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Cooperativa de Suboficiales Navales“COOSONAV”

LA SINGLADURAMedio Informativo de COOSONAV

DIRECTOR: Carlos Fernando Sierra Ardila Gerente General

CONSEJO EDITORIAL: Consejeros José Eusebio Nova Jiménez Alfredo Navia López Luis Antonio Herrera Medellín Luis Antonio Jaimes Monsalve Álvaro Triviño Jiménez Pablo Emilio Bustamante Daniels Luis Hernán Aguilar Díaz

SECRETARIA: María Eugenia Segura

DISEÑO E IMPRESIÓN: Graficoop CTA. Cooperativa de Artes Gráficas

DIRECCIONES “COOSONAV”

Sede Principal Bogotá, D.C. Calle 39 Bis No. 29 - 87 Barrio La Soledad PBX: 3691166 Página WEB. www.coosonav.com.co E-mail: contabilidad@coosonav.com.co gerencia@coosonav.com.co

Sede Cartagena Avenida 2da. No. 67 - 112 Barrio Crespo Teléfonos: 6564850 - 6567942 - Telefax: 6567941 E-mail: cartagena@coosonav.com.co

Sede Barranquilla Carrera 66 No. 76 - 95 Barrio La Concepción Teléfono: 3018379 E-mail: barranquilla@coosonav.com.co

Coordinación Coveñas Carrra 24 No. 10 - 56, local 1 Teléfono: 2499310 E-mail: coveñas@coosonav.com.co

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CONTENIDO

Directivos y personal administrativo 3

Delegados elegidos marzo 2014 – marzo 2016 4

Himnos 5

Asociados fallecidos 6

Acuerdo No. 014, diciembre 2013, ConvocatoriaAsamblea 2014. 7

Reglamento Asamblea 9

Informe de Gestión 11

Informe Junta de Vigilancia 22

Informe Revisoría Fiscal 24

Estados Financieros 28

Notas a los Estados Financieros 40

Dictamen Revisoría Fiscal 47

Informe Comisión de Balance 49

EDITORIAL

Econ. Carlos F. Sierra A.Profesional Especializado

El crecimiento económico colombiano durante el 2013, coloco al país en tercer lugar en Latinoamérica después de Brasil y México, presentando un PIB del 5,08% de variación anual; indudablemente que el sector solidario ha contribuido con los Fondos de Empleados, las Cooperativas y las Asociaciones Mutuales, para un total de 3.320 entidades.

De las 1.964 cooperativas existentes, COOSONAV no ha sido ajeno al tener una recuperación pese a las adversidades endógenas y exógenas y esto se logro con el concurso de directivos, funcionarios y Asociados que de una u otra forma han participado en el emprendimiento de la entidad después de 53 años de creada.

En la rendición de cuentas podemos evidenciar una liquidez y cero deudas con terceros para fortalecer el patrimonio Institucional. Principalmente se tuvo como objetivo la recuperación de cartera que fue un éxito total y la implementación de tecnología de punta para dar una adecuada atención al Asociado con eficiencia y eficacia.

El esfuerzo a ofrecer un mejor bienestar y servicio se encamina a la satisfacción del Asociado y es como se adjudicaron mayor númerode auxilios en comparación al año anterior, se otorgaron nuevas líneas de crédito a unas tasas preferenciales como fue la de consumo a 15,39%ea frente al promedio en otras entidades que fue del 19,44%ea y de menos del 1% nominal mensual en educación, decembrino por citar algunas.

El modelo económico, las políticas de dirección, el control al riesgo propio y sistemático, logro mostrar unos indicadores óptimos que permitió un posicionamiento dentro del sector. El cumplimiento a la normatividad de la SUPERSOLIDARIA, a la Ley 1527/12 “de Libranzas” y los informes a la Confederación de Cooperativas de Colombia, permite mantener unos estándares a las exigencias del gremio.

Las acciones integrales para el 2014 están definidas en el plan de desarrollo y el plan estratégico y dentro de sus objetivos principales esta la “jornada nacional coosonavista” para llegar a todas las regiones del país, la implementación de las normas internacionales de información financiera, la creación del plan de negocios y la efectividad de servicios con calidad y transparencia.

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DIRECTIVOS Y PERSONAL ADMINISTRATIVO DE “COOSONAV”

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

PRINCIPALES JOSÉ EUSEBIO NOVA JIMÉNEZ ALFREDO NAVIA LÓPEZ LUIS ANTONIO HERRERA MEDELLÍN LUIS ANTONIO JAIMES MONSALVE ÁLVARO TRIVIÑO JIMÉNEZ PABLO EMILIO BUSTAMANTE DANIELS LUIS HERNÁN AGUILAR DÍAZ SUPLENTES PABLO ENRIQUE MATIZ

JUNTA DE VIGILANCIA

PRINCIPALES VÍCTOR YESID DÍAZ MALDONADO JAVIER HINCAPIE HERRERA LUIS EDUARDO SUÁREZ CANCHON

SUPLENTES ALFONSO RODRÍGUEZ- CARTAGENA ALEJANDRO BARRAZA - BARRANQUILLA CARLOS JULIO BORJA OSSO - COVEÑAS

REVISOR FISCAL

H & M ASOCIADOS LTDA.MARÍA MERCEDES ZAMBRANO CORREA

PERSONAL ADMINISTRATIVO

CARLOS F. SIERRA ARDILA Gerente NINI JOHANA VELÁSQUEZ C. ContadoraMARÍA CRISTINA MOLINA AMAYA Tesorera

ADMINISTRADORES SEDES Y COORDINACIONES

DANIEL JOSÉ SARMIENTO OSPINO CartagenaMANUEL DE JESÚS VILLAFAÑE RAMÍREZ BarranquillaLIZZETH JOHANA CANTERO PICALUA Coveñas TITO RUTILIO ÁLAVA NARVÁEZ LeguízamoARMANDO GUERRERO GUERRERO Leticia

ASESOR JURÍDICO

ALFONSO ROJAS PALMA

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DELEGADOS ELEGIDOS PERÍODOS MARZO 2014 – MARZO 2016

POR LA SEDE PRINCIPAL BOGOTÁ No. NOMBRES Y APELLIDOS VOTOS OBTENIDOS

1 ELIÉCER BUITRAGO FIGUEROA 222 CARLOS HERNÁN SIERRA RODRÍGUEZ 183 BENJAMÍN SUÁREZ NIETO 154 LUIS EDUARDO SUÁREZ CANCHÓN 115 MOISÉS CASTELLANOS GONZÁLEZ 106 JAVIER QUINTERO LOAIZA 97 JAVIER HINCAPIÉ HERRERA 98 JAIRO ARTURO VALVUENA GALVIS 89 CARLOS ALFONSO ZAPE TAFUR 710 LUIS CHELO HERNÁNDEZ JIMÉNEZ 711 NÉSTOR WILLIAM TRIANA R. 712 ANTONIO SILVA PARRA 613 ADÁN CASTILLO HERNÁNDEZ 614 JOSÉ EUSEBIO NOVA JIMÉNEZ 615 LUIS ANTONIO JAIMES MONSALVE 616 DIEGO HERNÁN GONZÁLEZ VERA 617 LUIS DARÍO GALEANO NARANJO 518 HERNANDO ROMERO ORDOÑEZ 519 LUIS ANTONIO HERRERA MEDELLÍN 420 ALFREDO NAVIA LÓPEZ 421 ALFONSO ROJAS PALMA 422 GUSTAVO ALFONSO FRÍAS RINCÓN 423 FRANCISCO ABRIL TINJACA 424 JUAN CARLOS GÓMEZ CORTES 425 JOSÉ NELSON MOLINA ARTEAGA 326 EDILSON NAVIA PARRA 327 LUIS HERNÁN AGUILAR DÍAZ 328 HERNANDO FAJARDO TOQUICA 329 JOSÉ SAÚL RAQUIRA RAQUIRA 330 CALIXTO F. COLÓN ARRIETA 3

POR LA CIUDAD DE CARTAGENA

NO. NOMBRES Y APELLIDOS VOTOS OBTENIDOS1 LUIS NÉSTOR GONZÁLEZ OTERO 212 ÁLVARO TRIVIÑO JIMÉNEZ 153 MANUEL HERRERA VÁSQUEZ 144 MARTIN JOSÉ HERNÁNDEZ 135 JOSÉ RAMÓN NAVARRO BARRAZA 116 ORLANDO ROMERO ARRIETA 117 HERIBERTO NARVÁEZ ORTIZ 108 JOSÉ NORIEGA VIDAL 109 GERMAN ESCOBAR GONZÁLEZ 1010 ABELARDO GUERRERO GUERRERO 0811 ALFONSO RODRÍGUEZ 0712 LUIS EDUARDO RODRÍGUEZ MEDINA 0613 RAÚL GAUTIER ESGUERRA 05

POR LA CIUDAD DE BARRANQUILLA

No. NOMBRES Y APELLIDOS VOTOS OBTENIDOS

1 JESÚS EDUARDO GÓMEZ ESTRELLA 282 ALEJANDRO DE JESÚS BARRAZA SANJUAN 113 JULIO FUENTES MATOS 114 PABLO EMILIO BUSTAMANTE DANIELS 075 JORGE ALBERTO CASTELLANOS HENRIQUEZ 05

POR LA CIUDAD DE COVEÑAS

No. NOMBRES Y APELLIDOS VOTOS OBTENIDOS

1 CARLOS JULIO BORJA OSSO 072 DEMÓSTENES DE JESÚS ZABALETA CASTRO 04

Bogotá D.C., febrero 06 de 2014

SeñoresJUNTA DE VIGILANCIA COOPERATIVA DE SUBOFICIALES NAVALES “COOSONAVCiudad,

Respetados señores:

Teniendo en cuenta que el señor MARCO TULIO GALÁN RODRÍGUEZ, fue elegido como Delegado para el periodo marzo 2014 - 2016, y posteriormente presentó renuncia irrevocable a la elección, con toda atención nos permiti-mos informar que su reemplazo lo asume el señor RAÚL GAUTIER ESGUERRA, quien de acuerdo a la votación reali-

zada en la sede de Cartagena, es el que sigue en la lista de votación con cinco (05) votos.

Atentamente,

JOSÉ EUSEBIO NOVA JIMÉNEZSecretario Consejo

LUIS ANTONIO HERRERA MEDELLÍNPresidente Consejo

C.C. Revisoría Fiscal. Carteleras

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HIMNO NACIONAL

CORO

¡OH GLORIA INMARCESIBLE! ¡OH JÚBILO INMORTAL! EN SURCOS DE DOLORES EL BIEN GERMINA YA.

PRIMERA ESTROFA

CESÓ LA HORRIBLE NOCHE, LA LIBERTAD SUBLIME DERRAMA LAS AURORAS DE SU INVENCIBLE LUZ.LA HUMANIDAD ENTERA, QUE ENTRE CADENAS GIME, COMPRENDE LAS PALABRAS DEL QUE MURIÓ EN LA CRUZ.

¡OH GLORIA INMARCESIBLE! ¡OH JÚBILO INMORTAL! EN SURCOS DE DOLORES EL BIEN GERMINA YA.

SEGUNDA ESTROFA

“INDEPENDENCIA” GRITA EL MUNDO AMERICANO; SE BAÑA EN SANGRE DE HÉROES LA TIERRA DE COLÓN.PERO ESTE GRAN PRINCIPIO: “EL REY NO ES SOBERANO”, RESUENA, Y LOS QUE SUFREN BENDICEN SU PASIÓN.

¡OH GLORIA INMARCESIBLE! ¡OH JÚBILO INMORTAL! EN SURCOS DE DOLORES EL BIEN GERMINA YA.

HIMNO ARMADA NACIONAL CORO

VIVA COLOMBIA, SOY MARINERO;POR MI BANDERA, POR MI HEREDADVIVO EN LAS OLAS CELOSO Y FIERO, SOY CABALLERO DEL ANCHO MAR. (BIS)

PRIMERA ESTROFA

BAJO LA GLORIA DE UN SOL DE FUEGO,BEBIENDO BRISA, GUSTANDO SAL,TODO LO GRANDE, TODO LO BELLOME VA ENSEÑANDO LA INMENSIDAD. DE OROS BRILLANTES, DE AZUL DE CIELODE OCASOS ROJOS TORNA EL SINGLAR,EL GALLARDETE DE MI CRUCEROSUS TRES COLORES DE LIBERTAD.

VIVA COLOMBIA, SOY MARINERO;POR MI BANDERA, POR MI HEREDADVIVO EN LAS OLAS CELOSO Y FIERO,SOY CABALLERO DEL ANCHO MAR. (BIS)

SEGUNDA ESTROFA

BESOS FUGACES ME DAN LOS PUERTOS;LOCOS VAIVENES EL VENDAVAL,MÁS LA QUE ADORA MI PENSAMIENTOCOMO UNA ESTRELLA RUMBOS ME DA.POR ESO CANTO CUANDO NAVEGO,POCO ME IMPORTA LA TEMPESTAD,SIEMPRE ME ALUMBRAN MIS DOS LUCEROS,EL DE MI PATRIA Y EL DE MI HOGAR.

VIVA COLOMBIA, SOY MARINERO;POR MI BANDERA, POR MI HEREDADVIVO EN LAS OLAS CELOSO Y FIERO,SOY CABALLERO DEL ANCHO MAR. (BIS)

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HIMNO DE “COOSONAV”

CORO

CABALLERO, MARINEROLA UNIDAD CON ANHELO BUSCADSIEMPRE FIRMES Y VALIENTESCON HONOR DEFENDED LA VERDADCABALLEROS, MARINEROSDE LOS MARES Y SU INMENSIDAD,“COOSONAV”, “COOSONAV”DE LA ARMADA GUARDAD SU HEREDAD“COOSONAV”, “COOSONAV”DE COLOMBIA PAZ Y LIBERTAD

PRIMERA ESTROFA

BELLO MAR QUE AUN NOS ACOGEA PESAR DE LOS AÑOS PASARPORQUE GUARDA RECUERDOS GLORIOSOS;QUE NI EL TIEMPO NOS DEJE OLVIDAR

SEGUNDA ESTROFA

EL CALOR DE LA VIDA NOS BRINDANOS ANIMA LA LUCHA SEGUIRCON ANHELO FEBRIL Y CONSTANTECOMO HERMANOS PODREMOS VIVIR

CORO

CABALLEROS, MARINEROSDE LOS MARES Y SU INMENSIDAD,“COOSONAV”, “COOSONAV”DE LA ARMADA GUARDAD SU HEREDAD “COOSONAV”, “COOSONAV”DE COLOMBIA PAZ Y LIBERTAD

ASOCIADOS(AS) FALLECIDOS- AÑO 2013• CARLOSENRIQUERODRÍGUEZRODRÍGUEZ• EDUARDOESPITIAMARTÍNEZ• FRANCISCOHERNÁNDEZPINZÓN• GILBERTOFORERORODRÍGUEZ• JORGELUISMONROYMARTÍNEZ• JOSÉCRISOFOROLÓPEZ• JOSÉJOAQUÍNVIVASRUIZ• JOSÉTRINIDADOLIVERAAVILA• JOSEFAFELIPSDEPARRA• MARCOANTONIOMORAMORENO• MARIORIVEROS• PABLOFRANCISCOPÉREZCABRERA• RAMÓNMOYAFONSECA

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ACUERDO No. 014 - 2013NOVIEMBRE 22 DE 2013

POR EL CUAL SE CONVOCA A LA QUINCUAGÉSIMA CUARTA (54) ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA,

VIGÉSIMA SEXTA (26) DE DELEGADOS

El Consejo de Administración de la Cooperativa de Suboficiales Navales “COOSONAV”, en reunión ordinaria realizada el día 22 de noviembre de 2013, según Acta Nro. 031, en uso de sus atribuciones legales y estatutarias y de acuerdo a lo contemplado en los Artículos 28, 29 y 31 de la Ley 79 de 1988; Artículos 45, 46, 47, 48, 50 y 62 del Estatuto de “COOSONAV”, convoca a los señores Delegados a la QUINCUAGÉSIMA CUARTA (54) ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA, VIGÉSIMA SEXTA (26) DE DELEGADOS.

A C U E R D A:

ARTÍCULO 1º. Convocar a los cincuenta (50) Delegados elegidos para la QUINCUAGÉSIMA CUARTA (54) ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA, VIGÉSIMA SEXTA (26) DE DELEGADOS, para el día 14 marzo del 2014, a las 08:00 horas, lugar domicilio Principal de la Cooperativa de Suboficiales Navales “COOSONAV” Bogotá D.C, ubicado en la Calle 39 Bis Nro. 29-87 Barrio la Soledad, “Salón Ballestrinque”.

ARTÍCULO 2º. Conforme al artículo 31 de la Ley 79 de 1.988, artículo 52 del Estatuto de “COOSONAV”, el quórum mínimo para deliberar y tomar decisiones válidas será del cincuenta por ciento (50%) de los Delegados elegidos y convocados.

Una vez constituido el quórum, éste no se entenderá desintegrado por el retiro de alguno o algunos de los asistentes, siempre y cuando se mantenga el quórum mínimo establecido.

ARTÍCULO 3º. De acuerdo al artículo 53 del Estatuto de COOSONAV, a cada Asociado Delegado le corresponderá un (01) voto. Los Asociados(as) ó Delegados(as) convocados no pueden delegar su representación en ningún caso y para ningún efecto.

ARTÍCULO 4º. Conforme a los Artículos 45 parágrafo segundo y artículo 74 literal “f” del Estatuto, corresponde a la Junta de Vigilancia, verificar la lista de Delegados hábiles que podrán participar en la QUINCUAGÉSIMA CUARTA (54) ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA, VIGÉSIMA SEXTA (26) DE DELEGADOS.

ARTÍCULO 5º. LA QUINCUAGÉSIMA CUARTA (54) ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA, VIGÉSIMA SEXTA (26) DE DELEGADOS, se convoca para tratar el siguiente proyecto de orden del día.

1. Acto de apertura de la Asamblea a cargo del señor Presidente del Consejo de Administración.

2. Llamado a lista y verificación del Quórum a cargo de los señores miembros de la Junta de Vigilancia.

3. Elección y posesión Mesa Directiva.3.1. Presidente.3.2. Vicepresidente.3.3. Secretario de la Asamblea.

4. Toma de juramento a cargo de la Junta de Vigilancia.

5. Aprobación Orden del día.

6. Acto apertura.6.1. Himno Nacional.6.2. Himno de la Armada Nacional.6.3. Himno de “COOSONAV”.

7. Minuto de silencio por los Asociados fallecidos en el año 2013.

8. Lectura y aprobación Reglamento de la Asamblea.

9. Informe Veedores Acta Nro. 061 marzo 15 de 2013.

10. Nombramiento de Comisiones.10.1. Estudio, análisis Balance y Estados Financieros para el

Período 2014.10.2. Comisión estudio de proposiciones.10.3. Comisión Veedora del Acta de la presente Asamblea.

11. Informes.11.1. Informe de Gestión unificado Consejo de Administra-

ción y Gerencia, año 2013.11.2. Junta de Vigilancia.11.3. Revisor Fiscal.

12. Estudio y análisis Balance General y Estados Financieros del año 2013.

12.1. Informe Comisión del Balance del año 2013.12.2. Aprobación del Balance año 2013.12.3. Distribución de excedentes.

13. Reforma parcial estatuto. Artículo 16 literal “a” parágrafo primero, literal “b”

numerales “2” y “3”. Artículos 46 y 47. Artículo 65 literal “a”. Artículo 82 y sus literales.

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14. Presentación y aprobación proyecto Plan de Desarrollo 2014- 2018.

15. Elección de:15.1 Consejo de Administración.15.2 Junta de Vigilancia.15.3 Comité Especial de Apelaciones.

16. Toma de juramento.

17. Elección del Revisor Fiscal, Suplente y asignación de remuneración.

18. Proposiciones.

19. Clausura.

ARTÍCULO 6º. Los Delegados elegidos y convocados, deben estar al día con todas las obligaciones adquiridas con la Cooperativa, a más tardar el 28 de Febrero de 2014, verificado por la Junta de Vigilancia.

ARTICULO 7°. Solamente tendrán acceso al recinto de la Asamblea, los Delegados hábiles que porten la Credencial que los acredite como tal. La Junta de Vigilancia, tendrá la responsabilidad y el control de asistencia al recinto de la Asamblea.

Dado en Bogotá, D.C., a los veintidós (22) días del mes de noviembre de 2013, según Acta Nro. 031, del Consejo de Administración.

JOSÉ EUSEBIO NOVA JIMÉNEZSecretario Consejo

LUIS ANTONIO HERRERA MEDELLÍNPresidente Consejo Administración

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REGLAMENTO DE LA QUINCUAGÉSIMA CUARTA (54) ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA, VIGÉSIMA SEXTA (26) DE DELEGADOS

Bogotá, D.C., marzo 14 de 2014

1. PARTICIPANTES.De conformidad con el Artículo 27 de la Ley 79 de 1988, son participantes en la Asamblea con derecho a voz y voto, los Delegados elegidos por las respectivas zonas electorales y les haya sido expedido la correspondiente credencial.

Son Delegados hábiles, los inscritos en el registro social, que no tengan suspendidos sus derechos y se encuentren al co-rriente en el cumplimiento de sus obligaciones de acuerdo al Estatuto o Reglamentos.

Asimismo, podrán asistir, con voz, para atender las inquie-tudes y/o aclaraciones según el caso, el Gerente, el Revisor Fiscal, el Contador y el Asesor Jurídico.

2. MESA DIRECTIVA. Para dirigir el desarrollo de la Asamblea, ésta elegirá de los Delegados asistentes, el Presidente, el Vicepresidente y Se-cretario. El Proyecto del Orden del Día y el Reglamento de la Asamblea son elaborados por el Consejo de Administración y presentados a la Asamblea para su aprobación.

3. FUNCIONES DEL PRESIDENTE.El Presidente será el moderador de la Asamblea, hará cumplir el orden del día, concederá el uso de la palabra en el orden que sea solicitado, orientará los debates y discusiones pro-curando que sean al tema en mención. Someterá a votación de la Asamblea los temas que lo requieran, como también las proposiciones presentadas a consideración de la misma.El Vicepresidente reemplazará al Presidente en su ausencia transitoria o definitiva.

4. USO DE LA PALABRA.Los Delegados que deseen hacer uso de la palabra, la solici-tan a la Presidencia y ésta la concederá en ese orden. En caso de presentarse interpelaciones, éstas deberán solicitarse al Delegado que esté en uso de la palabra, quien se reservará el derecho de concederla o negarla; no se autoriza más de una interpelación en cada intervención por parte de la mis-ma persona y para el mismo tema.

El uso de la palabra lo podrá hacer por dos (2) veces la misma persona, sobre el mismo tema y por un tiempo no superior a tres (3) minutos en cada intervención. En casos especiales, a juicio de la Asamblea, podrá ampliarse a cinco (5) minutos.

5. PROPOSICIONES Y RECOMENDACIONES.Deben presentarse por escrito cuando la Presidencia así lo indique; su estudio lo adelanta la Comisión respectiva y son

sometidas a consideración de la Asamblea y pueden ser sus-tentadas verbalmente por el proponente, para lo cual dis-pondrá de tres (3) minutos. Se recomienda a los Delegados tener en cuenta lo siguiente:

5.1. LAS PROPOSICIONES: Se deben referir a decisiones que por competencia correspondan exclusivamente a la Asamblea.

5.2. LAS RECOMENDACIONES: Propuestas que no siendo competencia de la Asamblea, se presentan a la misma, con el fin de que tome la decisión, a qué órgano se da traslada.

6. COMISIONES.La Presidencia de la Asamblea, designará las Comisiones que estime necesarias para agilizar el desarrollo de la sesión. En todo caso se integrarán como mínimo las siguientes comi-siones:

6.1. Veedores del Acta: Integrada por tres (3) Delegados, tendrá como función, revisar cuidadosamente que la redac-ción y contenido del Acta se ajuste a la realidad de lo aconte-cido en las deliberaciones; con el Presidente y Secretario de la misma, la avalan con su firma y a través de la Gerencia de la Cooperativa, se envía a la Superintendencia de la Economía Solidaria, dentro de los plazos establecidos para tal fin.

6.2. Proposiciones y Recomendaciones: Integrada por tres (3) Delegados, tiene como función recibir, seleccionar y ordenar las proposiciones y recomendaciones que presen-ten los Asambleístas, constatando que estén firmadas y que sean procedentes ante la misma.

6.3. Estudio y análisis de los Balances y Estados Finan-cieros, Período 2014. Integrada por tres (3) Delegados en lo posible Contadores Públicos o con conocimiento de con-taduría, preferiblemente residenciados en el domicilio de la sede principal. Su función, revisar trimestralmente los Balan-ces de Prueba y Estados Financieros, hacer observaciones y/o recomendaciones necesarias a la Administración. Asimis-mo, presentar informe a la Asamblea General del año 2015.

7. EXCLUSIÓN.Cuando a juicio de la Mesa Directiva el comportamiento de un Asambleísta, no esté acorde con las normas establecidas en la Ley Cooperativa y en el Estatuto, podrá ser excluido de la Asamblea, debiendo retirarse del recinto donde se está realizando, sin perjuicio a la sanción prevista en la normati-vidad vigente.

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8. ACTA DE LA ASAMBLEA.En el Acta de la Asamblea se dejará constancia del lugar, fe-cha y hora de la reunión; forma de convocatoria, órgano o persona que convocó; número de Delegados convocados, relación de asistentes; asuntos tratados; proposiciones, re-comendaciones; las decisiones adoptadas y el número de votos a favor, en contra o en blanco; las constancias presen-tadas por los asistentes a la Asamblea, los nombramientos efectuados y hora de clausura. Las grabaciones y videos ha-cen parte integral del Acta.

9. QUÓRUM MÍNIMO PARA DELIBERAR Y DECIDIR.Una vez constituido el quórum, este no se entenderá desin-tegrado por el retiro de alguno o algunos de los asistentes, siempre y cuando se mantenga el cincuenta (50%) por cien-to de los Delegados.

10. MOCIÓN DE ORDEN O DE SUFICIENTE ILUSTRACIÓN.Cuando los temas tratados hayan sido lo suficientemente debatidos y cuando se desvíen las discusiones o se altere el orden del día, el Delegado que lo considere pertinente,

podrá solicitar una MOCIÓN DE ORDEN para que la Mesa Di-rectiva establezca los correctivos y reoriente el desarrollo de la reunión.

11. RETIRO DEL RECINTO.

Ningún Delegado podrá retirarse del recinto antes de que la Presidencia haya comunicado la clausura o terminación de la Asamblea.

El Delegado que se retire de la reunión sin causa justificada, se hace responsable de los gastos causados y de la sanción que determine el Honorable Consejo de Administración acorde con la normatividad vigente.

12. OTRAS NORMAS.

Además de las fijadas en el presente Reglamento, la Asam-blea se ajustará a las disposiciones establecidas en la Ley Cooperativa y en el Estatuto de la Cooperativa de Suboficia-les Navales “COOSONAV”.

Presidente Asamblea Secretario Asamblea

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INFORME DE GESTIÓN SOCIAL, ECONÓMICA, FINANCIERA Y ADMINISTRATIVA - AÑO 2013

El Consejo de Administración y la Gerencia presentan a los señores asociados y delegados, un fraternal saludo, desean-do que los vínculos de amistad nacidos en la Armada Nacio-nal y fortalecidos en COOSONAV desde hace 53 años, pre-valezcan por siempre y sean muchos más los que se unan a ellos, y da la bienvenida a los señores Delegados que asisten a la QUINCUAGÉSIMA CUARTA (54) ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA, VIGÉSIMA SEXTA (26) DE DELEGADOS, máxima expresión de la Cooperativa representada dignamente por quienes fueron elegidos para el periodo marzo 2014 – marzo 2016, deseándoles los mejores logros.

En una entidad solidaria como la nuestra, sería bueno co-menzar informando de la gestión realizada con grandes lo-gros en servicios sociales de bienestar, recreación, cultura, integración y deportes; en programas para la tercera edad y la infancia, con amplias coberturas e innumerables benefi-cios a los asociados. Pero razones ajenas a nuestra voluntad, no lo permitieron como fue el deseo y objetivo al recibir esta administración, al tener la imperiosa necesidad de dar prio-ridad y dedicar la gestión y recursos, a solucionar problemas institucionales y sanear la casa. Ante la realidad encontrada “No solamente de buenas intenciones esta hecho el mundo y vive el hombre”, solo podríamos decir que “la grandeza y crecimiento de las instituciones radica en la tenacidad, inno-vación y liderazgo de quienes la dirigen”.

Para comenzar, como panorama encontramos una Gerencia y administraciones regionales autócratas, autoritarias, sin con-sideración y atención al asociado, falta de procedimientos y control administrativo, financiero y contable en algunas acti-vidades y procesos; demoras en los servicios, tramitología en la información, demandas laborales, con embargos de terce-ros a cuentas corrientes por $25 millones (Sincelejo), multas y sanciones impuestas por el SENA por no contratar aprendi-ces ($18´000.000.00); la declaración incorrecta del Impuesto al Patrimonio (2011-2015), de $450 millones y el pago de lo no debido a la DIAN, problemas contractuales con la firma Revisora Fiscal anterior; la no presentación y pago oportuno de algunos impuestos de las sedes, la inscripción indebida del Registro Mercantil de la Cooperativa en las ciudades de Cartagena y Barranquilla y el no pago de la renovación de la matrícula en las Cámaras de Comercio respectivas, el detri-mento patrimonial por hurto y saqueo continuado de parte de algunos empleados, en $171 millones de pesos con de-mandas penales ante la Fiscalía como presuntos culpables en curso y seguimiento. Procesos disciplinarios de algunos asociados, ex directivos y morosos; el no registro en la con-tabilidad general de la Cooperativa de algunas operaciones

comerciales, provenientes de los minibares y neveras de las sedes habitacionales, las cuales se llevaban paralelamente y sin control; la existencia caprichosa de algunas Sedes y Coor-dinaciones con pérdidas económicas permanentes acumu-ladas y sin el logro del objeto social; políticas Gubernamen-tales y la competencia del sector financiero que restringen el uso del crédito única fuente de ingresos de la Cooperativa; las pérdidas económicas acumuladas de ejercicios anteriores que al no contar con excedentes no se dispuso de fondos sociales y educativos para revertir en los asociados. Facto-res que sumados propician la evasión masiva de asociados; la programación de dos asambleas con los altos costos que estas demandaron; la implementación de un nuevo esta-tuto por la reforma total del existente débil y con falencias especialmente en el régimen administrativo y disciplinario y como si fuera poco, el asedio insidioso e inquisidor de algu-nos asociados con solicitudes permanentes, exigencias des-corteces y fuera de tono, correos y panfletos e informes a la SES y entes de control, etc.

Pero no todo era malo gracias a Dios, económica y financie-ramente la Cooperativa ha estado y es sólida con capital de trabajo y flujo de efectivo suficiente para su buen funciona-miento y toma de decisiones, con una base social estructu-rada y grupos de trabajo y apoyo deseosos de realizar sus tareas.

Ante este panorama a malos tiempos buena cara y frente a los retos buenas decisiones, si como se afronten mide el co-nocimiento y firmeza de quien las asume. Fue así como bajo el estudio concienzudo, el debate democrático asumimos con entereza y dedicación una a una, las soluciones viables buscando prioritariamente el fortalecimiento y buena mar-cha de la institución, el servicio oportuno la implementación de controles, de sistemas administrativos y contable ágiles, eficientes bajo un adecuado y amable ambiente de trabajo seleccionando personal capacitado en su labor adecuando las instalaciones en cada una de las sedes para el desempeño óptimo del trabajo y la prestación de servicios con calidad a los asociados, razón de ser de la Cooperativa.

No obstante lo anterior ejercimos nuestra gestión con cri-terio, firmeza dedicación y voluntad de servicio, destinando nuestro tiempo y recursos, sin ser un Consejo de Adminis-tración pasivo y viajero, aplicamos políticas de austeridad en el gasto, maximización de ingresos y optimización de los recursos de la institución. Tal vez con algunas decisiones antipopulares pero con el único “FIN” de salvaguardar el pa-trimonio, la imagen y permanencia de las Cooperativa en el

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sector. La historia y el futuro serán testigos y juzgarán nues-tras actuaciones, eso sí, con la convicción interior y tranquili-dad del deber cumplido.

Al dejar esta Administración, no todo está hecho y solucio-nado, como en todas partes, algunos problemas persisten y otros se encuentran en vía de solución, de las que esperamos se retomen, haga seguimiento y se logre el buen término para el progreso y bienestar de la institución.

Entregamos la Cooperativa, saneada de todo el panorama que recibimos y heredamos, serán otras administraciones y generaciones las que se beneficiarán y recibirán los frutos. Nosotros reconstruimos, saneamos y sembramos, a otros les corresponderá cosechar “ojalá lo reconozcan” pues a pesar de ello, siempre quedan y quedará tareas inconclusas a to-das las administraciones presentes y futuras.

Hemos hecho un esfuerzo enorme en minimizar el gasto, lo que se nos critica ahora, es la reducción en los servicios so-ciales, dado que después de muchos años nos acostumbra-mos a vivir del servicio social como si la Cooperativa fuera entidad de beneficencia.

Pues hay un contrasentido por resolver, ¿Cómo avanzar con mejores servicios, infraestructura, productividad y logro so-cial con un compromiso más serio por la austeridad y el equi-librio económico?, confiamos en que la solides institucional de Coosonav, sobrepasara este desafío.

Hoy somos una empresa social y solidaria altamente respon-sable, que trabaja con respeto, transparencia y compromiso por sus asociados y beneficiarios.

Los avances tecnológicos nos permiten ser optimistas frente a los nuevos retos con diagnósticos claros y formulas para lograr las metas en el corto y mediano plazo, la seguridad y mayor presencia del control han dado lugar a la reactiva-ción de los servicios en todas las Sedes, Coordinaciones y regiones del País. La estabilización y el fortalecimiento de las políticas sociales y la transformación de algunas Sedes, son evidencia de una gestión silenciosa que esperamos no pase desapercibida, pues la tendencia a negar el progreso hace difícil mantener el rumbo y abona el terreno para el incon-formismo. “El que persevera alcanza”, los cambios de priori-dades en la planeación de las políticas sociales muestran que se han superado algunos desafíos, otros persisten y surgirán nuevos en el camino por recorrer. Una institución avanza cuando además de ganas hay asociados con conocimien-to o bien asesorados, pues durante estos años COOSONAV, ha entregado razones para integrar esta entidad y nosotros motivos para confiar en ella, pasando de ser únicamente prestador de servicios sociales a convertirse en un facilitador de oportunidades de negocios, contribuyendo a mejorar el nivel de vida de sus asociados con bajas tasas de interés y

la masificación del crédito y sin otra salida distinta a cam-biar y adoptarse, creando nuevos productos y servicios. Des-cubriendo necesidades en los asociados en medio de una transformación que es permanente y cada vez más rápida y que se trata simplemente de la capacidad necesaria para so-brevivir en un entorno global y crecientemente competitivo.

En días recientes todo el mundo habla de problemas, pero pocos se atreven a ofrecer soluciones, bien valdría la pena que en esta Asamblea se intentaran otras estrategias que permitan salir adelante y hacer crecer nuestra institución aún en tiempos de crisis, los invitamos a que así sea “es mejor arrepentirse de haberlo intentado a pesar de que salió mal, que arrepentirse de no haberlo intentado”.

1. GESTIÓN ADMINISTRATIVA.

La expectativas de cumplir unas metas durante el año 2013, se han superado, toda vez que la Cooperativa ha vuelto a re-cuperar su imagen y posicionamiento en el sector solidario, mediante una adecuada administración contable, financiera y operativa con la implementación de herramientas tecno-lógicas, acorde a las necesidades del mercado y la demanda con el mejoramiento en los procesos y procedimientos para la atención del asociado, la reanudación al estimulo del cré-dito y la colocación de nuevas líneas de préstamos, la dina-mización en los auxilios y la apertura de la comercialización a través de convenios.

Para lograr estos objetivos, la primera gestión que se hizo fue nombrar un Gerente y Representante Legal, en propie-dad, para lo cual se seleccionó a un profesional especializa-do con experiencia, disponibilidad, disposición de servicio y atención a los asociados con respeto y dignidad. Quien se encargo de buscar administradores regionales conocedores, con cualidades y calidades administrativas de servicio que garanticen la buena marcha y logro de los objetivos de las sedes e institución y la conformación y capacitación de equi-pos de trabajo calificados en su labor y en especial honestos, con voluntad de servicio y amor a la institución.

Sin duda el cambio más importante en los últimos años, tiene nombre propio, “SISTEMATIZACIÓN EN LÍNEA”, la co-mercialización y las relaciones públicas con medios de co-municación como la página WEB, el Internet y la información personalizada, que son las formas más adecuadas de ente-rar al asociado y que más funcionan para una mayor dina-mización y satisfacción a los requerimientos solicitados, con la instalación en las diferentes sedes del sistema en Línea, descentralizando la dependencia de Bogotá, para acceder a la información contable y estado de cuenta de cada asocia-do, tanto para los créditos como para conocer los aportes y auxilios concedidos, expedir certificaciones y otros servicios en tiempo real. Su implementación se hizo a mínimos costos para lo cual solamente se requirió la actualización del CPU y

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las licencias. Es así como por primera vez a través de esta he-rramienta la entidad cuenta con un sistema para conocer en tiempo real toda la información de los asociados y en cual-quier parte del territorio nacional tomar una decisión frente a sus necesidades, con agilidad y pronta solución especial-mente en materia crediticia y otros servicios.

Asimismo se ha mejorado la comunicación entre la Coopera-tiva y los asociados a través del diseño de una nueva página WEB, y la actualización de la base de datos de cada uno para dar a conocer de primera mano la información, sobre actas, reglamentos, programas y eventos educativos, deportivos y sociales. Así como el desarrollo administrativo y las decisio-nes expedidas por el Consejo de Administración, Junta de Vigilancia y Gerencia, con accesos a ventanas que les per-mite desde escribir a los Directivos hasta pagar sus deudas a través de un convenio PSE (pagos en línea) que les aho-rra tiempo y trámites, con este servicio hoy la Cooperativa está a la vanguardia de las entidades solidarias y con igual capacidad, eficiencia y efectividad del sector financiero y de las entidades de segundo grado. También se mejoraron los procedimientos de registros en el Software operativo que pasó de manual a sistematizado, donde cada sede efectúa los comprobantes contables, minimizando tiempo y costo en papelería y envíos, con mecanismos de control que per-miten hacer un seguimiento diario al estado de ingresos y gastos, se implementaron e instalaron módulos sistematiza-dos de operación automática para el registro de huéspedes, facturación e inventarios en las sedes habitacionales, con la posibilidad de contar con centros de costos y la expedición al cliente de la factura previo el lleno de los requisitos y re-gistros ante la DIAN.

De igual forma se cuenta con el plan piloto para mantener comunicación a nivel nacional entre sedes a través de tele-conferencias vía skype y el sistema satelital denominado la “nube”, de video conferencias sin límite de tiempo y desde cualquier parte del mundo utilizándose inicialmente con los administradores y en algunas reuniones de Directivos y em-pleados con la disponibilidad para cualquier tipo de confe-rencia minimizando gastos.

Por otra parte se actualizó el portafolio de servicios de la Cooperativa, se imprimió en plegable y distribuyó, actuali-zando el video institucional para ser proyectado en las sedes, coordinaciones y reuniones en cualquier lugar del País, para su difusión y divulgación, lo mismo se hizo con el nuevo es-tatuto vigente. Por último y después de varios estudios y análisis, se trasladó la Coordinación de Sincelejo a Coveñas, por estar allí un alto potencial de asociados en la Base Naval y Escuela de Infante-ría de Marina, y se suspendió total y definitivamente el servi-cio habitacional en la sede de Barranquilla. De igual forma se contrató a una firma especializada de abogados, para que se

encargue de llevar a cabo las acciones legales tendientes a la anulación de la declaración del Impuesto al Patrimonio y a la devolución de $58 millones, cancelados como primera cuota y al no pago de las sanciones e intereses causados, solicitan-do la actualización del estado de cuenta de COOSONAV por tal concepto, aduciendo la liquidación incorrecta de la base gravable (aportes sociales) y el pago de lo no debido.

2. CUMPLIMIENTO PLAN DE ACCIÓN.

Al finalizar la vigencia del 2013, damos a conocer el cumpli-miento de las metas y objetivos trazados para el año, con un balance social, administrativo y financiero sobre las acciones realizadas, y de aquellas que por razones ajenas a nuestra vo-luntad, no se pudieron cumplir.

Su desarrollo estuvo enmarcado en lo aprobado en el plan de desarrollo, el PESEM, el portafolio de servicios y el crono-grama de actividades para la vigencia, fundamentado bajo un panorama global de la entidad, y en especial del servicio a los asociados; por lo tanto la gestión se orientó hacia los diferentes frentes de acción que de una u otra forma inciden en la optima satisfacción de sus necesidades y mejoramiento de la calidad de vida, asi como en el desarrollo empresarial de la institución. Para lo cual se implementaron servicios y procesos agiles, eficientes, oportunos y al alcance para el lo-gro y mejoramiento económico del Asociado y la Institución. Gestión que se resume en las siguientes acciones.

1. Se dió cumplimiento a los mandatos emanados en la asamblea anterior.

2. Se ejecutaron los programas determinados en el PESEM para vigencia del 2013, y los aprobados por la Asamblea sobre el plan de desarrollo.

3. Se implementó y puso en funcionamiento el sistema en Red con las Sedes y Coordinaciones, obteniendo con esta herramienta agilidad en el flujo de información para la administración y el servicio a los asociados.

4. Con el sistema en red se ejerció control permanente a las sedes y sus Administradores en forma tal, que los servi-cios fueran prestados en forma oportuna, permitiendo el seguimiento sobre la gestión de los mismos.

5. Se actualizó y mantiene la base de datos de los asociados al día tanto a nivel general como por sedes y regiones.

6. Se actualizó y diseño un nuevo portafolio de servicios, el cual se imprimió en plegable y en medios audiovisuales para su distribución y proyección.

7. Se ejecuto el cronograma general de actividades aproba-do por el Consejo de Administración, para la vigencia, a excepción de las reuniones sociales.

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8. Se activó la sección de comercialización, realizando con-venios comerciales buscando beneficios para los asocia-dos e ingresos para la Cooperativa.

9. Se diseñó el proyecto del Plan de Desarrollo del quinque-nio 2014 – 2018, para ser presentado a la Asamblea.

10. A través de los servicios de crédito, recuperación de car-tera, habitacionales y de aprovechamiento de áreas en las instalaciones se obtuvieron ingresos que consolidados, permitieron mostrar al final de la vigencia rendimientos y excedentes cooperativos.

11. Se atendieron los aspectos jurídicos y legales pendientes, con resultados positivos.

12. Se logró el desarrollo, madurez y crecimiento de la insti-tución a nivel administrativo y operativo.

3. RECURSO HUMANO.

Como factor fundamental para el funcionamiento y buen servicio a los asociados, durante la vigencia del 2013, se re-dujo y profesionalizó la planta de personal, seleccionando y capacitándolos, teniendo especial cuidado en la elaboración de los nuevos contratos laborales.

Asimismo se dio cumplimiento a la cuota de aprendices exi-gida por el SENA. Respecto a la Gerencia, ante la renuncia del anterior titular, se realizaron varias convocatorias, y fue su-plida esta vacante por el señor Asociado y Profesional Carlos Fernando Sierra Ardila, en propiedad, quien viene desarro-llando una excelente labor al frente de la institución.

Asi mismo y en cumplimiento al estatuto a través del Geren-te, se seleccionaron y posesionaron nuevos administradores para la sedes.

En igual forma dio por terminado algunos contratos labora-les de empleados, seleccionando y nombrando sus respecti-vos remplazos.

Como asesor jurídico se encuentra nombrado el señor abo-gado, asociado ALFONSO ROJAS PALMA, con excelente des-empeño del cargo. Como Revisor Fiscal en cumplimiento a lo determinado por la Asamblea se elaboro contrato y se encuentra desempeñando las funciones la señora MARIA MERCEDES ZAMBRANO, representante de la firma H&M ASO-CIADOS.

4. SEDES SOCIALES Y COORDINACIONES.

4.1. Sede Social de Cartagena: Es importante resaltar que en esta sede no obstante el nombramiento de varios administradores se ha logrado mantener un excelente

servicio a los asociados tanto de la región como de otros lugares del país a través de sus instalaciones sociales y habitacionales; con optimas condiciones de adminis-tración, mantenimiento y conservación de las mismas, irradiadas en el buen funcionamiento y la prestación de los servicios.

4.2. Sede Social Barranquilla: Buscando el mejoramiento social y económico de esta sede, se ha tratado de opti-mizar los servicios allí ofrecidos, en razón a que desde hace años presenta pérdidas económicas acumuladas, y el objeto social para el cual fue creada se ha perdido. Por tal razón después de un estudio concienzudo se tomó la decisión de suprimir el servicio habitacional, dados los altos costos fijos que este demanda, y en su remplazo se está proyectando el mejoramiento como sede social, con instalaciones amplias, salones sociales y de excelen-te servicio tanto para el asociado como para la explota-ción comercial. Buscando el logro del objeto social y el equilibrio económico a menores costos.

4.3. Coordinacion de Coveñas: Por estrategia y teniendo en cuenta la localización y potencial de asociados, se ubicó en este sitio turístico y social, equidistante de la región de cobertura, a la Coordinación que inicialmente estaba en Sincelejo, tomando oficinas en arriendo para la atención a los asociados, divulgación de los servicios y captación de nuevos asociados, colocando al frente de está una persona con excelentes cualidades y gestión de servicio. Con la posibilidad en un futuro de contar con instalaciones propias para sede social de servicio a los asociados de la región y del resto del país.

4.4. Coordinaciones Satélites: En la actualidad se cuenta con coordinaciones para ofrecer los servicios de la coope-rativa en regiones apartadas del país y en donde no hay sedes sociales. Por tal razón existe un representante de la Cooperativa encargado de la atención a los asociados ra-dicados en dichos lugares, así: Puerto Leguízamo, Leticia, Buenaventura, Bahía Málaga, Tumaco y San Andrés.

5. SERVICIOS - BALANCE SOCIAL COOPERATIVO.

El cumplimiento de los objetivos de la entidad, como em-presa solidaria, se enfoco en mejorar la calidad de vida de los Asociados a través de servicios oportunos y accequible a todo el núcleo social.

Esta actividad se realizó ofreciendo una oportuna respuesta a sus necesidades, eliminando tramites, tiempo y costos, con la utilización del sistema en línea que permite contar con la información en tiempo real sobre cada asociado, como es-tados de cuentas, aportes sociales e historial de servicios en forma rápida, segura y a la vez permitiendo consolidar la situación contable en la sede principal para la toma de de-

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cisiones oportunamente y en el mejor de los casos descen-tralizando con autonomía en cada una de las sedes sociales.

Es de resaltar que durante la vigencia del 2013, se recibieron 1.316 (mil trescientos diez y seis) solicitudes de crédito en sus diferentes líneas. Se otorgaron 475 (cuatrocientos seten-ta y cinco) auxilios de solidaridad y 13 (trece) póstumos los cuales se atendieron oportunamente. Asi mismo el Consejo de Administración y la gerencia, dio respuesta inmediata a las solicitudes presentadas por los asociados, garantizando los derechos y deberes contemplados estatutariamente y haciendo un acercamiento personalizado a quienes por di-ferentes razones no se encontraban satisfechos con los ser-vicios que ofrece la cooperativa, que en el peor de los casos optaban por retirarse, persuadiéndolos de que no tomaran esa decisión; y por el contrario utilizando todos los meca-nismos existentes para promover e incentivar el ingreso de nuevos asociados.

Para este fin además de la implementación de los servicios sistematizados que ofrecen agilidad y prestación de servicios oportunos, se llevó a cabo el mantenimiento general de las sedes sociales, contando con sitios adecuados de excelente presentación e infraestructura, en forma tal que todos los empleados desde su sitio de trabajo ofrezcan información y servicios con calidad y un ambiente amable, para el disfrute y Bienestar del asociado y sus beneficiarios.

Asimismo se implementaron nuevos servicios y líneas de crédito entre los que se encuentran la comercialización y ser-vicio inmobiliario a través de convenios o en forma directa, tales como la tarjeta canasta con los almacenes CENCOSUD (JUMBO, EASY, METRO); convenios institucionales de educa-ción, como el SENA y otras entidades del sector, las líneas de crédito navideño, escolar y para recoger cartera de entidades bancarias y externas a tasas de interés preferencial, los pagos de las obligaciones a través de tarjeta con el Banco de Bogotá, pagos en línea PSE y la expedición de los estados de cuentas del asociado en cada una de las sedes, asi como el acceso a la página web en donde permanentemente se publican las de-cisiones administrativas, actas, reglamentos, programación de eventos, reuniones sociales y educativos, suministrando de esta forma toda la información de interés relacionada con la entidad y una ventana para que den a conocer sus necesi-dades, permitiendo a la administración mantener esta impor-tante retroalimentación con los asociados.

El balance social de la cooperativa para la vigencia que ter-mina fue de resultados positivos con la prestación de algu-nos de los servicios y auxilios previstos y presupuestados, manteniendo como política la reducción del gasto y la opti-mización de los recursos disponibles para el logro del objeto social y cumplimiento del portafolio de servicios.

Se resumen entre otras las siguientes:

5.1. Créditos concedidos año 2013. Durante la vigencia del 2013, se concedieron créditos a los asociados, en las di-ferentes líneas ya existentes y la apertura de nuevas líneas a tasas de interés preferencial y competitivas con el sector financiero. Fue asi como se logró dar una amplia cobertura en este servicio que es para la cooperativa la fuente principal de ingresos.

Innegablemente, fueron muchos las estrategias que se utili-zaron para minimizar la competencia y aprobar solicitudes a los asociados bajo el cumplimiento de los requisitos estable-cidos en el reglamento interno de créditos, eliminando para este fin los trámites innecesarios, que permitieron agilizar los procesos llevando este servicio en forma ágil y oportuna, y de esta forma satisfacer sus necesidades y expectativas.

En los siguientes cuadros y graficas se muestran estos servi-cios por línea de créditos ofrecidos durante el año y compa-rados con la vigencia anterior.

GRÁFICA COMPARATIVA POR MONTO

0

1000

2000

3000

4000

5000

6000

LIBRE INV. EDUCATIVO GERENCIA CANASTA NAVIDEÑO TOTAL

$ 4.760

$ 352 $ 283 $ 0 $ 0

$ 5.397

$3.100

$278 $233 $9 $294

$3.913Mill

ones

CRÉDITOS AÑO 2012 AÑO 2013

5.2. Educación. En cumplimiento del PESEM, durante el pe-riodo se dio una amplia participación a los asociados y bene-ficiarios en cursos cooperativos como de educación formal, creando de esta forma una cultura solidaria, para la forma-ción del asociado y mejoramiento de la entidad. En razón a que la vigencia anterior no presento excedentes, no se des-tinaron recursos para la educación formal como lo establece la Ley 863 de 2003 y Decreto 880 de 2004.

En el siguiente cuadro se presenta los cursos cooperativos y no cooperativos ofrecidos durante la vigencia y la participa-ción en los mismos por sedes y coordinaciones.

0200400600800

1000120014001600

LIBRE INV. EDUCATIVO GERENCIA NAVIDEÑO TOTAL

469

123

945

0

1537

34391

775

107

1316

COMPARATIVO CANTIDAD CRÉDITOS 2012 2013

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5.3. Recreación Cultura y Deportes. La entidad desarrollo las diferentes actividades programadas para el año 2013 las cuales hacen parte del balance social, y se realizaron con base en el presupuesto asignados para las sedes y coordi-naciones, actividades que se resume en la siguiente gráfica:

5.4. Actividades Sociales. La administración quiso mante-ner la tradición de celebrar diversas actividades sociales y de integración pero por razones de fuerza mayor, dada la situación económica no se pudieron realizar algunas de ellas como la celebración de cumpleaños y despedida de año, confiamos y estamos seguros que para la presente vigencia se retomen nuevamente.

Las celebradas, hasta donde fue posible económicamente se resumen así:

$ 9.661.620 $ 8.713.676$ 5.281.825

$ 2.394.600 $ 1.500.000 $ 1.500.000$ 1.472.000

$ 30.523.721

DÍA DE LA MADRE 2013

$ 153.300

$ 2.300.000

$ 0

$ 1.050.000

$ 3.503.300

$ 1.703.250

$ 12.450

$ 1.715.700

EDUCACIÓN COOPERATIVA EDUCACIÓN NO COOPERATIVA

$ 4.881.860

$ 1.296.320

$ 50.000 $ -

$ 6.228.180

5.5. Auxilios de Solidaridad. En cumplimiento del objeto social y de la filosofía del cooperativismo como es “la soli-daridad y ayuda mutua”, pilar y base fundamental de nues-tra entidad, la cooperativa concedió a sus asociados auxilios hasta donde los ingresos destinados para este concepto lo permitieron, dado que una de las funciones del sistema so-lidario es irradiar beneficios a través de los fondos mutual y de solidaridad y como no se conto con fondos mutuales para este propósito se tuvo la necesidad de reducir el monto concedido en algunos casos con el fin de no perjudicar la cobertura total. No obstante lo anterior, se hicieron múltiples esfuerzos por ofrecer estos auxilios previo al cumplimiento de los requisitos establecidos en los reglamentos para tal fin.

Se detallan a continuación los auxilios concedidos y el perso-nal favorecido por estos conceptos:

33 4 152

45 24 80 157 27 31 30 11 37

$ 35.787

$ 5.597

$ 1.545

$ 8.801

$ 17.410

$ 2.451

$ 10.375

$ 35.754

$ 7.455

$ 11.921

$ 8.238

$ 2.278

$ 21.830

AUXILIOS SOLIDARIDAD OTORGADOS AÑO 2013

EN MILES $169.446

5.6. Auxilio Póstumo. Ante el fallecimiento de trece (13) asociados en las diferentes regiones del país la cooperativa autorizo auxilios durante el año por $ 126.230.542., no obs-tante lo anterior este fondo se incrementó en un 10% en el último año, en la gráfica siguiente se muestra el comporta-miento de este fondo.

$ -

$ 100

$ 200

$ 300

$ 400

SALDO INICIAL 2013

RECAUDADO GIRADO SALDO FINAL 2013

$ 276

$ 147 $ 126

$ 303

Mill

ones

FONDO PÓSTUMO 2013

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6. SITUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA.

La gestión durante la vigencia se enfoco fundamentalmen-te en incrementar los ingresos operacionales y en el uso racional del gasto, aplicando de la mejor forma los recursos económicos disponibles, ya sea colocándolos en poder de los asociados a través del servicio de crédito, en inversiones, en servicios sociales o en el crecimiento de los activos de la entidad. Es asi como durante la vigencia se colocaron 1.316 créditos por un valor de $3.913 millones de pesos, en el servicio de crédito. El monto total de cartera al cierre de la vigencia, asciende a $6.949 millones, representativos de un 65.63% del activo total, y un 103.61% de capital social de la cooperativa, lo que quiere decir que los aportes de los aso-ciados, se encuentran totalmente invertidos en los mismos.

Con base en lo anterior, los recaudos por ingresos operacio-nales ascendieron a la suma de $1.293 millones de pesos, en el año, los cuales cubrieron los gastos de operacionales $1.252 millones de pesos, arrojando al cierre de la vigencia excedentes cooperativos por $41 millones de pesos, repre-sentativos de un 3.17%, en el desarrollo del objeto social.

Los resultados globales se pueden analizar en los ESTADOS FINANCIEROS al cierre de la vigencia del 2013, los cuales es-tán certificados por la gerencia, contadora y dictaminados por la Revisoría Fiscal; sin embargo es conveniente dar a conocer los aspectos más importantes que incidieron en la conformación de los mismos, y la aplicación de algunas es-trategias en procura de contrarrestar los efectos negativos y la optimización de su estructura.

Al cierre de la vigencia del 2013, la cooperativa presenta una contabilidad sana con cero apalancamiento del sector exter-no manteniendo un disponible para irradiar en créditos a los asociados y después de dos años presenta unos excedentes de casi 100 millones, de los cuales una parte se ha destinado a la provisión para un posible pago del impuesto al patrimo-nio en caso de no prosperar el proceso de reclamación ante la DIAN.

Los indicadores financieros que se presentan más adelante permiten ver el dinamismo en el activo corriente y el menor comportamiento de la carteta morosa, el cero endeuda-miento con proveedores y bancos y un sólido patrimonio apoyado principalmente en los aportes sociales.

El servicio de crédito se vio disminuido dada las externali-dades que limita la aprobación de préstamos, continuando la irradiación de este servicio a tasas de interés favorable y competitiva con el sistema financiero y alternativas de re-coger cartera de entidades externas y bancarias, reestructu-ración o novación de créditos en mora y economía para el asociado.

Los estados financieros fueron depurados en su totalidad dado que se tenían cuentas deterioradas y sin actualizar como las “consignaciones por identificar” y los inventarios físicos y de lencería, perjudicando el estado real de créditos de los asociados y las finanzas de la cooperativa, hoy en el análisis en cada cuenta se tienen unos estados financieros confiables. Se logro recuperar dineros que se encontraban en entidades solidarias que no eran productivos ni rentables y se recogió títulos de renta variable que no producían ingre-sos para la cooperativa.

Lo anterior y la recuperación de la cartera, permitió unos in-gresos que con la minimización del gasto, permitió obtener estados contables con excedentes, dado que en los últimos años se presentaron pérdidas.

En los anexos se presenta un análisis del balance general y de la cuenta de resultados mediante razones verticales y ho-rizontales, que arrojan indicadores positivos en las finanzas de la cooperativa.

La cuenta más representativa en los activos es el servicio de crédito con un 65.63% en el 2013, que era del 68.65% en el 2012, diferencia que está representada en menor colocación a los asociados, como consecuencia a la disminución de este servicio, al pasar en el 2012 de $7.376 millones de pesos, a $6.949 millones en el 2013, variación representativa de un -5.78%.

En el pasivo lo más representativo fue la disminución de los fondos sociales y mutuales, que variaron negativamente en un 2.9% con relación al 2012, lo anterior como consecuencia que el valor otorgado a los asociados por auxilios, fue mayor al valor captado en el año en $22 millones de pesos.

El patrimonio de la cooperativa, está representado en mayor cuantía en los aportes sociales, representativos del 63.3%, como se aprecia en las graficas.

APORTES TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

6.707.422.058

10.588.769.124

La cuenta de resultados muestra ingresos operacionales que corresponde principalmente a los generados por el servicio de crédito, que en unión a los ingresos adicionales, los cuales

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ascienden a la suma de $1.331.823.767,39, que comparativa-mente con el año anterior, se pueden apreciar en el siguiente cuadro:

CUADRO INGRESOS TOTALES (OPERACIONALES + NO OPERACIONALES)

AÑO 2013 AÑO 2012 VARIACIÓNABSOLUTA

VARIACIÓN RELATIVA

$ 1.331.823.767,39 $ 1.232.486.460,41 $ 99.337.307 8%

El total de los gastos ascendieron a $1.269.414.791,19 que están representados por los gastos operacionales y no ope-racionales, que comparativamente con el 2012, se incremen-taron en 0,57%, que son inferiores al IPC del año.

En forma general el total de los gastos respecto a los in-gresos en la vigencia del 2013, generaron unos excedentes cooperativos por $ 62.408.966,20, que muestran el resulta-do de una gestión positiva, tanto operativa como general, dado que veníamos con pérdidas durante las dos vigencias anteriores.

Entre los factores más relevantes que incidieron en los esta-dos financieros tenemos los siguientes:

A. Disminución de ingresos operacionales respecto a los pre-supuestados para la vigencia, como consecuencia de la baja colocación del crédito, no obstante al mantenimiento de las tasas de interés y la recuperación del mismo.

B. El retiro de un gran número de asociados reduciendo las operaciones de crédito y el capital de trabajo.

C. La disminución de los fondos sociales y mutuales.

D. La contabilización de la pérdida obtenida en el año 2012, de $29.728.072,86 de conformidad con lo establecido en la ley.

E. La recuperación de la cartera en mora, mejorando la cali-ficación de ésta y por ende la disminución de las PROVI-SIÓNes individuales.

F. El cumplimiento a la norma establecida por la SES de incrementar durante la vigencia, la provisión general de 0.5% al 1% del total de la cartera.

G. Los valores cancelados de multas impuestas por el SENA y los PROVISIÓNados para cancelar el Impuesto al Patri-monio en caso de que no prospere la reclamación ante la DIAN.

H. Los valores cancelados por motivo de las acciones legales que se adelantan sobre la reclamación de la declaración

de Impuesto al Patrimonio ante la DIAN, agotando la vía gubernativa o ante el contencioso administrativo si es del caso.

I. Las pérdidas operacionales obtenidas y acumuladas por la sede de Barranquilla, dado los altos costos fijos que de-mandan los servicios habitacionales.

6.1. Recursos Disponibles e Inversiones. La cooperativa al cierre de la vigencia del 2013, cuenta con un disponible a disposición inmediata para atender sus necesidades de fun-cionamiento y cumplir los compromisos de $362.846.593,66.

De igual manera con inversiones en C.D.T. por $500 millo-nes de pesos, a corto plazo. Lo anterior en razón al exceso de liquidez y con el fin de obtener algún ingreso por este concepto, dado que el comportamiento del flujo de efectivo en caja y bancos, frente a los compromisos era mayor, y no es productivo tener el dinero sin obtener alguna rentabilidad.

Asimismo, durante la vigencia la administración autorizó re-tirar las acciones que se tenían en bolsa (ISAGEN y ECOPE-TROL), por no ser rentables y dada su alta volatilidad estaban perdiendo su valor con pérdidas para la institución.

6.2. Cartera. Este componente financiero fue de especial cuidado y control por parte de la administración, clasifican-do la cartera según la garantía y medio de amortización, ra-zón por la cual, en la actualidad se tienen créditos con ga-rantía real hipotecaria, pignoración y ordinarios. Asimismo, se dio cumplimiento a lo determinado por la SES, en cuanto al ajuste y aplicación de las provisiones tanto individuales como generales, lo mismo según la forma de pago, ya sea por descuento de libranza o por caja.

El mayor logro se obtuvo en la recuperación de la cartera morosa por $119´075.590 en el 2013, frente a $11´035.040 en el 2012, para lo cual se requirió de mecanismos y estra-tegias estrictas y ortodoxas, como la exclusión de la coope-rativa de 15 asociados morosos, según lo determinado en el estatuto; e incentivando así la cultura de pago por ventanilla; su mayor incidencia fue lograr recuperar deudas de difícil re-caudo con morosidad de dos y tres años o más, a su vez el es-fuerzo de cobrar los Créditos de Gerencia en mora, permitió disminuir provisiónes de otras obligaciones que arrastra di-cho incumplimiento, de tal forma que la provisión disminuyó sobre la cartera total de la cooperativa. Es de tener en cuenta que con la aplicabilidad de la norma expedida por la Super-intendencia de la Economía Solidaria, fue necesario llevar la provisión general hasta el 1% del monto de la cartera total.

6.3. Fondos Sociales. Al cierre de la vigencia los fondos so-ciales, se vieron afectados especialmente por la disminución

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en el Fondo Mutual de Solidaridad y por no contar con fon-dos sociales agotables provenientes de excedentes de ejer-cicios anteriores.

6.4. Patrimonio. En esta cuenta, se puede apreciar la con-formación y comportamiento en los últimos años, como fac-tor importante, se concluye que para el cierre de la presente vigencia, éste rubro está representado en un 63.3%, por los aportes sociales, cuenta que a pesar del número de retiros de asociados, no se vio afectada en forma considerable.

6.5. Impuesto al Patrimonio. A pesar que durante la vigen-cia del 2013, no se canceló ningún valor por este concepto, es importante resaltar que como consecuencia de la presen-tación incorrecta de la declaración correspondiente al cua-trenio 2011-2014 , la cual fue liquidada erróneamente sin ex-cluir los aportes sociales y sobre la cual la administración de la época pagó la primera cuota; en el presente año se hicie-ron las gestiones pertinentes para la anulación del valor de-clarado y para obtener la devolución del valor pagado como primera cuota, más los intereses causados a la fecha, por tal razón la administración contrató a una firma de abogados especializados en materia tributaria, para que a nombre de la cooperativa, agotaran todos los recursos en obtener la anu-lación del impuesto al patrimonio inicialmente presentado y la devolución de los valores cancelados, aduciendo el pago de lo no debido y la doble tributación, demanda y reclama-ción que se encuentra en curso.

7. PLAN DE DESARROLLO.

7.1. Comercialización y Convenios. Como ya se dijo, se activó la Sección de Comercialización, determinada en el estatuto, a través de la cual se implementaron algunos ser-vicios y convenios comerciales con almacenes de cadena a nivel nacional. Con esta sección se pretende desarrollar otras actividades generadoras de ingresos, bienestar y servicio, relacionados en el Plan de Desarrollo, como la actividad del servicio inmobiliario, entre otras.

7.2. Portafolio de Servicios. Durante la vigencia se modifi-có el portafolio de servicios de la cooperativa, con un nuevo diseño imprimiéndolo en plegable y actualizando el video institucional para su distribución a todos los asociados y pro-yección en las sedes y coordinaciones, asi como en las Escue-las de Formación y Bases de la ARC, para divulgación y dar a conocer a la cooperativa con los beneficios que representa pertenecer a ella.

Igualmente se diseñó una nueva página WEB de fácil acceso, a través de la cual se mantiene a disposición toda la informa-ción relacionada con la cooperativa, en forma actualizada y permanente.

7.3. Proyecto Plan Quinquenal de Desarrollo 2014 - 2018. En razón a que el anterior Plan Quinquenal de la Cooperati-va, aprobado por la Honorable Asamblea, venció el pasado año, el Consejo de Administración y la Gerencia, elaboraron el proyecto del nuevo Plan (Quinquenio 2014 – 2018), en el cual se llevan a consideración los programas, proyectos e in-versiones que a nuestro juicio COOSONAV debe adoptar, con el fin de mantener el objeto social, prevalezca en el futuro la entidad y se logre algún desarrollo institucional y empresa-rial, a través de la creación de nuevos servicios, la obtención de otras fuentes de ingresos y la diversificación en su acti-vidad social, para beneficio del núcleo de asociados y de la cooperativa, tanto en el corto, mediano como largo plazo, proyecto que es entregado separadamente a los señores De-legados, para su análisis, estudio y aprobación. 8. DESARROLLO ORGANIZACIONAL Y CONTROL INTERNO.

En la última vigencia la cooperativa como empresa social, hizo todos los esfuerzos en mejorar los procesos y proce-dimientos, para el servicio al asociado, entre los que cabe destacar la sistematización en línea con las sedes, la descen-tralización de los servicios, la aplicación de nuevas formas de pago por parte de los asociados y la agilización de los servicios en forma general, obteniendo a la vez, tanto para los asociados como para la institución información confiable ágil y oportuna, asi como para la consolidación de los esta-dos contables y financieros que debe realizar esta.

Con la sistematización en línea igualmente la institución presenta avances tecnológicos que le permite estar a la van-guardia de las entidades del sector, como es el contar con centro de costos, sistema biométrico, módulo de facturación y lo más importante el suministro inmediato de estados de cuenta y aportes de los asociados directamente por las se-des, con procedimientos de control permanente y comu-nicación diaria de la sede principal, con las demás. Por otra parte se depuró, actualizó y sistematizó el archivo general de la Cooperativa, garantizando su conservación y acceso.

9. INGRESOS Y RETIROS DE ASOCIADOS.

No obstante las gestiones realizadas por la administración, ponderando los servicios y beneficios que representa el pertenecer a la institución y como consecuencia de factores externos más que institucionales durante la vigencia se reti-raron 190 asociados y el comportamiento respecto a las nue-vas afiliaciones y el año anterior, se muestra en la siguiente gráfica.

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10. ASPECTOS LEGALES Y JURÍDICOS.

10.1. Normatividad y Reglamentos. Con el fin de garanti-zar la normatividad del sistema solidario y contar con guías de acción para el servicio a los asociados, se reestructuraron y actualizaron los reglamentos de servicios y asistencia social y se crearon nuevos, acordes al objeto social y lo determina-do en el estatuto, garantizando así los procedimientos y la equidad en la aplicación de los mismos y el buen funciona-miento en los aspectos administrativos, contables, financie-ros y de control.

10.2. Estatutos. Como marco legal institucional, fundamen-tado en el estatuto se dio cumplimiento a lo dispuesto por la última Asamblea Extraordinaria, efectuada en el mes de marzo de 2013, en la que se aprobó la reforma total del esta-tuto de la Cooperativa; el cual empezó a regir a partir del 01 de junio del 2013 y en cumplimiento a lo allí determinado, se divulgó a todo el núcleo social, dando aplicación por esta administración.

10.3. Jurídicos y Demandas en Curso. Es de anotar que la Cooperativa cuenta con un Asesor Jurídico, con el fin de garantizar que las decisiones adoptadas por los entes ad-ministrativos y la institución en general, se ajusten a la nor-matividad; por otra parte se continuó con el seguimiento a los procesos penales, civiles y disciplinarios que venían de vigencias anteriores, entre los que cabe destacar:

•Ante la Fiscalía 243 Unidad Tercera Seccional Fé Públicacontinúan las investigaciones dentro de la Denuncia Pe-nal, instaurada por el detrimento patrimonial, contra SO-NIA DELGADILLO y otros, la cual se encuentra en la etapa de entrevista a la denunciada, recolección y verificación de pruebas.

•ContinúalademandaparalarestitucióndelinmuebledelaCalle 31, en contra de los señores arrendatarios LUIS ALE-

JANDRO e ISAÍAS CADENA GALINDO, en espera que el Juz-gado emita la orden respectiva, para el desalojo judicial y la retoma del bien.

•SeinicioprocesoejecutivoencontradelseñorCARLOSE.CERVANTES CERVANTES, ante el Juzgado 33 Laboral del Cir-cuito para el cobro de las costas a favor de COOSONAV. Este valor ya fue recuperado por la cooperativa.

•Dentrodelprocesodisciplinarioadelantadocontraelseñorasociado CARLOS E. CERVANTES CERVANTES, fue determi-nado y archivado por parte del Consejo de Administración, en la cual se determinó sancionarlo con la exclusión de la cooperativa, en cumplimiento al Estatuto.

•Losprocesosejecutivosqueactualmentesellevanacaboante los despachos judiciales en contra de algunos ex aso-ciados en morosidad por el incumplimiento de sus obliga-ciones económicas contraídas con la cooperativa.

De igual forma se atendió y dio respuesta en tiempo a los diferentes derechos de petición, presentados por los asocia-dos, a satisfacción de los mismos.

11. PLAN DE ACCIÓN 2014.

Está enfocado en mejorar los servicios a los asociados y en obtener al cierre del 2014, resultados económicos y financie-ros positivos y está enmarcado dentro del cumplimiento del objeto social de la cooperativa, el Plan Quinquenal de Desa-rrollo (a ser aprobado) en lo determinado para la presente vigencia y el portafolio de servicios, con el cumplimiento de las actividades descritas en el cronograma para el presente año.

Las gestiones a realizar se resumen, asi:

1- Preparación y presentación de la información financiera, contable y administrativa desarrollada en la vigencia del 2013, para ser presentada a la QUINCUAGÉSIMA CUARTA (54) ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA, VIGÉSIMA SEXTA (26) DE DELEGADOS.

2- Cumplimiento de los mandatos emanados en la Asam-blea Ordinaria del presente año.

3- Ejecutar los programas determinados en el Plan de De-sarrollo para la presente vigencia y el PESEM.

4- Nombramiento de Subgerente, para lo cual el Consejo realizó convocatoria y deja la postulación de algunos candidatos, para que sea el nuevo Consejo quien haga el nombramiento respectivo y cumpla con lo determinado en el estatuto.

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5- Mantener información permanente a través del sistema en red con las sedes sociales y coordinaciones, controlan-do que los servicios se presten en forma ágil y oportuna.

6- Ejercer control permanente a las sedes, en forma tal que las solicitudes de los asociados sean atendidas eficiente-mente.

7- Velar por el mantenimiento y conservación permanente de las sedes.

8- Mantener actualizada en todo momento la base de da-tos de la cooperativa.

9- Dar prioridad a las actividades determinadas para la sec-ción de comercialización, servicio inmobiliario y demás, que presenten alternativas de ingresos, diferentes a los créditos.

10- Fortalecer el portafolio de servicios, divulgarlo y ejecu-tarlo a nivel de todos los asociados.

11- Ejecutar el cronograma general de actividades, aproba-do por el Consejo para la vigencia del 2014.

12- Administrar en forma eficiente los recursos humanos, económicos y administrativos de la institución, ejercien-do control permanente de los mismos.

13- Atender todos los aspectos jurídicos legales pendientes y los que se puedan presentar en el transcurso del tiempo.

14- Presentar al final de la vigencia, resultados administra-tivos y económicos positivos para la cooperativa, que muestren un crecimiento y desarrollo general de la Insti-tución.

Señores Asambleístas, es nuestro mayor deseo que éste in-forme de Gestión Integral de la Administración, satisfaga las expectativas y sirva como guía de acción en la toma de las decisiones que adopte esta Asamblea.

Eran nuestros deseos presentar mejores resultados, pero pese al esfuerzo, dedicación y entusiasmo, por razones ad-versas y ajenas a nuestra voluntad no fueron posibles; no obstante creemos haber presentado un balance positivo, tanto en lo social como en lo económico.

Terminamos este ciclo con la convicción y certeza del deber cumplido.

CARLOS F. SIERRA ARDILA LUIS ANTONIO HERRERA MEDELLÍN JOSÉ EUSEBIO NOVA JIMÉNEZ Gerente Presidente Consejo Secretario Consejo

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INFORME JUNTA DE VIGILANCIAPARA LA QUINCUAGÉSIMA CUARTA (54) ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA, VIGÉSIMA SEXTA (26) DE DELEGADOS,

MARZO 14 DE 2014Nro. 017 –JV

SEÑORES DELEGADOS:

La Junta de Vigilancia de COOSONAV, presenta a cada uno de Ustedes, un cordial saludo de bienvenida y los felicita con since-ridad, por su participación en esta Asamblea General, como di-rectos Representantes de los Señores Asociados en las Sedes y Coordinaciones de COOSONAV existentes en el Litoral Caribe, lo mismo que en otros lugares geográficos del país y a la vez ex-hortarlos para que durante el desarrollo de la Asamblea se den a conocer, aclarar y tomar las mejores decisiones para el bien de nuestra cooperativa, sus Asociados y Beneficiarios.

BALANCE SOCIAL.

Para la vigencia del año 2013, lo podemos calificar como el más bajo durante los últimos años en forma general, tanto en las dis-tintas actividades de Educación, Deportes y Auxilios de Solidari-dad. En cuanto a los créditos se notó una alta disminución y esto se debió a tres factores importantes: (1).- La protección de míni-mo vital. (2).- El alto volumen de retiro de Asociados y (3).- La poca demanda a estos.

Las actividades sociales programadas para el año 2012, se cum-plieron en un 10% de acuerdo a la programación elaborada y teniendo en cuenta que para esa vigencia no hubo excedentes.

Ha primado la morosidad en el pago de los compromisos (prés-tamos), adquiridos por parte de algunos beneficiados con estos servicios, el Consejo de Administración se ha visto obligado a dar cumplimiento al Artículo 20 “Pérdida Calidad de Asociado”, de acuerdo al Estatuto de COOSONAV vigente a la fecha, y así mismo se continúan recibiendo quejas y reclamos por la demora en el trámite y otorgamiento de los diferentes auxilios y créditos.

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN:

La Junta de Vigilancia como Control Social no hace parte de la Administración, por lo tanto dentro de sus funciones no está la de administrar.

La Junta de Vigilancia no tiene dudas en conceptuar que el trabajo, las acciones y las decisiones tomadas por el Consejo de Administración durante este lapso de tiempo (año 2013), se verán reflejadas en el presente y futuro, además velar siempre porque^ estas se sujeten a las normas vigentes tanto a las Leyes como al Estatuto de COOSONAV.

COMITÉS:

Los Comités desarrollaron sus respectivas gestiones en términos generales aceptable, pues se notó algunas fallas de coordina-

ción y falta de organización entre los comités de la Cooperativa, influyendo bastante en el bajo presupuesto asignado, para las diferentes actividades; por falta de representantes en las sedes de Leticia, Bahía Málaga, San Andrés y Tumaco no se realizaron actividades sociales ni educativas, lo que incentiva el retiro de Asociados.

DEBERES Y OBLIGACIONES DE LOS ASOCIADOS.

El poco conocimiento del Estatuto ayudado por la escasa difusión de este y la Ley cooperativa por parte de unos pocos Asociados de COOSONAV, es bastante notoria, debido a que la gran mayoría asumimos problemas basados en rumores, chismes, o por inter-mediación de otros que en nada favorecen el buen desarrollo de la Cooperativa, demostrando falta de compromiso social y sen-tido de pertenencia, tales como correos electrónicos, derechos de petición, quejas, etc. donde hacen publicaciones que afectan nuestro buen nombre dentro del ámbito cooperativo y que a la hora de la verdad no se sostienen en lo que publican o predican produciendo un desgaste innecesario a la Administración en ge-neral.

Asimismo se hicieron las verificaciones de los aspirantes a Delegados que se encontraban hábiles e inhábiles, para la asistencia a la Asamblea, de acuerdo a lo establecido en el Estatuto de Coosonav.

QUEJAS Y RECLAMOS:

La Junta de Vigilancia dio cumplimiento a los reclamos y quejas presentados por algunos Asociados, dándoles respuesta a los in-teresados. Aunque en su gran mayoría se ha podido comprobar que estos consisten en aparentes problemas personales o dando cumplimiento a encargos dentro de un grupo de Asociados que en nada favorecen el buen funcionamiento e imagen de la coo-perativa.

La Junta de Vigilancia le dio cumplimiento a los diferentes reque-rimientos de la SES, por asuntos relacionados con quejas presen-tadas por asociados en el año anterior y primeros meses del año 2013.

Para conocimiento de los Señores Asociados de COOSONAV, se le informa que actualmente la administración no ha sido cuestio-nada por la SES.

En el aspecto jurídico el señor Asesor se encuentra trabajando dentro de su campo laboral demostrando su sentido de perte-nencia hacía COOSONAV.

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INGRESOS Y RETIROS:

Es preocupante la disminución de la base social, esta situación que se viene presentando a causa de las normas vigentes sobre aplicación de sanciones debido a la morosidad en el cumplimien-to de los compromisos económicos adquiridos con la cooperati-va, lo mismo que a la situación de la aplicación del Mínimo Vital, puesto en marcha por la Caja de Sueldos de Retiro de las FF.MM y el Ministerio de Defensa (Armada Nacional). Ver anexo 1.

No vemos a la fecha ningún plan que se esté implementando con el fin de evitar la deserción (retiro) de Asociados que hoy es una realidad visible en este aspecto; como también la incorporación de nuevos Asociados, la cual es muy pobre la gestión realizada además aunado a la carencia de motivos que atraiga a su incor-poración.

SITUACIÓN JUNTA DE VIGILANCIA:

Es importante informar que las funciones y tareas adelantadas por la Junta de Vigilancia durante el segundo año (2013), se de-sarrollaron según lo establecido dentro de las normas legales y el Estatuto vigente de COOSONAV.

El trabajo en equipo entre el Consejo de Administración, Geren-cia, Asesor Jurídico, Revisoría Fiscal y Suplentes, del órgano de Control Social, se puede calificar en un 70%, favorable, esto se debe a que no ha, sido posible por parte de la Administración en-tender la importancia y apoyo que se debe brindar a la Junta de Vigilancia, teniendo en cuenta que el Consejo de Administración, Junta de Vigilancia y Revisoría Fiscal, son igualmente elegidos por la asamblea y rio existe subordinación entre ellos, para el cumpli-miento de las funciones legales y estatutarias, con fundamento en el principio solidario previsto en la Ley 454 de 1998, Articulo 4, numeral 8. AUTONOMÍA, AUTODETERMINACIÓN Y AUTOGO-BIERNO y que su ámbito social están concentrados dentro de la ley 79 de 1988 que establece las funciones de la Junta de Vigi-lancia como es la de velar porque se cumplan las funciones de la Administración en general de acuerdo al Estatuto, reglamentos y leyes.

PROCESOS DISCIPLINARIOS:

Comedidamente nos permitimos informar el estado actual de los procesos disciplinarios que lleva la Junta de Vigilancia, así:

01.- Proceso Carlos Cervantes (Presunta violación estatuto): De acuerdo a la Resolución 001 del 2014, del Consejo de Administra-ción por la cual se confirma la sanción de exclusión por la comi-sión de faltas consideradas como muy graves.

02.- Proceso Álvaro Triviño avarro Celis (Presunta violación es-tatuto): Llamado de atención.

03.- Proceso Manuel Sánchez Sánchez (Presunta violación del Estatuto): Llamado de Atención.”

04.- Proceso Javier Quintero Loaiza (Presunta violación del Esta-tuto): Llamado de Atención.

05.- En la actualidad la Junta de Vigilancia adelanta doce (12) Procesos disciplinarios a Asociados por encontrasen en mora en cumplimiento de sus obligaciones económicas superiores a ciento ochenta (180) días, los cuales posiblemente se encuentran incursos en la aplicación del Artículo 26 “Faltas muy graves”, lite-ral “o” y el Articulo 27, “Sanciones a faltas muy graves” - contra las faltas muy graves procede la exclusión.

SUGERENCIAS Y RECOMENDACIONES:

Dentro de la desinformación que se ha propagado y que se ha vuelto costumbre entre nuestros Asociados, la Junta de Vigilancia se permite sugerir se socialice ampliamente las informaciones, aparecidas tales como en correos electrónicos, derechos de peti-ción, quejas o reclamos que algunos asociados publican y lo que hacen es crear un mal ambiente y disociando con el propósito de distorsionar la realidad conllevando a crear falsas expectati-vas, aumentando el retiro de Asociados y sembrando un manto de duda para aquellos que quieren incorporarse a la Cooperativa.

Es necesario que la Asamblea, con su sabio saber y entender au-toricen y asignen un presupuesto a la Junta de Vigilancia, lo cual permita desarrollar sus funciones autónoma y adecuadamente.

Se debe de tener en cuenta con carácter Urgente el nombramien-to de los Coordinadores de COOSONAV, en Leticia, Bahía Mála-ga, Tumaco y San Andrés, en donde existen grupos significativos de Asociados, con el fin de que se puedan mantener informados que se encuentran en esas localidades y sus alrededores y ver las posibilidades de hacer una masiva divulgación relacionada con nuestra cooperativa a fin de atraer nuevos Asociados.

Consideramos que COOSONAV, en la parte económica y social viene dando cumplimiento a su objeto social, esperando que para el período del 2014 se desarrollen en su totalidad las activi-dades programadas con el fin de mejorar el bienestar y calidad de vida de sus Asociados.

Señores Delegados mil y mil gracias al todo poderoso y Universo de nuestros Asociados por la confianza que depositaron en esta Junta de Vigilancia - Principales y Suplentes al elegirnos como sus Representantes ante la Administración en general, periodo 2012 - 2014.

QUE DIOS LOS BENDIGA.

Mil Gracias, Buen Viento y Buena Mar

LUIS EDUARDO SUÁREZ CANCHÓNPrincipal

JAVIER HINCAPIÉ HERRERAPresidente

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INFORME REVISORÍA FISCAL

Señores ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS COOPERATIVA DE SUBOFICIALES NAVES “COOSONAV” Ciudad

Respetados Señores:

En nombre de HM & ASOCIADOS LTDA presento a ustedes un cordial saludo.

Como Revisores Fiscales de la COOPERATIVA COOSONAV, elegidos en la pasada Asamblea General celebrada en el mes de marzo de 2013, nos permitimos rendir a la Honorable Asamblea un informe especifico sobre la labor realizada en cumplimiento de los objetivos trazados, las normas de audi-toría generalmente aceptadas en Colombia y las funciones que nos señalan los estatutos de la Cooperativa y el Código de comercio.

A. ASPECTOS TRIBUTARIOS

En cumplimiento de las disposiciones legales vigentes, se realizó revisión y firma de las declaraciones tributarias, co-rrespondientes al año 2013, se hicieron las recomendaciones pertinentes, y fueron acatadas por la administración satisfac-toriamente.

B. ACTIVIDADES OPERATIVAS

Planeación del trabajo.

En cumplimiento de las normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia se efectuó la planeación del trabajo de auditoría en los siguientes aspectos.

• Revisióndelosprocedimientosdecontrolinternoyaplica-ción de las políticas establecidas por la Cooperativa.

• Revisiónyanálisisdelascuentasqueconformanlosesta-dos financieros para establecer el trabajo por áreas.

• Revisiónyanálisisdeaspectoslegalesyadministrativos.

C. TRABAJO DESARROLLADO.

Se efectuó trabajo por parte de la Revisoría Fiscal a las dife-rentes áreas de la Cooperativa para evaluar aspectos funda-mentales como:

1. Evaluación del cumplimiento del control interno.

En este campo se evaluaron todas las cuentas de los estados financieros con énfasis especial en los rubros de Disponible y Cartera de la cooperativa. De este trabajo se emitieron infor-

mes mensuales dirigidos a la Gerencia, al Consejo de admi-nistración y la Junta de vigilancia, los cuales reposan en los archivos de la entidad. Esta revisoría observó que la administración de la coopera-tiva en cabeza del Consejo de Administración y la gerencia, han acatado la mayoría de recomendaciones de la Revisoría fiscal. En cuanto al control interno a la fecha de este informe, consideramos que es adecuado.

2. Evaluación de los estados financieros mensuales.

ASPECTOS CONTABLES

Se impartieron las recomendaciones pertinentes sobre las diferentes cuentas del Activo, Pasivo y Patrimonio, Ingresos, Egresos, tanto contables como administrativos, de cuyo tra-bajo también surgieron recomendaciones sobre reclasifica-ciones y depuración de algunas cuentas. De este trabajo se observó que se efectuaron los ajustes pertinentes y las depu-raciones respectivas para presentar los estados financieros a diciembre 31 de 2013 razonables a la situación económica de la cooperativa.

La recomendación de esta Revisoría más relevante a nuestro criterio en el área contable consistió en la adquisición de un software de contabilidad para las sedes de Cartagena, ba-rranquilla y la coordinación de Sincelejo (hoy Coveñas), ya que hasta el año 2012 los procesos contables requerían me-joramiento; la documentación se enviaba de las sedes y en Bogotá se procesaba la información, quedando un vacio en la oportunidad de las operaciones; la facturación también se llevaba de manera manual.

La Gerencia y Consejo actual, adquirió la licencia para la con-tabilidad de las sedes y hoy los asociados cuentan con la in-formación oportuna e inmediata al momento de consultar su estado de cuenta personal de cartera y aportes, ya que los funcionarios de las sedes están capacitados para suminis-trarla de manera Inmediata en cada sedes.

También se mejoró el tema de la facturación de la actividad habitacional; que se llevaba manualmente en las sedes de barranquilla y Cartagena. Hoy se hace sistematizada, y el sis-tema contable se encuentra en línea para las tres sedes, de igual manera los recaudos de dinero.

• Cumplimiento de las disposiciones legales, estatutarias y reglamentarias.

En este trabajo se efectuaron recomendaciones consigna-das en los informes de actividades mensuales presentados

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al Consejo, Gerencia y Junta de vigilancia que reposan en las instalaciones de la entidad.

Resumiendo las principales recomendaciones tenemos en-tre otras:

a. Nombramiento del gerente en propiedad para la coo-perativa. Esta revisoría observó que la administración de la cooperativa estaba en espera del nombramiento del gerente y duró varios meses con un gerente encargado. Se recomen-dó al Consejo esta labor y este órgano nombró gerente en propiedad.

b. Nombramiento del subgerente. Se ha recomendado el nombramiento de este cargo en varias oportunidades, pero el consejo no lo ha efectuado por austeridad en los gastos de la entidad.

c. Contratación de pasantes del Sena. Se observó que en la administración anterior (años anteriores y principios de 2012) el Sena sancionó a la cooperativa por no contar con pasantes, teniendo la obligación de cumplir con ello.

En el 2013 se recomendó continuar con esta obligación y uti-lizar pasantes para las sedes de Cartagena y si era necesario en barranquilla.

En la sede de Cartagena en 2012 y principios del 2013, se ob-servó que se contaba con practicantes de la empresa Citucar; según indagación nuestra el convenio con esta empresa em-pezó desde el año 2004, pero esta era de carácter privado y no suplía la obligación que tenía la cooperativa de contratar pasantes del Sena.

El actual Gerente terminó con ese contrato en junio de 2013. Desde Octubre de 2013, la cooperativa cuenta con dos aprendices del Sena en Cartagena para la recepción y actual-mente también hay un aprendiz en la sede de Bogotá para el área de cartera y uno en Cartagena para recepción, que también cubre el turno los domingos en la noche.

d. Impuesto al patrimonio. Aunque la asamblea ya conoce el tema del impuesto al patrimonio; es bueno por principio de revelación, recordar que en el año 2011 se debía decla-rar este impuesto, inicialmente la obligación era para todos, pero luego el gobierno reglamentó que las cooperativas podían descontar el valor de los aportes sociales de la base gravable; por una mala asesoría de la Revisoría Fiscal de ese momento hacia la administración, la cooperativa se anticipó a presentar la declaración de este impuesto sin hacer la dis-minución de los aportes sociales de la Base gravable, crean-do la obligación ante la Dian de su cancelación.

Posteriormente se observó que no se hizo la reclamación ante la Dian de manera oportuna; y finalmente esta entidad,

emitió una resolución donde indica que la cooperativa tiene que cancelar este impuesto.

Nosotros como Revisores Fiscales de la entidad, recomenda-mos a la administración hacer las gestiones necesarias para que la Dian eximiera a la cooperativa de cancelar dicho im-puesto, amparados en primera instancia en el principio de igualdad de derechos; y atendiendo las mismas normas del gobierno donde permiten a todas las entidades cooperati-vas descontar de la base gravable los aportes sociales; la in-quietud ante la Dian es porqué Coosonav sí debía cancelar un impuesto el cual no era su obligación.

En este orden de ideas, se recomendó al Consejo contratar los servicios de una firma especializada en derecho tributa-rio para que defendiera los derechos de la cooperativa ante la Dian o en su defecto ante el Contencioso administrativo.

Recomendación que fue adoptada por el Consejo y hoy se está avanzando en la defensa jurídica a través de una firma especializada en derecho tributario.

Con todo lo anterior sin embargo por haberse efectuado la reclamación de manera tardía, se recomendó al consejo crear una provisión por principio de prudencia; recomenda-ción que también fue adoptada por la gerencia y el Consejo de administración.

e. Matricula mercantil en las sedes de Coosonav. La actual gerencia se enteró que la cooperativa tenía matrícula mer-cantil en Cartagena y barranquilla y que además no se había efectuado la renovación de la matricula desde la fecha de su registro.

Las entidades solidarias funcionan de manera diferente a las entidades comerciales. El registro mercantil de Coosonav, como en las demás entidades de economía solidaria se debe hacer en la oficina principal, o sea en Bogotá y es donde se deben hacer las renovaciones de matricula hoy el RUES.

Esta Revisoría recomendó a la administración, cumplir con la renovación de matricula mercantil dejada de pagar en los años que duró el registro (ya que se indagó con la cámara de comercio y era obligación pagar) y cancelar definitivamente estas matriculas; ya que figuraban como sucursales que te-nían representación legal diferente al representante legal de la entidad, o sea los administradores. En las cooperativas las políticas están establecidas en los es-tatutos y allí se indica que el representante legal es el geren-te de la cooperativa. La administración acató la recomendación y hoy Coosonav está libre de valores adicionales por concepto de sanciones, moras y mas cargos por matricula mercantil en estas sedes.

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f. Detrimento Patrimonial de los $171.000.000. Desde el inicio de nuestro contrato de Revisoría, se solicitó a la geren-cia anterior se nos suministrara la información de la auditoría externa para hacer el seguimiento respectivo y confrontar la información con la demanda ante la fiscalía para probar el valor registrado en los estados financieros. El funcionario manifestaba que era reserva del sumario e información con-fidencial para la fiscalía; y esta información no nos fue sumi-nistrada.

Sin embargo en el año 2012, recomendamos al Consejo el registro de este valor en los estados financieros, amparados en la certificación que el auditor externo emitió al Revisor Fiscal anterior, ya que se había indicado que tenía que regis-trarse en cuentas de orden y a nuestro criterio personal, al ser una cuenta por cobrar debía estar en la contabilidad de la cooperativa.

Hasta mediados de enero de 2014 se nos dio acceso a la mis-ma por parte del actual gerente. Hoy podemos comprobar mediante el seguimiento efectuado a los cheques microfil-mados y otros documentos que hay soportes de gran parte del valor demandado, sin embargo es necesario reunir los soportes de aproximadamente $86.000.000 que la auditoría externa solo mencionó pero no adjuntó estos documentos como medida probatoria de la desviación de dineros. Esta Revisoría ofreció al Consejo de administración adelantar el trabajo respectivo sin costo alguno para Coosonav, en vis-ta que ya se requiere contar con la documentación necesaria y con las pruebas contundentes ante la fiscalía para obtener el fallo a favor de la entidad. Estamos en proceso de esta au-ditoría.

3. Evaluación de la Gestión Esta Revisoría considera que la gestión del Consejo de administración y la Gerencia en 2013, fue acorde con las necesidades de la Cooperativa, ha actua-do oportunamente en la solución de conflictos que afectan a la entidad y ha procurado el saneamiento de problemas anteriores a su administración. La cooperativa ha alcanzado un avance tecnológico importante; tal como el sistema en línea, la comunicación con las sedes virtual, los pagos de los estados de cuenta PSE; que muchas entidades inclusive más grandes que Coosonav, aun no cuentan con esta herramien-ta tecnológica.

El buen rumbo de toda entidad depende de la visión y la ca-pacidad administrativa de sus dirigentes.

En cuanto a la Junta de vigilancia, ha cumplido su función satisfactoriamente; se ha observado en ellos sentido de per-tenencia para con la cooperativa.

En cuanto a las sedes, nos permitimos hacer un resumen:

En nuestra auditoría de Gestión y control interno, y atendien-do el compromiso con la Asamblea de visitar las sedes de Coosonav, se hace la anotación que esta Revisoría solicitó a la Gerencia el acceso al sistema Sicoop con clave de consulta para evidenciar las operaciones de la cooperativa no solo en Bogotá sino en las sedes de la entidad; ya que al estar el sis-tema en línea, el auditor puede ejercer un control inmediato en cualquier momento y cuando el Revisor lo considere ne-cesario.

De igual manera mensualmente se revisan los movimientos contables con sus respectivos soportes de la oficina principal y de las sedes de barranquilla, Cartagena y coveñas.

En cumplimiento del compromiso con la Asamblea, se efectuaron las visitas a las sedes así:

En febrero de 2013, se efectuó visita a la oficina de Barran-quilla, donde se informó los hallazgos ya conocidos por la asamblea de marzo 15 de 2013.

En mayo de 2013, se efectuó auditoria específica a la sede de Cartagena, donde se observaron varias falencias del control interno y ausencia de procedimientos adecuados en algunos aspectos; entre otros se mencionan los más importantes:

La administración de la sede no reconocía autoridad de par-te de la Gerencia en algunos aspectos tales como:

- Procedimientos inadecuados para las bajas de inventarios de activos fijos. No se cumplía la circular emitida por la gerencia en fecha15 de septiembre de 2010, (en ese en-tonces sr. Carlos Cervantes) donde indicaba “informar a la gerencia cuales activos se van a dar de baja y estado de conservación, entre otros, así como el gerente será quien evaluará y autorizara las bajas, y en el proceso se debe in-formar a la sección de contabilidad” .

No se observaron oficios del administrador hacia el geren-te solicitando la baja de inventarios de activos fijos.

- Revisando las planillas de Activos fijos, se evidenció que algunos activos en buen o regular estado fueron vendidos a un funcionario.

- Los dineros de esa venta no ingresaron a la contabilidad de Coosonav.

Hacemos la aclaración que los activos vendidos consistían en dos parlantes, y cuatro mesas, y su valor era irrisorio; sin embargo lo que se observa mal a la luz de las políticas internas de Coosonav, es el procedimiento aplicado para vender o sustraer elementos de la sede.

- Abuso de autoridad en la sede por parte del administrador del momento. Ej. utilizó el salón para un evento familiar, pero no canceló la tarifa respectiva.

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- No se consignaba en la cuenta de bancos las ventas del minibar o inventario de las neveras y vitrinas de la sede. (el dinero se utilizaba para comprar elementos necesarios en la sede, pero sin autorización del proce-dimiento por parte de la gerencia de Coosonav).

- Los impuestos que se vencían en mayo 15 no se pre-sentaron aunque llegaron oportunamente; corriendo la cooperativa el riesgo de ser acreedora a sanciones por extemporaneidad.

- El administrador no cumplía personalmente con la consignación de los recursos de Coosonav en el ban-co; enviaba a la señora de servicios generales o al se-ñor de mantenimiento. Esta es una función única del administrador que está amparada por la póliza de se-guro.

- Mal trato a los empleados por parte del administrador del momento según versiones libre y espontanea de algunos funcionarios.

- Encubrimiento por parte de una funcionaria hacia el administrador del momento, en el caso del dinero de la venta de activos, como fue el mencionar un fon-do para almuerzos de los empleados que no existía.

Es importante anotar que en todo este proceso de auditoría a la sede de Cartagena; esta Revisoría tuvo el apoyo muy oportuno del actual Gerente Dr. Carlos Fernando Sierra Ardila, quien viajó inmediatamente a apoyar nuestro trabajo tomando los descar-gos a los empleados; donde se pudo evidenciar otros aspectos que ya no eran injerencia de la Revisoría, sino temas adminis-trativos y de personal. Por estas actuaciones administrativas inadecuadas; esta Revisoría recomendó al Consejo de administración y a la Gerencia, la terminación del contrato del administrador Sr. Sánchez; así como el mejoramiento organizacional y proce-dimental de la sede de Cartagena.

Actualmente se cuenta con un nuevo administrador y asis-tente administrativa, ya que la Gerencia terminó el contrato de trabajo a la secretaria señorita. Otero. Continuando con el cumplimiento de las visitas a las sedes, en el mes de octubre se notó mejoramiento de procesos

contables y de control interno en las mismas. No hay reco-mendaciones relevantes al respecto.

En febrero 3 al 6 de 2014, nos encontramos haciendo recorri-do por la costa, notando mejoramiento del control interno y procedimientos en Coveñas, Cartagena y Barranquilla.

OTROS ASPECTOS:

Se programó una charla para capacitación de los delegados elegidos y asociados en general sobre temas importantes de Economía solidaria, en febrero 10 de 2014. Las otras tres charlas están pendientes de programar en te-mas de interés tal como análisis de los estados financieros al corte del ejercicio; capacitación básica en economía solidaria y en su momento cuando se tenga más claridad al respecto, se abordará un tema de suma importancia para el 2014; es el tema de las NIIF que debe implementar Coosonav.

4. DICTAMEN

Nuestra responsabilidad es la rendir un concepto o Dicta-men sobre la razonabilidad de los Estados Financieros que la administración somete a consideración de los Asambleístas quienes tienen la facultad legal de decidir sobre ellos.

Finalmente y antes de presentar el Dictamen, quiero resaltar y agradecer la disposición de todos y cada uno de los esta-mentos y empleados de la Cooperativa por colaborar con el desarrollo de la Revisoría Fiscal, y antes que todo, agradecer a la honorable Asamblea por haber depositado su confianza en nuestra empresa; HM & Asociados Ltda, agradece la opor-tunidad que nos dieron de servir en este año 2013, esperan-do haber cumplido con nuestro deber. Los animamos a que continúen trabajando por su apreciada Cooperativa ya que cuentan con una entidad sólida y con un futuro prometedor para los asociados y sus familias.

“Para el que cree todo le es posible”. Que Dios les continúe bendiciendo.

Cordialmente,

MARÍA MERCEDES ZAMBRANO CORREARevisora Fiscal – Delegada HM & ASOCIADOS LTDA

Bogotá D.C., 04 de febrero de 2014 IA-001-2014

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BALANCE GENERAL 2013A DICIEMBRE 31 DE 2013

CÓDIGO NOMBRE CUENTA SALDO A LA FECHA

1 ACTIVO 11 DISPONIBLE 1105 CAJA 5.306.500,00 1110 BANCOS Y OTRAS ENTIDADES 335.727.593,66 1115 FONDOS ESPECÍFICOS 21.812.500,00

TOTAL DISPONIBLE 362.846.593,66

12 INVERSIONES 1208 INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTO 500.000.000,00

TOTAL INVERSIONES 500.000.000,00 14 CARTERA DE CRÉDITOS 1404 CRÉDITO DE VIVIENDA 46.053.893,00 1411 CRÉDITO DE CONSUMO GARANTÍAS ADMISIBLES (VEHÍCULO) 52.367.887,00 1441 CRÉDITOS DE CONSUMO OTRAS GARANTÍAS (NÓMINA) 5.964.831.356,00 1442 CRÉDITOS CONSUMO OTRAS GARANTÍAS (CAJA) 885.915.863,00 1491 PROVISIÓN CRÉDITOS DE CONSUMO -110.872.526,00 1498 PROVISIÓN GENERAL -69.491.690,47

TOTAL CARTERA DE CRÉDITOS 6.768.804.782,53 16 CUENTAS POR COBRAR 1640 CRÉDITOS A EMPLEADOS 24.884.527,86 1655 INTERESES 23.245.112,00 1660 INGRESOS POR COBRAR 2.326.968,00 1675 ANTICIPO DE IMPUESTOS 2.508.737,00 1690 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 62.713.151,00 1696 PROVISIÓN CUENTAS POR COBRAR -6.055.205,00

TOTAL CUENTAS POR COBRAR 109.623.290,86 17 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 1705 TERRENOS 175.556.223,00 1715 EDIFICACIONES 700.476.322,00 1720 MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 113.245.458,00 1725 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 36.040.378,00 1770 BIENES DE FONDOS SOCIALES 229.799.541,00 1795 DEPRECIACIÓN ACUMULADA -530.647.869,00

TOTAL PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 724.470.053,00 18 DIFERIDOS 1810 GASTOS ANTICIPADOS 8.175.220,00 1820 CARGOS DIFERIDOS 412.229.000,00

TOTAL DIFERIDOS 420.404.220,00 19 OTROS ACTIVOS 1930 ACTIVOS DE OPERACIÓN 10.292.953,00 1960 DEPÓSITOS 41.057.200,00 1985 RESPONSABILIDADES PENDEINTES 130.496.907,00 1987 OTRAS INVERSIONES 22.527.521,28 1990 DIVERSOS 4.150.000,00 1995 VALORIZACIONES 1.494.095.603,14

TOTAL OTROS ACTIVOS 1.702.620.184,42

TOTAL ACTIVO 10.588.769.124,47

8 CUENTAS DE ORDEN 268.363.087,78

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2 PASIVO 24 CUENTAS POR PAGAR 2415 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 17.558.590,00 2435 PROVEEDORES 8.850.727,00 2455 MULTAS Y SANCIONES LITIGIOS 45.000.000,00 2465 REMANENTES POR PAGAR 63.932.733,00 2495 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 14.986.710,00 TOTAL CUENTAS POR PAGAR 150.328.760,00 25 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 2515 INDUSTRIA Y COMERCIO 2.694.000,00 2595 OTROS IMPUESTOS 412.229.000,00 TOTAL IMPUESTO GRAVAMENES Y TASAS 414.923.000,00 26 FONDOS SOCIALES Y MUTUALES 2605 FONDO SOCIAL DE EDUCACION - 2610 FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD - 2648 FONDO SOCIAL PARA OTROS FINES 303.367.287,56 2655 FONDO MUTUAL PREVISIÓN, ASISTENCIA Y SOLIDARIDAD 53.613.323,52 2695 FONDO MUTUAL PARA OTROS FINES 377.949.486,23 TOTAL FONDOS SOCIALES Y MUTUALES 734.930.097,31 27 OTROS PASIVOS 2710 OBLIGACIONES LABORALES 27.424.476,00 2725 INGRESOS ANTICIPADOS 12.710.120,00 TOTAL OTROS PASIVOS 40.134.596,00 28 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIÓNES 2845 MULTAS Y SANCIONES 126.134.893,00 2895 PROVISIONES DIVERSAS 28.618.406,48 TOTAL PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 154.753.299,48 TOTAL PASIVOS 1.495.069.752,79 3 PATRIMONIO 31 CAPITAL SOCIAL 3105 APORTES SOCIALES 6.707.422.058,00 TOTAL APORTES SOCIALES 6.707.422.058,00 32 RESERVAS 3205 RESERVA PROTECCIÓN APORTES 411.604.939,84 TOTAL RESERVAS 411.604.939,84 33 FONDOS DESTINACION ESPECIFICA 3305 FONDO AMORTIZACIÓN APORTES 14.640.839,00 3325 FONDO ESPECIAL 109.454.166,50 3330 FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS 294.072.789,00 TOTAL FONDOS DETINAC. ESPECÍFICA 418.167.794,50 34 SUPERÁVIT 3415 VALORIZACIONES 1.494.095.603,14 TOTAL SUPERAVIT 1.494.095.603,14 35 RESULTADOS DEL EJERCICIO 3505 EXCEDENTES Y/O PÉRDIDAS DEL EJERCICIO 62.408.976,20 TOTAL EXCEDENTES DEL EJERCICIO 62.408.976,20 TOTAL PATRIMONIO 9.093.699.371,68 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 10.588.769.124,47 8 CUENTAS DE ORDEN POR CONTRA 268.363.087,78

NINI JOHANA VELÁSQUEZ CUENCA MARÍA MERCEDES ZAMBRANO CARLOS FERNANDO SIERRA ARDIA CONTADOR REVISOR FISCAL GERENTE T.P117810-T DELEGADA HM & AS0CIADOS LTDA T.P. 48742-T

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BALANCE GENERAL CLASIFICADOA DICIEMBRE 31 DE 2013

CORTO PLAZO ACTIVO DISPONIBLE CAJA 5.306.500,00 BANCOS Y OTRAS ENTIDADES 335.727.593,66 FONDOS ESPECIFICOS 21.812.500,00 TOTAL DISPONIBLE 362.846.593,66 INVERSIONES INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL VEN 500.000.000,00 TOTAL INVERSIONES 500.000.000,00 CARTERA DE CRÉDITOS CRÉDITOS DE CONSUMO OTRAS GARANTÍAS (NÓMINA) 1.825.757.541,00 CRÉDITOS DE CONSUMO OTRAS GARANTÍAS (CAJA) 421.535.492,00 PROVISIÓN CRÉDITOS DE CONSUMO -110.872.526,00 PROVISIÓN GENERAL -69.491.690,47 TOTAL CARTERA DE CRÉDITOS 2.066.928.816,53 CUENTAS POR COBRAR CRÉDITO A EMPLEADOS 24.884.527,86 INTERESES 23.245.112,00 INGRESOS POR COBRAR 2.326.968,00 ANTICIPO DE IMPUESTOS 2.508.737,00 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 62.713.151,00 PROVISIÓN CUENTAS POR COBRAR -6.055.205,00 TOTAL CUENTAS POR COBRAR 109.623.290,86 DIFERIDOS GASTOS ANTICIPADOS 8.175.220,00 TOTAL DIFERIDOS 8.175.220,00 TOTAL CORTO PLAZO 3.047.573.921,05 LARGO PLAZO CARTERA DE CRÉDITOS CRÉDITO DE VIVIENDA 46.053.893,00 CRÉDITO CONSUMO GARANTÍAS ADMISIBLES (VEHÍCULO) 52.367.887,00 CRÉDITOS DE CONSUMO OTRAS GARANTIAS (NÓMINA) 4.128.898.475,00 CRÉDITOS DE CONSUMO OTRAS GARANTIAS (CAJA) 474.555.711,00 TOTAL CARTERA DE CRÉDITOS 4.701.875.966,00 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO TERRENOS 175.556.223,00 EDIFICACIONES 700.476.322,00 MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 113.245.458,00 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 36.040.378,00 BIENES DE FONDOS SOCIALES 229.799.541,00 DEPRECIACION ACUMULADA -530.647.869,00 TOTAL PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 724.470.053,00 DIFERIDOS CARGOS DIFERIDOS 412.229.000,00 TOTAL DIFERIDOS 412.229.000,00 OTROS ACTIVOS ACTIVOS DE OPERACIÓN 10.292.953,00 DEPOSITOS 41.057.200,00 RESPONSABILIDADES PENDIENTES 130.496.907,00 OTRAS INVERSIONES 22.527.521,28 DIVERSOS 4.150.000,00 VALORIZACIONES 1.494.095.603,14 TOTAL OTROS ACTIVOS 1.702.620.184,42 TOTAL ACTIVO LARGO PLAZO 7.541.195.203,42 TOTAL ACTIVO 10.588.769.124,47

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CORTO PLAZO PASIVO CUENTAS POR PAGAR COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 17.558.590,00 PROVEEDORES 8.850.727,00 REMANENTES POR PAGAR 63.932.733,00 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 14.986.710,00 TOTAL CUENTAS POR PAGAR 105.328.760,00 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS INDUSTRIA Y COMERCIO 2.694.000,00 TOTAL IMPUESTO GRAVAMENES Y TASAS 2.694.000,00 FONDOS SOCIALES Y MUTUALES EDUCACIÓN - FONDO SOCIAL PARA OTROS FINES 303.367.287,56 FONDO MUTUAL PREVISION Y ASISTENCIA 53.613.323,52 FONDO PARA OTROS FINES 377.949.486,23 TOTAL FONDOS SOCIALES Y MUTUALES 734.930.097,31 TOTAL CORTO PLAZO 842.952.857,31 LARGO PLAZO IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS OTROS IMPUESTOS 412.229.000,00 TOTAL IMPUESTO GRAVÁMENES Y TASAS 412.229.000,00 CUENTAS POR PAGAR MULTAS Y SANCIONES LITIGIOS 45.000.000,00 TOTAL CUENTAS POR PAGAR 45.000.000,00 OTROS PASIVOS OBLIGACIONES LABORALES 27.424.476,00 INGRESOS ANTICIPADOS 12.710.120,00 TOTAL OTROS PASIVOS 40.134.596,00 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIÓNES MULTAS Y SANCIONES 126.134.893,00 PROVISIONES DIVERSAS 28.618.406,48 TOTAL PROVISIONES DIVERSAS 154.753.299,48 TOTAL PASIVO CORTO PLAZO 652.116.895,48 TOTAL PASIVOS 1.495.069.752,79 PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL APORTES SOCIALES 6.707.422.058,00 TOTAL APORTES SOCIALES 6.707.422.058,00 RESERVAS RESERVA PROTECCIÓN APORTES 411.604.939,84 TOTAL RESERVAS 411.604.939,84 FONDOS DESTINACION ESPECIFICA FONDO AMORTIZACIÓN APORTES 14.640.839,00 FONDO ESPECIAL 109.454.166,50 FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS 294.072.789,00 TOTAL FONDOS DETINAC.ESPECÍFICA 418.167.794,50 SUPERÁVIT VALORIZACIONES 1.494.095.603,14 TOTAL SUPERÁVIT 1.494.095.603,14 RESULTADOS DEL EJERCICIO EXCEDENTE Y/O PÉRDIDA DEL EJERCICIO 62.408.976,20 TOTAL EXCEDENTES DEL EJERCICIO 62.408.976,20 TOTAL PATRIMONIO 9.093.699.371,68 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 10.588.769.124,47 NINI JOHANA VELÁSQUEZ CUENCA MARÍA MERCEDES ZAMBRANO CARLOS FERNANDO SIERRA ARDIA CONTADOR REVISOR FISCAL GERENTE T.P117810-T DELEGADA HM & AS0CIADOS LTDA T.P. 48742-T

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ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIASA DICIEMBRE 31 DE 2013

CÓDIGO NOMBRE CUENTA 2013 4 INGRESOS 41 OPERACIONALES 4170 OTRAS ACTIV. DE SERVICIOS COMUNES/S 181.521.946,72 4180 RECUPERACIONES 119.075.589,68 4185 SERVICIO DE CRÉDITO 987.821.217,00 4190 ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES 4.641.633,00 TOTAL NETO OPERACIONALES 1.293.060.386,40 42 INGRESOS NO OPERACIONALES 4210 FINANCIEROS 10.696.045,99 4215 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES 1.163.709,00 4220 ARRENDAMIENTOS 15.122.551,00 4455 INDEMNIZACIONES 322.699,00 4295 DIVERSOS 11.458.376,00 TOTAL NETO NO OPERACIONALES 38.763.380,99 TOTAL INGRESOS 1.331.823.767,39 5 COSTOS Y GASTOS 51 GASTOS DE ADMINISTRACION 5105 GASTOS DE PERSONAL 452.863.222,01 5110 GASTOS GENERALES 639.681.418,13 5115 PROVISIONES 78.915.033,48 5125 DEPRECIACIONES 56.637.934,00 5140 GASTOS FINANCIEROS 24.265.900,29 TOTAL GASTOS OPERACIONALES 1.252.363.507,91 53 GASTOS NO OPERACIONALES 5305 GASTOS FINANCIEROS-DIVERSOS 6.259.105,28 5310 PÉRDIDA EN VENTA Y RETIROS DE BIENES 4.965.233,00 5395 GASTOS DIVERSOS 5.826.945,00 TOTAL NETO NO OPERACIONALES 17.051.283,28 TOTAL COSTOS Y GASTOS 1.269.414.791,19 RESULTADO DEL EJERCICIO 62.408.976,20

NINI JOHANA VELÁSQUEZ CUENCA MARÍA MERCEDES ZAMBRANO CARLOS FERNANDO SIERRA ARDILA CONTADOR REVISOR FISCAL GERENTE T.P117810-T DELEGADA HM & ASOCIADOS LTDA T.P. 48742-T

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BALANCE COMPARATIVOPERIODOS 2013 - 2012

NOMBRE CUENTA 2013 NOTA 2012 VARIACION VARIACION NRO. %ACTIVO DISPONIBLE CAJA 5.306.500,00 Nota 1 3.966.750,00 1.339.750,00 33,77 BANCOS Y OTRAS ENTIDADES 335.727.593,66 Nota 2 356.706.858,55 -20.979.264,89 -5,88 FONDOS ESPECÍFICOS 21.812.500,00 Nota 3 43.847.424,03 -22.034.924,03 -50,25 TOTAL DISPONIBLE 362.846.593,66 404.521.032,58 -41.674.438,92 -10,30 INVERSIONES INVERSIONES PARA MANTENER HAST 500.000.000,00 218.669.817,00 281.330.183,00 128,66 INVERSIONES DISPONIBLES PARA V - 22.413.480,00 -22.413.480,00 -100,00 TOTAL INVERSIONES 500.000.000,00 Nota 4 241.083.297,00 258.916.703,00 107,40 CARTERA DE CRÉDITOS CRÉDITO DE VIVIENDA 46.053.893,00 49.287.784,00 -3.233.891,00 -6,56 CRÉDITO DE CONSUMO GARANTÍAS ADMISIBLES (VEHÍCULO) 52.367.887,00 - 52.367.887,00 - CRÉDITOS DE CONSUMO OTRAS G. 5.964.831.356,00 6.200.748.650,00 -235.917.294,00 -3,80 CRÉDITOS CONSUMO OTRAS GARANTÍAS 885.915.863,00 1.126.867.999,00 -240.952.136,00 -21,38 PROVISIÓN CRÉDITOS DE CONSUMO -110.872.526,00 -195.871.984,00 84.999.458,00 -43,40 PROVISIÓN GENERAL -69.491.690,47 -42.486.771,47 -27.004.919,00 63,56 TOTAL CARTERA DE CRÉDITOS 6.768.804.782,53 Nota 5 7.138.545.677,53 -369.740.895,00 -11,58 CUENTAS POR COBRAR ANTICIPO DE CONTRATOS - 300.000,00 -300.000,00 -100,00 CRÉDITOS EMPLEADOS 24.884.527,86 Nota 6 23.204.151,87 1.680.375,99 7,24 INTERESES 23.245.112,00 Nota 7 22.920.288,00 324.824,00 1,42 INGRESOS POR COBRAR 2.326.968,00 Nota 8 1.118.150,00 1.208.818,00 108,11 ANTICIPO DE IMPUESTOS 2.508.737,00 2.508.737,00 - - OTRAS CUENTAS POR COBRAR 62.713.151,00 Nota 9 61.906.126,00 807.025,00 1,30 PROVISIÓN CUENTAS POR COBRAR -6.055.205,00 Nota 9 -12.069.774,00 6.014.569,00 -49,83 TOTAL CUENTAS POR COBRAR 109.623.290,86 99.887.678,87 9.735.611,99 9,75 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO TERRENOS 175.556.223,00 175.556.223,00 - - EDIFICACIONES 700.476.322,00 700.476.322,00 - - MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 113.245.458,00 99.061.858,00 14.183.600,00 14,32 EQUIPO DE CÓMPUTO Y COMUNICACIÓN 36.040.378,00 32.752.478,00 3.287.900,00 10,04 BIENES DE FONDOS SOCIALES 229.799.541,00 229.799.541,00 - - DEPRECIACIÓN ACUMULADA -530.647.869,00 -474.969.935,00 -55.677.934,00 11,72 TOTAL PROPIEDADES PLANTA Y EQU. 724.470.053,00 Nota 10 762.676.487,00 -38.206.434,00 -5,01 DIFERIDOS GASTOS ANTICIPADOS 8.175.220,00 423.156.801,00 -414.981.581,00 -98,07 CARGOS DIFERIDOS 412.229.000,00 - 412.229.000,00 - TOTAL DIFERIDOS 420.404.220,00 Nota 11 423.156.801,00 -2.752.581,00 -98,07 OTROS ACTIVOS ACTIVOS DE OPERACIÓN 10.292.953,00 14.670.243,00 -4.377.290,00 -29,84 DEPÓSITOS 41.057.200,00 Nota 12 - 41.057.200,00 - RESPONSABILIDADES PENDIENTES 130.496.907,00 Nota 13 131.096.907,00 -600.000,00 -0,46 OTRAS INVERSIONES 22.527.521,28 Nota 14 34.262.641,84 -11.735.120,56 -34,25 DIVERSOS 4.150.000,00 Nota 15 - 4.150.000,00 - VALORIZACIONES 1.494.095.603,14 1.494.095.603,14 - - TOTAL OTROS ACTIVOS 1.702.620.184,42 1.674.125.394,98 28.494.789,44 TOTAL ACTIVO 10.588.769.124,47 10.743.996.368,96 -155.227.244,49 -1,44

CUENTAS DE ORDEN 268.363.087,78 252.265.682,78 16.097.405,00 6,38

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NOMBRE CUENTA 2013 NOTA 2012 VARIACION Variacion NRO. %PASIVO CUENTAS POR PAGAR COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 17.558.590,00 6.743.450,00 10.815.140,00 160,38 PROVEEDORES 8.850.727,00 25.372.858,00 -16.522.131,00 -65,12 MULTAS Y SANCIONES LITIGIOS 45.000.000,00 - 45.000.000,00 -REMANENTES POR PAGAR 63.932.733,00 15.182.330,00 48.750.403,00 321 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 14.986.710,00 12.265.794,00 2.720.916,00 22,18 TOTAL CUENTAS POR PAGAR 150.328.760,00 Nota 16 59.564.432,00 90.746.328,00 152,38IMPUESTOS, GRAVÁMENS Y TASAS IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR - - - - INDUSTRIA Y COMERCIO 2.694.000,00 2.535.000,00 159.000,00 6,27 OTROS IMPUESTOS 412.229.000,00 412.229.000,00 - - TOTAL IMPUESTOS, GRAVÁMENS Y TASAS 414.923.000,00 Nota 17 414.764.000,00 159.000,00 0,04 FONDOS SOCIALES Y MUTUALES FONDO SOCIAL DE EDUCACIÓN - - - -FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD - - - - -FONDO SOCIAL PARA OTROS FINES 303.367.287,56 284.476.810,04 18.890.477,52 6,64 FONDO MUTUAL PREVISIÓN Y ASISTENCIA 53.613.323,52 106.121.271,81 -52.507.948,29 -49,48 FONDO MUTUAL PARA OTROS FINES 377.949.486,23 366.050.869,09 11.898.617,14 3,25 TOTAL FONDOS SOCIALES Y MUTUALES 734.930.097,31 Nota 18 756.648.950,94 -21.718.853,63 -2,87 OTROS PASIVOS OBLIGACIONES LABORALES 27.424.476,00 Nota 19 27.159.808,00 264.668,00 0,97 INGRESOS ANTICIPADOS 12.710.120,00 Nota 20 11.097.620,00 1.612.500,00 14,53 ABONOS DIFERIDOS - 602.000,00 -602.000,00 - 100,00 CONSIGNACIONES PENDIENTES POR IDENTIFICAR - 12.304.253,00 -12.304.253,00 -100,00 TOTAL OTROS PASIVOS 40.134.596,00 51.163.681,00 -11.029.085,00 -21,56 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIÓNES MULTAS Y SANCIONES 126.134.893,00 171.134.893,00 -45.000.000,00 -380,30PROVISIONES DIVERSAS 28.618.406,48 43.528.401,54 -14.909.995,06 -34,25 TOTAL PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 154.753.299,48 Nota 21 214.663.294,54 -59.909.995,06 -27,91 TOTAL PASIVO 1.495.069.752,79 1.496.804.358,48 -1.734.605,69 -0,12 PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL APORTES SOCIALES 6.707.422.058,00 6.907.124.925,00 -199.702.867,00 -2,89 TOTAL APORTES SOCIALES 6.707.422.058,00 6.907.124.925,00 -199.702.867,00 -2,89 RESERVAS RESERVA PROTECCIÓN APORTES 411.604.939,84 Nota 22 441.332.979,70 -29.728.039,86 -6,74 TOTAL RESERVAS 411.604.939,84 441.332.979,70 -29.728.039,86 -6,74 FONDOS DESTINACIÓN ESPECÍFICA FONDO AMORTIZACIÓN APORTES 14.640.839,00 14.640.839,00 - - FONDO ESPECIAL 109.454.166,50 109.454.166,50 - - FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS 294.072.789,00 294.072.789,00 - - TOTAL FONDOS DETINAC. ESPECÍFICA 418.167.794,50 418.167.794,50 - - SUPERÁVIT VALORIZACIONES 1.494.095.603,14 1.494.095.603,14 - - GANANCIA/PÉRDIDA ACUM. NO REALIZADA - 16.198.748,00 -16.198.748,00 -100,00 TOTAL SUPERÁVIT 1.494.095.603,14 1.510.294.351,14 -16.198.748,00 -1,07 RESULTADOS DEL EJERCICIO EXCEDENTE Y/O PÉRDIDA DEL EJERCICIO 62.408.976,20 -29.728.039,86 32.680.936,34 -109,93 TOTAL EXCEDENTES DEL EJERCICIO 62.408.976,20 -29.728.039,86 32.680.936,34 -109,93 TOTAL PATRIMONIO 9.093.699.371,68 9.247.192.010,48 -153.492.638,80 -1,66 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 10.588.769.124,47 10.743.996.368,96 -155.227.244,49 -1,44 CUENTAS DE ORDEN CONTRA 268.363.087,78 252.265.682,78 16.097.405,00 6,38

NINI JOHANA VELÁSQUEZ CUENCA MARÍA MERCEDES ZAMBRANO CARLOS FERNANDO SIERRA ARDIA CONTADOR REVISOR FISCAL GERENTE T.P117810-T DELEGADA HM & AS0CIADOS LTDA T.P. 48742-T

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ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS COMPARATIVOPERIODOS 2013 - 2012

NOMBRE CUENTA 2013 NOTA NRO. 2012 VARIACION Variacion %

INGRESOS OPERACIONALES OTRAS ACTIVIDADES DE SERVICIOS C 181.521.946,72 Nota 23 147.202.949,00 34.318.997,72 23,31 RECUPERACIONES 119.075.589,68 11.035.139,79 108.040.449,89 979,06 SERVICIO DE CRÉDITO 987.821.217,00 Nota 24 1.024.523.176,00 -36.701.959,00 -3,58 ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES 4.641.633,00 0,00 4.641.633,00 - TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 1.293.060.386,40 1.182.761.264,79 110.299.121,61 9,33 INGRESOS NO OPERACIONALES ACTIVIDAD FINANCIERA 10.696.045,99 30.413.776,15 -19.717.730,16 -64,83 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES 1.163.709,00 6.039.919,47 -4.876.210,47 -80,73 ARRENDAMIENTOS 15.122.551,00 13.271.500,00 1.851.051,00 13,95 INDEMNIZACIONES 322.699,00 0,00 322.699,00 - DIVERSOS 11.458.376,00 0,00 11.458.376,00 -TOTA INGRESOS NO OPERACIONALES 38.763.380,99 Nota 25 49.725.195,62 -10.961.814,63 -22,04 TOTAL INGRESOS 1.331.823.767,39 1.232.486.460,41 99.337.306,98 8,06 COSTOS Y GASTOS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN GASTOS PERSONAL 452.863.222,01 446.909.526,31 5.953.695,70 1,33 GASTOS GENERALES 639.681.418,13 Nota 26 696.860.965,31 -57.179.547,18 -8,21 PROVISIONES 78.915.033,48 Nota 27 33.845.212,00 45.069.821,48 133,16 DEPRECIACIONES 56.637.934,00 Nota 28 52.950.466,00 3.687.468,00 6,96 GASTOS FINANCIEROS 24.265.900,29 Nota 29 14.527.337,16 9.738.563,13 67,04 TOTAL GASTOS OPERACIONALES 1.252.363.507,91 1.245.093.506,78 7.270.001,13 0,58 GASTOS NO OPERACIONALES GASTOS FINANCIEROS 6.259.105,28 7.123.611,49 -864.506,21 -12,14 PERDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES 4.965.233,00 - 4.965.233,00 -GASTOS DIVERSOS 5.826.945,00 9.997.382,00 -4.170.437,00 -42 TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 17.051.283,28 Nota 30 17.120.993,49 -69.710,21 -0,41 TOTAL COSTOS Y GASTOS 1.269.414.791,19 1.262.214.500,27 7.200.290,92 0,57 RESULTADO DEL EJERCICIO 62.408.976,20 -29.728.039,86 32.680.936,34 -109,9

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ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FIANACIERAAÑO 2013

2013 2012

FUENTES EXCEDENTE O PÉRDIDA DEL EJERCICIO 62.408.976,20 -29.728.039,86 Menos Partidas que no afectan el efectivo -23.241.169,06 227.778.317,00 Depreciación 55.677.934,00 52.950.466,00 Provisión Otras Cuentas por Cobrar -6.014.569,00 -2.128.224,00 Provisión de Cartera -57.994.539,00 25.821.182,00 Provisiónes Diversas -14.909.995,06 151.134.893,00 AUMENTOS EN EL ACTIVO 308.604.035,43 671.024.294,47 Disponible - - Inversiones 258.916.703,00 - Cuentas por cobrar 3.721.042,99 - Cartera de Créditos - 520.848.858,00 Propiedad Planta y Equipo 17.471.500,00 14.187.796,00 Diferidos - 5.826.945,00 Otros Activos 28.494.789,44 130.160.695,47 DISMINUCIONES EN EL PASIVO 32.747.938,63 82.880.740,60 Cuentas por pagar - - Fondos Sociales 21.718.853,63 73.000.885,60 Otros pasivos 11.029.085,00 9.879.855,00 DISMINUCIONES EN EL PATRIMONIO 215.901.615,00 8.504.335,00 Aportes Sociales 199.702.867,00 8.504.335,00 Distribucion de excedentes - - Reserva proteccion aportes - -Superávit 16.198.748,00 - TOTAL FUENTES 518.085.781,92 564.359.092,93 DISMINUCIONES CUENTAS DE ACTIVO 472.162.453,92 548.511.883,93 Disponible 41.674.438,92 139.746.896,00 Inversiones 0,00 376.441.968,00 Cartera de Créditos 427.735.434,00 - Cuentas por Cobrar - 32.323.019,93 Propiedad Planta y Equipo - - Diferidos 2.752.581,00 - AUMENTOS CUENTAS DE PASIVO 45.923.328,00 10.958.994,00 Impuestos, Gravámenes y tasas 159.000,00 566.000,00 Cuentas por pagar 45.764.328,00 10.392.994,00 Fondos Sociales - - Otros Pasivos - - AUMENTOS CUENTAS DE PATRIMONIO - 4.888.215,00 Aportes Sociales - - Reserva Proteccion Aportes - - Fondo destinacion Específica - - Superávit - 4.888.215,00 TOTAL USOS 518.085.781,92 564.359.092,93 NINI JOHANA VELÁSQUEZ CUENCA MARÍA MERCEDES ZAMBRANO CARLOS FERNANDO SIERRA ARDILA CONTADOR REVISOR FISCAL GERENTE T.P117810-T DELEGADA HM & ASOCIADOS LTDA T.P. 48742-T

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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIOA DICIEMBRE 31 DE 2013

DETALLE SALDO A SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2012 DEBITOS CRÉDITOS DICIEMBRE 31 DE 2013 PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL APORTES SOCIALES 6.907.124.925,00 1.044.927.585,00 845.224.718,00 6.707.422.058,00 RESERVAS RESERVA PROTECCIÓN APORTES 441.332.979,70 29.728.040 411.604.939,84 FONDOS DESTINACIÓN ESPECÍFICA FONDO AMORTIZACIÓN DE APORTES 14.640.839,00 14.640.839,00 FONDO ESPECIAL 109.454.166,50 109.454.166,50 FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS 294.072.789,00 294.072.789,00 SUPERÁVIT VALORIZACIONES 1.494.095.603,14 1.494.095.603,14 GANANCIA/PÉRDDA ACUM. NO REALIZADA 16.198.748,00 17.092.578,00 893.830,00 - RESULTADOS DEL EJERCICIO EXCEDENTES Y/O PÉRDIDAS -29.728.039,86 62.408.976,20 29.728.039,86 62.408.976,20 TOTALES 9.247.192.010,48 1.154.157.179,06 875.846.587,86 9.093.699.371,68

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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

2013 2012ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Resultados del ejercicio 62.408.976,20 -29.728.039,86 Màs - - Partidas que no afectan el efectivo -23.241.169,06 227.778.317,00 Depreciación 55.677.934,00 52.950.466,00 Provisión Otras cuentas por cobrar -6.014.569,00 -2.128.224,00 Provisión de cartera -57.994.539,00 25.821.182,00 Provisión diversas -14.909.995,06 151.134.893,00 Recuperaciones - - Revalorización inversiones - - Valorizaciones - - EFECTIVO GENERADO EN LA OPERACIÓN 39.167.807,14 198.050.277,14 CAMBIOS EN PARTIDAS OPERACIONALES -80.842.246,06 -337.797.173,14 Inversiones -258.916.703,00 376.441.968,00 Cartera 427.735.434,00 -520.848.858,00 Cuentas por cobrar -3.721.042,99 32.323.019,93 Diferidos 2.752.581,00 -5.826.945,00 Otros activos -28.494.789,44 -130.160.695,47 Cuentas por pagar 45.764.328,00 10.392.994,00 Impuesto gravámenes y tasas 159.000,00 566.000,00 Fondos Sociales -21.718.853,63 -73.000.885,60 Otros Pasivos -11.029.085,00 -9.879.855,00 Estimados y provisiónes - Aportes -199.702.867,00 -8.504.335,00 Reservas - - Fondo destinacion Específica - - Superávit -16.198.748,00 4.888.215,00 Distribución de excedentes - - Propiedad planta y equipo -17.471.500,00 -14.187.796,00

AUMENTO EN EL EFECTIVO -41.674.438,92 -139.746.896,00 Efectivo 404.521.032,58 544.267.928,58 Efectivo a diciembre 362.846.593,66 404.521.032,58 DESCOMPOSICIÓN DEL EFECTIVO AL CIERRE: AÑO 2013 AÑO 2012 CAJA 5.306.500,00 3.966.750,00 BANCOS 335.727.593,66 356.706.858,55 FONDOS ESPECÍFICOS 21.812.500,00 43.847.424,03

TOTALES 362.846.593,66 404.521.032,58

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INDICADORES FINANCIEROSA DICIEMBRE 31 DE 2013

1. INDICADORES DE LIQUIDEZ R AZÓN CORRIENTE Porcentaje ACTIVO CORRIENTE X 100 3.047.573.921 3,62 PASIVO CORRIENTE 842.952.857 Representa la disponibilidad que tiene la Cooperativa para cubrir sus obligaciones a corto plazo teniendo como base sus Activos Corrientes.

CAPITAL NETO DE TRABAJO Pesos ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE 2.204.621.064 3.047.573.921 842.952.857 Este indicador refleja la capacidad de capital de trabajo 2. INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO NIVEL DE ENDEUDAMIENTO Porcentaje PASIVO TOTAL X 100 1.495.069.753 14,12 ACTIVO TOTAL 10.588.769.124 La Cooperativa se encuentra endeudada en un 14,12% con acreedores externos frente a nuestros activos totales 3. ÍNDICE DE PROPIEDAD Porcentaje PATRIMONIO x 100 9.093.699.372 85,88 ACTIVO TOTAL 10.588.769.124 Indica el grado de participación de los Asociados dentro de los Activos 4. RAZÓN DE PROTECCIÓN AL PASIVO TOTAL Porcentaje PATRIMONIO x 100 9.093.699.372 608,25 PASIVO TOTAL 1.495.069.753 Es la participación del pasivo frente a los recursos de sus propietarios 5. RENTABILIDAD Porcentaje RENTABILIDAD SOBRE ACTIVOS RESULTADO EJERCICIO X 100 62.408.976 0,59 ACTIVOS 10.588.769.124 Los activos durante el año 2013 generaron una rentabilidad del 0,59% 6. RAZÓN DE PROTECCIÓN A LA INVERSIÓN Porcentaje PASIVO TOTAL x 100 1.495.069.753 16,44 PATRIMONIO 9.093.699.372 Es la participación que tiene el Pasivo ante el Patrimonio. NINI JOHANA VELÁSQUEZ CUENCA MARíA MERCEDES ZAMBRANO CARLOS FERNANDO SIERRA ARDILA CONTADOR REVISOR FISCAL GERENTE T.P117810-T DELEGADA HM & ASOCIADOS LTDA T.P.48742-T

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSA DICIEMBRE 31 DE 2013

La COOPERATIVA DE SUBOFICIALES NAVALES, Nit 860.014.987-5, “COOSONAV”, Personería Jurídica Nro. 01891/61 del Ministerio de Trabajo, es una Cooperativa Multiactiva de Aporte y Crédito, Entidad sin ánimo de lucro, pertenece a las Entidades del Sector Solidario y Vigilada por la Superintendencia de la Economía Solidaria, dentro de las Entidades del Sector real, bajo el Segundo Nivel de Supervi-sión.

Las políticas de contabilidad y prácticas contables de la COOPERATIVA DE SUBOFICIALES NAVALES, corresponden a una entidad en marcha y presentan en su contabilidad y en sus estados financieros normas e instrucciones contables para entidades Cooperativas.

Los Estados Financieros se elaboran de conformidad con las normas contables básicas que tratan los Decretos 2649 y 2650 de 1993; así mismo, se rige por la circular contable y financiera Nro. 013, emitida por la Superintendencia de la Economía Solidaria, modificada en el año 2008 por la Circular externa 004.

LaCOOPERATIVA DE SUBOFICIALES NAVALES, ha cumplido con la normatividad vigente, en la parte contable de acuer-do con disposiciones de la Superintendencia de la Economía Solidaria, normas emitidas por la dirección de Impuestos Na-cionales e Impuestos Distritales etc.

Adicionalmente “COOSONAV” presentó informes Trimestra-les Contables y Financieros a la Superintendencia de Econo-mía Solidaria, Confecoop y se encuentra inscrita ante dicha Entidad como Cooperativa Multiactiva de Aporte y Crédito, de segundo nivel de supervisión y cumplió todas sus obliga-ciones Tributarias como son impuesto de Industria y Comer-cio, Retención en la Fuente, Declaración de Renta, presenta-ción de medios magnéticos, declaraciones de IVA, etc.

La Cooperativa presenta los siguientes Estados Financieros: Balance General, Estado de resultados, Flujo de Efectivo, Cambio en la Situación Financiera y Cambio en el Patrimonio.

Las siguientes son las políticas y prácticas contables esta-blecidas por la Cooperativa. Así mismo, a continuación se cuantifican las incidencias más relevantes sobre los Estados Financieros.

a) Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos. Los in-gresos, costos y gastos se registran en cuentas de resultado por el sistema de causación.

b) Propiedades y Equipo. Registra los activos tangibles ad-quiridos, que se utilizan en forma permanente en el desarro-

llo normal de sus operaciones y cuya vida útil excede de un año.

La depreciación de propiedades y equipos es calculada so-bre los costos, usando el método de línea recta sobre la vida útil estimada en Colombia para efectos contables.

c) Otras cuentas por pagar. Corresponde al saldo pendien-te por pagar por diferentes conceptos, al cierre esta cuenta se incrementa por la causación de gastos para que queden contabilizados todos los egresos en el mismo periodo con-table.

d) Obligaciones laborales. Anualmente se consolidan los pasivos laborales por concepto de cesantías, intereses sobre cesantías, vacaciones, de acuerdo con las disposiciones lega-les vigentes.

e) Aportes Sociales. Este rubro está conformado por los aportes efectivamente pagados por los asociados al mo-mento de constitución de la entidad; así como los incremen-tos posteriores efectuados mediante pago según estatuto.

f) Cuentas de orden. Agrupan aquellas cuentas de control que no hacen parte de los estados Financieros pero que se deben registrar para tener un conocimiento de las mismas, la contrapartida de esta cuenta se encuentra al terminar el pasivo en “Cuentas de orden por contra”.

g) Otros Activos de operación. Esta cuenta representa los bienes adquiridos por la Cooperativa que se encuentran en servicio en las sedes de Bogotá, Cartagena y Barranquilla (Lencería).

C U E N T A S DE B A L A NC E

COMPORTAMIENTO DE LOS RUBROS QUE MÁS INCIDEN DENTRO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA Nro. 1CAJA

Son los valores que a 31 de diciembre de 2013 figuran en este rubro y lo conforman los saldos de la caja General y cajas menores de las ciudades de Bogotá, Cartagena, Barranquilla y Coveñas, que se detallan a continuación; para el manejo de estas existen reglamentos Internos.

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CONCEPTO 2013 2012

CAJA

Caja General 0 0

Caja Menor Bogotá 1.769.000.00 1.700.000.00

Caja Menor Cartagena 1.473.750.00 1.416.750.00

Caja Menor Barranquilla 1.473.750.00 283.000.00

Caja Menor Coveñas 590.000.00 567.000.00

TOTAL 5.306.500.00 3.966.750.00 NOTA Nro. 2BANCOS

Corresponde a los saldos a diciembre 31 de 2013 que tenía disponible la Cooperativa, estas cuentas se encuentran debi-damente conciliadas de acuerdo con su respectivo Extracto Bancario.

NOMBRE DE LA ENTIDAD 2013 2012

Banco de Colombia Cuenta Corriente 248.610.047.37 4.127.497.08

Banco Caja Social Cuenta de Ahorros 0 6.265.566.62

Banco Caja Social Cuenta Corriente 0 2.932.445.80

Banco Bogotá Cuenta Corriente 15.670.827.50 56.302.723.36

Banco Bogotá Ahorros 71.446.718.79 287.078.625.69

TOTAL 335.727.593.66 356.706.858.55

NOTA Nro. 3FONDOS ESPECIFICOS

Corresponde a los diferentes valores que se asignaron a la sede de Bogotá, administraciones de Cartagena, Barranqui-lla y coordinación de Coveñas, para cubrir sus créditos por la línea de gerencia a los asociados. Existe un reglamento inter-no para el manejo de este rubro.

COORDINACIÓN 2013 2012

Fondo Especial Bogotá 7.663.500.00 6.098.700.00

Fondo Especial Cartagena 8.253.000.00 24.051.099.33

Fondo Especial Barranquilla 4.127.000.00 6.564.971.70

Fondo Especial Coveñas 1.769.000.00 7.132.653.00

TOTAL 21.812.500.00 43.847.424.03

NOTA Nro.4INVERSIONES

Representa el valor en inversiones efectuadas para mantener hasta su vencimiento en la entidad Financiera Juriscoop por valor de $500.000.000.

NOTA Nro. 5CARTERA POR CRÉDITOS

Es la Cuenta de mayor importancia en la Cooperativa, el saldo corresponde a los créditos asignados a los asociados a través de las diferentes líneas de crédito y de acuerdo con su venci-miento se clasifican en categoría A, B, C, D y E. Para la catego-ría B, C, D, y E, se aplica una provisión individual en cada caso. Adicionalmente de acuerdo con Normatividad vigente existe una provisión general, que ampara toda la cartera.

CRÉDITO DE VIVIENDA CON GARANTÍA PERSONAL POR NIVELES DE RIESGO

RIESGO NORMAL- CATEGORÍA “A”

CARTERA 2013 2012

Crédito de vivienda 46.053.893.00 49.287.784.00

TOTAL 46.053.893.00 49.287.784.00

CRÉDITO DE CONSUMO CON GARANTÍAADMISIBLE POR NIVELES DE RIESGO

RIESGO NORMAL- CATEGORIA “A”

CARTERA 2013 2012

Crédito de vehículo 52.367.887.00 0

TOTAL 52.367.887.00 0

CRÉDITOS DE CONSUMO DESCUENTO POR NÓMINA CON GARANTÍA PERSONAL POR NIVELES DE RIESGOS

RIESGO NORMAL- CATEGORIA “A”

CARTERA 2013 2012

Libre inversión 5.260.625.983.00 5.565.451.285.00

Gerencia 0 1.778.526.00

Educativo 5.500.000.00 7.785.611.00

Crédito especial 319.610.087.00 1.278.983.00

TOTAL 5.585.736.070.00 5.576.294.405.00

RIESGO ACEPTABLE - CATEGORÍA “B”

CARTERA 2013 2012

Libre inversión 92.611.626.00 159.106.372.00

Educativo 0 0

Gerencia 0 300.000.00

Crédito especial 5.128.000.00 0

TOTAL 97.739.626.00 159.406.372.00

42

RIESGO APRECIABLE - CATEGORIA “C”

CARTERA 2013 2012

Libre inversión 146.912.930.00 172.162.060.00

Educativo 0 0

Gerencia 0 0

Crédito Especial 10.148.300.00 0

TOTAL 157.061.230.00 172.162.060.00

RIESGO SIGNIFICATIVO - CATEGORÍA “D”

CARTERA 2013 2012

Libre inversión 59.232.694.00 174.400.003.00

Educativo 0 0

Gerencia 0 554.890.00

Crédito especial 0 0

TOTAL 59.232.694.00 174.954.893.00

RIESGO DE INCOBRABILIDAD - CATEGORIA “E”

CARTERA 2013 2012

Libre inversión 65.061.736.00 117.930.920.00

Educativo 0 0

Gerencia 0 0

Crédito especial 0 0

TOTAL 65.061.736.00 117.930.920.00

CRÉDITOS DE CONSUMO POR VENTANILLA CON GARANTÍA PERSONAL POR NIVELES DE RIESGOS

RIESGO NORMAL- CATEGORÍA “A”

CARTERA 2013 2012

Libre Inversión 584.109.461.00 612.376.337.00

Especial 0 862.514.00

Educativo 88.205.121.00 141.967.892.00

Computador 0 0

Gerencia Bogotá 13.178.095.00 14.656.818.00

Gerencia Cartagena 14.105.805.00 18.073.528.00

Gerencia Barranquilla 6.992.992.00 11.984.483.00

Gerencia Coveñas 3.059.708.00 3.320.356.00

TOTAL 709.651.182.00 803.241.928.00

RIESGO ACEPTABLE - CATEGORÍA “B”

CARTERA 2013 2012

Libre Inversión 50.711.323.00 40.644.679.00

Especial 0 0

Educativo 8.543.141.00 7.168.173.00

Gerencia Bogotá 600.000.00 2.002.114.00

Gerencia Cartagena 1.727.765.00 1.708.446.00

Gerencia Barranquilla 1.056.603.00 319.343.00

Gerencia Coveñas 300.000.00 0

TOTAL 62.938.832.00 51.842.755.00

RIESGO SIGNIFICATIVO - CATEGORÍA “C”

CARTERA 2013 2012

Libre Inversión 4.454.054.00 34.811.408.00

Educativo 2.843.910.00 2.654.841.00

Gerencia Bogotá 1.200.000.00 927.337.00

Gerencia Cartagena 2.147.702.00 3.515.122.00

Gerencia Barranquilla 1.200.000.00 899.990.00

Gerencia Coveñas 383.264.00 0

TOTAL 12.228.930.00 42.808.698.00

RIESGO APRECIABLE - CATEGORÍA “D”

CARTERA 2013 2012

Libre Inversión 37.430.490.00 61.133.585.00

Educativo 4.860.743.00 9.607.745.00

Gerencia Bogotá 244.425.00 4.856.870.00

Gerencia Cartagena 900.000.00 3.865.514.00

Gerencia Barranquilla 300.000.00 2.700.000.00

GerenciaCoveñas 600.000.00 1.200.000.00

Especial 0 1.166.604.00

TOTAL 44.335.658.00 84.530.318.00

RIESGO SIGNIFICATIVO - CATEGORIA “E”

CARTERA 2013 2012

Libre Inversión 51.486.037.00 124.228.727.00

Educativo 3.559.277.00 11.997.383.00

Gerencia Bogotá 515.947.00 2.328.042.00

Gerencia Cartagena 1.200.000.00 3.151.187.00

Gerencia Barranquilla 0 1.470.294.00

Especial 0 1.268.667.00

TOTAL 56.761.261.00 144.444.300.00

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PROVISIÓN DE CARTERAPROVISIÓN CRÉDITOS DE CONSUMO

CARTERA 2013 2012

Provisión categoría B -2.458.044.00 -1.255.048.00

Provisión categoría C -14.711.413.00 -11.052.618.00

Provisión categoría D -15.927.428.00 -26.260.128.00

Provisión categoría E -77.775.751.00 -157.304.190.00

Total Prov. Individual -110.872.526.00 -195.871.984.00

Provisión General -69.491.690.47 -42.486.771.47

Provisión crédito libranza -60.632.531.47 -31.250.560.47

Provisión crédito sin libranza -8.859.159.00 -11.236.211.00

GRAN TOTAL CARTERA 6.768.804.782.53 7.138.545.677.53

Es Importante tener en cuenta que de acuerdo con la Nor-matividad vigente se hicieron dos provisiones: Una Provi-sión General del 1% al mes de diciembre que fue ajustada en cumplimiento a la circular externa No. 003 del 13 febrero 2013 que modifico a la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008 y una Provisión Individual la que se liquida de acuerdo con la calificación de la cartera y con la calidad de cada uno de los asociados morosos.

NOTA Nro. 6CRÉDITOS A EMPLEADOS

Representa anticipos hechos a los Empleados de “COOSO-NAV”, a cada uno de ellos se les viene haciendo el descuen-to respectivo por nómina; el procedimiento a seguir para el otorgamiento de estos créditos se encuentran debidamente reglamentado. El saldo al cierre del año es de $24.884.527.86.

NOTA Nro. 7INTERESES

Registra el valor de la causación de los Intereses de las dife-rentes líneas de préstamos, a la fecha de cierre el saldo de esta cuenta es de $ 23.245.112.

NOTA Nro. 8INGRESOS POR COBRAR

Registra el valor de dos meses de arriendo de la casa de la calle 31 de la ciudad de Bogotá, que a diciembre 31 de 2013 se encuentra pendiente de cancelar por valor de $ 2.326.968.

NOTA Nro. 9OTRAS CUENTAS POR COBRAR

En esta cuenta lo más significativo que se encuentra es el va-lor de $58.890.000 correspondiente a la posible devolución

de la primera cuota del impuesto al patrimonio que se en-cuentra aún en trámite de reclamación ante la DIAN.

CONCEPTO 2013 2012

Salón Fundadores 0 835.731.00

Mini bar Cartagena 0 470.000.00

Mini bar Barranquilla 0 600.000.00

Gastos Judiciales 1.250.000.00 0

Otras cuentas por cobrar 60.786.151.00 60.000.395.00

Edictos 677.000.00 0

Total 62.713.151.00 61.906.126.00

Menos:

Provisión C X C Consumo -6.055.205.00 -12.069.774.00

NOTA Nro. 10PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO.

Está representado por el Terreno, Edificio, Equipo de oficina, Bienes de Fondos sociales, Equipo de comunicación y com-putación, menos el valor de la depreciación acumulada para los activos fijos depreciables. A partir del año 2001 fueron eliminados los Ajustes por Inflación según resolución 0632 del 20 de Junio del año 2001.

La sede principal de la Cooperativa se encuentra ubicada en Bogotá, posee sedes administrativas en Cartagena, Barran-quilla y coordinación en Coveñas; en cada una de ellas tiene diferentes tipos de bienes. La depreciación se hizo por mé-todo de línea recta aplicando para edificios el 5%, Muebles y enseres el 10% y el equipo de comunicación y computación el 20% anual.

Se realizó por parte del departamento de contabilidad la cla-sificación de las propiedades planta y equipo por grupos y que están bajo la responsabilidad de cada dependencia en las diferentes sedes.

TERRENOS

TERRENOS 2013 2012

Calle 39 Bis Nro.29-87 Bogotá 7.713.692.00 7.713.692.00

Calle 31Cra. 6-36 Bogotá 842.531.00 842.531.00

Cra. 2 Nro. 67-112 Cartagena 167.000.000.00 167.000.000.00

TOTAL 175.556.223.00 175.556.223.00

44

NOTA Nro. 11DIFERIDOS

Representa los gastos pagados por anticipado, a corte 31 de diciembre se encuentra el pago al SENA (Multa aprendiz) y póliza de multiriesgo los cuales son diferidos a un año, de igual manera está el Cargo Diferido donde se encuentra amortizado el valor del impuesto al patrimonio por los cua-tro años.

NOTA Nro. 12DEPÓSITOS

Registra el valor de los depósitos constituidos por la entidad en garantía para la adquisición de bienes y servicios conve-nio realizado con “CENCOSUD”. El saldo a diciembre 31 de 2013 es de $40.500.000.00

NOTA Nro. 13RESPONSABILIDADES PENDIENTES

Representa el saldo a favor de COOSONAV, por el indebido manejo de dinero bajo la responsabilidad del ex coordina-dor de Sincelejo por valor de $ 4.362.014; en la vigencia 2012 se contabilizo el valor del detrimento patrimonial por valor $171.134.893 sobre los cuales la empresa aseguradora Segu-ros la Equidad reconoció el valor de $45.000.000.

NOTA Nro. 14OTRAS INVERSIONES

Son los valores que posee COOSONAV en aportes en las en-tidades de Coopdesarrollo y Seguros Equidad por valor de $22.527.521.28.

NOTA Nro. 15DIVERSOS

Registra el valor que posee los minibares de las sedes de Bogotá, Cartagena y Barranquilla para su funcionamiento a cierre 31 de diciembre de 2013 el valor en esta cuenta es de $4.150.000.

NOTA Nro. 16CUENTAS POR PAGAR

Corresponde a valores causados en diciembre 2013 que se-rán cancelados en el mes de enero 2014, entre estos se en-cuentran los valores a reintegrar por mayor descuento a los asociados, proveedores y remanentes por pagar, también se encuentra la cuenta multa, sanciones y litigios correspon-dientes a $45.000.000, que reconoció la aseguradora Segu-ros Equidad por el posible detrimento patrimonial.

EDIFICIOS

EDIFICIOS 2013 2012

Calle 39 Bis Nro.29-87 Bogotá 17.998.616.00 17.998.61.00

Calle 31Cra 6-36 Bogotá 1.982.289.00 1.982.289.00

Cra 2 Nro. 67-112 Cartagena 680.495.417.00 680.495.417.00

TOTAL 700.476.322.00 700.476.322.00

MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA

MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 2013 2012

Muebles y Equipos 113.245.458.00 99.061.858.00

TOTAL 113.245.458.00 99.061.858.00

EQUIPO DE CÓMPUTO Y COMUNICACIÓN

CONCEPTO 2013 2012

Equipo de cómputo y comunicación. 36.040.378.00 32.752.478.00

TOTAL 36.040.378.00 32.752.478.00

BIENES DE FONDO SOCIAL

CONCEPTO 2013 2012

Terrenos (Barranquilla) 48.000.000.00 48.000.000.00

Edificio (Barranquilla) 99.400.000.00 99.400.000.00

Edificio (Cartagena ) 65.710.437.00 65.710.437.00

Bienes Muebles Barranquilla 9.526.752.00 9.526.752.00

Bienes Muebles Bogotá 7.162.352.00 7.162.352.00

TOTAL 229.799.541.00 229.799.541.00

Esta Cuenta representa el valor de los bienes adquiridos con los recursos de los Fondos Sociales (Excedentes) agota-bles con el fin de prestar servicios de beneficio social

DEPRECIACION ACUMULADA

Se considera a la depreciación como el desgaste que van su-friendo los diferentes activos a través del tiempo debido a su uso, estos valores corresponden a la aplicación de normas contables que rigen para los activos fijos.

DEPRECIACION 2013 2012

Edificios -389.189.042.00 -350.194.238.00

Muebles y Equipos -103.736.154.00 -91.519.206.00

Equipo de computo y comunicación -27.905.060.00 -23.438.878.00

Bienes de Fondo -9.817.613.00 -9.817.613.00

TOTAL -530.647.869.00 -474.969.935.00

Gran Total Propiedad Planta y Equipo 724.470.053.00 762.676.487.00

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NOTA Nro. 22RESERVA PROTECCION APORTES

En la vigencia del 2013 se aplica la Ley 79 de 1988 Art. 55 donde se asumió la pérdida del año 2012. Así como lo ma-nifiesta el Art. 90, del estatuto vigente. Por tal motivo en la distribución de excedentes del año 2013 se debe reintegrar el valor de la pérdida del año 2011 valor de $8.870.298 y el valor de la pérdida del año 2012 por valor de 29.728.039.86

NOTAS AL ESTADO DE RESULTADOS

NOTA Nro. 23INGRESOS

Comprende los valores recibidos y/o causados como resulta-do de los servicios y operaciones desarrolladas por “COOSO-NAV” en cumplimiento de su objeto social.

NOTA Nro. 24INGRESOS POR SERVICIOS DE CRÉDITO

Corresponde a los Ingresos recibidos por el rendimiento Fi-nanciero de Préstamos otorgados durante el año 2013, por cada una de las Líneas de Crédito, y el valor del aumento de las inversiones temporales. Esta es la cuenta más representa-tiva dentro de los Ingresos.

CONCEPTO 2013 2012

Servicio de crédito 987.821.217.00 1.024.523.176.00

TOTAL 987.821.217.00 1.024.523.176.00

NOTA Nro. 25INGRESOS NO OPERACIONALES

Comprende ingresos provenientes de transacciones dife-rentes al objeto social, en el año 2013 las cifras más repre-sentativa fue por concepto de ingresos obtenidos por arren-damiento, reconocimiento de incapacidades, licencias de maternidad y los rendimientos financieros generados por las inversiones realizadas durante la vigencia.

NOTA Nro. 26GASTOS GENERALES

Los gastos generales son los ocasionados y/o causados, por concepto de la realización de funciones administrativas ge-nerales. En esta cuenta también se encuentra el 0.5% del sal-do en los Fondos Sociales de la Cooperativa dando cumpli-miento al artículo 92 del Estatuto vigente.

NOTA Nro. 17IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS

Corresponde a gravámenes de carácter general a favor del Estado y a cargo de COOSONAV, comprende el impuesto a las ventas, el impuesto de industria y comercio, junto con el impuesto al patrimonio que se encuentra causado por cua-tro años.

NOTA Nro. 18FONDOS SOCIALES Y MUTUALES

Representan los diferentes fondos sociales y mutuales que tiene la Cooperativa constituidos, con el fin de pagar algunos auxilios de solidaridad, auxilios póstumos, Fondo protección cartera, etc.

FONDOS SOCIALES Y MUTUALES 2013 2012FONDO SOCIAL DE EDUCACION 0 0FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD 0 0FONDO SOCIAL PARA OTROS FINES-(AUX POSTUMO)

303.367.287.56 275.592.111.95

FONDO SOCIAL PARA OTROS FINES PROSEDE

0 8.884.698.09

FONDO MUTUAL PREVISION, ASISTENCIA Y SOLIDARIDAD

53.613.323.52 106.121.271.81

FONDO MUTUAL PARA OTROS FINES (PROTECCION CARTERA)

377.949.486.23 366.050.869.04

TOTAL FONDOS SOCIALES Y MUTUALES 734.930.097.31 756.648.950.94

NOTA Nro.19OBLIGACIONES LABORALES

Este pasivo corresponde a las obligaciones consolidadas por concepto de prestaciones sociales de acuerdo con las dispo-siciones legales.

NOTA Nro. 20INGRESOS ANTICIPADOS

Corresponde a los dineros recibidos por anticipado, con el fin de realizar las reservas habitacionales en la sede de Car-tagena y/o Barranquilla.

NOTA Nro. 21PROVISIÓNES DIVERSAS

En el año 2013 se constituyo la provisión diversa co-rrespondiente del impuesto al patrimonio por valor de $28.618.406.48 y está registrado el valor del detrimento pa-trimonial para cuando el juzgado de su fallo.

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CONCEPTO 2013 2012

Honorarios 70.859.901.00 53.149.004.00

Impuestos 43.836.875.04 44.444.997.73

Mantenimiento y reparaciones 71.294.345.00 14.247.514.00

Servicios Públicos 79.785.656.35 73.828.663.30

Gastos de Asamblea 712.671.37 35.372.870.00

Consejo de Administración 41.192.434.00 50.695.720.00

Junta de Vigilancia 22.272.300.00 23.073.950.00

Comités 10.877.760.00 17.625.865.00

Vigilancia Privada 19.504.558.00 27.154.107.00

Sistematización 37.342.352.00 31.069.326.50

Actividades Sociales 37.498.786.00 120.206.450.00

Varios 204.503.779.37 205.992.497.78

TOTAL GASTOS GENERALES 639.681.418.13 696.860.965.31

NOTA Nro. 27GASTOS PROVISIÓNES

Corresponde a la causación de la provisión general e indivi-dual sobre la cartera de los asociados por las líneas de crédi-tos otorgados para pago por nomina y ventanilla, provisión de cartera individual y provisión de cuentas por cobrar.

NOTA Nro. 28DEPRECIACIONES

Se considera a la depreciación como el desgaste que van su-friendo los diferentes activos a través del tiempo debido a su uso, estos valores corresponden a la aplicación de normas contables que rigen para los activos fijos.

DEPRECIACIONES 2013 2012

Edificios 38.994.804.00 38.994.804.00

Muebles Y Equipos de O. 7.325.854.00 7.667.216.00

Equipo de Computo 10.317.276.00 6.288.446.00

TOTAL 56.637.934.00 52.950.466.00NOTA Nro. 29GASTOS FINANCIEROS

Son los diferentes valores pagados durante el periodo a las entidades financieras por conceptos de chequera, impuesto de timbre, comisión e impuesto de iva.

NOTA NRO. 30NO OPERACIONALES

Corresponde a las sumas pagadas y/o causadas por gastos no relacionados directamente con el objeto socialde Coo-sonav, el rubro más representativo es el Gravamen al movi-miento financiero (4 * 1.000) y la multa del Sena -Aprendiz.

NINI JOHANA VELASQUEZ CUENCA CARLOS FERNANDO SIERRA ARDILA Contadora Gerente T.P.117810-T

MARIA MERCEDES ZAMBRANO CORREARevisor Fiscal-

Delegada HM & Asociados LTDAT.P. 48742-T

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DICTAMEN REVISORÍA FISCAL

HM &ASOCIADOS LTDAREVISORIA FISCAL ESPECIALIZADA

EN EL SECTOR SOLIDARIO.

mis funciones de Revisoría Fiscal y lleve a cabo mi trabajo de acuerdo con las normas de auditoría generalmente acep-tadas en Colombia. Estas normas requieren que planee y efectúe la auditoria para obtener una seguridad razonable, de sí los estados financieros están libres de errores de im-portancia relativa. Una auditoria de los estados financieros comprende, entre otras cosas, realizar procedimientos para obtener evidencia sobre los valores y revelaciones en los es-tados financieros. Los procedimientos seleccionados depen-den del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de riesgo de importancia relativa en los estados financieros. En la eva-luación de estos riesgos, el Revisor Fiscal considera el con-trol interno relevante de la Cooperativa para la preparación y razonable presentación de los estados financieros, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apro-piados en las circunstancias. Una auditoria también incluye evaluar lo apropiado de las políticas contables usadas y de las estimaciones contables realizadas por la Administración de la Cooperativa, así como evaluar la presentación de los estados financieros en conjunto. Considero que mi auditoria provee una base razonable para la opinión sobre los estados financieros que expreso en el párrafo siguiente.

4. En mi opinión, los estados financieros auditados por mí, mencionados anteriormente y adjuntos a este Dictamen, han sido tomados fielmente de los Libros Oficiales, y presen-tan razonablemente la situación financiera de COOSONAV por los años terminados en 2013 y 2012, preparados sobre una base uniforme con la del periodo anterior, de conformi-dad con normas o principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia para entidades vigiladas por la Su-perintendencia de Economía Solidaria, aplicados uniforme-mente.

5. En el 2013 continúan en la cuenta responsabilidades pen-dientes la suma de $130.496.907 como resultado del detri-mento patrimonial por faltantes observado por la audito-ría externa en 2011; donde la empresa seguros la equidad reconoció el valor de $45.000.000, quedando un saldo por recuperar de $126.134.893, demanda que continua en la fiscalía. El dinero reconocido por la compañía de seguros ($45.000.000) se registró en la cuenta 2455150100 “indemni-zaciones a clientes y asociados”, con el fin que cuando sean identificadas plenamente las cuentas afectadas en el detri-mento patrimonial se haga el ajuste respectivo a las mismas.

DICTAMEN DE LA REVISORIA FISCAL A LA QUINCUAGESIMA CUARTA (54) ASAMBLEA GENERAL

ORDINARIA, VIGESIMA SEXTA (26) DE DELEGADOS DE LA COOPERATIVA DE SUBOFICIALES NAVALES “COOSONAV”

I. AUDITORÍA FINANCIERA.

1. He auditado los Estados Financieros Básicos comparativos de la COOPERATIVA DE SUBOFICIALES NAVALES “COO-SONAV”, con Nit 860.014.987-5 al 31 de diciembre de 2013 y 2012, conformados por el balance general y el correspon-diente estado de resultados, de cambios en el patrimonio de los asociados, cambios en la situación financiera y de flujo de efectivo por los años terminados en esas fechas, así como un resumen de las políticas contables más importantes indi-cadas en las Notas aclaratorias a los estados financieros, que han sido preparadas como lo establece el Decreto 2649 de 1993.

2. Dichos estados financieros, que se acompañan, son respon-sabilidad de la Administración de la Cooperativa, tanto en su preparación como en su correcta presentación, de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia para entidades vigiladas por la Superintenden-cia de la Economía Solidaria. Esta responsabilidad incluye di-señar, implementar y mantener el control interno relevante para la preparación y razonable presentación de los estados financieros con el objeto que estén libres de errores impor-tantes, ya sea por fraude o error, seleccionando y aplicando las políticas apropiadas y haciendo estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias. Los Estados Finan-cieros adjuntos a este Dictamen, fueron preparados y certi-ficados bajo la responsabilidad de la Contadora Pública Dra. NINI JOHANA VELÁSQUEZ CUENCA con Tarjeta Profesional No 117810-T y del Gerente Dr. CARLOS FERNANDO SIERRA ARDILA en su calidad de Representante Legal.

Los estados financieros correspondientes al ejercicio econó-mico de 2012, fueron auditados por mi, como delegada de la firma HM & ASOCIADOS LTDA, en cuyo dictamen expresa-mos la opinión sin salvedades con nota aclaratoria.

3. Una de mis responsabilidades consiste en expresar una opinión sobre dichos estados financieros con base en mi auditoria. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir

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6. En la cuenta cargos diferidos se encuentra registrada la suma de $412.229.000, correspondiente al impuesto al patri-monio a cargo de la cooperativa con su contrapartida en el pasivo, registro contable efectuado en el año 2011. Es impor-tante anotar que la cooperativa no debía pagar este impues-to y que se efectuó por un error de asesoría hacia la admi-nistración en ese año; la cooperativa ha tratado de aclarar el tema ante la Dian, pero no ha sido posible aun; actualmente una firma de abogados especializados lleva el caso para soli-citar se exonere a la cooperativa del pago de este impuesto.

II. AUDITORÍA DE CONTROL INTERNO

7. Durante el año 2013, Esta Revisoría entregó al Consejo de Administración, a la Gerencia y a la Junta de Vigilancia informes y recomendaciones de control interno resultantes de nuestras auditorias para que se tomaran las medidas co-rrectivas correspondientes, informes que reposan en las ins-talaciones de la cooperativa. De acuerdo con mi evaluación del sistema de control interno conceptúo que COOSONAV cuenta con medidas adecuadas, de conservación y custo-dia de sus bienes y los de terceros que puedan estar en su poder; nuestra labor en materia de evaluación del sistema de control fue desarrollada selectivamente cumpliendo con los procedimientos planeados para tal fin. Adicionalmente, aquellos hallazgos relevantes fueron objeto de seguimien-to periódico para asegurar el cumplimiento y la aplicación de las acciones pertinentes. Precisamos, además que la res-ponsabilidad de salvaguardar los activos y mantener los con-troles internos adecuados que permiten prevenir y detectar fraudes, errores e incumplimientos de leyes o reglamentos, es de la administración de la cooperativa.

III. AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO Y GESTION

8. Con base en mis funciones y el alcance de mi examen al 31 de diciembre de 2013, considero que COOSONAV ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros y los ac-tos de los administradores se ajustaron a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea y del Consejo de Administración. Es importante anotar que el nombramiento del Gerente, no se ajusta al artículo 65, literal a del Estatuto actual de la coo-perativa en forma precisa, ya que la inquietud del Consejo

era si la antigüedad del candidato se consideraba de ma-nera continua o se tenía en cuenta la antigüedad desde su ingreso como asociado; Ante esta inquietud el Consejo de Administración hizo la consulta a la Superintendencia de la Economía solidaria antes del nombramiento y la misma res-pondió la inquietud. Amparados en la respuesta el Consejo hizo el nombramiento respectivo

La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y registro de asociados se llevaron y se con-servaron debidamente. En materia de controles de ley, igual-mente la Cooperativa dio cumplimiento a las normas esta-blecidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria durante el año 2013. A la fecha de este informe no conozco que existan glosas o requerimientos por atender o que per-mitan advertir sobre algún incumplimiento reglamentario por parte de COOSONAV.

9. En la auditoria se verificó el cumplimiento de la clasifica-ción y evaluación de la Cartera de Crédito asociados como lo indica la Circular básica contable y Financiera No 004 de 2008, emitida por la Superintendencia de la economía soli-daria. 10. Durante el período 2013, la entidad calculó, registró y pagó las obligaciones originadas en el Sistema Integral de Seguridad Social, en cumplimiento de lo exigido por el artí-culo 11 del Decreto reglamentario 1406 de 1999. Igualmen-te, informo que para dar cumplimiento a la ley 222 de 1995, artículo 38, conceptúo que el contenido del informe de ges-tión se ajusta a lo reflejado en los estados financieros al 31 de diciembre de 2013 y que dicho informe contiene las explica-ciones que el Consejo de Administración y la Gerencia Gene-ral de COOSONAV, consideran oportunas, así como aspectos sobre la evolución de sus operaciones y otros asuntos ma-teria de lo requerido por las leyes Colombianas. Así mismo en el momento del análisis de las normas sobre derechos de Autor y propiedad intelectual, según lo establecido en la Ley 603 de 2000, se evidencia su cumplimiento. No obstante se precisa que el Software contable se encuentra debidamente licenciado.

Cordialmente,

MARIA MERCEDES ZAMBRANO CORREA Revisora Fiscal – Delegada HM & ASOCIADOS LTDA

T.P. 48742-T

Oficina Principal Calle 6C 82 A 78 Bogotá ColombiaRegional Occidente Cll 44 28 E 61 Cali

hmyasociadosltda@gmail.com Teléfono 315 396 65 75

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INFORME COMISIÓN BALANCEPeriodo Fiscal 2013

1. ACTIVO

Está conformado por las cuentas que representan los bienes, derechos y pertenencias, tangibles e intangibles de propie-dad de COOSONAV, para desarrollar sus actividades.

ACTIVO CORRIENTE

Este grupo comprende los activos de alta liquidez y de ma-yor realización o disponibilidad inmediata que posee la coo-perativa y lo conforman las siguientes Cuentas Mayores.

1.1 Disponible CAJA 5.306.500,00 1,46BANCO Y OTRAS ENTIDADES 335.727.593,00 92,53FONDOS ESPECÍFICOS 21.812.500,00 6,01TOTAL DISPONIBLE 362.846.593,00 3,43 100,00

Los porcentajes mostrados en cada cuenta se refieren al gru-po que las integra, cuyo saldo total a la fecha contribuye con un 3,43% con relación al Activo total.

Asimismo, presenta una variación absoluta de $(41.674.438,92) negativa con relación al año anterior, equi-valente al 10,30%, consideramos que el saldo físico de Ban-cos es excesivamente alto, a pesar de las recomendaciones anteriores.

1.2 Inversiones

Comprende las cuentas que registran las inversiones en va-lores o títulos participativos de Coosonav en otras entidades autorizadas por la Superfinanciera. INVERSIONES PARA MANTENER HASTA CDT 500.000.000,00 100,00INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA 0,00 0,00TOTAL INVERSIONES 500.000.000,00 4,72 100,00

Representa el 4,72% del Activo Total, tuvo una importante variación de $258.916.703,00 con relación al año anterior.

1.3 Cartera de Créditos

Comprende los créditos otorgados y desembolsados por la cooperativa bajo las distintas modalidades, autorizadas y re-glamentadas por el Consejo de Administración en desarro-llo del objeto social. 1.4 Cartera de Créditos a Corto Plazo Integrada por las siguientes cuentas, con sus respectivos por-centajes de contribución con relación al grupo, así:

Bogotá, D.C. enero 24 de 2014

Señores Asambleístas QUINCUAGÉSIMA CUARTA (54) ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA - VIGÉSIMA SEXTA (26) DE DELEGADOS Cooperativa de Suboficiales Navales “COOSONAV”Ciudad.

Honorables Asambleístas:

De acuerdo al orden del día aprobado en la Quincuagésima Tercera (53) General Ordinaria y Vigésima Quinta (25) de Delegados, realizada el 15 de marzo de 2013, nombró la Comisión de Balance para el periodo fiscal del año 2013, a los señores Delegados Heriberto Narváez Ortiz, Pablo Antonio Dávila Pérez y Adán Castillo Hernández.

Por asuntos personales el señor Delegado Pablo Antonio Dávila no participó en el presente trabajo.

La comisión inició su labor desde el mes de enero de 2013 analizando mensualmente los balances intermedios; continuando con nuestra labor, nos reunimos en el mes de junio con el fin de examinar la situación financiera de los periodos junio 2012 y 2013.

Realizados los Estudios y Análisis Vertical, Horizontal, Indicadores de Liquidez, Rentabilidad, Operacionales o de Actividad, Indicadores de Endeudamiento o Apalancamiento de los periodos 2012 y 2013, con el fin de determinar y evaluar a partir de las transacciones comerciales, servicios prestados o decisiones administrativas, para medir de esta manera el impacto sobre los resultados económicos y Finanzas de COOSONAV y ejercer control sobre ellas, para garantizar así el logro del Objeto Social de acuerdo con la siguiente estructura: A. Balance General B. Estado de ResultadosØ Activo Ingresos : Operacionales Ø Pasivo No operacionales Ø Patrimonio Gastos : Operacionales No operacionales Excedentes. C. Razones o Indicadores Financieros D. Presupuesto ingresos Operacionales Gastos Operacionales Ingresos No Operacionales Gastos No Operacionales Excedentes

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CRÉDITOS DE CONSUMO OTRAS G/T (Nómina)

1.825.757.541,00 88,33

CRÉDITOS DE CONSUMO OTRAS G/T (Caja)

421.536.492,00 20,39

PROVISIÓN CRÉDITOS DE CONSUMO OTRAS

-110.872.526,00 -5,36

PROVISIÓN GENERAL -69.491.690,47 -3,36TOTAL CARTERA CORTO PLAZO 2.066.929.816,53 19,52 100,00

La cartera de crédito a Corto Plazo, presenta un saldo a la fecha de $2.066.928.816,53 correspondientes al 19,52% del Activo Total, disminuyó con relación al año anterior de $307.587.184 equivalente al 17.48%, en el siguiente cua-dro podemos observar su comportamiento.

Concepto 2013 DIC 31 2012 DIC 2912 Variaciones

CRÉDITO DE CONSUMO OTRAS GARANTIAS (Nómina)

1.825.757.541,00 1.551.616.185,00 274.141.356,00 17,67

CRÉDITO DE CONSUMO OTRAS GARANTIAS (Caja)

421.535.492,00 446.084.203,00 -24.548.711,00 -5,50

PROVISIÓN CRÉDITOS DE CONSUMO

-110.872.526,00 -195.871.984,00 84.999.458,00 -43,40

PROVISIÓN GENERAL -69.491.690,47 -42.486.771,47 -27.004.919,00 63,56

TOTAL CARTERA CORTO PLAZO 2.066.928.816,53 1.759.341.632,53 307.587.184,00 17,48

En cuanto a la cartera morosa disminuyó en $392.720.349 equivalente al 19%, con relación al año 2012, podemos concluir que hubo gestión en la recuperación de la misma, sin embargo, se considera muy alto el saldo por recuperar ($555.359.967).

1.5 Cuentas por Cobrar, integrada por: % Sobre GrupoCRÉDITOS A EMPLEADOS 24.884.527,86 22,70INTERESES 23.245.112,00 21,20INGRESOS X COBRAR (Arriendo Casa Calle 31) 2.326.968,00 2,12ANTICIPO DE IMPUESTOS (Retefuente RF) 2.508.737,00 2,29OTRAS CUENTAS X COBRAR (Impuesto al Patrim)

62.713.151,00 57,21

PROVISIÓN CUENTAS X COBRAR -6.055.205,00 -5,52TOTAL CUENTAS POR COBRAR 109.623.290,86 3,60 100,00

En el cuadro anterior nos muestra la participación porcentual de cada cuenta con relación al grupo. El valor total aumento en $9.735.611,99 equivalentes al 9,75% con relación al año 2012, básicamente por incremento en las operaciones con los empleados, intereses, arriendo y otras cuentas por co-brar. Representativa del 3,60% del Activo Corriente.

1.6 Diferidos

Gastos Anticipados: Tiene un saldo de $8.175.220, corres-pondiente a la Multa del SENA y Seguros.

En síntesis, el Activo Corriente presenta un saldo a 31 diciem-bre 2013 de $3.047.573,921,05. Representativo del 28.78% con relación al Activo Total.

ACTIVO NO CORRIENTE

Comprende las obligaciones de los deudores mayores a un (1) año.

1.7 Cartera de Créditos a Largo Plazo

Concepto 2013 DIC 31 2012 DIC 2912 Variaciones

CRÉDITO CON GARANTIA ADMISIBLE (Vivienda)

46.053.893,00 49.287.784,00 -3.233.891,00 -6,56

CRÉDITO CONSUMO OTRAS GARANTIAS (Vehículos)

52.367.887,00 680.783.796,00 -628.415.909,00 -92,31

CRÉDITO CONSUMO OTRAS GARANTIAS (Nómina)

4.128.898.475,00 4.649.132.465,00 -520.233.990,00 -11,19

CRÉDITO CONSUMO OTRAS GARANTIAS (Caja)

474.555.711,00 474.555.711,00

TOTAL CARTERA CORTO PLAZO 4.701.875.966,00 5.379.204.045,00 -677.328.079,00 -12,59

La cartera de crédito a Largo Plazo presenta un saldo al 31 de Diciembre de 2013 de $4.701.875.966 equivalente al 44.40% del Activo Total. Disminuyó $-677.328.079 con relación al 2012.

Además, nos indica que el total de Cartera a Largo Plazo es de $4.701.875.966,00 equivalentes al 68,36% del total de la Cartera Neta. Asimismo esta última registra un saldo de $6.878.428.073,39, para un 64,96% de conformidad con el Activo Total.

1.8 Propiedad Planta y Equipo Agrupa las cuentas que registran los activos tangibles adqui-ridos, o construidos para el desarrollo del giro normal de las actividades de la Cooperativa, cuya vida útil exceda de un (1) año. Comprende las siguientes cuentas y participación por-centual de cada una con relación al Grupo que las integra:

TERRENOS 175.556.223,00 24,23EDIFICACIONES 700.476.322,00 96,69MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 113.245.458,00 15,63EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 36.040.378,00 4,97BIENES DE FONDOS SOCIALES 229.799.541,00 31,72DEPRECIACIÓN ACUMULADA -530.647.869,00 -73,25TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 724.470.053,00 6,84 100,00

1.9 Diferidos

Lo integran el conjunto de cuentas representadas en el valor de los gastos pagados por anticipado en que incurre “COO-SONAV” en el desarrollo de su objeto social, así como aque-llos otros gastos denominados cargos diferidos, que repre-sentan bienes o servicios recibidos, de los cuales se espera obtener beneficios económicos en otros periodos futuros.

Esta cuenta muestra un saldo de $412.229.000, representa el 3,89% con relación al Activo Total, corresponde al Impuesto

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al Patrimonio causado y no pagado en los cuatro (4) años (DIAN). Con tan solo una provisión de $28.618.406,48

1.10 Otros Activos

Presentan un saldo a la fecha referenciada de $1.702.620.184,42, equivalentes al 16,08% del Activo Total, además, tuvo un aumento de $28.494.789,44 con relación al año anterior.

ACTIVOS DE OPERACIÓN 10.292.953,00 0,60DEPÓSITOS 41.057.200,00 2,41RESPONSABILIDADES PENDIENTES 130.496.907,00 7,66OTRAS INVERSIONES 22.527.521,28 1,32DIVERSOS 4.150.000,00 0,24VALORIZACIONES 1.494.095.603,14 87,75TOTAL OTROS ACTIVOS 1.702.620.184,42 16,08 100,00

TOTAL ACTIVO

Asciende a $ 10.588.769.124,47 presenta una variación nega-tiva de $155.227.244,49, equivalente al -1,44% con respecto a diciembre de 2012.

El comportamiento (Rentabilidad) de esta clase durante el año 2013, a nuestro juicio no estuvo acorde con el monto del capital, debido a que la productividad generada no es coherente con la inversión total.

TOTAL ACTIVODETALLE DIC. DE 2013 DIC. DE 2012 VARIACIÓN

Totales 10.588.769.124,47 10.743.996.368,96 -155.227.244,49 -1,44

2. P A S I V O

Es el conjunto de deudas de la empresa, o sea, el financia-miento provisto por un acreedor y representa lo que Cooso-nav debe a terceros, de acuerdo con los siguientes Grupos que lo componen:

2.1 Cuentas por Pagar

Registra valores causados y pendientes de pago, comisio-nes y honorarios por servicios, y dineros adeudados a pro-veedores.

Igualmente, registra obligaciones causadas y pendientes de pago por concepto de impuestos, retenciones y aportes la-borales, contribuciones y afiliaciones y otras sumas por pagar.

Así mismo, se registra en este grupo el movimiento corres-pondiente a las multas y sanciones, litigios, indemnizaciones y demandas.

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 17.558.590,00 16,67PROVEEDORES 8.850.727,00 8,40REMANENTES POR PAGAR 63.932.733,00 60,70OTRAS CUENTAS POR PAGAR 14.986.710,00 14,23TOTAL CUENTAS POR PAGAR 105.328.760,00 7,05 100,00

En el cuadro anterior se observa el porcentaje de contribu-ción de cada cuenta con relación al Grupo, de igual manera el Neto de Cuentas por Pagar representa el 7,05% con rela-ción al Pasivo Total.

Además, tuvo un incremento de $45.764.328,00 repre-sentado en todas y cada una de las cuentas que lo inte-gran, equivalentes al 76,83% con relación al año anterior. 2.2 Impuestos por pagar

Registra el valor de las retenciones en el impuesto de indus-tria y comercio que efectúa la entidad, cuando se adquieren bienes o servicios y Otros Impuestos.

Corresponden al impuesto de Industria y Comercio $2.694.000,00. Su participación en relación con el Pasivo To-tal es del 0,18%. La diferencia con el año anterior, radica en que el Impuesto de Patrimonio se trasladó al Pasivo de Largo Plazo.

2.3 Fondos Sociales y Mutuales

Los Fondos Sociales, registran el valor de los recursos asigna-dos de los excedentes del ejercicio anterior, por decisión de la Asamblea General, estos fondos son agotables mediante destinación específica y deben estar previamente reglamen-tados por la Cooperativa.

Los Fondos Mutuales son recursos aportados por los aso-ciados (contribuciones) con fines específicos para cumplir una finalidad, no son agotables y están comprendidos en el objeto social de Coosonav, en los estatutos y reglamentados por el Consejo de Administración con destinación para la prestación de servicios de previsión, asistencia y solidaridad para los Asociados.

DETALLE DIC DE 2013 DIC DE 2012 VARIACIONFONDO SOCIAL DE EDUCACION

0,00 0,00 0,00

FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD

0,00 0,00 0,00

FONDO SOCIAL OTROS FINES (Aun. Post.)

303.367.287,56 275.592.111,95 27.775.175,61 10,08

FONDO SOCIAL OTROS FINES (Prosede.)

0,00 8.884.698,09 -8.884.698,09 -100,00

FONDO MUTUAL DE SOLIDARIDAD

53.613.323,52 106.121.271,81 -52.507.948,29 -49,48

FONDO MUTUAL OTROS (Protec. Cartera)

377.949.486,23 366.050.869,09 11.898.617,14 3,25

TOTALES 734.930.097,31 756.648.950,94 -21.718.853,63 -2,87

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Los Fondos Sociales de Educación y Solidaridad se reflejan en cero (0) debido a que el ejercicio del último año presentó pérdidas, el fondo social pro sedes quedó en cero de acuer-do al mandato de la Asamblea de marzo de 2013.

El Fondo Mutual de Solidaridad, a 31 de diciembre de 2013, presentó una disminución de $-52.507.948,29, con relación al año anterior, equivalente al 49,48%; se deduce a que hubo mayor concesión con respecto a los ingresos.

Los Fondos Mutuales de Auxilio Póstumo y de Protección de Cartera, se considera no hubo calamidades que hubiese ge-nerado desembolsos de acuerdo con el fin de cada Fondo.

El total del Pasivo Corriente alcanzó la suma de $842.952.857,31 asignándose el 7,96% del Activo Total, para la vigencia de 2013.

Impuestos, Gravamenes y Tasas: Corresponde al Impuesto de Patrimonio $412.229.000 causados desde mayo 2011 por cuatro (4) años, de los cuales se ha pagado una cuota que está en proceso de reclamación.

2.4 Otros Pasivos

Agrupa aquellas cuentas que reflejan movimientos internos entre las diferentes sucursales, obligaciones laborales, ingre-sos anticipados, abonos diferidos, así como otros pasivos di-versos.

Las operaciones de naturaleza transitoria deben ser objeto de permanente estudio a fin de trasladarse a las cuentas de-finitivas.

OBLIGACIONES LABORALES (Vaca. Cesant. Inter.)

27.424.476,00 68,33

INGRESOS ANTICIPADOS 12.710.120,00 31,67TOTAL OTROS PASIVOS 40.134.596,00 2,68 100,00

Representa el 2,68% del Pasivo Total, disminuyó $11.029.085,00 con relación al año 2012.

2.5 Pasivos Estimados y provisiones

Comprende los valores estimados por la cooperativa, así como las obligaciones laborales no consolidadas determina-das en virtud de la relación con sus empleados, así como las multas y sanciones, litigios, indemnizaciones.

MULTAS, SANCIONES Y LITIGIOS 126.134.893,00PROVISIÓNES DIVERSAS (Imp. Al Patrim) 28.618.406,48TOTAL PASIVOS ESTIMADOS Y PROV. 154.753.299,48

Total Pasivo No Corriente. Asciende a la suma de $652.116.895,48 asignándose el 6,16% del Activo Total, para la vigencia de 2013.

TOTAL PASIVO

Asciende a $1.495.069.752,79 representa el 14,12% con re-lación al activo total. Disminuyó $1.734.605,69 en compa-ración con el año 2012, suma que se considera mínima con relación a la disminución del activo.

DETALLE DIC. DE 2013 DIC. DE 2012 VARIACIÓNTOTALES 1.495.069.752,79 1.496.804.358,48 -1.734.605,69 -0,12

TOTAL ACTIVO 10.588.769.124,47

14,12TOTAL PASIVO 1.495.069.752,79

3. PATRIMONIO

El patrimonio está formado por el conjunto de bienes y de-rechos pertenecientes a COOSONAV, y que constituyen los medios económicos y financieros a través de los cuales ésta puede desarrollar el objeto social.

Entre los bienes, podemos citar lo correspondiente a la Pro-piedad de Planta y Equipo.

Entre los derechos figuran los Aportes Sociales, el superávit, las reservas, los fondos sociales, los resultados del ejercicio y los resultados de ejercicios anteriores créditos concedidos a los asociados y terceros o empleados que la cooperativa tenga a su favor.

Lo integran las siguientes cuentas y sus respectivos porcen-tajes con relación al mismo, así:

CAPITAL SOCIAL

APORTES SOCIALES 6.707.422.058,00 73,76

RESERVA PROTECCIÓN APORTES 411.604.839,84 4,53

FONDO PARA AMORTIZACION APORTES

14.640.839,00 0,16

FONDO ESPECIAL 109.454.166,50 1,20

FONDO SOCIALES CAPITALIZADOS 294.072.789,00 3,23

VALORIZACIONES 1.494.095.603,14 16,43

EXCEDENTES Y/O PERDIDAS 62.408.976,20 0,69

TOTAL PATRIMONIO 9.093.699.271,68 85,88 100,00

Como podemos observar, las cuentas más significativas co-rresponden a Aportes Sociales con el 73,76% y Valorizacio-nes el 16,43%, con relación al patrimonio total. Asimismo, este grupo representa el 85,88% del Activo Total.

El comportamiento de todas y cada una de las cuentas que integran el Patrimonio podemos apreciarlas en el siguien-te cuadro comparativo con relación al año inmediatamente anterior.

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CONCEPTO DIC. DE 2013 DIC. DE 2012 VARIACIÓN

APORTES SOCIALES 6.707.422.058,00 6.907.124.925,00 -199.702.867,00 -2,89

RESERVA PROTECCIÓN APORTES 411.604.839,84 441.332.979,70 -29.728.139,86 -6,74

FONDO PARA AMORTIZACION APORTES 14.640.839,00 14.640.839,00 0,00

FONDO ESPECIAL 109.454.166,50 109.454.166,50 0,00

FONDO SOCIALES CAPITA-LIZADOS

294.072.789,00 294.072.789,00 0,00

VALORIZACIONES 1.494.095.603,14 1.494.095.603,14 0,00

GANANCIA / PERDIDA (Titulo participativos)

0,00 16.198.748,00 -16.198.748,00 -100,00

EXCEDENTES Y/O PERDIDAS 62.408.976,20 -29.728.039,86 32.680.936,34 -109,93

TOTAL PATRIMONIO 9.093.699.271,68 9.247.192.010,48 -153.492.738,80 -1,66

RESUMEN TOTAL PATRIMONIO

Asciende a $9.093.699.371,68 con una disminución de $-153.492.638,80 y representa el 85,88 del activo de la Coo-perativa.

DETALLE DIC. DE 2013 DIC. DE 2012 VARIACIÓNTOTALES 9.093.699.371,68 9.247.192.010,48 -153.492.638,80 -1,66

TOTAL ACTIVO 10.588.769.124,47

85,88TOTAL PATRIMONIO 9.093.699.371,68

Como podemos observar en el resumen total del patrimonio, el resultado negativo presentado en año 2013, al decrecer en $-153.492.638 que porcentualmente equivale al -1,66% con relación al año 2012.

4 ESTADO DE RESULTADOS

4.1. Ingresos operacionales. Ascendieron a la suma de $1.293.060.386,40 que comparados con el año inmediata-mente anterior, muestra un incremento de $110.299.121,61 equivalente al 9,33%.

4.2. Gastos Operacionales. Fueron de $1.252´363.507,91 que comparados con el 2012, arroja un incremento de $7.270.001,13 equivalente al 0,58%.

4.3. Ingresos NO Operacionales. Ascienden a $38.763.380,99 que comparado con el año anterior disminu-yeron en $10.961.814,63 equivalente al -22.04%.

4.4. Gastos NO Operacionales. Los gastos no operacionales de 2013 fueron de $17.051.283,28 comparados con el 2012 disminuyeron en $69.710,21 equivalente al -0,41%.

4.5. EXCEDENTES: Se resumen en el siguiente cuadro

CONCEPTOS DIC. DE 2013 DIC. DE 2012 VARIACIÓN

EXCEDNTE OPERACIONAL 40.696.878,49 -62.322.241,99 -21.625.363,50 72,77

EXCEDENTE NO OPERACIONAL 21.712.097,71 32.604.202,00 -10.892.104,29 36,65

TOTAL EXCEDENTES 62.408.976,20 -29.718.039,99 32.690.936,21 -110,00

Para el año de 2013, presupuestaron la suma de $26.023.565, in-cluidos los ingresos no operacionales planeados a $15.169.014, que nos da un excedente proyectado de $10.854.551, equiva-lente al 0,10% con respecto al Activo Total.

5. INDICADORES FINANCIEROS

5.1. Indicador de Liquidez

FORMULA 2013 INDICADOR 2012 INDICADOR ACTIVO CORRIENTE 3.047.573.921,05

3,622.905.576.961,98

1,94PASIVO CORRIENTE -842.952.857,31 1.496.804.358,48

Mide la capacidad de pago de los activos corrientes y por lo tanto es uno de los indicadores fundamentales para los acreedores, incluidos los financieros, porque muestra sol-vencia inmediata. Esta razón indica que por cada peso que se debe en el corto plazo, se cuenta $3,62 pesos para respal-dar esa obligación. Mide además, la habilidad para convertir en efectivo las Inversiones Temporales, Cartera y Cuentas por Cobrar. Mientras más alto sea este indicador menor es el ries-go de que las deudas a corto plazo no sean pagadas.

Se calcula al menos trimestralmente 5.2. Solidez

FORMULA 2013 INDICADOR 2012 INDICADOR ACTIVO TOTAL 10.588.769.124,47

7,0810.743.996.368,96

7,18PASIVO TOTAL -1.495.069.752,79 -1.496.804.358,48

Interpretación

Nos indica que COOSONAV dispone de $7.08 por cada peso que adeuda a largo plazo; o sea que, al vender todos sus bie-nes contaría con dinero suficiente para cubrir sus obligacio-nes, por tanto es una garantía para sus acreedores.

Se calcula al menos anualmente

5.3 Capital de Trabajo FORMULA 2013 2012

ACTIVO CORRIENTE MENOS 3.047.573.921,05 2.905.576.961,98PASIVO CORRIENTE. -842.952.857,31 -1.496.804.358,48TOTALES 2.204.621.063,74 1.408.772.603,50

Interpretación

Este índice muestra que después de cancelar el pasi-vo corriente, disponemos de un capital de trabajo de $2.204.621.063,74 Es necesario mantener bajo vigilancia este indicador porque el K de T constituye el factor primordial de cualquier negocio, por ser este el margen de seguridad para cumplir las obligaciones a corto plazo.

Tuvo un leve incremento de $375.444.240, con respecto al año anterior, por disminución del Pasivo del año analizado.

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5.4. Rotación de Capital de Trabajo FORMULA 2013 INDICADOR 2012 INDICADOR

INGRESOS NETOS / 1.331.823.767,39 0,60 1.232.486.460,41 0,87

CAPITAL DE TRABAJO 2.204.621.063,74 VECES 1.408.772.603,50 VECES

Interpretación

Nos muestra que el K de T giró durante el año de 2013, 0.74 veces, lo que es factible imaginarnos que existe una relación directa entre el volumen del K de T y los Costos de su mante-nimiento. Por lo tanto, a COOSONAV le resultaría más renta-ble o favorable si minimiza la inversión necesaria en Capital de Trabajo, manteniendo su volumen de operación.

6. INDICADORES OPERACIONALES O DE ACTIVIDAD

Mide el grado de efectividad de COOSONAV para utilizar sus recursos, evaluando la velocidad que posee para volverlos efectivo, especialmente la Cartera de Créditos, Cuentas por Cobrar y Cuentas por Pagar.

6.1. Rotación de Cartera FORMULA 2013 INDICADOR 2012 INDICADOR

SERIVICIO DE CRÉDITOS NETO / 2.176.552.107,39 1,00 1.859.229.311,40 1,00

CUENTAS POR COBRAR PROMEDIO 2.176.552.107,39 VECES 1.859.229.311,40 VECES

Interpretación

Se interpreta este indicador diciendo que la Cartera de COO-SONAV giro 1 vez en el año 2013. Es decir que la cantidad de $2.176.562.107,39 se convirtió en efectivo 1 vez durante dicho periodo.

DIAS DE CARTERA 2013 2012

365 365 365,00 365 365,00

ROTACION DE CARTERA 1,00 DIAS 1,00 DIAS

Este resultado significa que, en promedio, COOSONAV tarda 365 días en recuperar su Cartera. En otras palabras que la totalidad de la Cartera se esta convirtiendo en efectivo, en promedio cada 365 días. No siendo el más productivo, en ra-zón a que se trata de cartera a corto plazo.

6.2. Rotación Activos FORMULA 2013 2012

INGRESOS TOTALESACTIVO TOTAL

1.331.823.767,3910.588.769.124,47

0,13VECES

1.232.486.460,41 10.743.996.368,96

0,11VECES

El resultado anterior indica que el Activo Fijo rotaron 0,13 veces en (2013) y 0,11 vez en (2012). Esto quiere decir que la rotación fue extremadamente baja con relación al stander (+/- 2).

6.3. INDICADORES DE RENDIMIENTO

Denominados también de rentabilidad , sirven para medir la efectividad de los Administradores de Coosonav para con-trolar los Gastos y, de esta manera convertir los ingresos en excedentes.

Los Indicadores de rendimiento mas comúnmente utilizados son los siguientes:

A. Margen Operacional (de Excedentes)B. Margen Neto (de Excedentes)C. Rendimiento del Patrimonio.D. Rendimiento del Activo Total

MARGEN OPERACIONAL DE EXCEDENTESFORMULA 2013 INDICADOR % 2012 INDICADOR

EXCEDENTES OPERACIONALES -40.696.878,493,15

-62.332.241,99-5,27

INGRESOS NETOS OPERACIONALES -1.293.060.386,40 1.182.761.264,79

Interpretación

Los anteriores resultados indican que la utilidad operacio-nal corresponden a un 3,15% de los ingresos operacionales en 2013 y un 5.27% negativos en 2012. Esto es que, de cada $ 1 por servicio prestado en el 2013, se reportaron 3,14 centavos de excedente operacional, y de cada $ 1 vendido en 2012, 5.27 centavos de perdida operacional.

MARGEN NETO DE EXCEDENTESFORMULA 2013 INDICADOR % 2012 INDICADOR

EXCEDENTES NETOS 62.408.976,204,69

-29.728.039,86-2,41

INGRESOS TOTALES 1.331.823.767,39 1.232.486.460,41

Interpretación

Estos indicadores significan que el excedente neto del ejerci-cio correspondió a un 4,69% de los ingresos totales en 2013, y un 2,41% este ultimo negativo de los ingresos totales en 2012. Lo anterior equivale a decir que cada peso ($) vendido generó 4,69 centavos en 2013 y de cada peso ($) vendido en 2012 genero 2,41 centavos de pérdida neta del ejercicio.

El margen neto está influenciado por: los Gastos de adminis-tración de personal, gastos generales, los ingresos y egresos no operacionales y la Provisión para Impuesto de Renta.

Se debe tener especial cuidado al estudiar este indicador, comparándolo siempre con el margen operacional, para establecer si los excedentes proceden principalmente de la operación propia de Coosonav, o de otros ingresos diferen-tes. La inconveniencia de estos últimos se deriva del hecho que este tipo de ingresos tienden a ser inestables o esporá-dicos y no reflejan la rentabilidad propia de la actividad de la cooperativa.

55

Podría suceder que Coosonav reporte un excedente neto aceptable después de haber presentado perdida operacio-nal. Entonces, si solamente se analizara el margen neto, las conclusiones serian incompletas y erróneas.

Rendimiento del Patrimonio

FORMULA 2013 INDICADOR % 2012 INDICADOREXCEDENTES NETOS 62.408.976,20

0,6929.728.039,86

-0,32PATRIMONIO 9.093.699.371,68 -9.247.192.010,48

Interpretación

Los resultados anteriores significan que los excedentes netos correspondieron al 0,69% sobre el patrimonio en 2013 y el 0,32% este ultimo negativo en 2012. Esto quiere decir que el calificativo en materia de rentabilidad no alcanza a Acepta-ble, considerando que la inversión patrimonial total supera los nueve mil millones de pesos de los dos años analizados, con el agravante que en el año 2012 fue negativo como se puede apreciar en el correspondiente Indicador.

Sin embargo, en el estudio de este indicador también se tuvo en cuenta un factor que puede modificar los resulta-dos y que no podíamos ignorar, si queremos tener una visión acertada del referido análisis.

Continuando con nuestro trabajo y armonizándolo con el concepto de algunos tratadistas, aconsejan que se tome, para efectos de este cálculo, el Patrimonio “Neto Tangible” , es decir, que se excluyan las Valorizaciones, puesto que estas no son todavía reales, hasta que no se venda el Activo Valori-zado, como podemos apreciarlo en el siguiente cuadro:

Conceptos: 2013 FORMULA INDICADOR

PATRIMONIO TOTAL MENOSVALORIZACIONESPATRIMONIO NETO

9.093.699.371,68-1.494.095.603,1410.587.794.974,82

EXCEDENTE NETO-------------------

PATRIMONIO NETO

62.408.976,20 --------------------

10.587.794.974,820,59

Conceptos: 2012 FORMULA INDICADOR

PATRIMONIO TOTAL MENOS -9.247.192.010,48 EXCEDENTE NETO 29.728.039,86

0,38VALORIZACIONES -1.494.095.603,14 ------------------- -1.494.095.603,14

PATRIMONIO NETO -7.753.096.407,34 PATRIMONIO NETO -7.753.096.407,34

Esta rentabilidad llamada también financiera, a nuestro jui-cio es la mas importante, pues nos indica el Excedente ge-nerado en relación con nuestros propios fondos o recursos. Cuanto mas alto sea esta razón significa que obtenemos mas rentabilidad de este Grupo (Aportes Sociales y Otros).

RENDIMIENTO DEL ACTIVO TOTAL. (Sin descontar la Depreciación ni las Provisiones de los Deudores).

FORMULA 2013 INDICADOR % 2012 INDICADOR

EXCEDENTES NETOS ---------------------ACTIVO TOTAL

-62.408.976,20--------------------

11.305.836.414,940,55

29.728.039,86 ---------------------11.469.394.833,43

0,26

Interpretación

Los indicadores aquí calculados significan que el Exceden-te neto, con respecto al activo total correspondió al 0,55% en 2013 y el 0,26% este ultimo negativo en 2012. Lo que es igual, que cada $ 1 invertido en activo total genero 0,55 cen-tavos de excedente neto en 2013 y 0,26 centavos negativos en 2012.

Esta razón nos muestra la capacidad del activo para produ-cir excedentes, independientemente de la forma como haya sido financiado, ya sea con deuda o patrimonio.

Esta rentabilidad llamada también Económica, nos indica la productividad que estamos obteniendo del Activo de Coo-sonav.

Cuanto más alta sea esta razón significa que obtenemos mas productividad del Activo.7 PRESUPUESTO

7.1 Ingresos OperacionalesFue presupuestado la suma de $1.417.526.382, al cierre del ejercicio presenta una ejecución de $1.293.060.386 generán-dose un déficit presupuestal de $ - 129.107.629.

7.2 Gastos Operacionales Los gastos disminuyeron en $1.734.605,69 que no fueron su-ficientes para contrarrestar la disminución del ingreso opera-cional.

Resumen Excedente Operacional Cuantía ExcedenteIngresos Operacionales 2013 1.417.526.382,00

10.854.551,00Gastos Operacionales 2013 1.406.671.831,00

7.3 Ingreso NO Operacional

Fue presupuestado $31.779.495 al 31 de diciembre hubo un incremento de $6.983.886.

7.4 Gastos NO Operacionales

Presupuestados $16.610.481, se incrementaron en $440.802

Resumen Excedente NO Operacional Cuantía ExcedenteIngresos no Operacionales 2013 31.779.495,00

15.169.014,00Gastos no Operacionales 2013 16.610.481,00

Analizados los anteriores cuadros obtenemos el siguiente Excedente del Ejercicio.

Excedente Operacional 10.854.551,00Excedente no Operacional 15.169.014,00Total Excedente Presupuestado 26.023.565,00

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8. CONCLUSIONES

a. El resultado del Pasivo al final del ejercicio refleja una dis-minución de $1.734.605,69, suma que se considera insigni-ficante, con relación al estándar que es aproximadamente el 50% del activo. Situación ésta comprensible de acuerdo con nuestra propia actividad y excelente liquidez.

b. La comisión no recibió el anexo de las cuentas de orden, ya recomendada en informe anterior.

c. Poner al alcance de los señores Administradores, Delega-dos y Asociados, el presente informe que les proporciona conceptos financieros, que todo hombre de negocio debe conocer y elementos suficientes para poder entender los resultados Económicos - Financieros alcanzados de acuer-do con los estados financieros de 2013 y 2012, como base fundamental del trabajo realizado.

En general, podemos decir que la Administración actual tampoco cumplió con los objetivos, fundamentalmente en nuestra actividad, generar excedentes para inversión social, resumiendo lo anterior veamos el siguiente cuadro:

Excedentes vigencia 2013 62.408.976,20Menos, compensación Pérdidas ejercicios anteriores 38.598.337,86Subtotal Excedente 23.810.638,34Menos: Imporrenta y/o Eduformal 20% 4.762.127,67Menos, Excedentes de Operaciones con terceros (Art.10 Ley 79/88) 19.048.510,67Sumas Iguales 23.810.638,34 23.810.638,34Excedente a Distribuir 0,00

Como podemos analizar en el cuadro anterior, el remanente después de compensar las péridas de los años 2011 y 2012 suman $23,819.638,34 que al restar el valor de Imporrenta y/o Eduformal 20%, y Excedentes no Operacionales, superan esta suma, lo que quiere decir que no hay excedentes para distribuir. Esta diferencia (Excedente no Operacional) debe pasar a un fondo especial de acuerdo a la normatividad so-bre este particular.

Los resultados de los indicadores de Liquidez y Endeuda-miento fueron regulares, siendo bajo el de Rentabilidad, es necesario obtener mejores efectos en cada uno.

d. En cuanto al Presupuesto para la vigencia de 2013, su con-fección y ejecución no fue cuidadosa, teniendo en cuenta que proyectaron excedentes operacionales por $10.854.551, sin considerar que venían pérdidas acumuladas de años ante-riores por la suma de $38.598.337,86, es decir, los resultados proyectados, estaban por debajo de las pérdidas acumuladas.

9. RECOMENDACIONES

a. Considerando que el convenio con JUMBO no dio los re-sultados esperados, se recomienda revaluarlo para tomar la acciones pertinentes.

b. Insistimos en la apertura de una cuenta de ahorro a la vis-ta con cargo a los saldos de las cuentas corrientes, que nos permita obtener ingresos financieros, de igual disponer de estos recursos cuando lo requieran las operaciones de la cooperativa.

c. Continuar con las políticas aplicadas hasta la fecha para el mejoramiento de los ingresos y por ende los excedentes, sin descuidar la búsqueda de otros ingresos.

d. Que las cuentas de orden estén acompañadas de su res-pectivo anexo.

e. El proyecto de distribución de Excedentes para aproba-ción de la Asamblea, debe ceñirse a lo establecido en los Artículos 54 y 55 de la Ley 79 de 1988.

f. La presentación del informe de gestión, debe ser legible, particularmente los Estados Financieros.

g. Excluir del Grupo Activo Corriente el Diferido que allí apa-rece por razones de Clasificación Técnica ($8.175,220,00) y llevarlo a la parte correspondiente. Asimismo, trasladar el Cargo Diferido por valor de $412.229.000,00 debido a que a la fecha aún no ha sido pagado un solo peso, motivo por el cual no debe figurar en ningún diferido.

Además, la descripción legal del Cargo Diferido en nada tiene que ver con el Impuesto de Patrimonio. Es justa causa para trasladar este valor a la parte correspondiente del balance.

Agradecemos a la Gerencia, sección de Contabilidad y per-sonal de apoyo, por los requerimientos atendidos oportuna-mente, haciendo posible el cumplimiento de nuestra labor.Con base en lo anterior, solicitamos a los señores Asambleís-tas impartir la aprobación de los Estados Financieros corres-pondiente al año 2013.

Por último, agradecemos a la Honorable Asamblea, el nom-bramiento en la comisión; estamos seguros que hemos cumplido en forma profesional y objetiva con la misión en-comendada.

Cordialmente

HERIBERTO NARVAEZ ORTIZ(ORIGINAL FIRMADO)

ADÁN CASTILLO HERNÁNDEZ(ORIGINAL FIRMADO)