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ACTA N.o 3 DE 2019

Sesión ordinaria celebrada el día jueves 7 de marzo de 2019, a las 9:00 a.m., en la casa

del Consejo Superior de la sede norte.

MIEMBROS DEL CONSEJO

DR. JAIME ARIAS RAMíREZDR. JAIME POSADA DíAZDR. FERNANDO SÁNCHEZ TORRESPROF. ÁNGELA PLAZAS RODRíGUEZEST. MÓNICA QUIROGA RIVERADR. RAFAEL SANTOS CALDERÓNDR. FABIO RAÚL TROMPA AYALA

INVITADOS

DR. ÓSCAR HERRERA SAN DOVALDR. NELSON GNECCO IGLESIASARQ. JOSÉ ESLAVA COBOSDRA. MARTHA BARACALDO QUINTERODRA. NINA ALEJANDRA CABRA

DRA. ELBA IRENE QUINTANA V.CP. JANETH DIOSA GÓMEZ

CP. GLORIA LORENA GUAYACUNDO A.

ORDEN DEL DíA

PresidenteConsejeroConsejeroRepresentante de DocentesRepresentante de EstudiantesRectorSecretario General

Vicerrector AcadémicoVicerrector Ad m in istrativo y FinancieroAsesor de RectoríaDirectora - Escuela de PedagogíaDecana - Facultad de Ciencias Sociales,Humanidades y ArteDirectora Departamento de ContabilidadAsistente - Dirección del Departamento de

ContabilidadRevisora fiscal delegada por Deloitte &Touche Ltda.

1. Verificación del quorum y aprobación del orden del día.2. Aprobación del Acta N." 2 de 2019 del Consejo Superior.3. Asuntos del rector y de los vicerrectores.4. Intervención de los consejeros.5. Consideración del informe de gestión 2018 del arquitecto José Eslava Cobos,

asesor de Rectoría.6. Informe sobre el V Congreso Internacional de Innovación Educativa (C/IE) del

Tecnológico (TEC) de Monterrey, a cargo del ingeniero Óscar Herrera Sandoval,vicerrector académico.

7. Consideración para aprobación de los Estados Financieros con corte al 31 dediciembre de 2018 e informe y dictamen del Revisor Fiscal, a cargo de losdoctores Nelson Gnecco Iglesias, vicerrector administrativo y financiero, ElbaIrene Quintana Velásquez, directora del Departamento de Contabilidad, yrepresentantes de la firma Deloitte & Touche Ltd~

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7. Consideración para aprobación de los Estados Financieros con corte al 31de diciembre de 2018 e Informe y dictamen del Revisor Fiscal, a cargo delos doctores Nelson Gnecco Iglesias, vicerrector administrativo y financiero,Elba Irene Quintana Velásquez, directora del Departamento deContabilidad, y representantes de la firma Deloitte & Touche Ltda.

El presidente les da la bienvenida a los delegados de la firma responsable de la RevisoríaFiscal de la Universidad y a los funcionarios encargados de la preparación de lainformación financiera. Menciona la necesidad de analizar tendencias que muestran laestructura financiera de la Universidad. Enseguida les cede el uso de la palabra a lasrepresentantes de la Revisoría Fiscal, Deloitte & Touche Ltda.

Lectura del informe de la Revisoría Fiscal

Previo a la lectura, el presidente indica que el informe es muy extenso y técnico, y estáclaro que la Revisoría Fiscal es la idónea para hacer esta tarea. Por lo anterior, deja aconsideración del Consejo la posibilidad de presentar!o en otra instancia en el futuro.

La doctora Gloria Lorena Guayacundo, representante de Deloitte & Touche Ltda.,procede a la lectura del informe y del dictamen sobre los Estados Financieros al 31 dediciembre del año 2018, y da su opinión sin salvedades. Se anexa a la presente Actacopia de los Estados Financieros certificados y dictaminados a 31 de diciembre de losaños 2017 y 2018.

Se retira la representante de la Revisoría Fiscal.

Presentación Estados Financieros

El doctor Gnecco procede con la presentación de los Resultados Financieros y de lasituación patrimonial de la Universidad Central. El documento se adjunta y forma parteintegral del acta. La doctora Irene Quintana, directora del Departamento deContabilidad, apoya la exposición.

Continúa con la explicación de 10Is8~~br/lacionados concomparativo de los años 2017 y 20~

el estado de resultados

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Muestra las cifras del estado de resultados, teniendo en cuenta el EB/TOA, es decir, elvalor antes de intereses, impuestos, depreciaciones y amortizaciones.

Así también, muestra la evolución del EBITDA desde el año 2014 hasta el año 2018. Seevidencia una diferencia sustancial en el año 2014, ya que presenta un valor mayorrespecto de los años siguientes. Este indicador es revisado principalmente por los bancospara otorgar los créditos.

El balance general se describe a continuación:

erencia

$ %

250.246 17.979 718

102.307 18.117 1771

147.939 - 138 -o 09

Concepto 2018

no

El doctor Gnecco recuerda que se aprobaron dos adiciones presupuestales en el año2018 e indica que los ingresos operacionales son muy justos respecto de los gastosoperacionales.

Muestra la estructura de los Activos -corrientes y no corrientes- por un valor de$268.225 millones. Respecto de los Pasivos, indica que ascienden a $120.424 millones.Los rubros de mayor representatividad de los Pasivos corrientes corresponden a lospréstamos para la obra del Proyecto Campus y de los pasivos diferidos correspondientesal pago de las matrículas recibidas por anticipado.

El valor del Patrimonio asciende a $147.800 que incluye el superávit por valorizacionesy el capital incorporado por los intereses que provienen del Fondo Patrimonial SE A($58 millones) y el Fondo DAR ($6 millones), en caso de aprobar su traslado.

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Enseguida el doctor Gnecco enuncia otros requerimientos que requieren la aprobacióndel Consejo.

El traslado de los recursos resultado del convenio con el Taller de Arte Digital (TAD)por valor de -$11 millones.

r-r-''

I IConvenio TAD UC 2018

139 ~----------Ingresos ----_ .. IGastos I 22T1Pérdida del convenio I -82

Pérdida nor entidad I -41

~c!>no~imien~o de act!y'~!"pg.!Jlguidac.iP'E.deLc:.~-"venio __~I_____ 2~L

Pérdida a cargo del TAD I -11

La compensación por pérdida fiscal año 2017

Resultado fscal año 2018* 1.768

Comnensacón oérdida fscal año 2017 79Excedente para reinversfón 1.689

* Provisional

La Reinversión de resultados

Proyectos 2019·

Una vez culmina la presentación, solicita la aprobación de los Estados Financieroscomparativos de los años 2018 y 2017, con base en los siguientes valores: Activo -corrientes y no corrientes- por valor de $268.225 millones; Pasivo por valor de $120.424millones; y Patrimonio por valor de $147.800; el traslado de recursos de los fondospatrimoniales SENA y DAR por valor de $58 y $6 millones, respectivamente; el trasladode los resultados del convenio con el Taller de Arte Digital por valor de -$11 millones, lacompensación por pérdida fiscal del año 2017, la reinversión del resultado fiscal y laautorización para actualizar la inscripción en el Régimen Tributario Especial (RTE).

El presidente somete a consideración deVicerrectoría Administrativa y Financiera.

iembros del Consejo la solicitud de la

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ElConsejo Superior aprueba los EstadosFinancieros comparativos de los años 2018y 2017, con el respectivo Informe de la Revisoría Fiscal que incluye un dictamenlimpio y sin salvedades.

ElConsejo Superior aprueba el traslado de los recursos del Fondo Patrimonial SENApor valor de $58 millones y del Fondo DAR por valor de $6 millones; y apruebaasumir los resultados negativos del Convenio con el Taller de Arte Digital (TAD) porvalor de $11 millones, correspondientes a la vigencia 2018. Asimismo, aprueba lacompensación por pérdida fiscal del año 2017 por valor de $79 millones, lareinversión del resultado fiscal por valor de $1.689 millones y la continuidad de laUniversidad en el Régimen Tributario Especial (RTE).

En respuesta a la inquietud del presidente sobre el alcance de la presentación, el doctorGnecco cree necesario analizar el comportamiento de las cifras de los últimos años.

8. Presentación de la Facultad de Ciencias Administrativas, Económicas yContables, situación actual y perspectivas de desarrollo, a cargo del doctorErick Behar Vi llegas, decano de la Facultad.

Se aplaza el punto.

9. Varios.

Sesionesespeciales - Consejo Superior. El doctor Herrera informa que el doctor JesúsFerro Sayona, exrector de la Universidad del Norte, desea confirmar su visita en el mesde abril. Se acuerda programar la primera sesión especial del Consejo Superior para elpróximo 11 de abril en la sede norte. Se confirmará la asistencia de otro expertoacadémico, además del doctor Ferro.

Se levanta la sesión a la 1 :00 p.m.

Se convoca la próxima sesión para el21 de marzo de 2019 en I sede norte.

~1¡~JAIMEARIASRAMíREZ

PresidenteFABIO~~'L.'L ROMPA AYAlA

Secretario.'-----~

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