos dentro del Sector Público Federal.

? Proceso presupuestario: a la programación, la integración, el examen y la aprobación del Presupuesto de Egresos, y el ejercicio, el control y la evaluación del gasto público federal.

? Presupuesto de Egresos: al contenido en el Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación, incluyendo sus anexos y tomos, aprobado por la H. Cámara de Diputados para el ejercicio fiscal correspondiente, y que comprende la asignación total de recursos del presupuesto de egresos del sector público federal.

? Recursos fiscales: a los ingresos que obtiene el Gobierno Federal, incluidos los ingresos propios de las entidades de control presupuestario directo, comprendidos en la Ley de Ingresos de la Federación para cada ejercicio fiscal. Para efectos presupuestarios, los recursos fiscales corresponden al gasto neto total previsto en el Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación para cada ejercicio fiscal.

? Recursos propios no incluidos en la Ley de Ingresos de la Federación: a los ingresos propios no comprendidos en la Ley de Ingresos de la Federación para cada ejercicio fiscal que obtienen las entidades de control presupuestario indirecto. Para efectos presupuestarios, los recursos no fiscales corresponden al total de las erogaciones de las entidades incluidas en los tomos del presupuesto aprobado para cada ejercicio fiscal, distintas de las entidades de control presupuestario directo, una vez descontados los subsidios y transferencias del Gobierno Federal.

? Gasto neto total: a las asignaciones de recursos fiscales aprobadas en el Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación, destinadas a cubrir las erogaciones de los Ramos y de las entidades de control presupuestario directo y que corresponden al total de los ingresos aprobados en la Ley de Ingresos de la F ederación.

? Delimitación de los Ejecutores de Gasto Público Federal ? Sector Público Federal: al Gobierno Federal y a las entidades paraestatales.




? Gobierno Federal: lo componen, el Poder Legislativo, el Poder Judicial, los Entes Públicos Federales y las dependencias.

? Poder Legislativo: lo componen la Cámara de Diputados, la Cámara de Senadores del H. Congreso de la Unión y la Auditoría Superior de la Federación.

? Poder Judicial: constituido por la Suprema Corte de Justicia de la Nación, el Consejo de la Judicatura Federal y el Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación.

? Entes Públicos Federales: el Instituto Federal Electoral, la Comisión Nacional de Derechos Humanos y aquellas personas de derecho público de carácter federal con autonomía derivada de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, que se incluyen en el Decreto.

? Dependencias: a las Secretarías de Estado del Poder Ejecutivo Federal incluyendo a sus respectivos órganos administrativos desconcentrados; a la Consejería Jurídica del Ejecutivo Federal; a la Procuraduría General de la República; a los Tribunales Agrarios; al Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa, y a la Presidencia de la República.

? Entidades: corresponde a las entidades paraestatales integradas por los organismos descentralizados; las empresas de participación estatal; y los fideicomisos públicos, que define la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal y la Ley Federal de las Entidades Paraestatales.

? Clasificación administrativa para el proceso de programación y presupuesto

? Sector: al agrupamiento de las entidades coordinadas por las dependencias, que en cada caso determine el Ejecutivo Federal. Incluye al agrupamiento de las entidades coordinadas por aquellas entidades que, por disposición legal o, en su caso, acuerdo presidencial, fungen como dependencias coordinadoras de sector. Para fines de las actividades de programación y presupuestación permite identificar, agrupar e integrar la clasificación sectorial que comprende a los ramos y entidades coordinadas.

? Subsector: al agrupamiento de las entidades coordinadas por cada dependencia coordinadora, que en cada caso determine el titular de la misma conforme a las atribuciones específicas de las unidades administrativas de la propia dependencia y atendiendo a la naturaleza de las actividades de dichas entidades, cuando así convenga para facilitar su coordinación y dar congruencia a su funcionamiento.

? Ramo: clasificación presupuestaria empleada en el Decreto y para la integración administrativa del gasto neto total, que permite identificar, agrupar e integrar la asignación de recursos fiscales de los ejecutores de gasto del Gobierno Federal. Asimismo, identifica e integra, con base en su agrupación sectorial, a las asignaciones de las entidades apoyadas que reciben recursos fiscales a través de subsidios y/o transferencias.

? Ramos administrativos: identifica, agrupa e integra la asignación de recursos de gasto programable de las dependencias, sus órganos administrativos desconcentrados y entidades apoyadas, contenidos en el Decreto.

? Ramos autónomos: identifica, agrupa e integra la asignación de recursos de gasto programable, de los Poderes Legislativo y Judicial y de los entes públicos federales, contenidos en el Decreto.

? Ramos generales: identifica, agrupa e integra la asignación de recursos de gasto programable y no programable que se prevean en el Decreto, destinados al cumplimiento de




obligaciones del Ejecutivo Federal derivadas de disposiciones legales o mandato de la H. Cámara de Diputados. Las actividades de programación, presupuestación, ejercicio, control y evaluación del gasto público federal de los ramos generales, estarán a cargo de las dependencias, por conducto de las unidades administrativas constituidas como unidades responsables, competentes para tales efectos conforme a su marco de atribuciones.

? Unidades responsables (UR): se identifica con las unidades administrativas de los ejecutores de gasto del sector público federal y que para tales efectos se constituyen al contar con clave y que son sujetas a la programación, presupuestación, ejercicio, control y evaluación del gasto público federal que administran para contribuir al cumplimiento de la estructura programática autorizada al Ramo o entidad.

? Clasificación de control presupuestario de las entidades

? Entidades de control presupuestario directo: las entidades de la Administración Pública Paraestatal, cuyos ingresos y egresos están comprendidos en su totalidad en la Ley de Ingresos de la Federación y en el Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación y que en términos de su balance primario, intervienen en los resultados del Balance Presupuestario o cumplimiento de la meta de déficit (superávit) público presupuestario como porcentaje del Producto Interno Bruto.

? Entidades de control presupuestario indirecto: las entidades de la Administración Pública Paraestatal, cuyos ingresos propios no están comprendidos en la Ley de Ingresos de la Federación ni en el Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación, salvo aquellos recursos fiscales a través de subsidios y/o transferencias que en su caso reciban del Presupuesto de Egresos de la Federación.

? Entidades apoyadas presupuestariamente: a las entidades de control presupuestario directo e indirecto, que reciben recursos fiscales a través de subsidios y/o transferencias con cargo al Presupuesto de Egresos de la Federación.

? Entidades no apoyadas presupuestariamente: a las entidades de control presupuestario directo e indirecto, que no reciben recursos fiscales a través de subsidios y/o transferencias con cargo al Presupuesto de Egresos de la Federación.

? Marco administrativo de la gestión programática presupuestaria

? Secretaría: a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

? Subsecretaría: a la Subsecretaría de Egresos de la Secretaría.

? UPCP: a la Unidad de Política y Control Presupuestario de la Subsecretaría.

? UDI: a la Unidad de Inversiones de la Subsecretaría.

? DGPyPS: a las Direcciones Generales de Programación y Presupuesto Sectoriales de la Subsecretaría.

? CGTIC: a la Coordinación General de Tecnologías de la Información y comunicaciones de la Secretaría.

? Coordinadoras de sector: las dependencias o unidades administrativas que designe el Ejecutivo Federal para: coordinar la programación y presupuestación; conocer la operación; evaluar los resultados, y participar en los órganos de gobierno de las entidades de la administración pública federal paraestatal agrupadas por sectores definidos conforme a la naturaleza de las actividades de dichas entidades.




? Entidades coordinadas: las entidades de la Administración Pública Federal Paraestatal que por disposición legal o decreto del Ejecutivo Federal estén agrupadas por sector, conforme a la naturaleza de las actividades de dichas entidades y en congruencia con las atribuciones de las dependencias coordinadoras de sector.

? Entidades no coordinadas: las entidades de la Administración Pública Federal Paraestatal que por disposición legal o en su caso, acuerdo presidencial no estén ubicadas bajo la coordinación sectorial de alguna dependencia o entidad.

? Oficialía Mayor: a las Oficialías Mayores o sus equivalentes en las dependencias.

? DGPOP: a las Direcciones Generales de Programación, Organización y Presupuesto o sus equivalentes en las dependencias.

? Unidades Administrativas: a la división administrativa, establecida en instrumento jurídico respectivo, de los ejecutores de gasto del sector público y que para efectos de la programación, presupuesto, ejercicio, control y evaluación del gasto publico federal estén constituidas en unidades responsables.

? Clave presupuestaria

? La clave presupuestaria agrupa, identifica y ordena la información del Presupuesto de Egresos de acuerdo con las clasificaciones administrativa, funcional -programática, por objeto del gasto y económica; vincula las asignaciones que se determinan durante la programación, integración y aprobación presupuestaria, con las etapas de planeación y la ejecución del gasto; identifica el ejercicio fiscal, y constituye un instrumento para el registro de las asignaciones y erogaciones y de control para el seguimiento y la evaluación del gasto público. La clave presupuestaria se integra de nueve componentes y veinticuatro dígitos, conforme a lo siguiente:

1.- Ramo: Identifica el ramo administrativo, general o autónomo en el que se autoriza y ejerce el Presupuesto de Egresos (dos dígitos).

2.- Unidad Responsable: Establece la unidad administrativa comprendida en el Reglamento Interior y/o en la estructura orgánica básica de una dependencia responsable de ejercer la asignación presupuestaria correspondiente; asimismo, quedan comprendidas en este componente como unidades administrativas, las entidades del sector paraestatal con base en los Acuerdos o Decretos de su creación, para efectos de las asignaciones relacionadas con los subsidios y/o las transferencias que canaliza el Gobierno Federal a éstas o a los órganos administrativos desconcentrados, como instancias encargadas de la administración y ejercicio de los recursos presupuestarios (tres dígitos).

3.- Función: Esta categoría constituye el nivel más agregado de la estructura programática. Identifica las actividades que realiza el Estado para cumplir con sus fines, de conformidad con la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos y sus leyes reglamentarias (cuatro dígitos).

a) Grupo Funcional: A partir de esta codificación, el Gobierno Federal y las entidades ubican tres grandes grupos funcionales de Gasto Programable: de Gobierno, de Desarrollo Social y de Desarrollo Económico. Adicionalmente se incluye el grupo Otras, de Gasto no Programable (1 dígito).

b) Función: Permite identificar las acciones que realizan las unidades responsables para cumplir con el cometido que los ordenamientos legales les imponen (1 dígito).

c) Subfunción: Identifica en forma más precisa las actividades que realizan las dependencias y entidades al interior de una función. (2 dígitos)




4.- Programa: Identifica las acciones en las que participan las dependencias y entidades, de acuerdo con las directrices contenidas en la Ley de Planeación y en el Plan Nacional de Desarrollo (dos dígitos). Para efectos de es te Manual se identifican cinco modalidades:

a) Sectoriales: Especifican los objetivos, prioridades y políticas que regirán el desempeño del sector administrativo de que se trate;

b) Subprogramas sectoriales: Identifican los objetivos, prioridades y políticas correspondientes a un subsector administrativo, con base en la desagregación de los temas previstos en los programas sectoriales respectivos, y

c) Regionales: Identifica las acciones que se llevarán a cabo en las regiones del país que se consideren prioritarias o estratégicas y cuya extensión territorial rebase el ámbito jurisdiccional de una entidad federativa,

d) Especiales: Identifica las acciones y prioridades del desarrollo integral fijadas en el PND o a las actividades relacionadas con dos o más dependencias coordinadoras de sector. A través de estos programas se podrán identificar las acciones orientadas a la atención de demandas de núcleos de población específicos, y

a) Temáticos: Programas que desarrollan las dependencias, entidades u organismos autónomos, con el fin de dar cumplimiento a la ejecución de acciones de carácter estratégico u operativo que no son susceptibles de reflejarse a través de los programas anteriores.

5.- Actividad Institucional: Comprende el conjunto de acciones sustantivas o de apoyo que realizan las dependencias y entidades por conducto de las unidades responsables con el fin de dar cumplimiento a los objetivos y metas contenidos en los programas, de conformidad con las atribuciones que les señala el reglamento interior o el ordenamiento jurídico que les es aplicable (tres dígitos).

6.- Actividad prioritaria: A través de la actividad prioritaria, las dependencias y entidades determinarán aquellos componentes prioritarios o estratégicos que requieran la identificación y asignación de recursos en forma específica para llevar a cabo su ejecución (cuatro dígitos). En la categoría de Actividad Prioritaria se establecen cuatro modalidades:

a) Proyectos de Inversión (K): Incluye los proyectos de obra pública en infraestructura, así como la construcción, adquisición y modificación de inmuebles, las adquisiciones de bienes muebles asociadas con estos proyectos, y las rehabilitaciones y remodelaciones que impliquen un aumento en la capacidad de los activos de infraestructura e inmuebles, conforme a la normatividad vigente.

b) Programas Sujetos a Reglas de Operación (S): Comprende las acciones que se realizan, principalmente, a través de los programas de subsidios que impactan directamente a la población. Incluye los programas sujetos a reglas de operación, que se establecen como tales en el Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación (Oportunidades, Procampo, etc.) y aquellos que se determine que estarán sujetos a reglas de operación.

c) Actividades Relevantes (R): En esta modalidad se considerarán en la fase de integración presupuestaria 2005, las asignaciones que las dependencias y entidades determinen para identificar aquellas acciones que por su carácter prioritario o estratégico, es necesario etiquetar para garantizar el financiamiento de dichas acciones.

d) Otras Actividades (A): En donde se ubicará el resto de los recursos destinados a la operación de las unidades responsables.




7.- Objeto de Gasto: Identifica los capítulos, conceptos y partidas del Clasificador mediante los cuales las dependencias y entidades ubican las asignaciones presupuestarias y el registro y control de las erogaciones (cuatro dígitos).

8.- Tipo de Gasto: Identifica el gasto público en sus vertientes: económica, en corriente o de capital, y gasto federal participable, ambas con relación al objeto del gasto (un dígito).

9.- Fuente de Financiamiento: Identifica el origen de los recursos presupuestarios, distinguiendo los provenientes de ingresos del Gobierno Federal de los financiados por organismos e instituciones financieras internacionales, diferenciando para los financiamientos externos la contraparte nacional cuando corresponda (un dígito).

? Conceptos de programación

? Programación: al conjunto de actividades a través de las cuales los ejecutores de gasto del sector público definen sus estructuras programáticas y elementos programáticos, para el logro de los objetivos contenidos en el Plan Nacional de Desarrollo y los programas.

? Concertación de estructuras programáticas: al establecimiento de la estructura programática que se requerirá para el siguiente ejercicio fiscal a fin de avanzar en los objetivos planteados en el Plan Nacional de Desarrollo y en los programas.

? Estructura administrativa: El presupuesto fluye a través de tres dimensiones (administrativa, funcional-programática y económica) la dimensión administrativa sirve para identificar al ejecutor directo de los recursos. Se presenta por ramo, dependencia, entidad paraestatal y unidad responsable, de acuerdo a la agrupación sectorial administrativa.

? Estructura funcional-programática Especifica el tipo y naturaleza de las actividades gubernamentales a través de categorías programáticas y, determina la finalidad hacia donde se dirigen los recursos públicos. Es esencial para definir y dar a conocer los diferentes objetivos y responsabilidades que se proponen realizar las diversas unidades del sector público, y cómo y en qué medida cada una de ellas va a participar. Asimismo, permite identificar los resultados o impactos socioeconómicos que se derivan de la aplicación de las políticas públicas a través de los distintos bienes y servicios que se generan.

Las categorías programáticas permiten identificar de manera ordenada y agrupada el universo de la acción gubernamental. Las categorías programáticas que conforman la estructura son: Grupo Funcional, Función, Subfunción, Programa, Actividad Institucional y Actividad Prioritaria.

? Estructura económica: Es la dimensión del presupuesto que permite conocer la naturaleza del gasto en función de los bienes y servicios que adquiere y otras erogaciones, como el pago de la deuda pública y la canalización de subsidios y transferencias que realiza el sector público para llevar a cabo sus actividades, las cuales se expresan en la producción de bienes y en la prestación de servicios.

Se conforma por la clasificación por objeto del gasto, el tipo de gasto (que identifica las erogaciones por su naturaleza económica corriente o de capital) y la fuente de financiamiento (que identifica el origen de los recursos con los cuales se financia el gasto).

? Elementos programáticos: Son atributos que están asociados a cada una de las categorías de la estructura programática y tienen el propósito de llevar a cabo la medición del desempeño de las dependencias y entidades en el cumplimiento de sus objetivos, así como establecer el marco de referencia en que se puede llevar a cabo dicha medición. Los elementos programáticos estarán integrados por los componentes que se presentan a continuación:




1.- Objetivo: describe el propósito a alcanzar y necesariamente debe definir su asociación a la acti vidad institucional en términos temáticos referidos al alcance del programa a desarrollar.

2.- Meta: expresión concreta del cumplimiento esperado del objetivo general que se traduce en un objetivo específico.

3.- Indicador de Resultados: instrumento para la medición del cumplimiento planteado, cuya tipología se expresa en indicadores cuantitativos o cualitativos.

4.- Dimensión: Identifica el tipo de indicador, en función de la metodología para su medición; en general, los indicadores podrán ser cuantificables (cualitativo) y expresarán en la fórmula y en la meta específica las variables y valores para la medición.

5.- En caso de que existan metas para las cuales no sea factible valorar el desempeño de las Unidades Responsables y por lo tanto el cumplimiento de objetivos y metas en términos numéricos, deberá indicarse que se trata de indicadores “cualitativos”. En caso de esto último, deberá remitirse a la Subsecretaría de Egresos en su oportunidad, la metodología que se utilizará para evaluar el cumplimiento de dichas metas. Por ejemplo, en el caso de las Relaciones con el Exterior no es útil para evaluar el cumplimiento, expresar el número de giras o eventos realizados con otros países con respecto al número programado originalmente. Más bien, lo que daría valor agregado, sería poder medir el resultado obtenido derivado de dichos eventos.

6.- Fórmula: expresión algebraica que normalmente se expresa como la relación entre dos o más variables que permite establecer parámetros de resultados.

7.- Universo de Cobertura: determinación de la población objetivo. Define también el alcance de la meta que se pretende obtener (aspectos macroeconómicos, órdenes de gobierno, ámbitos administrativos, entre otros).

8.- Unidad de Medida: elementos, componentes o variables del universo de cobertura.

9.- Meta Específica: valoraciones numéricas que la dependencia o entidad propone obtener para cada uno de sus Indicadores de Resultados, con base en el presupuesto asignado.

? Clasificador por Objeto del Gasto (General). El Clasificador por Objeto del Gasto es, en términos generales, un catálogo que agrupa en forma homogénea los diversos insumos por concepto de recursos humanos, materiales y financieros (bienes y servicios) que utilizan las dependencias y entidades para llevar a cabo sus operaciones regulares. El clasificador incluye también las erogaciones que se realizan para cubrir el pago de compromisos derivados de obligaciones contraídas en el pasado (deuda pública) que sirvieron en su momento para hacer frente al pago por la adquisición de los bienes y servicios mencionados; incorpora también los recursos que el Gobierno Federal transfiere a los sectores privado y social, a las entidades federativas y a las entidades paraestatales, para realizar actividades similares utilizando los bienes y servicios antes señalados.

? Clasificador por Objeto del Gasto (Nivel de agregación para carga de AC 01 entidades): El Clasificador por Objeto del Gasto en entidades es un catálogo que retoma los componentes del clasificador que utilizan los ramos y se presenta en forma agregada para ser congruente con la presentación programática y en flujo de efectivo.

El catálogo incluye el costo financiero de la deuda de las entidades de control presupuestario directo PEMEX y CFE.




El objeto de gasto presenta un nivel de agregación similar al de otros ejercicios fiscales anteriores, debiendo las entidades presupuestar con el nivel de agregación necesario al interior de sus registros para los efectos de ejercicio y control. Las entidades deben utilizar el nivel de agregación del objeto de gasto para cargar su AC 01 Programático Entidades con asignaciones, a pesos y sin centavos, en base efectivo y base devengable. Por lo anterior el AC 01 Programático Entidades se divide en AC 01 Efectivo y AC 01 Devengable.

? Proyecto de inversión: Considera los proyectos de obra pública en infraestructura, así como la construcción, adquisición y modificación de inmuebles, las adquisiciones de bienes muebles asociadas con estos proyectos, y las rehabilitaciones y remodelaciones que impliquen un aumento en la capacidad de los activos de infraestructura e inmuebles, conforme a la normatividad vigente. Esta definición abarca las adquisiciones de bienes inmuebles a través de arrendamientos financieros.

? Clasificaciones del gasto público federal: a las clasificaciones programático presupuestarias requeridas para integrar, agrupar y sistematizar, en forma ordenada y homogénea, la programación, presupuestación, ejercicio, control y evaluación del gasto público federal. Asimismo, las clasificaciones se determinan en razón del análisis del gasto público federal e informan acerca de las dimensiones o perspectivas de: quién gasta los recursos públicos (clasificación administrativa); para qué y en función de qué se gasta (clasificación funcional programática); en qué se gasta y cuál es el objeto de gasto (clasificación económica). Para las actividades de programación las clasificaciones comprenden en forma principal y no exhaustiva ni limitativa las siguientes:

- Clasificación sectorial: permite identificar, agrupar e integrar a los sectores presupuestarios en la forma siguiente:

Clasificación Sectorial / Sector Presupuestario Ramo / Dependencia Coordinadora

UR´s Gobierno Federal (incluye: como UR´s a las unidades administrativas del Sector Central y los órganos administrativos de sconcentrados de la dependencia)

UR´s Entidades apoyadas Entidades sectorizadas / coordinadas

- Clasificación de ramos presupuestarios: identifica, agrupa e integra a los ramos autónomos, ramos administrativos y ramos generales y permite distinguir su naturaleza jurídico administrativo que, en su caso, da lugar a un régimen presupuestario especifico conforme a las disposiciones aplicables.

- Clasificación administrativa: permite identificar, agrupar e integrar, para los efectos programático y presupuestarios, a los ramos y a las unidades responsables de ejecutar el gasto público federal.

? Grupos de Funciones: El universo de funciones se clasifica en tres grandes grupos que configuran las finalidades aplicables al sector público, sobre las cuales se sustentan los programas que operan las dependencias y entidades para la instrumentación de las políticas públicas específicas de cada sector, atendiendo los grandes objetivos nacionales:

- Funciones de Gobierno: comprende las acciones propias de la gestión gubernamental, tales como la administración de asuntos de carácter legislativo, procuración e impartición de justicia, asuntos militares y seguridad nacional, asuntos con el exterior, asuntos hacendarios, política interior, organización de los procesos electorales, regulación y normatividad aplicable a los particulares y al propio sector




público, protección del medio ambiente y recursos naturales y la administración interna del sector público.

- Funciones de Desarrollo Social: incluye las actividades relacionadas con la prestación de servicios en beneficio de la población con el fin de favorecer el acceso a mejores niveles de bienestar, tales como: servicios educativos, salud, asistencia social a grupos vulnerables, vivienda y servicios urbanos y rurales básicos.

- Funciones de Desarrollo Económico: Comprende las actividades orientadas a la producción y prestación de bienes y servicios públicos, en forma complementaria a los que bienes y servicios que ofrecen los particulares, tales como la producción y comercialización de hidrocarburos y energía eléctrica, prestación de servicios de transporte ferroviario, marítimo y aéreo, fomento a la producción y comercialización agropecuaria, asuntos laborales y otros asuntos relacionados con la orientación de la actividad empresarial.

? Insumos del PIPP

? PIPP: La formulación e integración del proyecto de presupuesto 2006 se llevará a cabo a través de un sistema que unifica todas las etapas del presupuesto a través de módulos específicos para cada etapa del proceso presupuestario y se denomina Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP)

Los ejecutores del gasto (ramos y entidades) elaborarán sus proyectos de presupuesto aplicando el PIPP, a través de un esquema totalmente en línea, en el cual los usuarios tramitan en forma directa e individualizada la concertación de sus estructuras programáticas, estructuras económicas, metas e indicadores, programas y proyectos de inversión, así como la distribución de las asignaciones presupuestarias desde sus propias oficinas, transmitiendo en ambos sentidos la información en tiempo real.

? Agregación del objeto de gasto: La integración del Proyecto de PEF 2006 la realizarán los ramos con un nivel de agregación de objeto de gasto de concepto – partida. Por tanto, en la carga de datos en el AC 01, los ramos utilizarán el nivel de agregación de objeto de gasto vigente en 2004, con la adición de nuevas partidas y la apertura de otras que se requieren con vistas a un mejor control presupuestario, mismo que se detalla en el Manual de Programación y Presupuesto.

Interesa resaltar, que en congruencia con las mejoras para desregular el régimen del ejercicio presupuestario, una vez aprobado el presupuesto, el PIPP generará un AC 01 con un nivel de agregación más compacto y será el que se incorporará en el Sistema Integral de Control Presupuestario (SICP) para efectos de las adecuaciones presupuestarias en el sistema de control presupuestario que administra la Subsecretaría de Egresos.

En la formulación del proyecto de presupuesto, los ramos deberán considerar, cuando sea aplicable, las nuevas partidas que se incorporan al Clasificador por Objeto del Gasto.

? AC 01 Ramos base efectivo: El AC 01 es uno de los principales insumos para la integración del proyecto de presupuesto, toda vez que a partir de los datos que incorporen los ramos, se generan la mayor parte de los reportes y consultas que produce el PIPP.

En términos generales, el AC 01 constituye la base de datos fundamental para el procesamiento de las asignaciones presupuestarias, toda vez que se construye con todas las claves presupuestarias que conforman el proyecto de presupuesto de los ramos. Se construye con los 24 dígitos de los nueve componentes de la clave:

Componentes Descripción Dígitos




RA Ramo (2)

UR Unidad Responsable (3)

F Función (4)

PG Programa (2)

AI Actividad Institucional (3)

AP Actividad Prioritaria (4)

OGTO Objeto de Gasto (4)

TG Tipo de Gasto (1)

FF Fuente Financiamiento (1)

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? AC 01 Entidades base devengable: El analítico AC 01 para las entidad es es similar al AC 01 para los ramos y solo difiere en la conformación de la estructura económica, debido a que la captura de datos de entidades es en un nivel más agregado del objeto del gasto. Al igual que en el caso de los ramos, el AC 01 para entidades, sirve para que a partir de la carga de datos en este analítico, se generen los reportes con orientación programática.

Las entidades de control presupuestario directo e indirecto, cargarán las asignaciones en el AC 01 devengable.

En forma adicional para efectos de las entidades paraestatales de control presupuestario directo cargarán sus asignaciones en el AC 01 base efectivo.

? ACEP base efectivo: Los analíticos de claves para entidades (ACEP) constituyen plantillas que permiten identificar los recursos relativos a los diversos ingresos y egresos, que las entidades paraestatales reflejan en sus presupuestos de flujos de efectivo, para obtener el reporte del mismo nombre.

Para la formulación e integración del proyecto de PEF 2006, el ACEP Flujo de Efectivo, se subdivide a su vez en cinco “subplantillas” o cinco “ACEPs base efectivo”.

Cuatro de estas plantillas corresponden con los cuatro flujos de efectivo previstos para los distintos tipos de entidades; es decir, productoras de bienes y servicios, aseguradoras y afianzadoras, fondos y fideicomisos y bancos de fomento.

En el caso de las prestadoras de bienes y servicios, se crea una quinta plantilla destinada exclusivamente a reflejar los ingresos y egresos de las entidades de control presupuestario directo que se incluyen en el Proyecto de Decreto de PEF.

? ACEP Origen y aplicación de recursos (base devengable): Las entidades de control directo cargarán esta plantilla que permite obtener el reporte denominado Origen y Aplicación de Recursos. Para el efecto, como se ha mencionado anteriormente, deberán elaborar estados financieros proforma al 31 de diciembre de 2005 y 2006. En este último ejercicio fiscal se incorporará su proyecto de presupuesto de flujo de efectivo comentado en el apartado inmediato anterior, adicionando aquéllas operaciones que no son relativas a flujo de efectivo y que obedecen a un criterio contabilizador sobre base devengable (principio acumulativo). Es decir, considerarán los ingresos independientemente de su cobro y los egresos independientemente de su pago, bajo el principio devengable.

Con la información anterior (estados financieros proforma) determinarán las variaciones para obtener los orígenes y aplicaciones que incorporarán a esta plantilla.

? ACEP Estado de resultados y balance (base d evengable): Esta plantilla es aplicable a las entidades de control indirecto y para cuyo llenado también requieren desarrollar un estado de origen y aplicación de recursos con la metodología señalada en el apartado inmediato




anterior. De este estado sólo tomarán para aplicar a la plantilla el gasto no programable de la siguiente forma:

Estado de Resultados Intereses, comisiones y gastos de la deuda Depreciación, amortizaciones y otros virtuales Reservas

Aumentos de activo Disminuciones de pasivo Disminuciones de capital/patrimonio Otros.

Los conceptos del estado de resultados se obtendrán del estado financiero proforma correspondiente al período 1 de enero al 31 de diciembre de 2006 y los últimos cuatro conceptos al estado de origen y aplicación de recursos proforma.

La información de esta plantilla permitirá integrarse al reporte denominado Análisis Funcional Programático Económico Financiero (Devengable) en el rubro denominado Gasto no Programable.

? Reportes del PIPP

? Estrategia Programática: La estrategia programática consiste en describir brevemente la razón de ser de la dependencia y entidad. Asimismo, refleja las acciones previstas en los principales programas y proyectos que se desarrollarán en 2006, así como las metas que se espera alcanzar, destacando los elementos y acciones que se consideren más importantes en la ejecución del presupuesto que se apruebe para el próximo ejercicio.

Para la elaboración de la estrategia programática, los ramos y las entidades de control presupuestario directo, desarrollarán un texto en el que se describirá la estrategia programática, debiendo reflejar la vinculación directa de las estructuras programáticas con el Plan Nacional de Desarrollo y el programa de gobierno.

La Estrategia Programática se reflejará en un documento WORD, que tendrá una extensión máxima de cinco páginas.

Este documento se elaborará en forma horizontal, ya que formará parte de los reportes con información programática, presupuestaria y administrativa, que con esa orientación se presentarán a la consideración de la Cámara de Diputados.

? Exposición de Motivos: El reporte previsto para su incorporación en el tomo correspondiente a la Exposición de Motivos se elaborará en forma vertical. También forma parte de los reportes que se presentan a la Cámara de Diputados y constituye una versión ejecutiva de la Estrategia Programática, en la que se incluirán los aspectos relevantes a desarrollar en el próximo ejercicio fiscal.

Para la elaboración de la Exposición de Motivos, se tomará como referencia el contenido del documento que se solicitó recientemente para la elaboración de la Exposición de Motivos en su versión ejecutiva, para lo cual deberán ajustarse a las dos páginas establecidas para este documento.

? Resumen Económico por Destino del Gasto: Refleja las asignaciones de los ramos de acuerdo a la naturaleza del gasto en corriente y de capital, así como el destino de dichas asignaciones, desagregándolas en Gasto Directo Aplicable a las unidades responsables del




Sector central y órganos administrativos desconcentrados y el Gasto que se transfiere a otras instancias a través de Subsidios y Transferencias.

Existen tres modalidades de este reporte; dos en el proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2006 (PPEF), uno para los tomos en presentación horizontal y otro vertical para la exposición de motivos; el tercer reporte es en presentación horizontal y se genera una vez que se aprueba el presupuesto como Resumen Económico por Destino del Gasto Sectorial, toda vez que incluye las asignaciones autorizadas a las entidades de control presupuestario directo del Sector correspondiente.

? Análisis Administrativo Económico: Refleja las asignaciones de cada una de las unidades responsables de los ramos, de acuerdo al tipo de unidad: Sector Central, órganos administrativo s desconcentrados o entidades apoyadas con recursos fiscales. Refleja también la distribución de las asignaciones de las unidades responsables, de acuerdo con la naturaleza del gasto, en corriente o de capital.

Este reporte se genera en presentación horizo ntal para su inclusión en los tomos del PPEF y en presentación vertical para exposición de motivos.

? Análisis Funcional Programático Económico para Ramos: Este reporte refleja con mayor detalle la información presupuestaria, toda vez que identifica para cada ramo o entidad las asignaciones que están asociadas a la estructura programática, de acuerdo a la naturaleza económica de las erogaciones.

En el caso de los ramos autónomos, administrativos y algunos de los ramos generales, se presenta un reporte genérico que identifica las asignaciones distribuidas en los renglones de gasto más relevantes asociados con la clasificación por objeto del gasto: servicios personales, materiales y suministros, servicios generales, inversión física, inversión financiera y otros gastos corriente y de capital.

Para los ramos generales se presenta la estructura programática asociada a una estructura económica específica para el ramo.

En el caso de los ramos 24, 29 y 34 se identifica la distribución de las asignaciones para cubrir el costo financiero de la deuda pública; así como los apoyos etiquetados para ahorradores y deudores de la banca.

Tratándose de ramo 28, se identifican las asignaciones que se presupuestan para los Fondos General y de Fomento Municipal y tros conceptos participables, que, prevé la Ley de Coordinación Fiscal.

El reporte para el ramo 30 refleja las asignaciones para cubrir los Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores (ADEFAS).

Los ramos 25 y 33 reflejan la asociación de la estructura programática a las asignaciones por concepto de previsiones en servicios personales y otros gastos de corriente y de capital, para los sistemas de Educación Básica, Normal, Tecnológica y de Adultos que administra la Secretaría de Educación Pública en el caso del ramo 25; por lo que se refiere al ramo 33 en el reporte se identifican las asignaciones para gasto corriente y de capital, que se presupuestan para canalizar las aportaciones federales a las entidades federativas y municipios.

Finalmente, el Ramo 23 incluye erogaciones por concepto de previsiones de carácter salarial y económicas que por motivos de control presupuestario, le corresponde administrar a la Secretaría.




? Análisis Funcional Programático Económico Financiero devengable para entidades: En las entidades de control presupuestario directo e indirecto, este reporte permite identificar las asignaciones asociadas a sus estructuras programáticas distribuyéndolas de acuerdo a la naturaleza del gasto, en corrientes y de capital.

En este reporte, se refleja también en la parte inferior del documento, datos de la entidad por concepto de gasto no programable, identificando cifras del estado de resultados y cuentas de balance esperado para el próximo ejercicio.

? Análisis Funcional Programático Económico (Flujo de Efectivo): Este reporte permite identificar las asignaciones asociadas a las estructuras programáticas de las entidades paraestatales de control presupuestario directo, distribuyéndolas de acuerdo a su naturaleza económica, en corriente y de capital.

? Resumen por Fondo y Enti dad Federativa: Permite identificar los recursos distribuidos a los siguientes fondos del Ramo 33 “Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios”

FAEB: Fondo de Aportaciones para la Educación Básica y Normal, comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para educación básica y normal.

FASSA: Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para los servicios de salud.

FAIS: Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social (Fondo de Infraestructura Social Estatal y Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal) comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para infraestructura social.

FORTAMUN: Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para el fortalecimiento municipal.

FAM: Fondo de Aportaciones Múltiples; comprende las asignaciones para cubrir las aportaciones federales en Asistencia Social, e Infraestructura Educativa.

FASP: Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y del Distrito Federal comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para seguridad pública.

FAETA: Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos; comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para educación tecnológica y de adultos.

Refleja también la distribución de los fondos en cada uno de las entidades federativas.

? Metas Presupuestarias: En este reporte se identifican los elementos programáticos (objetivos, metas e indicadores), planteados por las dependencias y entidades con el propósito de que a través de estos elementos sea posible evaluar el cumplimiento de las acciones comprometidas para el próximo ejercicio fiscal.

Se genera en cinco modalidades; para los ramos y las entidades de control presupuestario directo, en presentación horizontal para su inclusión en los tomos del PPEF y dos más en vertical para exposición de motivos.

Una vez aprobado el presupuesto, se genera el reporte aplicable a las entidades de control presupuestario directo.




? Programas y Proyectos de Inversión: Permite identificar la asignación de recursos distribuidos a los programas y proyectos de inversión propuestos por las dependencias y entidades para el próximo ejercicio, así como para un horizonte de mediano plazo.

Analítico de Plazas por Unidad Responsable: Este reporte se genera a partir de la carga y actualización del inventario de plazas de cada uno de los ramos administrativos, el cual será revisado yactualizado en cada uno de los ejercicios subsecuentes, al incorporar los movimientos en plazas que se generen durante la ejecución del presupuesto.

? Origen y Aplicación de Recursos: Este reporte permite ubicar los orígenes y .operaciones de recursos de las entidades de control presupuestario directo, derivado de sus operaciones contables sobre base devengable.

Se cuenta con un solo reporte tipo y para su llenado la entidad de control presupuestario directo previamente deberá elaborar estados financieros pro forma al 31 de diciembre de 2005 y 2006 y el estado del mismo nombre.

? Estado de Resultados y Cuentas de Balance: No se trata de un reporte en si mismo, es una plantilla que deberán cargar exclusivamente las entidades de control presupuestario indirecto, para complementar el apartado de Gasto No Programable en el reporte denominado Análisis Funcional Programático Económico Financiero (Devengable).

Para su llenado también se requiere elaborar previamente estados financieros pro forma y su estado de Origen y Aplicación de Recursos.

? Flujo de Efectivo: Este reporte permite identificar la distribución de los recurs os por los diversos ingresos y egresos que se prevé fluirán durante el próximo ejercicio fiscal, a través de las tesorerías de las entidades paraestatales.

Se generan cuatro distintos reportes atendiendo al tipo de entidad de que se trate:

Productoras de Bienes y Servicios

Aseguradoras

Bancos de Fomento

Fondos y Fideicomisos

Adicionalmente, se genera n cinco reportes específicos: el primero para las entidades de control presupuestario directo (FCE, PEMEX y LyFC); el segundo para el ISSSTE; el tercero para el IPAB; el cuarto para el IMSS; y el quinto para la Financiera Rural que se incluye en el proyecto de Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación, e incorporan algunos renglones especiales de ingresos y egresos que requieren estar identificables en el flujo de efectivo, en atención a las particularidades de las entidades.

Manual de Programación y Presupuesto 2006 SHCP…2006….SHCP….2006….SHCP….2006….SHCP….2006….SHCP…2006



Anexo 9

ATENCIÓN DE CONSULTAS Para la aclaración de dudas que se generen durante la formulación de sus proyectos de presupuesto 2005 a través del PIPP, las dependencias y entidades acudirán en primera instancia a la coordinadora sectorial o a la Dirección General de Programación y Presupuesto correspondiente, según sea el caso.

Por parte de la Unidad de Política y Control Presupuestario (UPCP), de la Coordinación General de Tecnologías de la Información y Comunicaciones (CGTIC) estará a disposición de los usuarios el siguiente grupo de trabajo:

UNIDAD DE POLÍTICA Y CONTROL PRESUPUESTARIO (UPCP)

Responsable de la Dirección General Adjunta de Programación e Integración Presupuestaria

Nombre Teléfono Correo Electrónico

Alfonso Medina y Medina 9158 4712 9158 4713

[email protected]

PROGRAMACIÓN


Susana Hernández Ortiz 9158 4746 [email protected],mx Isabel De Paz Ortiz 9158 2139 [email protected] Gustavo Cortés Valdés 9158 4727 [email protected] Rodrigo Chávez Cadena 9158 2139 rodrigo_ [email protected] Jorge Sotelo Cervantes 9158 2255 [email protected]

INTEGRACIÓN RAMOS


Ismael Gil Esquivel 9158 4747 [email protected] Miguel Ángel Fernández Gómez 9158 4798 [email protected]

COORDINACIÓN DE GENERAL DE TECNOLOGÍAS DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIONES (CGTIC)

Asistencia técnica


Alfredo Zaldivar Avendaño 91-58-2152 [email protected] Héctor Joaquín Ramírez Martínez 91-58-4600 ext. 7918 [email protected]

UNIDAD DE INVERSIONES (UI)



Mario Ruiz Cornejo 91-58-51-81 [email protected]

Actualizaciones al Manual de Programación y Presupuesto 2006

Con base en lo establecido en las Disposiciones Generales del Manual de Programación y Presupuesto para el Ejercicio Fiscal 2006 (Manual), y a efecto de mantener actualizadas las disposiciones para la formulación del proyecto de presupuesto de egresos 2006, a continuación se presenta el detalle de las modificaciones realizadas al Manual referido.

Julio 29, 2005

1.- En el numeral 29 de los Lineamientos Específicos a observar durante la Formulación del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2006 se insertan dos párrafos, a fin de precisar con respecto a las previsiones de gasto correspondientes a 2006 relacionadas con el Servicio Profesional de Carrera que para el caso de los órganos administrativos desconcentrados serán aplicables las partidas correlativas a los conceptos de gasto 3300 y 5200 (es decir las partidas 4303 y 4304), y que en el caso de la asignación para el objeto de gasto 5200 de este programa se requerirá que dichos recursos se encuentren asignados a un programa registrado en la Cartera de Inversión (modificaciones en la página 20).

2.- En el cuadro en el que se establecen los criterios de equivalencia entre los rubros del ACEP y las relaciones económicas del AC01 de Entidades Efectivo, los conceptos de gasto 7800 y 8500 con tipo de gasto 3 se reclasifican de Obra pública a Otros gastos de inversión física, lo cual permitirá que la conciliación de la Cartera de Inversión para las entidades se realice considerando los rubros del ACEP Bienes muebles, Obra pública, Pago de Pidiregas y Pago de BLT’s (modificaciones en la página 69).

Agosto 19, 2005

3.- En los Lineamientos Específicos a observar durante la Formulación del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2006 se agrega el numeral 42, en el cual se establece que las dependencias y entidades deberán identificar los recursos asociados a las acciones de promoción y fomento del comercio exterior a través de estructuras programáticas que utilicen como actividad prioritaria la clave R098 Acciones para la promoción y fomento del comercio exterior (modificaciones en la página 26).

manual de programaciÓn y presupuesto ejercicio … · direcciones generales de programación y...

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