jecuciÓn presupuestaria educaciÓn 2013...se observa una lenta ejecución presupuestaria de gastos...
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JECUCIÓN PRESUPUESTARIA EDUCACIÓN
Enero - Marzo 2013
II.- Respecto del presupuesto educación ejercicio 2013.
II.I.- Situación financiera del Presupuesto de Educación
II.II.- Análisis Presupuestario de los Ingresos
II.II.1.- Respecto del Subtítulo Transferencias Corrientes.
II.II.2.- Respecto del Subtítulo Otros Ingresos Corrientes.
II.II.3.- Respecto del Subtítulo Transferencias para Gastos de
Capital.
II.III.- Análisis Presupuestario de los Gastos.
II.III.1.- Respecto del Subtítulo Gastos en Personal
II.III.2.- Respecto del Subtítulo C x P Bienes y Servicio de Consumo
II.III.3.- Respecto del Subtítulo Adq. De Activos no Financieros
II. RESPECTO DEL PRESUPUESTO EDUCACIÓN AL 31.03.2013
En lo referente al presupuesto educación, los montos involucrados son los siguientes:
Lo anterior implica que al 31.03.2013 el presupuesto inicial ha sido aumentado en $
882.606.000.-
II.I SITUACIÓN FINANCIERA DEL PRESUPUESTO EDUCACIÓN.
Este análisis relaciona los flujos de Ingreso Percibidos, con los Gastos Devengados al
31.03.2013.-
Lo anterior nos permite enferir, que los Ingresos Percibidos en el periodo de estudio fueron
menores a los Gastos Devengados, observándose una diferencia de $ 268.298.593.-
II.II.- ANÁLISIS PRESUPUESTARIO DE LOS INGRESOS
El siguiente cuadro indica la relación entre el Presupuesto Vigente, el Ingreso Percibido
acumulado y el porcentaje del Ingreso Percibido acumulado al 31.03.2013 respecto del
Presupuesto vigente, esto en relación a las siguientes cuentas del presupuesto, sin considerar
el Saldo Inicial de Caja:
CUADRO Nº 1
PRESUPUESTO PRESUPUESTO DIFERENCIA
INICIAL VIGENTE
D.E Nº 202/2730/2012 30,03,2013
41.267
$ $ $
INGRESO 4.826.574.000 5.709.180.000 882.606.000
GASTO 4.826.574.000 5.709.180.000 882.606.000
CUADRO Nº 2
CONCEPTO MONTO $
INGRESO PERCIBIDO 940.688.631
GASTO DEVENGADO 1.208.987.224
Los Ingresos Percibidos durante el primer trimestre 2013, corresponden a los Subtítulos
“Transferencias Corrientes”, “Otros Ingresos Corrientes”, y “Transferencia Gasto de Capital”,
los que ascienden a $ 940.688.631, correspondiendo al 18,10 % del Presupuesto vigente.
II.II.1.- RESPECTO DE INGRESOS DE “TRANSFERENCIAS
CORRIENTES”
El subtítulo “Transferencia Corrientes” está conformado por los Items que a continuación se
indica:
De lo anterior se desprende que el Percibido Acumulado por concepto “Subvención
Escolaridad “es el Item más cuantioso del subtítulo “Transferencias corrientes “ y que al
31.03.2013 el Ingreso Acumulado por dicho concepto correspondió a un 93,13 % del total
percibido acumulado de este subtítulo.
CUADRO Nº 3
DENOMINACIÓN PRESUPUESTO PERCIBIDO % %
VIGENTE ACUMULADO Recup. Partic.
Transferencia Corrientes 5.050.665.000 924.688.285 18,31 98,30
Otros Ingresos Corrientes 147.009.000 16.000.346 10,88 1,70
Transferencia Gastos de Capital 18.000 0 0,00 0,00
5.197.692.000 940.688.631 18,10
Saldo Inicial de Caja 511.488.000
TOTAL 5.709.180.000
CUADRO Nº 4
Presupuesto Variación Presupuesto Percibido % %
Ingreso Acum. Vigente Acumulado Recup. Partic.
31,12,2012 % 31,03,2013 31,03,2013
Del sector Privado 0 0 0 0,00 0,00
Subvención Escolar 3.144.951.079 107,50 3.380.951.000 861.188.285 25,47 93,13
Otros Aportes 272.708.905 -30,33 190.000.000 0 0,00 0,00
Anticipo de Subv. Escolaridad 62.135.873 270,56 168.116.000 0 0,00 0,00
Del Tesoro Público 20.781.649 320,47 66.598.000 0 0,00 0,00
De otras entidades Públicas 4.283.999 350,14 15.000.000 0 0,00 0,00
De la Municipalidad 1.067.000.000 115,28 1.230.000.000 63.500.000 5,16 6,87
Total Presupuesto 4.571.861.505 110,47 5.050.665.000 924.688.285
II.II.2.- RESPECTO DE “ OTROS INGRESOS CORRIENTES
El subtítulo “ Otros Ingresos Corrientes” está conformado por los siguientes Items y presenta la
evolución que a continuación se indica:
II.II.3.- RESPECTO DE LAS “TRANSFERENCIAS PARA GASTOS DE
CAPITAL”
El subtítulo “ Transferencias para gastos de capital” está conformado por los siguientes ítems
y presenta la evolución que a continuación se indica.
CUADRO Nº 5
Presupuesto Variación Presupuesto Percibido % %
Devengado Vigente Acumulado Recup. Partic.
31,12,2012 % 31,03,2013 31,03,2013
Recuperación y Reembolso 147.368.753 -18,57 120.009.000 14.317.638 11,93 89,48
Licencias Médicas
Otros 19.546.301 138,13 27.000.000 1.682.708 6,23 10,52
Total Presupuesto 166.915.054 88,07 147.009.000 16.000.346
CUADRO Nº 6
Presupuesto Variación Presupuesto Percibido % %
Devengado Vigente Acumulado Recup. Partic.
31,12,2012 % 31,03,2013 31,03,2013
Del sector Privado 0 0,00 9.000 0 0,00 0,00
OtrasEntidades Públicas
De la Subsecretaria Educación
Otros Ingresos
Equipamiento Liceo B-69 69.017.403 0,00 0 0 0,00 0,00
Otros Aportes 0 0,00 9.000 0 0,00 0,00
Total Presupuesto 69.017.403 0,00 18.000 0
II.III.- ANÁLISIS PRESUPUESTARIO DE LOS GASTOS:
El presupuesto vigente al 31 de marzo de 2013 corresponde a $ 5.760.002.000, de los cuales
se devengaron $ 4.624.228.382, correspondiendo al % 80,28 del presupuesto.
Los subtítulos de los gastos presupuestarios se desglosas de la manera que lo ilustra el
cuadro que sigue:
El subtítulo con mayor gasto “Devengado Acumulado” Corresponde a “Gastos en Personal”,
este presenta un 70,86 % del gasto total devengado al 31.03.2013, subtítulo “Bienes y
Servicio de Consumo “, corresponde al segundo subtítulo dentro de los gastos representativos
con un 23,44 % del total de gastos devengados.
II.III.1.- RESPECTO DE LOS “ GASTOS EN PERSONAL “
El subtítulo “ Gasto en Personal” estuvo conformado por los siguientes ítems.
Se observa presupuesto vigente de gasto de personal durante el ejercicio 2013 de $
3.617.200.000 de cuales se devengaron 856.631.722.
Se observa que el número hrs. asignadas en docentes a contrata, se encuentra ajustado a la
restricción indicada en Art. 26 de la Ley Nº 19.070, esta no podrá ser superior al 20% del total
de la dotación docente del mismo. Se observa una demora en la confección de los Decretos
Alcaldicios respectivos.
CUADRO Nº 7
Presupuesto Variación Presupuesto Gasto % %
Devengado Vigente Acumulado Recup. Partic.
31,12,2012 % 31,03,2013 31,03,2013
Gastos de Personal 3.241.606.134 111,59 3.617.200.000 856.631.722 23,68 70,86
Bienes y Servicio de Consumo 959.257.370 167,98 1.611.327.000 283.352.379 17,59 23,44
Prestaciones de Servicio 157.434.554 232,93 366.715.000 43.126.825 11,76 3,57
C x P Transferencias Corrientes 7.364.233 -19,62 5.919.000 3.661.563 0,62 0,30
Otros Gastos Corrientes 32.887.584 -93,29 2.206.000 0 0,00 0,00
Adq. Activo no Financieros 225.678.507 -55,99 99.313.000 22.214.735 22,37 1,84
Iniciativa de Inversión 0 0,00 0 0 0,00
Servicio de la Deuda 0 0,00 5.500.000 0 0,00
Saldo Final 0 0,00 1.000.000 0 0,00 0,00
Total Presupuesto 4.624.228.382 123,46 5.709.180.000 1.208.987.224
CUADRO Nº 8
Presupuesto Variación Presupuesto Gasto % %
Devengado Vigente Devengado Recup. Partic.
31,12,2012 % 31,03,2013 31,03,2013
Personal Planta 1.966.181.606 111,56 2.193.378.000 489.974.815 22,34 57,20
Personal Contrata 245.068.046 138,57 339.591.000 68.577.013 0,20 8,01
Otras Remuneraciones 1.030.356.482 105,23 1.084.231.000 298.079.894 27,49 34,80
Total Presupuesto 3.241.606.134 111,59 3.617.200.000 856.631.722
II.III.2.- RESPECTO DE LOS “ CxP BIENES Y SERVICIO DE
CONSUMO”.
El subtítulo “CxP Bienes y Servicio de Consumo “está conformado por los siguientes ítems y
presenta la evolución que a continuación se indica.
Se observa presupuesto vigente de gasto, para el primer trimestre 2013 de $ 1.611.327.000,
cifra que presenta un aumento con respecto al periodo 2012, que alcanzó un gasto
Devengado y Pagado acumulado al 31 de diciembre de 2012 de $ 959.257.370. El aumento
equivale al 167,98%.
Se observa una lenta ejecución presupuestaria DE gastos relacionados con SEP, FAGEM, PIE
CUADRO Nº 9
Presupuesto Variación Presupuesto Gasto % %
Devengado Vigente Devengado Recup. Partic.
31,12,2012 % 31,03.2013 31,03,2013
Alimento y Bebidas 2.899.772 126,11 3.657.000 2.339.236 63,97 0,82
Textiles, vestidos, calzado 5.392.253 -44,40 2.998.000 360.818 12,04 0,13
Combustible, Lubicantes 18.010.000 105,50 19.000.000 15.000.000 78,95 5,28
Materiales de uso o consum o Serv. 118.428.644 197,07 233.384.000 29.752.455 12,75 10,48
Servicios Básicos 131.613.049 112,64 148.250.000 29.475.010 0,20 10,38
Mantención y Reparaciones 121.370.227 165,48 200.845.000 46.053.816 22,93 16,22
Publicidad y difución 29.121.322 250,38 72.913.000 65.949.436 90,45 23,23
Servicios Generales 44.362.678 114,65 50.863.000 14.789.119 29,08 5,21
Arriendos 8.079.766 156,46 12.642.000 3.010.665 23,81 1,06
Servicios Financieros y de Seguro 9.958.364 121,51 12.100.000 3.882.544 32,09 1,37
Servicio Técnico y Profesionales 463.661.465 177,83 824.524.000 70.275.555 8,52 24,76
Otros Gastos de Bienes y Servicio 6.359.830 474,08 30.151.000 2.963.725 9,83 1,04
Total Presupuesto 959.257.370 167,98 1.611.327.000 283.852.379
D-33 Obligado Devengado Presupuesto Ejecución
%
22-01-001-002-001 Alimento y bebida Para Personas SEP D-33 0 0 0 #¡DIV/0!
22-02-002-003-001 Vestuario y prendas divers SEP D-33 0 0 137.000 0,00
22-04-002-005-001 Textos y/o mater. De Enseñ. SEP D-33 0 0 191.000 0,00
22-04-009-003-001 Insumos Rep. Y Acc. Computacionales SEP D-33 0 0 0 #¡DIV/0!
22-07-002-003-001 Servicio de impresión SEP D-33 0 0 0 #¡DIV/0!
22-08-011-002-001 Serv. De prod. Y desarrollo de eventos SEP D-33 0 400.000 401.000 99,75
22-09-005-002-001 Arriendo Maq. Multicopiadora SEP D-33 1.461.575 1.461.575 2.040.000 71,65
22-11-999-001-001 ATEl SEP D-33 3.400.000 3.400.000 71.742.000 4,74
22-11-999-003-001 Otros SEP D-33 0 0 2.851.000 0,00
22-12-002-003-001 Gastos Menores SEP D-33 0 0 0 #¡DIV/0!
24-01-008-001-001 Premios y Otros SEP D-33 853.896 539.391 4.040.000 13,35
29-04-003-001 Mobiliario y otro SEP D-33 1.804.423 1.804.423 2.496.000 72,29
29-05-999-003-001 Otras SEP D-33 0 0 0 #¡DIV/0!
29-06-001-005-001 Equipos computacionales y Perifericos SEP D-33 0 0 0 #¡DIV/0!
Obligado Devengado Presupuestado
D-33 7.519.894 7.605.389 83.898.000 9,07
% Cumplimiento 8,96 9,07 8,96
D-259 Obligado Devengado Presupuestado Ejecución
%
22-01-001-002-002 Alimento y bebida para personas SEP D-259 0 0 142.000 0,00
22-04-001-003-002 Materiales Oficina SEP D-259 0 0 85.000 0,00
22-04-002-005-002 Textos y/o mater. De Enseñ. SEP D-259 2.593.855 2.593.855 2.934.000 88,41
22-04-009-003-002 Insumos Rep. Y Acc. Computacionales SEP D-259 253.463 253.463 823.000 30,80
22-04-012-003-002 Otros Mater. Repuestos y Utiles D-259 197.177 197.177 225.000 87,63
22-07-002-003-002 Servicio de impresión SEP D-259 198.254 198.254 199.000 99,63
22-08-011-002-002 Serv. De prod. Y desarrollo de eventos SEP D-259 0 2.880.000 2.880.000 100,00
22-11-002-003-002 Cursos de Capacitacion SEP E-259 1.210.000 1.210.000 1.210.000 100,00
22-11-999-001-002 ATE SEP D-259 0 0 64.411.000 0,00
22-11-999-003-002 Otros SEP D-259 0 0 0 #¡DIV/0!
22-12-002-003-002 Gastos Menores SEP D-259 0 0 0 #¡DIV/0!
24-01-008-001-002 Premios y Otros SEP D-259 0 0 900.000 0,00
29-04-003-002 Mobiliario y otro SEP D-259 1.650.065 1.650.065 1.651.000 99,94
29-05-999-003-002, Otras SEP D-259 1.418.136 1.418.136 1.524.000 93,05
29-06-001-005-002 Equipos computacionales y Perifericos SEP D-259 0 0 86.000 0,00
29-07-001-004-002 program. Computacionales SEP D-259 0 0 0 #¡DIV/0!
22-99-002-001-002 Instrumentos Musicales SEP D-259 0 0 221.000 0,00
Obligado Devengado Presupuestado
D-259 7.520.950 10.400.950 77.291.000
% Cumplimiento 9,73 13,46
D-262 Obligado Devengado Presupuestado Ejecución
%
22-01-001-002-003 Alimento y bebida para personas SEP D-262 99.960 99.960 101.000 98,97
22-04-001-003-003 Materiales Oficina SEP D-262 200.406 200.406 224.000 89,47
22-04-002-005-003 Textos y/o mater. De Enseñ. SEP D-262 910.083 910.083 911.000 99,90
22-04-009-003-003 Insumos Rep. Y Acc. Computacionales SEP D-262 31.178 31.178 32.000 97,43
22-06-001-010-003 Mant. Y Reap. De Edif. SEP Esc. D-262 1.386.349 1.386.349 1.387.000 99,95
22-08-011-002-003 Serv. De prod. Y desarrollo de eventos SEP D-262 0 2.249.993 2.250.000 100,00
22-11-999-001-003 ATE SEP D-262 2.480.000 0 49.072.000 0,00
22-11-999-003-003 Otros SEP D-262 0 0 4.181.000 0,00
22-12-002-003-003 Gastos Menores SEP D-262 0 0 0 #¡DIV/0!
24-01-008-001-003 Premios y Otros SEP D-2562 0 0 1.000.000 0,00
29-04-003-003 Mobiliario y otro SEPD-262 0 0 0 #¡DIV/0!
29-06-001-005-003 Equipos computacionales y Perifericos SEP D-262 0 0 0 #¡DIV/0!
Obligado Devengado Presupuestado
D-262 5.107.976 4.877.969 59.158.000
% Cumplimiento 8,63 8,25
D-271 Obligado Devengado Presupuestado Ejecución
%
22-01-001-002-004 Alimento y bebida para personas SEP D-271 0 0 27.000 0,00
22-04-001-003-004 Materiales Oficina SEP D-271 0 0 36.000 0,00
22-04-002-005-004 Textos y/o mater. De Enseñ. SEP D-271 796.289 796.289 853.000 93,35
22-04-009-003-004 Insumos Rep. Y Acc. Computacionales SEP D-271 143.237 111.252 335.000 33,21
22-08-011-002-004 Serv. De prod. Y desarrollo de eventos SEP D-271 0 856.000 1.732.000 49,42
22-11-999-001-004 ATEl SEP D-271 2.000.000 2.000.000 54.459.000 3,67
22-11-999-003-004 Otros SEP D-271 0 0 677.000 0,00
24-01-008-001-004 Premios y Otros SEP D-271 173.718 81.576 500.000 16,32
29-05-999-003-004 Otras SEP D-271 0 0 0 #¡DIV/0!
29-06-001-005-004 Equipos computacionales y Perifericos SEP D-271 0 0 0 #¡DIV/0!
29-07-001-004-004 program. Computacionales SEP D-262 0 0 0 #¡DIV/0!
#¡DIV/0!
Obligado Devengado Presupuestado
D-271 3.113.244 3.845.117 58.619.000
% Cumplimiento 5,31 6,56
D-279 Obligado Devengado Presupuestado Ejecución
%
22-01-001-002-005 Alimento y bebida para persona SEP D-279 0 0 348.000 0,00
22-02-001-002-005 Textiles y acabados textiles SEP D-279 0 0 0 #¡DIV/0!
22-02-002-003-005 Vestuario y prendas divers SEP D-279 0 0 0 #¡DIV/0!
22-04-001-003-005 Materiales Oficina SEP D-279 0 0 158.000 0,00
22-04-002-005-005 Textos y/o mater. De Enseñ. SEP D-279 2.315.130 2.315.130 3.470.000 66,72
22-04-009-003-005 Insumos Rep. Y Acc. Computacionales SEP D-279 0 0 675.000 0,00
22-04-012-003-005 Otros Mater. Repuestos y Utiles D-279 0 0 0 #¡DIV/0!
22-09-999-002-005 Otros SEP D-279 0 0 0 #¡DIV/0!
22-11-999-001-005 ATEl SEP D-279 0 0 99.540.000 0,00
22-11-999-003-005 Otros SEP D-279 0 0 900.000 0,00
24-01-008-001-005 Premios y Otros SEP D-279 1.440.000 1.440.000 4.809.000 29,94
29-04-003-005 Mobiliario y otro SEP D-279 1.249.024 1.249.024 1.250.000 99,92
29-06-001-005-005 Equipos computacionales y Perifericos SEP D-279 0 0 0 #¡DIV/0!
22-99-002-001-005 Instrumentos Musicales SEP D-279 0 0 1.198.000 0,00
Obligado Devengado Presupuestado
D-279 5.004.154 5.004.154 112.348.000
% Cumplimiento 4,45 4,45
E-267 Obligado Devengado Presupuestado Ejecución
%
22-01-001-003-006 Alimento y bebida para personas SEP E-267 772.684 772.684 831.000 92,98
22-02-002-003-006 Vestuario y prendas divers SEP D-267 0 0 0 #¡DIV/0!
22-04-001-003-006 Materiales Oficina SEP E-267 0 0 170.000 0,00
22-04-002-005-006 Textos y/o mater. De Enseñ. SEP E-267 961.996 961.996 1.844.000 52,17
22-04-008-003-006 Menaje p/ofc. Casino y otros SEP Esc. E-267 0 0 0 #¡DIV/0!
22-04-009-003-006 Insumos Rep. Y Acc. Computacionales SEP E-267 0 0 0 #¡DIV/0!
22-04-012-003-006 Otros Mater. Repuestos y Utiles E-267 0 0 0 #¡DIV/0!
22-04-999-002-006 Otros SEP E-267 3.940.923 3.940.923 3.941.000 100,00
22-08-011-002-006 Serv. De prod. Y desarrollo de eventos SEP E-267 0 0 0 #¡DIV/0!
22-11-002-002-006 Cursos de Capacitacion SEP E-267 0 0 0 #¡DIV/0!
22-11-999-001-006 ATEl SEP E-267 0 0 62.710.000 0,00
22-11-999-003-006 Otros SEP e-267 0 0 5.400.000 0,00
22-12-002-003-006 Gastos Menores SEP E-267 0 0 0 #¡DIV/0!
29-05-999-003-006 Otras SEP E-267 0 0 729.000 0,00
29-06-001-005-006 Equipos computacionales y Perifericos SEP E-267 321.814 321.814 2.190.000 14,69
Obligado Devengado Presupuestado
E-267 5.997.417 5.997.417 77.815.000
7,71 7,71
E-269 Obligado Devengado Presupuestado Ejecución
%
22-01-001-003-007 Alimento y bebida para personas SEP E-269 0 0 0 #¡DIV/0!
22-04-002-005-007 Textos y/o mater. De Enseñ. SEP E-269 0 0 0 #¡DIV/0!
22-04-009-003-007 Insumos Rep. Y Acc. Computacionales SEP E-269 0 0 0 #¡DIV/0!
22-08-011-002-007 Serv. De prod. Y desarrollo de eventos SEP E-269 0 0 0 #¡DIV/0!
22-11-999-001-007 ATE SEP D-269 17.000.000 17.000.000 44.301.000 38,37
22-11-999-003-007 Otros SEP E-269 0 0 120.000 0,00
29-06-001-005-007 Equipos computacionales y Perifericos SEP E-269 1.343.510 1.343.510 1.344.000 99,96
Devengado Presupuestado
E-269 18.343.510 18.343.510 45.765.000
% Cumplimiento 40,08 40,08
Ejercito Libertador Obligado Devengado Presupuestado Ejecución
%
22-01-001-002-008 Alimento y bebida para personas SEP Ejercito Libertador 0 0 800.000 0,00
22-02-002-003-008 Vestuario y prendas divers SEP Ejercito Libertador 360.818 360.818 361.000 99,95
22-04-001-003-008 Materiales Oficina SEP Ejercito Libertador 199.692 199.692 247.000 80,85
22-04-002-005-008 Textos y/o mater. De Enseñ. SEP Ejercito Libertador 2.269.142 2.269.142 11.397.000 19,91
22-04-009-003-008 Insumos Rep. Y Acc. Computacionales SEP Ejerc. Lib. 0 0 456.000 0,00
22-11-002-002-008 Cursos de Capacitacion SEP Ejercito Libertador 0 0 0 #¡DIV/0!
22-11-999-001-008 ATE SEP Ejercito Libertador 12.427.400 12.427.400 109.010.000 11,40
22-11-999-003-008 Otros SEP Ejercito Libertador 0 0 0 #¡DIV/0!
22-12-002-003-008 Gastos Menores SEP Ejercito Libertador 0 0 0 #¡DIV/0!
24-01-008-001-008 Premios y Otros SEP Ejercito Libertador 89.250 89.250 1.450.000 6,16
29-04-003-008 Mobiliario t otro SEP Ejercito Libertador 0 0 398.000 0,00
29-05-999-003-008 Otras SEP Ejercito Libertador 355.294 355.294 356.000 99,80
29-06-001-005-008 Equipos computacionales y Perifericos SEP Ejercito Libertador 0 0 0 #¡DIV/0!
29-07-001-004-008 program. Computacionales SEP Ejercito Libertador 0 0 445.000 0,00
Obligado Devengado Presupuestado
Ejercito Libertador 15.340.778 15.340.778 123.759.000
Obligado Devengado Presupuestado Ejecución
%
22-01-001-002-009 Alimento y bebida para personas SEP B-69 1.399.000 1.466.592 1.399.000 104,83
22-03-001-002-009 Para vehiculos SEP B-69 0 0 500.000 0,00
22-04-001-003-009 Materiales Oficina SEP B-69 71.169 71.169 1.689.000 4,21
22-04-002-005-009 Textos y/o mater. De Enseñ. SEP Liceo B-69 0 0 0 #¡DIV/0!
22-04-009-003-009 Insumos Rep. Y Acc. Computacionales SEP B-69 264.993 264.993 273.000 97,07
22-07-002-003-009 Servicio de impresión SEP B-69 0 0 0 #¡DIV/0!
22-11-999-001-009 ATEl SEP B-69 5.500.000 5.500.000 52.976.000 10,38
22-11-999-003-009 Otros SEP B-69 0 0 0 #¡DIV/0!
22-12-002-003-009 Gastos Menores SEP B-69 0 0 0 #¡DIV/0!
24-01-008-001-009 Premios y Otros SEP b-69 0 0 1.000.000 0,00
29-04-003-009 Mobiliario y otro SEP B-69 1.241.385 1.241.385 1.242.000 99,95
29-05-999-003-009 Otras SEP B-69 0 0 0 #¡DIV/0!
29-06-001-005-009 Equipos computacionales y Perifericos SEP B-69 0 0 0 #¡DIV/0!
Obligado Devengado Presupuestado
B-69 7.077.547 7.077.547 57.180.000
% Cumplimiento 12,38 12,38
Nivel Central Obligado Devengado Presupuestado Ejecución
%
22-11-999-001-010 ATE Nivel Central 0 0 0 #¡DIV/0!
22-11-999-003-010 Otros SEP Nivel Central 0 0 10.000.000 0,00
29-06-001-005-010 Equipos computacionales y Perifericos SEP Nivel Central 0 0 0 #¡DIV/0!
Obligado Devengado Presupuestado
Nivel Central 0 0 10.000.000
% Cumplimiento 0,00 0,00
Total Gasto SEP Establecimientos - Obligado Devengado Presupuestado Ejecución
Sub Titulo 22 y 29 Presupuesto Municipal %
D-33 7.519.894 7.605.389 83.898.000 9,07
D-259 7.520.950 10.400.950 77.291.000 13,46
D-262 5.107.976 4.877.969 59.158.000 8,25
D-271 3.113.244 3.845.117 58.619.000 6,56
D-279 5.004.154 5.004.154 112.348.000 4,45
D-279 5.004.154 5.004.154 112.348.000 4,45
E-269 18.343.510 18.343.510 45.765.000 40,08
Ejercito Libertador 15.340.778 15.340.778 123.759.000 12,40
B-69 7.077.547 7.077.547 57.180.000 12,38
Nivel Central 0 0 10.000.000 0,00
Obligado Devengado Presupuestado
Total Gastos 74.032.207 77.499.568 740.366.000
% Cumplimiento 10,00 10,47
PIE D-33 Obligado Devengado Presupuesto Ejecución
%
22-04-001-002-001 Materiales PIE D-33 0 0 1.097.000 0,00
22-04-002-003-001 Textos y otros ,at. Ens. PIE D-33 0 0 1.386.000 0,00
22-04-009-002-001 Insumo Repu. Y Acc. Comp. PIE D-33 0 0 1.386.000 0,00
22-06-001-008-001 Manten y reparaciones PIE D-33 0 0 0 #¡DIV/0!
22-06-007-002-001 Mantenc. Y Rep. De equipos Inf PIE D-33 0 0 0 0,00
22-11-002-002-001 Cursos de Capacitacion PIE D-33 588.889 588.889 1.386.000 42,49
22-12-002-002-001 Gastos Menores PIE D-33 0 0 0 0,00
29-04-002-001 Mobilioarios y otros PIE D-33 0 0 1.386.000 0,00
29-05-001-002-001 Maq. Y Equip. De Ofc. PIE D-33 0 0 1.386.000 0,00
29-06-001-002-001 Equip. Comp. Y Perifericos PIE D-33 486.708 606.567 900.000 67,40
Obligado Devengado Presupuestado
D-33 1.075.597 1.195.456 8.927.000 13,39
% Cumplimiento 12,05 13,39 12,05
PIE D-259 Obligado Devengado Presupuestado Ejecución
%
22-04-001-002-002 Materiales PIE D-259 0 0 1.760.000 0,00
22-04-002-003-002 Textos y otros ,at. Ens. PIE D-259 0 0 2.394.000 0,00
22-04-009-002-002 Insumo Repu. Y Acc. Comp. PIE D-259 0 0 2.394.000 0,00
22-06-001-008-002 Manten y reparaciones PIE D-259 0 0 0 #¡DIV/0!
22-06-007-002-002 Mantenc. Y Rep. De equipos Inf PIE D-259 0 0 0 #¡DIV/0!
22-11-002-002-002 Cursos de Capacitacion PIE D-259 588.889 588.889 5.912.000 9,96
22-12-002-002-002 Gastos Menores PIE D-259 0 0 0 #¡DIV/0!
29-04-002-002 Mobilioarios y otros PIE D-259 0 0 2.394.000 0,00
29-05-001-002-002 Maq. Y Equip. De Ofc. PIE D-259 0 0 2.394.000 0,00
29-06-001-002-002 Equip. Comp. Y Perifericos PIE D-259 483.943 483.943 900.000 53,77
Obligado Devengado Presupuestado
D-259 1.072.832 1.072.832 18.148.000
% Cumplimiento 5,91 5,91
PIE D-262 Obligado Devengado Presupuestado Ejecución
%
22-04-001-002-003 Materiales PIE D-262 0 0 773.000 0,00
22-04-002-003-003 Textos y otros ,at. Ens. PIE D-262 0 0 1.701.000 0,00
22-04-009-002-003 Insumo Repu. Y Acc. Comp. PIE D-262 0 0 1.701.000 0,00
22-06-001-008-003 Manten y reparaciones PIE D-262 0 0 0 #¡DIV/0!
22-06-007-002-003 Mantenc. Y Rep. De equipos Inf PIE D-262 0 0 0 #¡DIV/0!
22-11-002-002-003 Cursos de Capacitacion PIE D-262 588.889 588.889 3.245.000 18,15
22-12-002-002-003 Gastos Menores PIE D-262 0 0 0 #¡DIV/0!
29-04-002-003 Mobilioarios y otros PIE D-262 0 0 1.701.000 0,00
29-05-001-002-003 Maq. Y Equip. De Ofc. PIE D-269 0 0 1.701.000 0,00
29-06-001-002-003 Equip. Comp. Y Perifericos PIE D-262 606.567 606.567 900.000 67,40
Obligado Devengado Presupuestado
D-262 1.195.456 1.195.456 11.722.000
% Cumplimiento 10,20 10,20
D-271 Obligado Devengado Presupuestado Ejecución
%
22-04-001-002-004 Materiales PIE D-271 0 0 1.090.000 0,00
22-04-002-003-004 Textos y otros ,at. Ens. PIE D-271 0 0 1.575.000 0,00
22-04-009-002-004 Insumo Repu. Y Acc. Comp. PIE D-271 0 0 1.575.000 0,00
22-06-001-008-004 Manten y reparaciones PIE D-271 0 0 0 #¡DIV/0!
22-06-007-002-004 Mantenc. Y Rep. De equipos Inf PIE D-271 0 0 0 #¡DIV/0!
22-11-002-002-004 Cursos de Capacitacion PIE D-271 588.889 588.889 1.813.000 32,48
22-12-002-002-004 Gastos Menores PIE D-271 0 0 0 #¡DIV/0!
29-04-002-004 Mobilioarios y otros PIE D-271 0 0 1.575.000 0,00
29-05-001-002-004 Maq. Y Equip. De Ofc. PIE D-271 0 0 1.575.000 0,00
29-06-001-002-004 Equip. Comp. Y Perifericos PIE D-271 605.161 605.161 900.000 67,24
Obligado Devengado Presupuestado
D-271 1.194.050 1.194.050 10.103.000
% Cumplimiento 11,82 11,82
PIE D-279 Obligado Devengado Presupuestado Ejecución
%
22-04-001-002-005 Materiales PIE D-279 0 0 993.000 0,00
22-04-002-003-005 Textos y otros ,at. Ens. PIE D-279 0 0 3.717.000 0,00
22-04-009-002-005 Insumo Repu. Y Acc. Comp. PIE D-279 971.228 471.592 3.717.000 12,69
22-06-001-008-005 Manten y reparaciones PIE D-279 0 0 0 #¡DIV/0!
22-06-007-002-005 Mantenc. Y Rep. De equipos Inf PIE D-279 0 0 0 #¡DIV/0!
22-11-002-002-005 Cursos de Capacitacion PIE D-279 588.889 588.889 3.717.000 15,84
22-12-002-002-005 Gastos Menores PIE D-279 0 0 0 #¡DIV/0!
29-04-002-005 Mobilioarios y otros PIE D-279 0 0 3.717.000 0,00
29-05-001-002-005 Maq. Y Equip. De Ofc. PIE D-279 0 0 3.717.000 0,00
29-06-001-002-005 Equip. Comp. Y Perifericos PIE D-279 485.580 485.580 900.000 53,95
Obligado Devengado Presupuestado
D-279 2.045.697 1.546.061 20.478.000
% Cumplimiento 9,99 7,55
PIE E-267 Obligado Devengado Presupuestado Ejecución
%
22-04-001-002-006 Materiales PIE E-267 0 0 1.230.000 0,00
22-04-002-003-006 Textos y otros ,at. Ens. PIE E-267 0 0 2.016.000 0,00
22-04-009-002-006 Insumo Repu. Y Acc. Comp. PIE E-267 0 0 2.016.000 0,00
22-06-001-008-006 Manten y reparaciones PIE E-267 0 0 0 #¡DIV/0!
22-06-007-002-006 Mantenc. Y Rep. De equipos Inf PIE E-267 0 0 0 #¡DIV/0!
22-11-002-002-006 Cursos de Capacitacion PIE E-267 588.889 588.889 2.016.000 29,21
22-12-002-002-006 Gastos Menores PIE E-267 0 0 0 #¡DIV/0!
29-04-002-006 Mobilioarios y otros PIE E-267 0 0 2.016.000 0,00
29-05-001-002-006 Maq. Y Equip. De Ofc. PIE E-267 0 0 2.016.000 0,00
29-06-001-002-006 Equip. Comp. Y Perifericos PIE E-267 606.567 606.567 900.000 67,40
Obligado Devengado Presupuestado
E-267 1.195.456 1.195.456 12.210.000
9,79 9,79
PIE E-269 Obligado Devengado Presupuestado Ejecución
%
22-04-001-002-007 Materiales PIE E-269 0 0 1.417.000 0,00
22-04-002-003-007 Textos y otros ,at. Ens. PIE E-269 1.304.359 1.304.359 2.457.000 53,09
22-04-009-002-007 Insumo Repu. Y Acc. Comp. PIE E269 0 0 2.457.000 0,00
22-06-007-002-007 Mantenc. Y Rep. De equipos Inf PIE E-269 0 0 0 #¡DIV/0!
22-11-002-002-007 Cursos de Capacitacion PIE E-269 588.889 588.889 2.457.000 23,97
29-04-002-001 Mobilioarios y otros PIE D-33 0 0 1.386.000 0,00
22-12-002-002-007 Gastos Menores PIE D-269 0 0 0 #¡DIV/0!
29-04-002-007 Mobilioarios y otros PIE E-269 0 0 2.457.000 0,00
29-05-001-002-007 Maq. Y Equip. De Ofc. PIE E-269 0 0 2.457.000 0,00
29-06-001-002-007 Equip. Comp. Y Perifericos PUIE E-269 485.580 485.580 900.000 53,95
Devengado Presupuestado
E-269 2.378.828 2.378.828 15.988.000
% Cumplimiento 14,88 14,88
PIE Ejercito Libertador Obligado Devengado Presupuestado Ejecución
%
22-04-001-002-008 Materiales PIE Ejercito Libertador 0 0 1.670.000 0,00
22-04-002-003-008 Textos y otros ,at. Ens. PIE Ejercito Libertador 0 0 2.709.000 0,00
22-04-009-002-008 Insumo Repu. Y Acc. Comp. PIE Ejercito 0 0 2.709.000 0,00
22-06-001-008-008 Manten y reparaciones PIE Ejercito Libertador 0 0 0 #¡DIV/0!
22-06-007-002-008 Mantenc. Y Rep. De equipos Inf PIE Ejercito Libertador 0 0 0 #¡DIV/0!
22-11-002-002-008 Cursos de Capacitacion PIE Ejercito Libertador 588.889 588.889 2.709.000 21,74
22-12-002-002-008 Gastos Menores PIE Ejercito Libertador 0 0 0 #¡DIV/0!
29-04-002-008 Mobilioarios y otros PIE Ejercito Libertador 0 0 2.709.000 0,00
29-05-001-002-008 Maq. Y Equip. De Ofc. PIE Ejercito Libertador 0 0 2.709.000 0,00
29-06-001-002-008 Equip. Comp. Y Perifericos PIE Ejercito Libertador 0 0 900.000 0,00
Obligado Devengado Presupuestado
Ejercito Libertador 588.889 588.889 16.115.000
% Cumplimiento 3,65 3,65
PIE B-69 Obligado Devengado Presupuestado Ejecución
%
22-04-001-002-009 Materiales PIE B-69 0 0 1.205.000 0,00
22-04-002-003-009 Textos y otros ,at. Ens. PIE B-69 1.516.536 1.516.536 2.126.000 71,33
22-04-009-002-009 Insumo Repu. Y Acc. Comp. PIE B-69 0 0 2.126.000 0,00
22-06-001-008-009 Manten y reparaciones PIE B-69 0 0 0 #¡DIV/0!
22-06-007-002-009 Mantenc. Y Rep. De equipos Inf PIE B-69 0 0 0 #¡DIV/0!
22-11-002-002-009 Cursos de Capacitacion PIE B-69 588.888 588.888 2.126.000 27,70
22-12-002-002-009 Gastos Menores PIE B-69 0 0 0 #¡DIV/0!
29-04-002-009 Mobilioarios y otros PIE B-69 0 0 2.126.000 0,00
29-05-001-002-009 Maq. Y Equip. De Ofc. PIE B-69 0 0 2.126.000 0,00
29-06-001-002-009 Equip. Comp. Y Perifericos PIE B-69 486.708 486.708 900.000 54,08
Obligado Devengado Presupuestado
B-69 2.592.132 2.592.132 12.735.000
% Cumplimiento 20,35 20,35
PIE Compartido Obligado Devengado Presupuestado Ejecución
%
22-04-002-003-010 Textos y otros ,at. Ens. PIE Adm. Central 0 0 2.451.000 0,00
22-04-009-002-010 Insumo Repu. Y Acc. Comp. PIE Adm. Central 0 0 2.451.000 0,00
22-11-002-002-010 Cursos de Capacitacion PIE Adm. Central 0 0 2.451.000 0,00
29-04-002-010 Mobilioarios y otros PIE Adm. Central 0 0 2.451.000 0,00
29-05-001-002-010 Maq. Y Equip. De Ofc. PIE Adm. Central 0 0 2.451.000 0,00
Obligado Devengado Presupuestado
Nivel Central 0 0 12.255.000
% Cumplimiento 0,00 0,00
PIE Compartido Obligado Devengado Presupuestado Ejecución
%
22-04-001-002-011 Gastos compartidos 1.720.917 1.720.917 37.000.000 4,65
22-04-002-003-011 Textos y otros ,at. Ens. PIE Gastos Compartidos 0 0 0 #¡DIV/0!
22-04-009-002-011 Insumo Repu. Y Acc. Comp. PIE Gastos compartido 0 0 0 #¡DIV/0!
22-06-007-002-011 Compartido 0 0 0 #¡DIV/0!
22-11-002-002-011 Cursos de Capacitacion PIE Compartido 18.900.000 18.900.000 18.900.000 100,00
22-12-002-002-011 Gastos Menores PIE Gastos Compartido 0 0 0 #¡DIV/0!
29-04-002-011 Mobilioarios y otros PIE Compartido 0 0 0 #¡DIV/0!
29-05-001-002-011 Maq. Y Equip. De Ofc. PIE Compartido 0 0 0 #¡DIV/0!
29-06-001-002-011 Equip. Comp. Y Perifericos PIE Nivel Central 485.580 485.580 600.000 80,93
29-07-001-002-011 Progr. Comp.PIE Gastos compartido 0 0 0 #¡DIV/0!
Obligado Devengado Presupuestado
Nivel Central 21.106.497 21.106.497 56.500.000
% Cumplimiento 37,36 37,36
Total Gasto PIE Establecimientos - Obligado Devengado Presupuestado Ejecución
Sub Titulo 22 y 29 Presupuesto Municipal %
D-33 1.075.597 1.195.456 8.927.000 13,39
D-259 1.072.832 1.072.832 18.148.000 5,91
D-262 1.195.456 1.195.456 11.722.000 10,20
D-271 1.194.050 1.194.050 10.103.000 11,82
D-279 2.045.697 1.546.061 20.478.000 7,55
E-267 1.195.456 1.195.456 12.210.000 9,79
E-269 2.378.828 2.378.828 15.988.000 14,88
Ejercito Libertador 588.889 588.889 16.115.000 3,65
B-69 2.592.132 2.592.132 12.735.000 20,35
Compartido 21.106.497 21.106.497 56.500.000 37,36
Obligado Devengado Presupuestado
Total Gastos 34.445.434 34.065.657 182.926.000
% Cumplimiento 18,83 18,62
II.III.3.- RESPECTO A ADQ. DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
El subtítulo “Adq, de Activos no financieros” mantiene un presupuesto vigente de $
99.313.000, representa el 1,74% del presupuesto total. Al 31 de marzo de 2012, mantiene
un gasto devengado de $ 22.214.735, representa una ejecución presupuestaria de 22,37 %
de lo proyectado para el 2013.
Está conformado por los siguientes ítem y presenta la evolución que a continuación se indica.
El cumplimiento de este subtítulo afecta directamente el desarrollo educativo, por lo que su no
cumplimiento afecta negativamente el proceso de cada alumno.
Ejecución presupuestaria de gastos para subvención Educación Preferencial SEP, con un
presupuesto vigente a diciembre de 2012 de $ 1.024.802, de cuales se han obligado $
833.501.015 representando un 81,33% y gasto devengado de $ 724.365.188 representando
un 70,68%.
De acuerdo a lo indicado en cuadro número 11, los establecimientos con una ejecución menor
al 80% del presupuesto obligado estas.
Escuela D-259
Escuela D-271
Escuela E-269
Escuela Ejército Libertador
Nivel Central
Los de mejor ejecución se encuentran :
Escuela D-33
Escuela D-262
Escuela D-279
Escuela e-267
Liceo B-69
CUADRO Nº 10
Presupuesto Variación Presupuesto Devengado % %
Devengado Vigente Acumulado Recup. Partic.
31,12,2012 % 31,03,2013 31,03,2013
Vehículos 15.468.810 0,01 1.000 0 0,00 0,00
Mobiliarios y Otros 4.262.012 0,00 5.300.000 0 0,00 0,00
Mobiliario y otros (TEC) 7.653.603 0,00 22.532.000 0 0,00 0,00
Aporte Mineduc Equipo Esc. 0 0,00 0 0 0,00 0,00
Mobiliario y Otro SEP 22.947.100 30,67 7.037.000 5.944.897 0,84 26,76
Aporte canal TV Mega 0 0,00 0 0 0,00 0,00
Pro Retención de Alumnos 0 0,00 0 0 0,00 0,00
Programa Integración Escolart 0 0,00 0 0 0,00 0,00
Maquina y equipo de Ofc. 1.317.653 1.952,87 25.732.000 0 0,00 0,00
Otras 0 0,00 20.027.000 9.752.261 48,70 43,90
Equipos Informaticos 80.898.285 19,68 15.920.000 6.517.577 40,94 29,34
Programas Informáticos 1.067.371 126,01 1.345.000 0 0,00 0,00
Otros activos no financieros 84.218.704 -98,31 1.419.000 0 0,00 0,00
Total Presupuesto 217.833.538 -54,41 99.313.000 22.214.735
CUADRO Nº 11
Total Gasto SEP Establecimientos - Obligado Devengado Presupuestado Ejecución
Sub Titulo 22 y 29 Presupuesto Municipal %
D-33 100.221.623 88.925.815 113.024.000 88,67
D-259 78.935.215 67.959.994 100.576.000 78,48
D-262 55.546.074 40.595.338 66.982.000 82,93
D-271 72.878.374 65.648.784 92.894.000 78,45
D-279 125.162.913 116.673.236 130.200.000 96,13
E-267 125.162.913 116.673.236 130.200.000 96,13
E-269 45.173.447 43.709.937 69.877.000 64,65
Ejercito Libertador 129.161.959 94.289.085 175.364.000 73,65
B-69 72.874.790 61.506.056 86.688.000 84,07
Nivel Central 28.383.707 28.383.707 58.997.000 48,11
Obligado Devengado Presupuestado
Total Gastos 833.501.015 724.365.188 1.024.802.000
% Cumplimiento 81,33 70,68
0
20000000
40000000
60000000
80000000
100000000
120000000
140000000
Gastos SEP 2012
Obligado
Devengado
Presupuestado
Total Gasto SEP Establecimientos - Obligado Devengado Presupuestado Ejecución
Sub Titulo 22 y 29 Presupuesto Municipal %
D-33 7.519.894 7.605.389 83.898.000 9,07
D-259 7.520.950 10.400.950 77.291.000 13,46
D-262 5.107.976 4.877.969 59.158.000 8,25
D-271 3.113.244 3.845.117 58.619.000 6,56
D-279 5.004.154 5.004.154 112.348.000 4,45
D-279 5.004.154 5.004.154 112.348.000 4,45
E-269 18.343.510 18.343.510 45.765.000 40,08
Ejercito Libertador 15.340.778 15.340.778 123.759.000 12,40
B-69 7.077.547 7.077.547 57.180.000 12,38
Nivel Central 0 0 10.000.000 0,00
Obligado Devengado Presupuestado
Total Gastos 74.032.207 77.499.568 740.366.000
% Cumplimiento 10,00 10,47
Ejecución presupuestaria de gastos para Proyecto de Integración Escolar PIE, aprobada por
Decreto Exento 202/2466/2011, 202/657/2012, destinado a garantizar el máximo
desarrollo de las potencialidades del alumno(s)(as) con necesidades educativas especiales y/o
discapacidad, en un sistema que lo integre a la educación regular, facilitando también su
integración social. Con un presupuesto vigente al 2013 de $ 182.926.000, de cuales se han
obligado $34.445.434 representando un 18,83 % y gasto devengado de $ 34.065.657
representando un 18,62 %.
0
10000000
20000000
30000000
40000000
50000000
60000000
Gasto PIE 2013
Obligado
Devengado
Presupuestado
Total Gasto PIE Establecimientos - Obligado Devengado Presupuestado Ejecución
Sub Titulo 22 y 29 Presupuesto Municipal %
D-33 1.075.597 1.195.456 8.927.000 13,39
D-259 1.072.832 1.072.832 18.148.000 5,91
D-262 1.195.456 1.195.456 11.722.000 10,20
D-271 1.194.050 1.194.050 10.103.000 11,82
D-279 2.045.697 1.546.061 20.478.000 7,55
E-267 1.195.456 1.195.456 12.210.000 9,79
E-269 2.378.828 2.378.828 15.988.000 14,88
Ejercito Libertador 588.889 588.889 16.115.000 3,65
B-69 2.592.132 2.592.132 12.735.000 20,35
Compartido 21.106.497 21.106.497 56.500.000 37,36
Obligado Devengado Presupuestado
Total Gastos 34.445.434 34.065.657 182.926.000
% Cumplimiento 18,83 18,62
Se observa deficiente ejecución presupuestaria en los establecimientos escolares, situación
que se observó en su momento mediante Ordinario Nº 1100/375/2012 de fecha 31 de
agosto de 2012 por el suscrito, dirigido al Alcalde. Este programa cuenta con personal
dedicado adscrito al DAEM..
Ejercicio 2012
Sergio Achá Cartes
Director de Control
Municipalidad de Cerrillos
Total Gasto PIE Establecimientos - Obligado Devengado Presupuestado Ejecución
Sub Titulo 22 y 29 Presupuesto Municipal %
D-33 903.777 0 7.284.000 0,00
D-259 4.202.716 0 10.597.000 0,00
D-262 2.228.716 0 5.661.000 0,00
D-271 1.049.991 0 7.250.000 0,00
D-279 1.601.982 152.766 6.766.000 2,26
E-267 684.716 0 7.950.000 0,00
E-269 4.607.075 0 11.495.000 0,00
Ejercito Libertador 684.716 0 10.150.000 0,00
B-69 2.201.252 0 7.824.000 0,00
Nivel Central 0 0 1.900.000 0,00
Compartido 44.475.812 21.476.486 94.200.000 22,80
Obligado Devengado Presupuestado
Total Gastos 62.640.753 21.629.252 171.077.000
% Cumplimiento 36,62 12,64