instituto costarricense del deporte y la recreación icode… · responsable de las instalaciones...

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17 de enero de 2020

Dirección: Edificio Noga, Paseo Colón, calles 38-40, San José - Tel: 2539-6310 - www.hacienda.go.cr

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Marzo -2020

Secretaría Técnica de la Autoridad

Presupuestaria

Instituto Costarricense del Deporte y la Recreación Dictamen del Informe Anual de Resultados Físicos y Financieros 2019

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31 de marzo de 2020


1. ANALISIS INSTITUCIONAL

El Instituto Costarricense del Deporte y la Recreación (ICODER) es una institución semiautónoma del Estado, con personalidad jurídica propia e independencia administrativa, creada mediante la Ley N°7800, para la promoción, apoyo y estímulo de la práctica individual y colectiva del deporte y la recreación de todos los sectores de la población, contribuyendo además, al desarrollo de disciplinas de alto rendimiento, la proyección nacional e internacional y garantizar el acceso y uso igualitario a todas las personas, de las instalaciones públicas deportivas recreativas. Su misión es promover el deporte, la recreación y la actividad física, con el fin de contribuir al desarrollo y bienestar integral de la población de la República y su visión es ser la institución líder en el deporte, la recreación y la actividad física a nivel nacional y como referente en el ámbito internacional. La entidad está formada por el Consejo Nacional del Deporte y la Recreación (CNDR) y la Dirección Nacional, las cuales, junto a las Áreas de Deporte, Recreativa Regional y Gestión de Instalaciones, emiten las directrices que permiten desarrollar técnicamente la estructura del ICODER, procurando una utilización eficiente de los recursos y una mayor cobertura de este sector a nivel nacional. El área “Deporte” está orientada a los atletas nacionales federados o asociados con edades que oscilan entre los 12 y 20 años, en 34 disciplinas deportivas de representación nacional, además, de la población conformada por niños, jóvenes y adultos que practican deporte no federado en los diferentes cantones del país, desarrollado mediante alianzas con el Ministerio de Educación Pública; el área “Recreación”, se encarga de la promoción de la actividad física para la salud, la recreación y el deporte para todos en las comunidades y cantones del país; y finalmente el área “Gestión de instalaciones” es responsable de las instalaciones deportivas y recreativas del Instituto y el servicio técnico profesional a las comunidades del país en materia de infraestructura deportiva. Para conseguir este cometido, la entidad tiene una estructura presupuestaria constituida por seis programas, a saber: Dirección Superior, Deporte, Juegos Deportivos Nacionales, Gestión de Instalaciones, Recreación y la Unidad Ejecutora BCIE-ICODER. Los productos que brinda a la ciudadanía, en sus áreas sustantivas se refieren a la promoción del deporte, la recreación y la actividad física, con el fin de contribuir al desarrollo y bienestar integral de la población, a saber: el apoyo técnico, financiero, administrativo y de capacitación técnica o administrativa, para el desarrollo de actividades o proyectos específicos de las entidades deportivas, capacitación a dirigentes deportivos, así como organización y apoyo a programas deportivos de competición nacional e internacional. En lo referente a recreación, brinda programas de actividad física adaptados según la población, en la búsqueda del mejoramiento en la calidad de vida y la salud integral de las


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personas, se brinda además, capacitación en temáticas de salud y deporte a líderes comunitarios y funcionarios institucionales. En la gestión de instalaciones, se brindan instalaciones óptimas a atletas de alto rendimiento deportivo y a la población en general, para la realización de ejercicio físico, deporte y recreación, así como parques recreativos como alternativa para la recreación y actividad física en ambientes ecológicos saludables. 2. ANALISIS FINANCIERO

A continuación se muestra el porcentaje de ejecución alcanzado para cada una de las partidas, según la información suministrada por la institución:

Cuadro 1

Instituto Costarricense del Deporte y la Recreación

Ejecución del Presupuesto 2019 por clasificación objeto del gasto

Al 31 de diciembre de 2019

En millones de colones y porcentajes

Partida Presupuesto

Definitivo Gasto Ejecutado % Ejecución

0-Remuneraciones 3.092,4 2.809,3 90,8%

1-Servicios 5.715,3 3.658,5 64,0%

2-Materiales y Suministros 613,8 273,9 44,6%

3-Intereses y Comisiones - - 0,0%

4-Activos Financieros - - 0,0%

5-Bienes Duraderos 5.122,3 615,3 12,0%

6-Transferencias Corrientes 8.919,1 7.578,7 85,0%

7-Transferencias de Capital 410,0 365,0 89,0%

8-Amortización - - 0,0%

9-Cuentas Especiales - - 0,0%

SUB TOTAL 23.872,9 15.300,7 64,1%

Recursos de crédito público 1/ - - 0,0%

TOTAL GENERAL 23.872,9 15.300,7 64,1%

Nota: 1/ corresponde tanto a financiamiento externo como interno.

Fuente: Informe anual de evaluación 2019

Como se observa, para el ejercicio económico 2019 se tuvo una ejecución presupuestaria de 64,1%. La única partida con ejecución superior al 90,8% fue Remuneraciones, seguidas por transferencias de capital y corrientes, con 89,0% y 85,0% respectivamente.


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Además, la partida de Bienes Duraderos, que representa el 21,5% del presupuesto institucional, apenas alcanzó un nivel de ejecución del 12,0%. Al revisar el comportamiento histórico, se determinó que el ICODER ha mostrado bajos porcentajes de ejecución, ya que entre los años 2016 y 2019 ha ejecutado en promedio el 61,9% de los recursos presupuestados. Para el periodo 2019 el ICODER no realizó ninguna solicitud de ampliación del gasto presupuestario máximo.

A nivel de programa presupuestario se tiene la siguiente ejecución:

Cuadro 2


Ejecución del Presupuesto 2019 por Programa


En millones de colones y porcentajes

Programa Presupuesto

Definitivo Gasto Ejecutado

% Ejecución

Dirección Superior 2.766,2 2.476,6 89,5%

Dirección Deporte 10.520,8 8.563,5 81,4%

Gestión de Instalaciones 7.776,4 2.421,4 31,1%

Juegos Deportivos Nacionales 1.625,4 1.245,9 76,7%

Recreación 1.141,3 737,4 64,6%

Unidad Ejecutora de Proyectos 42,9 25,6 59,7%

TOTAL GENERAL 23.872,9 15.470,4 64,8%

Fuente: Liquidación Presupuestaria 2019.

Es pertinente señalar que se muestra una ligera diferencia en el gasto ejecutado de los cuadros 1 y 2, debido a que el dato remitido por la entidad en el informe de evaluación (Cuadro 1) era preliminar, ya que a esa fecha no se contaba con el dato definitivo de cierre. En complemento al cuadro anterior, en el que se muestra la ejecución presupuestaria a nivel de programa, a continuación se muestra la información por programa presentada por la entidad, referente a los distintos factores que incidieron en los niveles de ejecución. Es importante señalar que en el instrumento para la remisión de la información se le proporcionó a la institución un listado de posibles factores, los cuales consideró y se muestran en el siguiente cuadro:


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Cuadro 3 Instituto Costarricense del Deporte y la Recreación

Factores y acciones correctivas a nivel de partida presupuestaria

Al 31 de diciembre 2019

Nombre de la Partida

Porcentaje de

ejecución

Porcentaje de

ejecución Factores que

incidieron en la subejecución

Acciones correctivas para

mejorar el resultado de ejecución

Plazo de implementación

Responsable

al 30/06/2019

al 31/12/2019

Programa: Dirección Superior

Servicios 30,9% 83,2%

Aplicación de directrices presidenciales Variación en la estimación de recursos Problemas relacionados con los procesos de contratación administrativa

Revisión y ajuste de los montos de contratos que generan órdenes de compra por demanda (SIGAF, Servicios de impresión, publicaciones en Gaceta). Así como las actividades protocolarias agendadas

31/3/2020 Dirección Administrativa y Financiera

Materiales y Suministros

27,3% 47,9%

Aplicación de directrices presidenciales Variación en la estimación de recursos Problemas relacionados con los procesos de contratación administrativa

Se debe mejorar la estimación de las compras requeridas en combustible, uniformes, materiales médicos, materiales de limpieza, materiales de oficina y materiales para tecnologías de información. Así como programar oportunamente las compras de estos productos.


Bienes Duraderos

41,3% 69,0%

Problemas relacionados con los procesos de contratación administrativa

Mejorar la programación de los procesos de contratación administrativa para adquisición de equipo de cómputo y mobiliario de oficina. Generar los cronogramas de cada contratación para garantizar adjudicación y ejecución en el mismo periodo en que se promueve.


Transferencias Corrientes

68,5% 74,4%

Aplicación de directrices presidenciales Desviaciones entre lo planificado y lo

Revisar la estimación de las jubilaciones e indemnizaciones.



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Porcentaje de

ejecución

Porcentaje de






Responsable

al 30/06/2019

al 31/12/2019

ejecutado

Programa: Dirección Deporte

Remuneraciones 40,0% 85,0%

Lineamientos de los entes rectores de la Administración Financiera

Seguimiento para mantenimiento y control de la partida

6 meses Dpto Financiero Contable

Servicios 13,0% 53,0% Otros (No indica cuáles)

Seguimiento de los procesos de compra para cumplir la planificación

3 meses Dirección de Deporte


34,0% 32,0% Problemas con las gestiones relacionadas con convenios marco



Bienes Duraderos

8,0% 78,0%





43,0% 85,0% Otros (No indica cuáles)

Seguimiento de los procesos de revisión de las liquidaciones del período anterior para cumplir la planificación

6 meses Dpto de Rendimiento Deportivo

Programa: Gestión de instalaciones

Remuneraciones 37,2% 82,0% Aplicación de directrices presidenciales

Faltan plazas que han sido congeladas

No aplica Recursos Humanos


Variación en la estimación de recursos Problemas relacionados con los procesos de contratación administrativa

Mayor efectividad en los procesos de contratación administrativa

Durante el primer semestre del 2020 se deben realizar cambios

Dpto Administración de Instalaciones


11,9% 32,0% Variación en la estimación de recursos

Destinar personal para solventar materiales necesarios en cada instalación

Dpto Administración de Instalaciones

Bienes Duraderos

4,0% 5,0%

Variación en la estimación de recursos Problemas relacionados con los procesos de contratación administrativa

Mayor efectividad en los procesos de contratación administrativa

Realizar los procesos de contratación en menor tiempo, con más apoyo del resto de los equipos

Departamento de Obras


1,0% 89,0% Variación en la estimación de recursos

Destinar recursos con mayor tiempo

Durante el primer semestre realizar convenios

Dirección Gestión de Instalaciones


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Porcentaje de

ejecución

Porcentaje de






Responsable

al 30/06/2019

al 31/12/2019

Transferencias de Capital

0,0% 89,0%

Otros: en el mes de diciembre se realizaron convenios para ejecutar en el 2020

Poco tiempo para la ejecución

Durante el primer semestre realizar convenios

Dirección Gestión de Instalaciones

Programa: Juegos Deportivos Nacionales

Remuneraciones 100,0% 82,4%

Otros: Disminución en contratación personal temporal p/villas y Prof. Nutrición p/comedores

En esta variable se asume riesgo manejable por cuanto los ajustes se visualizan hasta la etapa final.

8 meses Dpto Competición Deportiva


Otros: Ajustes en requerimientos de servicios según necesidad

Planificación ajustada al panorama actualizado de la edición

6 meses Dpto Competición Deportiva


18,0% 38,0%

Otros: Atrasos financieros de disponibilidad presupuestaria

Cumplimiento de plazos en presupuesto extraordinario y su ejecución

6 meses Dpto Administración Financiera


22,0% 93,2% Otros: Disponibilidad financiera

Planificación Integral con Direcc. Administr. y Depto. Financiero

6 meses Dpto Administración Financiera

Programa: Recreación

Remuneraciones 44,6% 86,1% Aplicación de directrices presidenciales

Nombramiento de plazas vacantes

Depto. Recursos Humanos



Realizar nueva contratación administrativa

3 meses

Dirección Promoción Recreativa Regional


53,5% 75,8%

Otros: Entrada tardía del primer superávit, el cual ingresó hasta el mes de julio, atrasando las compras programadas.

El primer superávit debe estar aprobado a más tardar en marzo

2 meses Depto. Financiero-Contable


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Porcentaje de

ejecución

Porcentaje de






Responsable

al 30/06/2019

al 31/12/2019

Bienes Duraderos

30,0% 53,5%

Otros: Entrada tardía del primer superávit, el cual ingresó hasta el mes de julio, atrasando las compras programadas.

El primer superávit debe estar aprobado a más tardar en marzo

2 meses Depto. Financiero-Contable

Fuente: Informe de evaluación 2019

Como se mencionó anteriormente, a nivel institucional, todas las partidas muestran porcentajes de ejecución inferiores al 90,0%, con excepción de Remuneraciones. La partida de Servicios presentó una ejecución de 64,0%, dejándose sin utilizar la suma ¢2.056,8 millones, para la cual se mencionan acciones tales como: revisión y ajuste de los montos de contratos, seguimiento de los procesos de compra e iniciar nuevos procesos de contratación. La partida de Materiales y suministros muestra una ejecución de 44,6%, indicando que se debe mejorar la estimación de las compras, cumplir los plazos de presentación de los presupuestos extraordinarios para poder ejecutar los recursos oportunamente. En cuanto a la partida de Bienes duraderos, se ejecutó apenas el 12,0% de los recursos, quedando disponibles ¢4.507,0 millones. La entidad señala que en los siguientes ejercicios tomará las siguientes acciones para mejorar ese resultado: mejorar la programación de los procesos de contratación administrativa, generar cronogramas para garantizar la adjudicación y la ejecución en el mismo periodo, así como asegurarse que el primer presupuesto extraordinario, que incorpora el superávit, esté aprobado en el mes de marzo. Las partidas de Transferencias corrientes y Transferencias de capital presentan niveles de ejecución de 89,0% y 85,0% respectivamente; para las cuales se plantea revisar estimaciones, seguimiento para cumplir con la planificación y asignar los recursos a transferir con mayor tiempo para ejecutarlos. Sobre transferencias En cuanto a las transferencias otorgadas, el ICODER remite la siguiente información:


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Cuadro 5 Instituto Costarricense del Deporte y la Recreación

Detalle de Transferencias realizadas a otras instituciones Al 31 de diciembre de 2019

Entidad Monto

Presup. Monto

Transferido % Ejecución

COMISIÓN NACIONAL DE EMERGENCIAS 136.8 136.7 99.9%

FODESAF 3592.5 3592.5 100.0%

CCDR DE MONTES DE ORO 10.0 10.0 100.0%

CCDR DE CORREDORES 10.0 10.0 100.0%

CCDR DE LOS CHILES 10.0 10.0 100.0%

CCDR DE SIQUIRRES 10.0 10.0 100.0%

COMITÉ CANTONAL DE DEPORTES DE SAN JOSÉ 10.0 10.0 100.0%

CCDR DE GARABITO 10.0 10.0 100.0%

CCDR DE GARABITO 8.0 8.0 100.0%



FEDERACION COSTARRICENSE DE JUDO 35.0 35.0 100.0%

FEDERACION COSTARRICENSE DE LOS MOTORES 20.0 20.0 100.0%

FEDERACION COSTARRICENSE DE TAEKWONDO 40.0 40.0 100.0%

FEDERACION DE PROFESIONALES DE PULSOS 20.0 20.0 100.0%

FEDERACION UNIVERSITARIA DE DEPORTES 12.5 12.5 100.0%

ASOCIACION COSTARRICENSE DE BOXEO AFICIONADO

17.5 17.5 100.0%

ASOCIACION DE SAMBO SAN JOSE Y DEPORTES ASOCIADOS

5.0 5.0 100.0%

FEDERACION DE SURF DE COSTA RICA 35.0 35.0 100.0%

FEDERACION CHEER AND DANCE COSTA RICA 20.0 20.0 100.0%

FEDERACION SKATEBOARDING COSTA RICA 20.0 20.0 100.0%

FEDERACION DE RUGBY DE COSTA RICA 20.0 20.0 100.0%

FEDERACION COSTARRICENSE DE BEISBOL AFICIONADO

15.0 15.0 100.0%

FEDERACION COSTARRICENSE DE SOFTBOL (BOLA SUAVE)

12.5 12.5 100.0%

FEDERACION COSTARRICENSE RACQUETBALL 20.0 20.0 100.0%

FEDERACION DE CRICKET DE COSTA RICA 17.5 17.5 100.0%

FEDERACION COSTARRICENSE DE TENIS DE MESA 25.0 25.0 100.0%

LIGA NACIONAL DE FUTBOL AFICIONADO 20.0 20.0 100.0%

FEDERACION COSTARRICENSE DE TENIS 30.0 30.0 100.0%

FEDERACION DEPORTIVA DE TANG SOO DO 5.0 5.0 100.0%

FEDERACION HALTEROFILICA COSTARRICENSE 15.0 15.0 100.0%


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Entidad Monto

Presup. Monto


FEDERACION COSTARRICENSE DE DEPORTES DE MONTAÑA

10.0 10.0 100.0%

ASOCIACION DE FISICOCULTURISMO Y FITNESS DE COSTA RICA

10.0 10.0 100.0%

FEDERACION GOLF- COSTA RICA 17.5 17.5 100.0%

ASOCIACION DEP, SALON DE LA FAMA DEL DEP, COSTARRICENSE

10.0 10.0 100.0%

FEDERACION COSTARRICENSE DE ATLETISMO 40.0 40.0 100.0%

FEDERACION COSTARRICENSE DE HOCKEY 15.0 15.0 100.0%

FEDERACION COSTARRICENSE DE KARATE-DO 15.0 15.0 100.0%

FEDERACION ECUESTRE DE COSTA RICA 17.5 17.5 100.0%

ASOCIACION DEPORTIVA DE LEVANTAMIENTO DE POTENCIA DE COSTA RICA

20.0 20.0 100.0%

FEDERACION UNIDA DE TRIATLON DE COSTA RICA 25.0 25.0 100.0%

FEDERACIÓN COSTARRICENSE DE PATINAJE Y DEPORTES AFINES

17.5 17.5 100.0%

ASOCIACIÓN DE TIRO PRACTICO 2.5 2.5 100.0%


10.0 10.0 100.0%

FEDERACION DE PROFESIONALES DE PULSOS 20.0 20.0 100.0%

FEDERACION DEPORTIVA DE TIRO CON ARCO 17.5 17.5 100.0%

FEDERACION COSTARRICENSE DE VOLEIBOL 40.0 40.0 100.0%



FEDERACION COSTARRICENSE DE CICLISMO 30.0 30.0 100.0%

FEDERACIÓN COSTARRICENSE DE DEPORTES ACUÁTICOS

35.0 35.0 100.0%

ASOCIACION LIGA DE ASCENSO 5.0 5.0 100.0%

FEDERACION CENTRAL DE AJEDREZ 30.0 30.0 100.0%


FEDERACION COSTARRICENSE DE TENIS 30.0 30.0 100.0%

UNION FEMENINA DE FUTBOL 12.5 12.5 100.0%

FEDERACION DE ESTILOS DE LUCHA ASOCIADOS 3.0 3.0 100.0%

ASOCIACION DEPORTIVA DE LEVANTAMIENTO DE POTENCIA DE COSTA RICA

20.0 20.0 100.0%


FEDERACION UNIVERSITARIA DE DEPORTES 12.5 12.5 100.0%

LIGA DE FUTSAL 20.0 20.0 100.0%

ASOCIACION DEPORTIVA PROMOVIENDO A LA GENTE SIN HOGAR

10.0 10.0 100.0%

FEDERACION COSTARRICENSE DE BALONMANO 25.0 25.0 100.0%

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Entidad Monto

Presup. Monto


FEDERACION COSTARRICENSE DE LOS MOTORES 20.0 20.0 100.0%

FEDERACION COSTARRICENSE DE BILLAR 20.0 20.0 100.0%

FEDERACION COSTARRICENSE DE DEPORTES DE MONTAÑA

10.0 10.0 100.0%

ASOCIACION DE FISICOCULTURISMO Y FITNESS DE COSTA RICA

10.0 10.0 100.0%

FEDERACION DE RUGBY DE COSTA RICA 20.0 20.0 100.0%


ASOCIACIÓN DE TIRO PRACTICO 2.5 2.5 100.0%


2.5 2.5 100.0%

FEDERACION COSTARRICENSE DE BOLICHE 25.0 25.0 100.0%

FEDERACION COSTARRICENSE DE KARATE-DO 15.0 15.0 100.0%


ASOCIACION COSTARRICENSE DE BOXEO AFICIONADO

17.5 17.5 100.0%


2.5 2.5 100.0%

FEDERACION GOLF- COSTA RICA 17.5 17.5 100.0%

FEDERACION COSTARRICENSE DE SOFTBOL ( BOLA SUAVE )

12.5 12.5 100.0%


15.0 15.0 100.0%


FEDERACION COSTARRICENSE DE ESGRIMA 40.0 40.0 100.0%


FEDERACION HALTEROFILICA COSTARRICENSE 15.0 15.0 100.0%


FEDERACIÓN COSTARRICENSE DE PATINAJE Y DEPORTES AFINES

17.5 17.5 100.0%


FEDERACION CENTRAL DE AJEDREZ 30.0 30.0 100.0%

ASOCIACION PARA EL DESARROLLO DEL BADMINTON 10.0 10.0 100.0%

ASOCIACION DEPORTIVA MARATON INTERNACIONAL DE COSTA RICA

10.0 10.0 100.0%

FEDERACION PARADEPORTES DE COSTA RICA 30.0 30.0 100.0%

FEDERACION DEPORTIVA DE GIMNASIA Y AFINES DE COSTA RICA

25.0 25.0 100.0%




12.0 12.0 100.0%

FEDERACION COSTARRICENSE DE JIU JITSU Y 6.6 6.6 100.0%

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Entidad Monto

Presup. Monto


DISCIPLINA AFINES

FEDERACION COSTARRICENSE DE BALONCESTO AFICIONADO

30.0 30.0 100.0%


FEDERACION COSTARRICENSE DE BILLAR 20.0 20.0 100.0%

FEDERACION PARADEPORTES DE COSTA RICA 30.0 30.0 100.0%


FEDERACION COSTARRICENSE DE BOLICHE 25.0 25.0 100.0%

ASOCIACION CLUB DE TIRO DE SAN JOSE 10.0 10.0 100.0%



FEDERACION DE DEPORTES ACUATICOS 5.0 5.0 100.0%



COMITE OLIMPICO NACIONAL 100.0 100.0 100.0%


FEDERACION DE SURF DE COSTA RICA 35.0 35.0 100.0%



15.0 15.0 100.0%


30.0 30.0 100.0%

FEDERACION DE CRICKET DE COSTA RICA 17.5 17.5 100.0%

LIGA DE FUTBOL PLAYA 20.0 20.0 100.0%

ASOCIACION DE PELOTA VASCA ASOCIACION DEPORTIVA

3.0 3.0 100.0%

LIGA NACIONAL DE FUTBOL AFICIONADO 20.0 20.0 100.0%

FEDERACION COSTARRICENSE DE JUDO 35.0 35.0 100.0%

FEDERACIPON DE MOTOCICLISMO COSTARRICENSE 30.0 30.0 100.0%


FEDERACION CHEER AND DANCE COSTA RICA 20.0 20.0 100.0%


FEDERACION DE DEPORTES ACUATICOS 30.0 30.0 100.0%


ASOCIACION LIGA DE ASCENSO 3.0 3.0 100.0%




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Entidad Monto

Presup. Monto


FEDERACION DE ESTILOS DE LUCHA ASOCIADOS 6.2 6.2 100.0%




5.0 5.0 100.0%




ASOCIACION DEPORTIVA PROMOVIENDO A LA GENTE SIN HOGAR

3.5 3.5 100.0%

UNESCO 3.1 3.1 100.0%

WORLD ANTI-DOPING AGENCY 5.5 5.3 96.4%

CONSEJO IBEROAMERICANO DEL DEPORTE 1.0 0.9 90.0%

SISCA- CODICADER 2.0 1.3 65.0%

CONFEDERACIÓN DEP AUTONOMA DE HONDURAS (CONDEPAH)

11.8 10.2 86.4%

CID-CADE 2.0 1.7 85.0%

UNESCO 5.9 5.9 100.0%

ICODER PAGO CODICADER 2019 8.0 7.4 92.5%

MUNICIPALIDAD DE SARCHÍ 80.0 80.0 100.0%

CCDR DE ESPARZA 50.0 50.0 100.0%

COMITÉ CANTONAL DE DEPORTE DE BELÉN 135.0 135.0 100.0%

MUNICIPALIDAD DE ALVARADO 45.0 0.0 0.0%

MUNICIPALIDAD DE SIQUIRRES 61.5 61.5 100.0%

MUNICIPALIDAD DE SIQUIRRES 38.5 38.5 100.0%

BECAS ATLETAS 410.0 406.5 99.1%

PREMIO ALFREDO CRUZ 59.0 54.0 91.5%

COMITÉS CANTONALES 10.0 0.0 0.0%

ASOCIACIONES Y FEDERACIONES 34.5 0.0 0.0%

ASOCIACIÓN OLIMPIADAS ESPECIALES DE COSTA RICA

1220.4 0.0 0.0%

PRESTACIONES 66.3 16.4 24.7%

INDEMNIZACIONES 11.7 0.2 1.7%

BECAS A FUNCIONARIOS 2.0 0.0 0.0%

TOTAL 9.329,0 7.943,6 85,1%

Fuente: Informe de evaluación 2019

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3. ANÁLISIS PROGRAMÁTICO

3.1 Contribución a la gestión institucional

La entidad no se refiere a la forma en que la gestión desarrollada durante el periodo en análisis contribuyó con la misión institucional, ni menciona la vinculación de sus logros en relación con lo establecido en el Plan Nacional de Desarrollo y de Inversión Pública (PNDIP) 2019-2022. Sin embargo, es pertinente señalar que en el PNDIP, el ICODER es responsable por la ejecución de dos intervenciones estratégicas, el “Programa Actívate” que para el 2019 tiene una meta de 3.600 personas que participan en alguna modalidad de actividad física ofrecida por el programa; así como el “Programa Escalemos en Equipo”, que tiene como objetivo promover la movilidad e integración social por medio de la práctica del deporte inclusivo y para el 2019 se planteó una meta de 15.585 personas participantes en el programa. Pese a eso, llama la atención que la Matriz de Articulación Plan-Presupuesto del Plan Operativo Institucional (POI) no se desarrollen dichas intervenciones, tal como se dispone en los lineamientos técnicos y metodológicos para la planificación, programación presupuestaria, seguimiento y la evaluación estratégica, de manera que permita la vinculación de programación del PND con la programación presupuestaria anual, para orientar el uso de los recursos en la prestación de los bienes y servicios dirigidos a satisfacer las necesidades de la población e impulsar el desarrollo nacional. Asimismo, se incluye la programación del programa de apoyo, denominado Dirección Superior, la cual no debió ser incorporada en ese instrumento. 3.2 Programas sustantivos con producción cuantificable

Los grados de cumplimiento de los indicadores y de las unidades de medida de los productos se clasifican de acuerdo con los siguientes rangos:

Parámetros de cumplimiento Rango

Cumplimiento Alto (CA) Mayor o igual a 90%

Cumplimiento Medio (CM) Menor o igual a 89,99% o igual a 50%

Cumplimiento Bajo (CB) Menor o igual a 49,99%

Para el ejercicio económico 2019, la entidad remite los siguientes porcentajes de cumplimiento en las unidades de medida e indicadores de desempeño asociados al producto:

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Cuadro 6


Cumplimiento de unidades de medida e indicadores por programa


Programa Producto Descripción unidad

de medida o Indicador (*)

Meta Porcentaje alcanzado Recursos

Programada Alcanzada al

31/12/2019 al

30/06/2019 Programados Ejecutados % Ejecución

Dirección Deporte

Delegaciones deportivas apoyadas

Número de integrantes de las delegaciones (I)

19 21 100,0% 50,0% 1.252,6 959,1 76,6%

Finales nacionales de deportes

Finales nacionales de deportes (I)

39 41 100,0% 50,0% 154,2 99,1 64,3%

Entidades Deportivas beneficiadas Técnica y Financieramente

Cantidad de Entidades Deportivas beneficiadas técnica y económicamente (I)

61 57 93,4% 43,0% 8.156,3 6.868,4 84,2%

Becas Deportivas Cantidad de Becas otorgadas (I)

150 176 100,0% 50,0% 410,0 406,4 99,1%

Servicio medicina, fisioterapia, psicología y nutrición a deportistas

Porcentaje de solicitudes de deportistas atendidos (I)

92% 99% 100,0% 97,0% 141,0 120,5 85,5%

Capacitación y actualización técnica

Número de capacitaciones realizadas a nivel Nacional (I)

15 20 100,0% 40,0% 60,8 44,3 72,9%

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31/12/2019 al


Gestión de instalaciones

Instalaciones deportivas y recreativas en Uso

Cantidad de Instalaciones bajo la Administración del ICODER en condiciones de uso, con obras de mantenimiento preventivo y correctivo diarias (UM)

20 20 100,0% 100,0% 366,2 196,5 53,7%

Instalaciones deportivas y recreativas en funcionamiento

Cantidad de Instalaciones bajo la Administración del ICODER en operación (UM)

20 18 90,0% 90,0% 1.913,1 1.464,3 76,5%

Permisos de Utilización de Instalaciones

Cantidad de permisos otorgados a las diferentes personas físicas y/o jurídicas para el desarrollo de actividades deportivas recreativas, culturales, etc. (UM)

90 80 88,8% 100,0% 170,3 50,8 29,8%

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31/12/2019 al


Obras de Mantenimiento de Instalaciones deportivas y recreativas

Cantidad de Obras de Mantenimiento Adjudicadas en el año de mediana cuantía, para mantener en funcionamiento las instalaciones bajo la Administración (UM)

10 5 50,0% 50,0% 337,3 149,3 44,3%

Instalaciones nuevas

Construcción de Obras nuevas en Instalaciones existentes (UM)

5,0% 4,0% 80,0% 30,0% 1.401,5 120,2 8,6%

Asesorías oportunas para desarrollo de infraestructura deportiva y recreativa

Asesorías en infraestructura deportiva y recreativa a personas físicas o jurídicas que lo soliciten. (UM)

90,0% 90,0% 100% 100% 88,8 33,3 37,5%

Convenios de Transferencias Monitoreados

Recursos económicos transferidos a Municipalidades del país para su inversión en infraestructura deportiva y recreativa (UM)

95,0% 95,0% 100% 100% 498,8 365,0 73,2%

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31/12/2019 al


Juegos Deportivos Nacionales


Porcentaje de aumento de delegaciones deportivas por deporte. (I)

2,0% 120,0% 100% 120% 975,3 891,9 91,4%

Porcentaje de participación de atletas clasificados para la final (I)

95,0% 98,0% 100% 38,0% 650,0 345,9 53,2%

Recreación

Personas que realizan actividad física sistemática.

Personas que realizan diferentes modalidades de actividad física (deporte. ejercicio físico y actividades recreativas) sistemática en las regiones del país (UM)

3600 7768 100% 38,0% 163,6 50,0 30,6%

Equipamiento de Parques Biosalud instalados por el ICODER

Instalación de máquinas para ejercicios de contra resistencia al aire libre en las comunidades (UM)

15 22 100% 146% 526,0 254,0 48,3%

Proyectos promovidos por ICODER en deporte y recreación

Desarrollo de actividades deportivas y recreativas en las comunidades (UM)

300 706 100% 139% 412,1 408,7 99,2%

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31/12/2019 al


Información estadística

Aplicación de una encuesta nacional sobre los niveles de actividad física de los habitantes del país (UM)

1 0 100% 0% 39,5 0,0 0.0%

Nota: (*) Se debe indicar junto con la descripción con las siglas (UM) cuando se trate de Unidad de Medida y (I) cuando es un indicador

Fuente: Elaborado por la STAP, con la información suministrada por el ICODER

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El programa Dirección de Deporte cumplió la mayoría de las metas programadas para el 2019, referidas al apoyo de 21 delegaciones deportivas, 41 finales nacionales de deportes, el otorgamiento de 176 becas deportivas, el 100% de las solicitudes de atención de servicio medicina, fisioterapia, psicología y nutrición a deportistas programadas y 20 capacitaciones realizadas a nivel nacional. La única meta que presenta un 93,4% es la atención técnica y financiera de 57 entidades deportivas, siendo la meta 61 entidades. La entidad señala que en el periodo 2019 se requirieron atenciones particulares dada la responsabilidad de ser sede de una competición internacional en categoría escolar, por lo que se realizó un esfuerzo adicional en los programas de delegaciones atendidas, capacitación y clínica deportiva, es por ello por lo que se ven superadas las metas en relación con lo esperado. En cuanto al programa de Gestión de Instalaciones, se alcanzaron las metas relacionadas con las instalaciones bajo la administración del ICODER en condiciones de uso, con obras de mantenimiento preventivo y correctivo diarias, teniendo 20 instalaciones; así como la meta sobre asesorías oportunas para desarrollo de infraestructura deportiva y recreativa, alcanzando el 90% programado y la entrega del 95% de los recursos económicos transferidos a municipalidades del país para la inversión en infraestructura deportiva y recreativa. La meta sobre las instalaciones en operación alcanzó un 90,0%, ya que las dos instalaciones que no se lograron poner en operación la entidad explica que se debe al gran deterioro en que se encuentran y al haber cumplido su vida útil. Las metas relacionadas con obras de mantenimiento de mediana cuantía adjudicadas y la construcción de obras nuevas en instalaciones existentes, alcanzaron un 50,0% y 80% respectivamente, señalando que en la realización de las metas incidió el cumplimiento de los requisitos que se deben contemplar para el desarrollo de una obra, el orden de prioridad que le otorga la administración, además de la incorporación de otros proyectos que no se encuentran dentro de las listas de proyectos programados. La meta referente a los permisos otorgados a las diferentes personas físicas y/o jurídicas para el desarrollo de actividades deportivas recreativas, culturales, entre otros, alcanzó un 88,8% y se indica que no se logra el total debido a que gran cantidad de personas o grupos solicitan permisos, pero en fechas ya han sido reservadas para otras actividades, por lo que hay una prioridad. Se considera que los factores señalados por la entidad pudieron ser previstos para realizar una programación más apegada a la realidad. En el programa Juegos Deportivos Nacionales se alcanzaron las dos metas programadas, relacionadas con el aumento de delegaciones deportivas por deporte, para lo cual se logró beneficiar una población de 16.211 atletas, 2.072 cuerpos técnicos y 238 miembros de Comités Cantonales de Deporte y Recreación, correspondiente al proceso eliminatorio

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de los Juegos Deportivos Nacionales. También, en cuanto a la participación de atletas clasificados para la final, se abarcaron un total 6.231 atletas y 1.400 cuerpos técnicos. Según cita el Instituto, estas metas se superaron en razón de que las variables que la componen, involucran la participación de terceros actores, donde no se puede prever el comportamiento ascendente o descendente de las mismas, por lo que con base a los parámetros de las últimas 5 ediciones se establece una media que es alcanzable dentro del programa de Juegos Nacionales. Finalmente, en el programa Recreación se cumplieron tres de las cuatro metas programadas. Una de ellas relacionadas con las personas que realizan diferentes modalidades de actividad física (deporte. ejercicio físico y actividades recreativas) sistemática en las regiones del país, la cual se refiere específicamente al Programa Actívate, incluido en el PNDIP, en el cual participaron 7.768 personas (más del doble de las programadas), que participaron en alguna modalidad de actividad física sistemática (dos o tres veces por semana), lográndose un impacto positivo en su salud, mejorando la calidad de vida, el uso positivo del tiempo libre y la reducción de los niveles de sedentarismo. Las otras dos metas alcanzadas se refieren a la instalación de 22 máquinas para ejercicios de contra resistencia al aire libre en las comunidades y el desarrollo de 706 actividades deportivas y recreativas en las comunidades. La meta que se no logra realizar es la aplicación de una encuesta nacional sobre los niveles de actividad física de los habitantes del país, debido a la aprobación tardía del trámite de compra, la cual se espera finiquitar para el primer semestre de este año. A nivel general, el ICODER no menciona cómo la gestión desarrollada en cada uno de los programas presupuestarios, según lo detallado anteriormente, contribuyó con la misión institucional. Además, en concordancia con lo mencionado en el punto 3.1 anterior, no fue posible identificar entre las metas programadas la relacionada con el “Programa Escalemos en Equipo”, incluida en el PNDIP y del cual el ICODER es responsable de su ejecución, que tiene como objetivo promover la movilidad e integración social por medio de la práctica del deporte inclusivo y para el 2019 se planteó una meta de 15.585 personas. Asimismo, se observa que la información remitida a nivel de programa no fue consolidada por la entidad, sino que los encargados de cada uno de ellos desarrollaron el análisis de los datos, lo que provocó que algunos casos sean más breves que otros y que no se hiciera referencia a los mismos aspectos. Si bien los encargados de cada programa presupuestario es el responsable de la gestión del mismo, la administración activa de la institución debe velar porque la información que se remita sea consistente y cumpla en todos sus extremos con el instrumento facilitado para tal fin.

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4. ANÁLISIS DE LA EFECTIVIDAD INSTITUCIONAL Para determinar la efectividad en la ejecución de los recursos del presupuesto y el cumplimiento de metas e indicadores, se utilizará la siguiente metodología: A los programas que no cuenten con producción cuantificable, no se les medirá la

efectividad. De acuerdo con lo que establece la metodología “Programación presupuestaria en el

marco de la Gestión para resultados en el Desarrollo”, la cual se utiliza para la formulación del presupuesto, cada producto debe contar con unidades de medida e indicadores que permitan medir la producción de bienes y servicios que puedan ser

monitoreados y evaluados a partir de los resultados que la ciudadanía espera de su ejecución.

En cuanto a la programación física conformada por las unidades de medida e indicadores, se les asignó un 35,0% a cada una, representando un 70,0% y el restante 30,0% se asignó a la ejecución financiera.

Los programas que no cuenten con los elementos citados, se considerarán con un cumplimiento de un 0,0%.

La valoración de la efectividad de cada programa se obtendrá al aplicar la siguiente fórmula: Nivel de cumplimiento = (% promedio alcanzado unidad de medida * 35,0%) + (% promedio alcanzado indicadores * 35,0%) + (% ejecución financiera * 30,0%).

El nivel de cumplimiento obtenido con la aplicación de la fórmula anterior, determinará la efectividad de la institución, que se clasificará de acuerdo con los siguientes parámetros:

Efectividad Nivel de Cumplimiento Efectivo Mayor o igual a 90%

Parcialmente efectivo Menor o igual a 89,99% o igual a 50%

No efectivo Menor o igual a 49,99%

De conformidad con la metodología citada y tomando en consideración la información mostrada en apartados anteriores del presente informe, la efectividad del ICODER se presenta a continuación:

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Cuadro 7


Cantidad de unidades de medida e indicadores de producto por programa


Programa Producto Unidad de Medida Grado de cumplimiento

Indicadores

Grado de cumplimiento

CA CM CB CA CM CB

Dirección Deporte

Delegaciones deportivas apoyadas

Número de integrantes de las delegaciones

1



1

Entidades Deportivas beneficiadas Técnica y Financieramente

Cantidad de Entidades Deportivas beneficiadas técnica y económicamente

1

Becas Deportivas Cantidad de Becas otorgadas

1

Servicio medicina, fisioterapia, psicología y nutrición a deportistas

Porcentaje de solicitudes de deportistas atendidos

1

Capacitación y actualización técnica

Número de capacitaciones realizadas a nivel Nacional

1

Subtotal 6 - - - - -

Gestión de instalaciones

Instalaciones deportivas y recreativas en Uso

Cantidad de Instalaciones bajo la Administración del ICODER en condiciones de uso, con obras de mantenimiento preventivo y correctivo diarias

1

Instalaciones deportivas y recreativas en funcionamiento

Cantidad de Instalaciones bajo la Administración del ICODER en operación

1

Permisos de Utilización de Instalaciones

Cantidad de permisos otorgados a las diferentes personas físicas y/o jurídicas para el desarrollo de actividades deportivas recreativas, culturales, etc.

1

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Indicadores


CA CM CB CA CM CB

Obras de Mantenimiento de Instalaciones deportivas y recreativas

Cantidad de Obras de Mantenimiento Adjudicadas en el año de mediana cuantía, para mantener en funcionamiento las instalaciones bajo la Administración

1

Instalaciones nuevas

Construcción de Obras nuevas en Instalaciones existentes

1

Asesorías oportunas para desarrollo de infraestructura deportiva y recreativa

Asesorías en infraestructura deportiva y recreativa a personas físicas o jurídicas que lo soliciten.

1

Convenios de Transferencias Monitoreados

Recursos económicos transferidos a Municipalidades del país para su inversión en infraestructura deportiva y recreativa

1

Centros Deportivos Regionales

Porcentaje de avance de obra

1

Subtotal 5 2 1 - - -



Porcentaje de aumento de delegaciones deportivas por deporte.

1

Porcentaje de participación de atletas clasificados para la final

1

Subtotal 2 - - - - -

Recreación Personas que realizan actividad física sistemática.

Personas que realizan diferentes modalidades de actividad física (deporte. ejercicio físico y actividades recreativas) sistemática en las regiones del país

1

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Indicadores


CA CM CB CA CM CB

Equipamiento de Parques Biosalud instalados por el ICODER

Instalación de máquinas para ejercicios de contra resistencia al aire libre en las comunidades

1

Proyectos promovidos por ICODER en deporte y recreación

Desarrollo de actividades deportivas y recreativas en las comunidades

1

Información estadística

Aplicación de una encuesta nacional sobre los niveles de actividad física de los habitantes del país

1

Subtotal 3 - 1 - - -

TOTAL 16 2 2 - - -

Cuadro 8


Resultados de la Efectividad en la Ejecución de Recursos, Productos e indicadores


Programa

% promedio alcanzado unidad de

medida

% promedio alcanzado

indicadores

% Ejecución Financiera

Nivel de cumplimiento

Efectividad

Dirección Superior 95.0% 89.5% 60.1% Parcialmente efectivo

Dirección Deporte 98.9% 81.4% 59.0% Parcialmente efectivo

Gestión de Instalaciones

87.0% 31.1% 39.8% No efectivo


100.0% 76.7% 58.0% Parcialmente efectivo

Recreación 100.0% 64.6% 54.4% Parcialmente efectivo

Total 94.5% 68.7% 53.7% Parcialmente efectivo

Fuente: Elaboración propia con base en datos suministrados por la institución.

Para el periodo 2019 el ICODER cumplió con la mayoría de las metas programadas, pero mostró un bajo nivel de ejecución presupuestaria; además, no formula indicadores de desempeño (economía, eficiencia, eficacia y calidad) que permitan dar cuenta de la forma en la que los productos están siendo entregados a la población beneficiaria, por lo que se ubica en la categoría de “Parcialmente efectivo”.

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5. OBSERVACIONES El ICODER cumplió en plazo con la remisión del Informe Anual de Resultados Físicos

y Financieros 2019, solicitado en el oficio STAP-CIRCULAR-2352-2019; sin embargo, faltó alguna información solicitada en dicho instrumento.

En la Matriz de Articulación Plan-Presupuesto del Plan Operativo Institucional (POI) no

se desarrollan las intervenciones estratégicas establecidas en el Plan Nacional de Desarrollo e Inversión Pública (PNDIP) 2019-2022 y que son responsabilidad del ICODER, tal como se dispone los lineamientos técnicos y metodológicos para la planificación, programación presupuestaria, seguimiento y la evaluación estratégica.

Asimismo, se incluye la programación del programa de apoyo, denominado Dirección Superior, la cual no debió ser incorporada en ese instrumento.

En el Informe Anual de Resultados Físicos y Financieros 2019, la entidad no se refiere

a la forma en que la gestión desarrollada durante el periodo en análisis contribuyó con la misión institucional, ni menciona la vinculación de sus logros con los compromisos adquiridos en el PNDIP.

Los programas sustantivos no cuentan con indicadores de gestión con las diferentes

dimensiones (eficacia, eficiencia, economía y calidad), que permitan dar cuenta cómo están siendo entregados los productos a la población beneficiaria.

6. RECOMENDACIONES En próximos informes de evaluación la entidad deberá dar reportar el grado de cumplimiento alcanzado para los compromisos incluidos en el Plan Nacional de Desarrollo y de Inversión Pública, concretados en la programación estratégica presupuestaria de la Matriz de Articulación Plan-Presupuesto. Asimismo, en dicha programación (MAPP) deberá valorar la pertinencia de incluir indicadores desempeño que permitan medir otras dimensiones en la entrega del producto.

Elaborado por: Marianela Mendives G. Analista

Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria

Revisado por: Yancy Victor Arrieta Jefe Sectorial

Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria

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