instituto costarricense de ferrocarriles de-504-2018

Instituto Costarricense de Ferrocarriles

DE-504-2018

Informe Presupuesto Ordinario 2019

Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria

Noviembre 2018

DE-504-2018 INCOFER: Presupuesto Ordinario 2019

ÍNDICE ÍNDICE .............................................................................................................................. 2

ÍNDICE DE CUADROS ...................................................................................................... 2

ÍNDICE DE GRÁFICOS ..................................................................................................... 2

OBJETIVO GENERAL ....................................................................................................... 1

RESUMEN EJECUTIVO .................................................................................................... 1

INTRODUCCIÓN ............................................................................................................... 3

CAPÍTULO I: ANÁLISIS PRESUPUESTO ORDINARIO Y POI 2019 ................................. 4

1.1. Descripción General de la Entidad ....................................................................... 4

1.2. Análisis de los ingresos ....................................................................................... 5

1.3. Análisis de los Gastos ......................................................................................... 9

1.3.1. Gastos presupuestados y efectivos ................................................................ 12

1.4. Empleo y Salarios .............................................................................................. 14

1.4.1. Empleo ........................................................................................................... 14

1.4.2. Salarios .......................................................................................................... 15

1.5. Programación Estratégica Institucional-Presupuestaria 2019 ............................ 16

CAPÍTULO II: VERIFICACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE DIRECTRICES ...................... 19

CAPÍTULO III: DISPOSICIONES ..................................................................................... 20

BIBLIOGRAFÍA ................................................................................................................ 21

ÍNDICE DE CUADROS CUADRO 1. INCOFER: Presupuesto 2019 por Programas ............................................... 4 CUADRO 2. INCOFER: Ingresos Presupuestados 2019 ................................................... 6 CUADRO 3. INCOFER: Presupuesto Ordinario 2019- Aplicación de Superávit ................. 7 CUADRO 4. INCOFER: Ingresos Efectivos 2015 -2019 (estimado) ................................... 7 CUADRO 5. INCOFER: Presupuesto de Egresos 2019 - Partida....................................... 9 CUADRO 6. INCOFER: Detalle de Proyectos de Inversión, P.O.2019 ............................. 10 CUADRO 7. INCOFER: Gastos Presupuestados 2019 por Programa ............................. 11 CUADRO 8. INCOFER: Comparativo Presupuesto 2018-2019 ........................................ 11 CUADRO 9. INCOFER: Gastos presupuestados 2015-2019 ........................................... 12 CUADRO 10. INCOFER: Gasto presupuestado y efectivo 2015-2018 ............................. 13 CUADRO 11. INCOFER: Incentivos Salariales 2019 ....................................................... 16 CUADRO 12. INCOFER: Matriz de Articulación Plan Presupuesto – 2019 ...................... 17

ÍNDICE DE GRÁFICOS GRÁFICO 1. INCOFER: Presupuestados 2019 ................................................................. 6 GRÁFICO 2. INCOFER: Ingresos por Programa Presupuestario ....................................... 9 GRÁFICO 3. INCOFER: Gastos Presupuestados y Ejecutados 2015-2018 (estimado) ... 13

DE-504-2018 INCOFER: Presupuesto Ordinario 2019 Página 1 de 22

OBJETIVO GENERAL Realizar el análisis del presupuesto ordinario 2019 presentado por el Instituto Costarricense de Ferrocarriles (INCOFER), con el fin de verificar el cumplimiento de las disposiciones contenidas en las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento vigentes y otra normativa relacionada con el ámbito de la Autoridad Presupuestaria, así como su vinculación con la programación estratégica en el Plan Operativo Institucional.

RESUMEN EJECUTIVO La Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria procedió a realizar el estudio del Presupuesto Ordinario 2019 del INCOFER, con base en el comportamiento de los ingresos y egresos, normativa, logro de los objetivos, las prioridades institucionales, entre otros, los cuales son de utilidad para la toma de decisiones de las autoridades del Ministerio de Hacienda. Para el cumplimiento de su misión, el Instituto Costarricense de Ferrocarriles (INCOFER) presentó el Presupuesto Ordinario para el período 2019, por un monto de ¢15.332,2 millones, avalado por el Consejo Directivo en el acuerdo No.4975 en la Sesión Extraordinaria 2301-2018 del 26 de setiembre de 2018. Del análisis realizado al presupuesto ordinario 2019, se determinó que la principal fuente de ingresos del INCOFER proviene de ingresos por Financiamiento, el cual representa el 55,1% (¢8.442,5 millones) del total de ingresos, compuesto de ¢500,0 millones de superávit libre y los restantes ¢7.942,5 millones son de superávit específico; mientras que los Ingresos Corrientes que recibe por la Venta de Bienes y Servicios, corresponde a la segunda fuente en importancia con un 34,3% de los ingresos; también cuenta con Ingresos de Capital, que suman el 10,6%. Al respecto, cabe indicar que para el 2019 los ingresos presentan una disminución de 27,6%, por cuanto el Gobierno transfiere únicamente la suma de ¢1.628,3 millones. Dicha disminución obedece a la difícil situación fiscal que enfrenta el país. Al respecto señala el INCOFER, que originalmente habían solicitado ¢17.550,0 millones al Ministerio de Obras Públicas y Transporte para atender la actividad ferroviaria del país; sin embargo, en el Proyecto de Presupuesto Ordinario de la República para el periodo 2019, solamente se incluyeron los ¢1.628,3 millones señalados. En cuanto a la participación porcentual de los egresos presupuestados para el 2019, se tiene la siguiente distribución: Bienes Duraderos (55,4%), Servicios (25,2%), Materiales y Suministros (10,0%), Remuneraciones (7,2%), Transferencias Corrientes (2,0%), Intereses y Comisiones y Amortizaciones (0,1% cada una de ellas). Valga aclarar que si bien la partida Remuneraciones solo corresponde al 7,2%, ello obedece a que gran parte de las contrataciones de personal que realiza el INCOFER se hace mediante la subpartida Servicios de Gestión y Apoyo, donde dada la limitante en el personal, se acude a la contratación de terceros como es el caso de las SALES (Sociedades Anónimas Laborales). Del total de egresos presupuestados para el año 2019 (¢15.332,2 millones), el 10,6% se financia con Ingresos de Capital provenientes del Gobierno, para financiar partidas como Servicios y Bienes Duraderos. Al respecto cabe indicar, que el INCOFER deberá considerar lo establecido en artículo 6° de la Ley No.8131 sobre que no se podrán financiar gastos


corrientes con ingresos de capital, quedando bajo responsabilidad de la Administración Activa la ejecución de los mismos. Los proyectos de inversión establecidos por INCOFER en el Presupuesto Ordinario y los incluidos en el Banco de Proyectos de Inversión Pública del Ministerio de Planificación y Política Económica, no se lograron verificar por cuanto el Instituto no remitió la certificación correspondiente. En relación con el empleo y salarios, el INCOFER registra 53 plazas por cargos fijos, los cuales coinciden con las autorizadas por la Autoridad Presupuestaria; no obstante, deberá aclarar a que se deben las variaciones en las clases de puestos del Presupuesto Ordinario. Con relación a la Programación Estratégica Institucional-Presupuestaria 2019 se logra definir mediante oficio DM-2018-4182 del Ministro Rector, que la MAPP 2019 suministrada cumple con los requerimientos establecidos en los Lineamientos Técnicos y Metodológicos para la Planificación, Programación Presupuestaria, Seguimiento y la Evaluación Estratégica en el Sector Público en Costa Rica 2019; la cual incluye acciones correspondientes a los proyectos Transporte Rápido de Pasajeros (TRP) y el proceso de compra de trenes DMU; los cuales son proyectos directamente relacionados con la propuesta del Plan Nacional de Desarrollo 2019-2012 según se indica. No obstante, el Instituto no aporta la certificación por parte de MIDEPLAN referente a los proyectos de inversión. El presupuesto ordinario 2019 presentado por el Instituto, cumple con el gasto presupuestario máximo asignado para el periodo 2019, quedando un saldo a presupuestar de ¢3.117,8 millones


INTRODUCCIÓN

De conformidad con lo establecido en los artículos 4, 23, 24 y 57 de la Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos – Ley N° 8131- y el artículo 20 inciso k) de sus Reglamento, le corresponde a la Autoridad Presupuestaria dictaminar los documentos presupuestarios remitidos por las entidades y órganos desconcentrados, para verificar el cumplimiento de las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento. La Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria procedió a analizar el Presupuesto Ordinario 2019 del Instituto Costarricense de Ferrocarriles, de acuerdo con los componentes indicados en el STAP-CIRCULAR-1136-2018, con la finalidad de verificar el cumplimiento de Directrices y Procedimientos vigentes para el año 2019. Para tal efecto se realiza un análisis descriptivo, tomando como referencia el presupuesto ordinario 2019, las ejecuciones presupuestarias del INCOFER en el periodo 2015 – 2017 y Liquidación Presupuestaria al II Trimestre del 2018. El estudio consta de tres capítulos; el primero analiza la estructura de los ingresos y gastos presupuestados en el 2019, su comportamiento histórico en los años 2015 – 2018, así como el comportamiento de la ejecución presupuestaria de dichos periodos; adicionalmente se verifica la cantidad de plazas, la composición de los Salarios y el Régimen al que pertenecen las plazas. Por último, se revisa la programación estratégica presupuestaria 2019 en relación con la producción final, objetivos, indicadores y metas, así como los recursos asignados para su cumplimiento. En el segundo capítulo se verifica el cumplimiento de las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento, Procedimientos y demás normativa vigente, para informar a la institución y a la Contraloría General de la República. En el tercer capítulo se establecen las disposiciones generales que debe acatar la institución en un plazo establecido. Todo lo anterior, nos permite verificar el cumplimiento de las citadas Directrices, los Procedimientos para su aplicación y demás normativa vigente. Además, que incorpore recursos para la ejecución de los proyectos de inversión presupuestados y debidamente inscritos en el Banco de Proyectos de MIDEPLAN, así como su participación en la mejora del bien o servicio que brinda, para informar a la institución y a la Contraloría General de la República. Para el proceso de análisis, se utilizan fuentes de información primaria, documentadas en el Presupuesto Ordinario 2019, los informes de liquidación presupuestaria de los años 2015, 2016 y 2017 y demás documentos remitidos por la institución. También se hace uso de fuentes secundarias de información, como sistemas de datos existentes tales como el Sistema de Consolidación de Cifras del Sector Público (SICCNET), consultas verbales y electrónicas, entre otros.


CAPÍTULO I: ANÁLISIS PRESUPUESTO ORDINARIO Y POI 2019 1.1. Descripción General de la Entidad El Instituto Costarricense de Ferrocarriles es una Empresa Pública no Financiera y se ubica en el Sector Transporte e Infraestructura bajo la supervisión del Ministerio de Obras Públicas y Transporte como ente Rector. Mediante la Ley No.7001 se crea el INCOFER, que es una institución de derecho público, con autonomía administrativa, personalidad jurídica y patrimonio propio, que se rige por las disposiciones establecidas en dicha normativa y sus reglamentos, así como otras leyes que la complementen; además, se le establecen como objetivos principales los siguientes:

a) Fortalecer la economía del país mediante la administración de un moderno sistema de transporte ferroviario para el servicio de pasajeros y de carga. Además podrá prestar servicios conexos con el citado sistema.

b) Rehabilitar, estructurar y modernizar, tanto en lo que se refiere a vías, instalaciones y equipo rodante, como a su administración y prestación de servicios en general, los actuales ferrocarriles nacionales del Atlántico y eléctrico al Pacífico, a fin de integrarlos en un ferrocarril interoceánico nacional para la prestación del servicio.

c) Estudiar, ejecutar y administrar toda nueva red ferroviaria que pueda integrarse a las actuales, a fin de habilitar zonas de producción del país. Los estudios comprenderán, además, la posibilidad de llevar a cabo una interconexión ferroviaria centroamericana.

d) Electrificar, reconstruir y rectificar toda su red ferroviaria existente, dentro de los tres años posteriores a la vigencia de esta ley. Para estos fines el Instituto queda autorizado para contratar empréstitos directamente y construir gravámenes y, en cualquier forma legal, obtener recursos nacionales o extranjeros, sin que al efecto sea necesaria la autorización o aprobación de ningún organismo público, y para lo cual el Poder Ejecutivo otorgará los avales necesarios

El presupuesto del INCOFER está conformado por dos programas, denominados “Programa No.1-Administración” y “Programa No.2-Operación”; este último, encargado de la gestión sustantiva de la institución en materia de transporte ferroviario de carga y pasajeros.

CUADRO 1. INCOFER: Presupuesto 2019 por Programas En millones de colones

Programa Presupuestario Monto Participación

Relativa

Programa 1. Administración 2.958,2 19,3%

Programa 2. Operaciones 12.374,0 80,7%

Total de Egresos 15.332,2 100,0%

Fuente: STAP, con información suministrada por la INCOFER (2019).

De la información remitida por el INCOFER, no se logran identificar con claridad los productos o servicios que presta la institución, no obstante, sí se identifican cuatro objetivos estratégicos institucionales, a saber:


1. Mejorar de forma sustancial y sostenida el resultado económico de la Institución,

mediante el incremento de sus ingresos, la eficiencia en el gasto y el aumento de la capacidad de inversión en la Red Ferroviaria Nacional.

2. Ofrecer servicios de transporte ferroviario de carga y pasajeros, confiables, cómodos, accesibles, respetuosos con el ambiente, competitivos y articulados entre los otros modos de transporte.

3. Modernizar la institución, a través de la revisión y mejoramiento de sus procesos operativos y administrativos a fin de convertir al INCOFER en un referente entre los operadores de transporte en el país.

4. Desarrollar un entorno laboral de calidad para todos sus colaboradores, en el que se ofrezcan oportunidades reales de desarrollo profesional y personal, con una fuerte apuesta por la formación, el respecto a la igualdad de oportunidades y la seguridad en el trabajo.

La Misión del INCOFER indica: Somos la institución del Estado Costarricense responsable de brindar servicios de transportes ferroviarios modernos, sostenibles y eficientes; integrados en un marco de gestión empresarial que permita la participación del sector privado y que facilite la generación de actividades productivas complementarias. La Visión de INCOFER es la siguiente: Ser una institución ferroviaria comprometida con el mejoramiento de la calidad de vida de los costarricenses de forma sostenible, garantizando la prestación de los servicios articulados de transporte. Cabe indicar que a nivel de la Matriz de Articulación Plan Presupuesto (MAPP) y considerando que el INCOFER pertenece al Sector de Transporte e Infraestructura, según señalan respondería a un Objetivo Sectorial que denomina: “Mejorar la infraestructura de Transporte en sus diferentes Modalidades”. Asimismo, el Instituto ha determinado la ejecución de algunos proyectos a nivel de Transportes, Vías y Estructuras, Estaciones y Estructuras y Equipo Ferroviarios entre otros, por la suma de ¢10.070,9 millones. Por último, cabe señalar que la Ley No.7001 se está viendo fortalecida mediante Ley No.9366 “Fortalecimiento del Instituto Costarricense de Ferrocarriles (INCOFER) y Promoción del Tren Eléctrico Interurbano de la Gran Área Metropolitana”. Ley que trae mayores posibilidades de gestión y financiamiento al Instituto. Asimismo, para el 2019 el Banco Centroamericano de Integración Económica está realizando un aporte de ¢580,0 millones para el financiamiento de los estudios de factibilidad del proyecto Tren Rápido de Pasajeros (TRP). 1.2. Análisis de los ingresos

Para el año 2019, el INCOFER presenta el Presupuesto de Ingresos por ¢15.332,2 millones, con el detalle que se muestra en el cuadro siguiente:


CUADRO 2. INCOFER: Ingresos Presupuestados 2019 En millones de colones y porcentajes

Detalle Monto Participación

Relativa

Ingresos Corrientes 5.261,4 34,3%

Ingresos No Tributarios 5.261,4 34,3%

Venta de Bienes y Servicios (Transporte Ferroviario) 3.426,2 22,4%

Ingresos a la Propiedad (alquileres de edificios e instalaciones) 1.400,2 9,1%

Venta de otros servicios 400,0 2,6%

Otros ingresos No tributarios 35,0 0,2%

Ingresos de capital 1.628,3 10,6%

Transferencias de capital (Gobierno Central) 1.628,3 10,6%

Financiamiento 8.442,5 55,1%

Superávit Libre 500,0 3,3%

Superávit Específico 7.942,5 51,8%

TOTAL INGRESOS 15.332,2 100,0%

Fuente: STAP con información del Presupuesto Ordinario 2019 de INCOFER

La participación porcentual de los Ingresos Presupuestados del 2019, se observa en el siguiente gráfico, entre los que resaltan los ingresos por Financiamiento (Superávit Libre y Específico).

GRÁFICO 1. INCOFER: Ingresos Presupuestados 2019

(Participación relativa)

Fuente: STAP con información del Presupuesto Ordinario 2019 de INCOFER

Por su naturaleza, el INCOFER está facultado para recibir ingresos por venta de servicios, alquileres, cánones y transferencias de Gobierno Central, cuyos fines están orientados a los gastos operativos y sustantivos. Para el 2019, la institución proyecta un total de ingresos por ¢15.332,2 millones, donde la mayor fuente de ingresos consiste en ingresos por financiamiento, constituidos por superávit el cual representa el 55,1% (¢8.442,5 millones) del total de ingresos (¢500,0 millones de superávit libre y los restantes ¢7.942,5 millones son de superávit específico). Al respecto, mediante oficio DF-0070-2018 el INCOFER remite la Certificación del Superávit, la cual no especifica el desglose de dicho superávit total, con el fin de verificar lo establecido por la Ley No.9371 “Eficiencia en la Administración de los Recursos Públicos.

34,3%

10,6%

55,1% Ingresos Corrientes

Ingresos de Capítal

Financiamiento


Por otra parte señalan que los recursos de vigencias anteriores tienen como fin la consecución de proyectos de inversión, según siguiente detalle:

CUADRO 3. INCOFER: Presupuesto Ordinario 2019- Aplicación de Superávit En millones de colones

SUPERAVIT ESPECIFICO Monto SUPERAVIT LIBRE Monto

Destino Destino

Proyecto Transporte en la GAM 6.465,0 Proyecto Tren de Carga-Caribe 50,0

Proyecto de Mejora de la Vía Férrea 1.232,0 Proyecto Rehabilitación Vía Cartago-Paraíso 100,0

Proyecto de Mejoras de Equipos Ferroviarios 230,0 Proyecto Mejora Puentes Ruta Alajuela 50,0

Otros Proyectos 15,5 Proyecto Modernización Radios Equipo Ferroviario 50,0

Proyecto Mejora Tecnología 239,9

Proyecto Pago Electrónico Transporte Ferroviario 10,1

Total 7.942,5 500,0 Fuente: STAP – con información del Presupuesto Ordinario 2019 de INCOFER

Seguidamente se ubican los Ingresos Corrientes por ¢5.261,4 millones, que corresponden al 34,3% del total de ingresos, y se componen de Venta de Bienes y Servicios (Transporte Ferroviario) con ¢3.426,2 millones, Ingresos a la Propiedad (alquileres de edificios e instalaciones) con ¢1.400,2 millones, Venta de otros servicios ¢400,0 millones y ¢35,0 millones de otros ingresos no tributarios.

En lo que respecta a la estructura y comportamiento de los ingresos presupuestados período 2015-2019, en el siguiente cuadro se pueden observar las diferentes variaciones que presentan los ingresos presupuestados en el periodo antes citado, notándose para el año 2019 un crecimiento considerable en Financiamiento y en Ingresos Corrientes y una disminución en los Ingresos de Capital, según se puede observar en el siguiente cuadro:

CUADRO 4. INCOFER: Ingresos Efectivos 2015 -2019 (estimado) En millones de colones y porcentajes

DETALLE PERIODO TASAS DE VARIACIÓN

2015 2016 2017 2018 2019 2016/15 2017/16 2018/17 2019/18

1.0.0.0.00.00.0.0.000 - INGRESOS CORRIENTES 4.467,9 4.713,4 3.969,0 4.253,5 5.261,4 5,50% -15,79% 7,17% 23,7%

1.3.0.0.00.00.0.0.000 - INGRESOS NO TRIBUTARIOS 4.464,6 4.710,2 3.969,0 4.253,5 4.681,4 5,5% -15,7% 7,2% 10,1%

1.3.1.0.00.00.0.0.000 - Venta De Bienes Y Servicios 4.291,9 4.591,4 3.951,0 4.228,5 4.646,4 7,0% -13,9% 7,0% 9,9%

1.3.1.2.01.02.0.0.000 - Servicios Transporte Ferroviario 2.280,1 2.712,0 2.456,0 2.917,9 2.846,2 18,9% -9,4% 18,8% -2,5%

1.3.1.2.04.01.0.0.000 - Alquiler Edificios e Instalaciones 1.996,0 1.862,7 1.336,6 1.123,6 1.400,2 -6,7% -28,2% -15,9% 24,6%

1.3.1.2.09.09.0.0.000 - Venta de Otros Servicios 15,8 16,7 158,4 187,0 400,0 5,7% 848,5% 18,1% 113,9%

1.3.9.0.00.00.0.0.000 - Otros Ingresos No Tributarios 172,7 118,8 18,0 25,0 35,0 -31,2% -84,8% 38,9% 40,0%

1.4.0.0.00.00.0.0.000 - TRANSFERENCIAS CORRIENTES 3,3 3,2 0,0 0,0 580,0 -3,9% -100,0% 0,0% 0,0%

1.4.3.0.00.00.0.0.000 - transferencias corrientes del sector externo 3,3 3,2 0,0 0,0 580,0 -3,9% -100,0% 0,0% 0,0%

2.0.0.0.00.00.0.0.000 - INGRESOS DE CAPITAL 4.978,7 1.791,4 9.325,9 14.128,3 1.628,3 -64,0% 420,6% 51,5% -88,5%

2.4.1.1.00.00.0.0.000 - Transferencias de Capital Gobierno Central 4.978,7 1.791,4 9.325,9 14.128,3 1.628,3 -64,0% 420,6% 51,5% -88,5%

3.0.0.0.00.00.0.0.000 - FINANCIAMIENTO 2.531,1 5.358,6 4.977,0 2.789,7 8.442,5 111,7% -7,1% -43,9% 202,6%

3.3.1.0.00.00.0.0.000 - Superávit Libre 268,4 608,7 620,0 798,0 500,0 126,8% 1,9% 28,7% -37,3%

3.3.2.0.00.00.0.0.000 - Superávit Específico 2.262,6 4.750,0 4.357,0 1.991,7 7.942,5 109,9% -8,3% -54,3% 298,8%

TOTAL INGRESOS 11.977,6 11.863,4 18.271,9 21.171,4 15.332,2 -1,0% 54,0% 15,9% -27,6%

Fuente: STAP-Presupuesto Definitivos /* 2015, 2016, 2017 y 2018 Presupuestado. / 2019 Los ingresos totales del 2019 presentan una disminución de 27,6% con respecto al 2018; misma que se registra en los Ingresos de Capital con un 88,5% de disminución, lo cual


obedece a la situación fiscal que está viviendo el país; al respecto el INCOFER señala que originalmente habían solicitado ¢17.550,0 millones al Ministerio de Obras Públicas y Transporte para atender la actividad ferroviaria del país; sin embrago, en el Proyecto de Ley Presupuesto Ordinario de la República para el periodo 2019, al Instituto se le asignó una transferencia de ¢1.628,3 millones, como se aprecia a continuación:

INCOFER: Detalle de Transferencias de Capital asignadas en

Proyecto de Ley del Presupuesto Ordinario de la Republica 2019

Fuente: STAP - Proyecto de Ley del Presupuesto Ordinario de la Republica 2019

Como se observa en la descripción de la transferencia que realiza el Gobierno Central al INCOFER, los recursos tienen un fin específico que los exonera de lo indicado en el artículo 6° de la ley No.8131. En lo que respecta al Financiamiento e Ingresos Corrientes, se registran incrementos considerables del 202,6% y 23,7% respectivamente, con respecto al año 2018. En cuanto a los ingresos por Financiamiento, se observa un crecimiento muy significativo donde la mayor parte corresponde a superávit específico (¢7.942,5 millones) y los restantes ¢500,0 millones corresponden a superávit libre. Dichos montos según señala el INCOFER, serán destinados a la consecución de proyectos de inversión. En lo referente al incremento en los Ingresos Corrientes, se argumenta que obedece en gran parte a la capacidad instalada con que cuenta actualmente el INCOFER, a los planes de producción y exportación de algunas empresas, así como un cambio en el modelo de gestión y aprovisionamiento de los clientes. Por otra parte, dada la gran cantidad de propiedades y construcciones a lo largo de la Vía Férrea, tanto en el sector del Caribe como en el sector del Pacífico, se indica que han procurado potenciar dichos bienes mediante el alquiler de los mismos, a fin de que coadyuven en la generación de ingresos corrientes, necesarios para la cobertura de los costos fijos institucionales. Entre los rubros de Ingreso Corriente que más crecimiento han presentado, se ubica “Venta de otros Servicios” con un crecimiento de 113,9% con respecto al 2018, proveniente de venta de chatarra, que son equipos ferroviarios que han sido dados de baja de los registros institucionales. En la siguiente gráfica se presenta la participación porcentual de los ingresos en los programas presupuestarios que conforman el INCOFER (Administración y Operación):


GRÁFICO 2. INCOFER: Ingresos por Programa Presupuestario En millones de colones y porcentajes

Fuente: STAP – con información del Presupuesto Ordinario 2019 de INCOFER

Es importante indicar que en virtud del recorte de la transferencia de Gobierno, el INCOFER deberá realizar mayores esfuerzos para incrementar los ingresos propios en el año 2019. 1.3. Análisis de los Gastos

En el siguiente Cuadro se muestra la estructura de gastos del INCOFER para el periodo 2019. Como se puede observar, las cuatro partidas más relevantes son “Bienes Duraderos” (55,4%), “Servicios” (25,2%), “Materiales y Suministros” (10,0%), y “Remuneraciones” (7,2%).

CUADRO 5. INCOFER: Presupuesto de Egresos 2019 - Partida En millones de colones y porcentajes

Detalle Monto Participación

Relativa

Remuneraciones 1.101,5 7,2%

Servicios 3.876,4 25,2%

Materiales y suministros 1.530,5 10,0%

Intereses y Comisiones 7,0 0,1%

Bienes duraderos 8.502,4 55,4%

Transferencias corrientes 305,4 2,0%

Amortización 9,0 0,1%

TOTAL EGRESOS 15.332,2 100,0% Fuente: STAP – con información del Presupuesto Ordinario 2019 de INCOFER

La partida Bienes Duraderos refleja la mayor participación relativa del 2019 con un 55,4%; siendo que el 85,5% de sus recursos provienen de “Recursos de Vigencias Anteriores” (2,8% superávit libre y 97,2% de superávit específico); recursos destinados a proyectos de inversión, constituyendo el 65,7% del total Presupuestado (¢15.332,2 millones) según siguiente detalle:

2.958,20

12.373,97

-

2.000,00

4.000,00

6.000,00

8.000,00

10.000,00

12.000,00

14.000,00

ProgramaAdministración

Programa Operación

19,3%

80,7%


CUADRO 6. INCOFER: Detalle de Proyectos de Inversión, P.O.2019 En millones de colones

Proyectos Monto en Millones

Transportes

Proyecto Transporte en la GAM 1.415,0

Proyecto Modernización de Transporte Compra de Trenes DMU 6.250,0

Reposición Radio comunicación en Trenes 50,0

Proyecto Pago Electrónico Transporte Ferroviario 10,1

SUBTOTAL TRANSPORTES 7.725,1

Vías y Estructuras

Proyecto mejora RFN 2019 1.142,0

Proyecto Rehabilitación Cartago-Paraíso 100,0

Mejora Puentes ruta Alajuela “Quebrada Seca y Quebrada Cañas” 50,0

SUBTOTAL VIAS 1.292,0

Estaciones y estructuras

Proyecto Mejora Estación Pacífico 45,0

Proyecto Mejora Estación Atlántico 45,0

SUBTOTAL ESTACIONES Y OTRAS ESTRUCTURAS 90,0

Equipos Ferroviarios

Proyecto Mejora Equipos Sector Caribe 343,2

Proyecto Mejora Equipos Sector Pacífico 315,2

SUBTOTAL EQUIPOS FERROVIARIOS 658,4

Otros Proyectos de Inversión

Proyectos Sistemas de Información 255,4

Proyectos Plan Estratégico Institucional 50,0

SUBTOTAL OTROS PROYECTOS DE INVERSIÓN 305,4

TOTAL PROYECTOS 2019 10.070,9

Fuente: Presupuesto Ordinario de INCOFER

Valga indicar que el INCOFER no aportó la certificación de MIDEPLAN, donde se establece cuáles de esos Proyectos de Inversión se encuentran registrados en el Banco de Proyectos, por lo que es necesario que remitan dicha documentación.

De los ¢1.628,3 millones de Transferencias de Capital, se destinará la suma de ¢1.254,2 millones para la partida Servicios, (25,2% del presupuesto 2019), lo cual tiene como fin el pago de los contratos con los proveedores de servicios relacionados con la conducción de trenes y el pago de los contratos correspondidos con la lógica de operación de los servicios de transporte público de personas en la GAM. Al respecto, según normativa referente a los recursos procedentes de Ingresos de Capital, no deben ser utilizados para financiar gastos corrientes, tal y como lo señala el artículo 6° de la Ley No.8131; situación que debe aclarar el INCOFER, por cuanto según Folio No.185 (Estado de Origen y Aplicación de Fondos 2018), se indica son recursos procedentes de Ingresos de Capital.

Materiales y Suministros refleja la participación de un 10,0%, que tiene como fin la compra de traviesas de concreto, piedra para balasto, cemento, traviesas para puente, entre otras cosas.

En cuarto lugar de importancia se ubica la partida Remuneraciones con un 7,2%; un aspecto importante a destacar es que el Instituto ha decidido ejecutar en el Programa No.1 – Administración, todas las erogaciones que corresponden a Remuneraciones, bajo la idea de que los salarios del personal del Programa No.2 Operaciones está enfocado a la gestión administrativa y no a la operación sustantiva, por lo que para efectos prácticos conviene ejecutar los recursos asociados al pago de las remuneraciones salariales desde el Programa No.1 Administración y concentrar en el Programa 2 solamente aquellos recursos que están destinados a la operación ferroviaria y que en su gran mayoría corresponden a servicios contratados a terceros.


El restante 2,2% de participación se concentra en las partidas Transferencias Corrientes con un 2,0%, Intereses y Comisiones 0,1% y Amortización con un 0,1%. A continuación se muestra la distribución del gasto en los dos programas presupuestarios del INCOFER (Programa No.1-Administración con 19,3% y Programa No.2-Operación con un 80,7%); donde este último corresponde a la gestión sustantiva de la institución en materia de transporte ferroviario de carga y pasajeros:

CUADRO 7. INCOFER: Gastos Presupuestados 2019 por Programa

En millones de colones y porcentajes

Partidas Programa 1

Administración Programa 2 Operaciones

Total

Remuneraciones 1.101,5 37,2% 0 0,0% 1.101,5 7,2%

Servicios 1.411,1 47,7% 2.465,30 19,9% 3.876,4 25,2%

Materiales y Suministros 40,0 1,4% 1.490,50 12,1% 1.530,5 10,0%

Intereses y Comisiones 7,0 0,2% 0 0,0% 7,0 0,1%

Bienes Duraderos 84,1 2,8% 8.418,30 68,0% 8.502,4 55,4%

Transferencias Corrientes 305,4 10,4% 0 0,0% 305,4 2,0%

Amortización 9,0 0,3% 0 0,0% 9,0 0,1%

Totales 2.958,1 100,0% 12.374,1 100,0% 15.332,2 100,0%


Según se desprende de la información, el Programa No.2 Operaciones, no registra en su formulación recursos en la partida Remuneraciones, siendo el Programa No.1 Administración, el que incluye todo lo referente al pago del personal de la institución, aunado a que la partida Remuneraciones según el Estado de Origen y Aplicación registrado en el Folio No.185, determina que esa partida es cubierta únicamente por Ingresos Corrientes (propios).

Seguidamente se muestra la variación absoluta y porcentual del presupuesto modificado al 30 de junio de 2018, con respecto al presupuesto ordinario 2019, donde se presenta una disminución del 27,5%:

CUADRO 8. INCOFER: Comparativo Presupuesto 2018-2019 En millones de colones y porcentaje

Detalle

Periodos Diferencias

2018 */ 2019 Absoluta Relativa

Remuneraciones 1.062,8 1.101,5 38,7 3,6%

Servicios 3.374,1 3.876,4 502,3 14,9%

Materiales y Suministros 2.435,7 1.530,5 (905,1) -37,2%

Intereses y Comisiones 7,0 7,0 0,0 0,0%

Bienes Duraderos 14.053,6 8.502,4 (5.551,2) -39,5%

Transferencias Corrientes 229,3 305,4 76,1 33,2%

Amortización 9,0 9,0 0,0 0,0%

Total Egresos 21.171,4 15.332,2 (5.839,2) -27,5%

*/Presupuesto Modificado al 30 de junio de 2018 Fuente: STAP – con información del Presupuesto Ordinario 2019 de INCOFER

Para el año 2019, la partida la más representativa del presupuesto es Bienes Duraderos, con ¢8.502,4 millones, de los cuales ¢6.480,0 millones se destinan al pago de mano de obra relacionada con proyectos de mejora de los equipos ferroviarios y mejora de los equipos


cuando corresponda y para la compra de trenes nuevos para el transporte de pasajeros en la Gran Área Metropolitana, según Ley No.7001, Ley de Creación del Instituto Costarricense de Ferrocarriles y sus reformas.

Seguidamente, se ubican Transferencias Corrientes, Amortización e Intereses y Comisiones, con importantes porcentajes de crecimiento; partidas con las cuales también se busca mejorar el servicio ferroviario a nivel nacional.

La institución está retomando operaciones, como se puede observar en el siguiente cuadro, donde se presentan las variaciones que ha experimentado el INCOFER en el periodo 2015 – 2019:

CUADRO 9. INCOFER: Gastos presupuestados 2015-2019 En millones de colones y porcentajes

Detalle Gasto Presupuestario % Variación gasto efectivo

% Var. Presupuestado 2019/ Efectivo

2018 2015 2016 2017 2018 2019 2016/15 2017/16 2018/17

REMUNERACIONES 954,4 963,3 1.016,7 1.062,8 1.101,5 0,9% 5,6% 4,5% 3,6%

SERVICIOS 2.943,4 3.405,7 4.470,0 3.374,1 3.876,4 15,7% 31,3% -24,5% 14,9%

MATERIALES Y SUMINISTROS 3.884,8 4.176,3 4.262,6 2.435,7 1.530,5 7,5% 2,1% -42,9% -37,2%

INTERESES Y COMISIONES 5,5 7,0 6,1 7,0 7,0 27,3% -12,9% 14,8% 0,0%

BIENES DURADEROS 4.047,3 3.164,0 4.648,4 14.053,6 8.502,4 -21,8% 46,9% 202,3% -39,5%

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 135,3 140,2 155,4 229,3 305,4 3,6% 10,9% 47,5% 33,2%

AMORTIZACION 7,0 7,0 7,4 9,0 9,0 0,0% 5,7% 21,6% 0,0%

CUENTAS ESPECIALES 0,0 0,0 3.705,2 0,0 0,0 0,0% 0,0% -100,0% 0,0%

TOTAL EGRESOS 11.977,6 11.863,4 18.271,9 21.171,4 15.332,2 -1,0% 54,0% 15,9% -27,6% Fuente: STAP. /* Presupuestos Definitivos y Ordinario 2019 /** Presupuesto Definitivo según Ejecución Presupuestaria al 30 de junio del 2018

En el presupuesto ordinario del 2019 se observa una diminución de 27,6% respecto del año anterior, dándose una contracción en los rubros necesarios para la realización de proyectos de inversión ferroviaria, lo cual influye en el crecimiento; esto, a pesar de que el Gobierno de turno y el anterior han apostado a este tipo de servicio, con el fin de descongestionar las carreteras nacionales y sobre todo la Gran Área Metropolitana.

1.3.1. Gastos presupuestados y efectivos En el siguiente gráfico, se presentan los gastos presupuestados y ejecutados del periodo 2015-2017 y la estimación para el año 2018, considerando el promedio de ejecución del II trimestre de 2018.


GRÁFICO 3. INCOFER: Gastos Presupuestados y Ejecutados 2015-2018 (estimado) En millones de colones

Fuente: STAP Liquidación Presupuestaria 2015-2017 y Ejecución Presupuestaria al II Trimestre de 2018, Estiamado 2018 del INCOFER

En general, el porcentaje promedio de ejecución durante el periodo 2015-2017, no supera el 52,6% de los recursos presupuestados, sin embargo, el INCOFER no presenta las razones de la baja ejecución.

En el siguiente Cuadro se muestra la ejecución por partida en los años 2015-2017 y la estimación de la ejecución a diciembre de 2018, tomando para ello, el promedio del II trimestre 2018.

CUADRO 10. INCOFER: Gasto presupuestado y efectivo 2015-2018

En millones de colones

Detalle

2015 2016 2017 2018

Gasto Presup.

Gasto Efectivo

% Ejec

Gasto Presup.

Gasto Efectivo

% Ejec

Gasto Presup

Gasto Efectivo

% Ejec

Gasto Presup

Gasto Efectivo

% Ejec.

Remuneraciones 954,4 828,9 86,9 963,3 858,1 89,1 1.016,7 905,4 89,0 1.062,8 964,0 90,7

Servicios 2.943,4 2.123,0 72,1 3.405,7 2.265,4 66,5 4.470,0 2.852,3 63,8 3.374,1 2.741,7 81,3

Materiales y Suministros 3.884,8 1.559,5 40,1 4.176,3 1.194,1 28,6 4.262,6 3.472,5 81,5 2.435,7 1.858,9 76,3

Intereses y Comisiones 5,5 3,1 56,0 7,0 6,1 87,7 6,1 5,9 97,3 7,0 6,1 86,9

Bienes Duraderos 4.047,3 1.731,8 42,8 3.164,0 1.362,5 43,1 4.648,4 2.150,0 46,3 14.053,6 1.510,0 10,7

Transferencias Corrientes 135,3 47,8 35,3 140,2 69,6 49,6 155,4 96,5 62,1 229,3 187,1 81,6

Amortización 7,0 3,1 44,6 7,0 6,5 92,9 7,4 7,1 95,8 9,0 9,0 100,0

Cuentas Especiales 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 3.705,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

TOTAL EGRESOS 11.977,6 6.297,2 52,6

11.863,4 5.762,5 48,6 18.271,9 9.489,8 51,9 21.171,4 7.276,8 34,4

Fuente: STAP Liquidaciones Presupuestarias 2015-2017 y Ejecución Presupuestaria al II Trimestre 2018 y estimado 31-12-2018 - INCOFER.

En el Cuadro anterior, se puede ver que la partida de mayor ejecución en los años de estudio es Remuneraciones, que en promedio registra un 88,9%.

11.977,6 11.863,4

18.271,9

21.171,4

6.297,2 5.762,5

9.489,8 7.276,8

-

5.000,0

10.000,0

15.000,0

20.000,0

25.000,0

2015 2016 2017 2018

Gastos Presupuestados

Gastos Ejecutados


La partida de Servicios presenta un promedio de ejecución de un 70,9%, Materiales y Suministros 56,6%, Intereses y Comisiones 82,01%, Bienes Duraderos 35,7%, Transferencias Corrientes de 57,2% y Amortización 83,3%, lo cual refleja una ejecución baja en la mayoría de partidas y por debajo del porcentaje considerado aceptable de un 90,0%. Es importante que la institución estudie las causas que afectan y provocan los bajos niveles de ejecución, y realice esfuerzos para mejorar la ejecución. Se reitera la importancia de que los recursos que se asignen cada año en actividades que inciden directamente en la entrega de bienes y servicios, sean ejecutados en su totalidad, para que generen un efecto e impacto positivo sobre la población a la que dirigen su accionar. 1.4. Empleo y Salarios

El Instituto Costarricense de Ferrocarriles tiene sus puestos homologados al sistema de clasificación y valoración del Régimen de Servicio Civil. 1.4.1. Empleo La Relación de Puestos presenta un total de 53 plazas por cargos fijos, por lo que mantiene la cantidad de plazas autorizadas en el Acuerdo No.12078 tomado por la Autoridad Presupuestaria en Sesión Ordinaria No.04-2018 celebrada el día 20 de abril del 2018. La conformación por grupo ocupacional es la siguiente:

El Nivel Superior está compuesto por 4 plazas

El Nivel Ejecutivo por 11 plazas

El Nivel Profesional por 14

El Nivel Técnico por 20

El Nivel Administrativo por 4 plazas. Dentro de las 53 plazas, el INCOFER cuenta con 6 puestos de confianza, a saber: 1 Asesor Profesional, 1 Asistente Profesional, 1 Presidente Ejecutivo, 2 Gerente y 1 Auditor. La distribución de las 53 plazas a nivel programático varía con respecto al año 2018, por cuanto para el 2019 todas las plazas las ubica el INCOFER en el Programa de Administración, a saber:

Plazas de Cargos Fijos por Programa

Descripción Número de plazas

Programa de Administración 53

Programa de Operaciones 0 Fuente: STAP – Presupuesto Ordinario 2019 de INCOFER

El INCOFER no presupuesta Jornales, ni plazas por servicios especiales; tampoco registra monto alguno en Suplencias. Con respecto al comparativo de relación de puestos 2018-2019 que aporta el INCOFER en el Folio 209 no presenta variaciones; no obstante, al comparar los presupuestos se reflejan las siguientes variaciones que deberá justificar el Instituto:


Clase Cantidad de Puestos

2018 2019 Diferencia

Asesor Profesional 1 1

Asistente Profesional 1 1

Auditor General 1 1

Gerente 2 2

Oficinista de Servicio Civil 1 1 1

Oficinista de Servicio Civil 2 1 1

Op. De Maq. Serv. Civil 2 1 1

Presidente Ejecutivo 1 1

Prof. Bachiller Jefe 2 1 0 -1

Prof. Jefe de Informática 1A 1 0 -1

Prof. Jefe de Informática 1B 0 1 1

Profesional Servicio Civil 1A 3 3

Profesional Servicio Civil 1B 5 6 1

Profesional de Servicio Civil 2 5 6 1

Profesional de Servicio Civil 3 4 0 -4

Profesional en Informática 1B 0 1 1

Profesional Jefe Servicio Civil 1 0 4 4

Profesional Jefe Servicio Civil 2 2 2

Profesional Jefe Servicio Civil 3 3 3

Secretaria de Servicio Civil 1 1 1

Secretaria de Servicio Civil 2 1 1

Técnico de Servicio Civil 2 7 7

Técnico de Servicio Civil 3 6 4 -2

Trabajador Calificado Servicio Civil 2 2 1 -1

Trabajador Calificado Servicio Civil 3 3 4 1

Total 53 53

En lo que respecta a las diferencias en la Relación de Puestos entre el año 2018 y 2019 producto de reasignaciones, llama la atención la reasignación de 4 plazas a “Profesional Jefe de Servicio Civil 1”. Al respecto es necesario que el INCOFER remita la Estructura Organizacional aprobada por MIDEPLAN, por cuanto no la remiten.

1.4.2. Salarios

En lo referente a los sueldos para cargos fijos, el salario base incorporado en el Presupuesto Ordinario 2019 presenta un incremento de un 1,0% con respecto al 2018, el cual queda supeditado al aumento que se autorice para el sector público y se haga extensivo mediante acuerdo de la Autoridad Presupuestaria.

La institución presentó el detalle de pluses salariales, con sus respectivos montos e informó sobre la base legal que respalda dichos incentivos (Folio No.212). No obstante, se les recuerda que deben acogerse a la nueva normativa emitida por el Gobierno, entre las cuales se encuentra el Decreto Ejecutivo No.41161-H de Dedicación Exclusiva; lo cual va de la mano con la nueva política aplicada por el Gobierno y que tiene como objetivo impulsar y aplicar medidas que coadyuven en el control del gasto. Asimismo, deberá acogerse a lo señalado en la Directriz Presidencial No.98-H y sus reformas, en lo que corresponda.

En el siguiente cuadro se muestra el detalle de los montos relacionados con los incentivos salariales:


CUADRO 11. INCOFER: Incentivos Salariales 2019 Millones de colones

Incentivo Salarial Monto

Retribución por años servidos 130,7

Retribución al ejercicio liberal de la profesión 135,4

Décimo Tercer mes 61,8

Salario Escolar 61,8

Otros incentivos 33,9

Total 423,6 Fuente: STAP – con información del Presupuesto Ordinario 2019 de INCOFER

Seguidamente se presenta el detalle de los incentivos reconocidos al personal, indicando su base legal:

Detalle de Pluses Salariales y Normativa Vigente Incentivo Detalle Puestos a los que aplica Base legal

Anualidad 1,94% sobre Salario Base A todos los Puestos Ley No.6835 y sus reformas

Carrera Profesional

Primeros 5 años de servicio, 1 punto

Aplica a los puestos profesionales

Acuerdo 11696 STAP

Siguientes años sin límite de años, 1,5 puntos

Decreto 33048-H

De acuerdo a la capacitación realizadas

Decreto 35352-H

Dedicación Exclusiva

55% sobre Salario Base Aplica a los puestos profesionales, excepto los de Auditoría Interna y Proveeduría

Decreto 23669-H

Prohibición 65% sobre Salario Base Aplica a los puestos profesionales, de Auditoría Interna y Proveeduría

Ley 8422 Art. 15.

Mérito ¢50,0 por 30 años de servicio continuo. Un monto que oscila entre 1 a 150 colones por ausencia de accidentes en el Taller.

Al personal con esas condiciones

Convención Colectiva de Trabajo del 03-01-1984

Adicional Ordinario

Incentivo pagado por cambio de jornada. Corresponde a 8.666 horas al personal de Taller y 10,88 horas al personal Administrativo

Al Personal del Sector Atlántico

Convención Colectiva de Trabajo del 03-01-1984, Art. 30

Zonaje Se reconoce el 45% del Salario Base, por traslado a trabajen en lugar distinto al de residencia

Al personal del Sector Atlántico

Reglamento de Pago de Zonaje de Ferrocarriles, La Gaceta No.221 del 21-11-1988. La Gaceta No.61 del 27-03-1982. Convención Colectiva de Trabajo del 03-01-1984.

Pago de Feriado Fin de Semana

Se paga un día adicional cuando el feriado coincide con sábado a domingo

A todo el personal. Se exceptúa a las Gerencias y Presidencia Ejecutiva.

Convención colectiva de Trabajo del 03-01-1984


1.5. Programación Estratégica Institucional-Presupuestaria 2019

Señala el INCOFER que para el 2019 su programación estratégica Institucional tiene su base desde los Planes Sectoriales (Plan Nacional de Transportes 2011-2035), los Planes de Inversión Pública (2016-2026) y el Plan Estratégico Institucional; además hace mención al Plan Nacional de Desarrollo 2019-2022, pero este no es oficial en este momento aunque el Ministro Rector del Área lo cite en el oficio DM-2018-4182 del 27 de setiembre del 2018. Para lo cual se establecen los objetivos estratégicos e indicadores con metas pertinentes y confiables, para medir la producción de bienes y servicios y que puedan ser monitoreados y evaluados a partir de los resultados que la ciudadanía espera de su ejecución.

A nivel estratégico el Instituto es el responsable del transporte ferroviario de carga y de pasajeros y según lo indicado en la Ley No.7001, cuenta con autonomía administrativa,


personalidad jurídica y patrimonio propio. De la información aportada se pueden deducir productos como:

Servicio de transporte ferroviario de pasajeros, cargas y mercancías. Servicio de transporte ferroviario de carga y mercancías. Servicio de Red Ferroviaria Nacional

Con el fin de cumplir dichos productos el INCOFER establece los siguientes indicadores de gestión:

Cajas de banano transportadas (6.000.000)

Toneladas de acero transportadas (175.000)

Contenedores de papel y cartón transportados (1.100)

Pasajeros Transportados en Trenes turísticos (25.000)

Pasajeros Transportados en Tren Pavas – Curridabat (798.000)

Pasajeros transportados en Tren Heredia – San José (1.481.000)

Pasajeros Transportados en Tren Belén – San José (348.000)

Pasajeros Transportados en Tren Cartago – San José (798.000)

Pasajeros Transportados en Tren Alajuela – Heredia (140.000)

Indicadores por mantenimiento de la Red Ferroviaria Nacional:

Kilómetros de vía férrea rehabilitados o reconstruidos (Según proyecto GAM).

Número de Equipos Ferroviarios de rehabilitados o reconstruidos.

Asimismo, define algunos otros indicadores de gestión adicionales relacionados con Red Ferroviaria, a saber:

Indicador META 2019

Kilómetros de vía férrea mantenidos 252,6

Kilómetros de vía rehabilitados y transitables 30

Número estaciones mejoradas 2

Número de Equipos intervenciones mayores 8

Número equipos mejorados 28

En concordancia con lo anterior, el INCOFER remite Matriz de Articulación Plan Presupuesto (MAPP), donde informa lo siguiente:

CUADRO 12. INCOFER: Matriz de Articulación Plan Presupuesto – 2019 En millones de colones

Nombre del Proyecto Objetivo del

Proyecto Resultado Indicador

Línea Base

Meta

Presupuesto Estimados Monto en Millones

Fuente de Financiamiento

Construcción, mejoramiento, equipamiento y puesta en Operación de un sistema de transporte rápido de pasajeros del Gran Área Metropolitana (T.R.P.), modalidad ferrocarril

Mejorar la movilidad en el Gran Área Metropolitana para contribuir al traslado de los usuarios

Factibilidad

Porcentaje de avance de la

etapa del proyecto

(Fase Preinversión)

3 3% 580

Cooperación no Reembolsable,

Fondos Multilaterales

(Transferencias del BCIE)

Compra de trenes Autopropulsados DMU (Diesel Mechanical Unit) y sus componentes para el sistema de Transporte Ferroviario de la Gran Área Metropolitana de Costa Rica

Mejorar la capacidad de movilización, para contribuir al desarrollo económico

Adquisición de trenes realizada

Porcentaje del proceso de licitación adquisición de trenes

2017: 0%

a 6.250,0 Presupuesto

Nacional

Fuente: INCOFER


Al respecto el Ministro Rector del Área mediante oficio DM-2018-4182 brinda el dictamen de vinculación correspondiente y determina del mismo lo siguiente:

El INCOFER incluyó en la MAPP 2019 acciones correspondientes a los proyectos Transporte Rápido de Pasajeros (TRP) entre San José – Cartago y el proceso de compra de Trenes DMU, proyectos directamente relacionados con la propuesta del Plan Nacional de Desarrollo 2019-2022.

Se considera que el INCOFER se acoge al Transitorio I de los lineamientos supra citados.

Al respecto cabe señalar que de los proyectos anteriormente señalados, solamente el referente a la “Compra de trenes Autopropulsados DMU”, se considera entre los proyectos de inversión; el otro se considera únicamente como un estudio de factibilidad.

Por último como ya se indicó, el INCOFER no remitió copia de la certificación de MIDEPLAN, referente a los proyectos que se encuentran incorporados en el Banco de Proyectos de Inversión Pública, por lo que deben remitirla.


CAPÍTULO II: VERIFICACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE DIRECTRICES

Se verificó que el presupuesto ordinario 2019 presentado por el Instituto Costarricense de Ferrocarriles cumpliera con lo estipulado en los Decretos Ejecutivos Nos. 40981-H y 38916-H, Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para el año 2019 y sus Procedimientos, respectivamente, determinándose lo siguiente:

1. El Instituto cuenta con ¢1.628,3 millones de recursos provenientes de Ingresos de Capital que los asigna para financiar partidas de “Servicios” y “Materiales y Suministros” (Folio No.153); por lo que se les recuerda lo establecido en el Artículo 6° de la Ley No.8131, queda bajo responsabilidad de la Administración Activa la aplicación de dicha normativa.

2. El INCOFER cumple con el gasto presupuestario máximo asignado para el año 2019 por un monto de ¢17.870,0 millones, quedando un saldo a presupuestar de ¢3.177,8 millones.

De acuerdo con el artículo 8° de la Ley No.9366 “Fortalecimiento del Instituto Costarricense de Ferrocarriles (INCOFER) y Promoción del Tren Eléctrico Interurbano de la Gran Área Metropolitana”, los recursos que vengan a financiar dicho proyecto, no estarán sujetos a directrices o lineamientos que limiten la ejecución de su presupuesto; por lo tanto, del gasto presupuestario máximo establecido al Instituto se excluyen ¢580,0 millones, por cuanto son recursos asignados al Tren Eléctrico Interurbano de la Gran Área Metropolita.

3. En el Folio No.284 y mediante Certificación del Gerente Administrativo, la institución señala que no incluye recursos para el pago de publicidad en Radio y Televisión, para cumplir con la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Radio y Televisión (SINART).

4. El INCOFER no remite la certificación de los proyectos de inversión que cuenten con los recursos financieros, técnicos y el código asignado por el Banco de Proyectos de Inversión Pública (BPIP) de MIDEPLAN.

5. El INCOFER cumple con lo estipulado en los artículos 3°, 4°, 5° y 6 de los Procedimientos de las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento vigentes, con respecto a la remisión del informe de nivel de empleo y las reasignaciones del segundo trimestre de 2018, presentación del Informe de Ejecución Presupuestaria al II trimestre del 2018, flujo de caja, títulos valores y conciliaciones bancarias del mes de setiembre del 2018, todos con la debida inclusión en el SICCNET.

6. El Instituto cuenta con una planilla de 53 funcionarios por cargos fijos, cuyos salarios están homologados al Régimen de Servicio Civil, además incorpora los pluses que se ajustan a la normativa vigente. Para los aumentos salariales incorpora un 2% anual.

7. El INCOFER no cumple con la presentación de la certificación de cumplimiento de los

Decretos y Directrices relacionados con las medidas de contención y reducción del déficit fiscal y gasto público emitidos por el Poder Ejecutivo.


CAPÍTULO III: DISPOSICIONES El Instituto Costarricense de Ferrocarriles deberá atender lo siguiente: 1. Remitir la Estructura Organizacional aprobada por MIDEPLAN para ese Instituto; por

cuanto en el informe no se aporta y solamente remiten estructuras organizacionales internas como la indicada en el Folio 261 referente al Departamento de Tecnología de Información o la indicada en el Folio 133 sobre la estructura organizativa para el Proyecto Tren Eléctrico Limonense de Carga (TELCA).

2. Remitir la certificación de los proyectos que están incluidos en el Banco de Proyectos de Inversión Pública.

3. Los aumentos por costo de vida, quedan supeditados a lo decretado por el Poder Ejecutivo y a las Resoluciones que en su oportunidad comunique la Autoridad Presupuestaria.

4. Remitir el cuadro con la variación en la cantidad de clases en los puestos del Presupuesto Ordinario 2018-2019, ajustado y justificando todas las diferencias.

5. Realizar esfuerzos necesarios y tomar las medidas correctivas para alcanzar mayores niveles de ejecución.

6. Se reitera, que corresponde a la Administración Activa de la entidad, velar por el

cumplimiento de lo establecido en la Directriz Presidencial No. 098-H, publicada en el Alcance No. 17 a La Gaceta No. 15 del 26 de enero de 2018 y sus reformas (Directriz No. 003-H, publicada en el Alcance No. 115 a La Gaceta del 06 de junio de 2018 y Directriz Presidencial No. 026-H, publicada en el Alcance 186 a La Gaceta del 17 de octubre del 2018); además de las Directrices Presidenciales números 007-H, 008-H, 009-H y los Decretos Ejecutivos números 41157-H, 41161-H y 41162-H.

El INCOFER tiene un plazo de 10 días hábiles después de recibido este informe, para atender las disposiciones señaladas, y cuando corresponda, indicar las acciones correctivas que tomará y las fechas estimadas para su realización.


BIBLIOGRAFÍA

Instituto Costarricense de Ferrocarriles. Presupuesto Ordinario 2019, Plan Operativo Institucional y Documento de Información Complementaria.

Instituto Costarricense de Ferrocarriles. Ejecuciones presupuestarias al 30 de junio del 2018.

Instituto Costarricense de Ferrocarriles. Liquidaciones presupuestarias al 31 de diciembre del 2015, 2016 y 2017.

Secretaria Técnica de la Autoridad Presupuestaria. STAP-0532-2018 “Comunicado del gasto presupuestario máximo para el 2019”.

Ley No. 7001 y Ley No.9366 del 28/06/2016 “Fortalecimiento del Instituto Costarricense de Ferrocarriles (INCOFER) y Promoción del Tren Eléctrico Interurbano de la Gran Área Metropolitana”.

Decreto Ejecutivo No. 38916-H y reforma. Procedimientos de las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para Entidades Públicas, Ministerios y Órganos Desconcentrados, según corresponda cubiertos por el ámbito de la Autoridad Presupuestaria. Diario Oficial La Gaceta, 61. San José, Costa Rica, 27 de marzo de 2015.

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Ministerio de Hacienda. (2017). Proyecto de Ley del Presupuesto de la República 2019. San José, Costa Rica.

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Ministerio de Hacienda. (2018). Proyecto de Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República para el Ejercicio Económico del 2019. http://www.hacienda.go.cr/

Material Electrónico:

Instituto Costarricense de Ferrocarriles (INCOFER): http://www.incofer.go.cr/

Contraloría General de la Republica (CGR): http://www.cgr.go.cr/

Ministerio de Hacienda (SICCNET): http://www.hacienda.go.cr/

http://www.hacienda.go.cr/


Elaborado por: Guillermo Vindas Vásquez Analista


Revisado por: Olga Lacayo Monge Jefe Sectorial


instituto costarricense de ferrocarriles de-504-2018

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