informe social y econÓmico 2018 · 4. informe de la comisión de revisión y aprobación del acta...

INFORMESOCIAL Y

ECONÓMICO

2018

2 Cooperativa Telepostal. Abrimos paso a tu futuro

marchamos todos unidos, hacia la vida y la patria

escoltados por el sol, el trabajo y la esperanza.

del trabajo que redime y saluda nuestra causa.

somos pueblo que conquista la libertad con el arma


luchamos por la blancura de la paloma más blanca,

Compositor: Carlos Vieco


Congregados por el pan y agrupados por el alba

Marchamos todos unidos, hacia la vida y la patria

Autor: Carlos Castro Saavedra



HIMNO DEL COOPERATIVISMO





Nuestra luz cooperativa ilumina nuestra marcha

los senderos de la tierra y los caminos del alma

nos alimenta el pasado y el presente nos levanta

y el porvenir nos espera, en el tiempo y la distancia.


INFORME SOCIAL Y ECONÓMICO 2018 3

Orden del día

Órganos de Dirección y Administración

Reglamento de la Asamblea

Informe de Gestión del Consejo de Administración y la Gerencia

Informe de Gestión de la Junta de Vigilancia

Certificación de Estados Financieros

Dictamen de la Revisoría Fiscal

Informe del Oficial de Cumplimiento 2018

Estado de Situación Financiera 2018 – 2017

Estado de Resultados y otro Resultado Integral 2018 – 2017

Estado de Flujos de Efectivo - Método indirecto

Estado de Cambios en el Patrimonio

Notas a los Estados Financieros Individuales

Proyecto Distribución de Excedentes 2018

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Contenido


Orden del Día

Asamblea General de AsociadosMarzo 16 de 2019

! Para revisión y aprobación del Acta.

1. Verificación de quórum.

4. Informe de la Comisión de Revisión y aprobación del acta anterior.

12. Presentación y aprobación del Proyecto de Distribución de Excedentes del 2018.

! Para escrutinios.

! Consejo de Administración

7. Elección de comisiones

! Revisoría Fiscal

9. Reforma del Estatuto.

2. Lectura y aprobación del orden del día.

Himno Nacional y del Cooperativismo

5. Lectura y aprobación del reglamento interno de la Asamblea Ordinaria.

6. Elección de presidente, vicepresidente y secretario de la Asamblea.

3. Instalación de la Asamblea a cargo del presidente del Consejo de Administración.

! Junta de Vigilancia

10. Presentación y aprobación de los estados financieros a diciembre 31 de 2018.

11. Elección de

! Consejo de Administración

! Revisoría Fiscal

13. Proposiciones y recomendaciones.

! Para proposiciones y recomendaciones.

8. Presentación de informes

Rifas

! Junta de Vigilancia

Himno Antioqueño


Órganos de Dirección, de Control,Comités y Área Administrativa 2019

Fabio Nelson Román Vélez Sistemas

Klenie Lylibeth Henao Ortiz Coordinadora de Cartera

Ruth Milena Gómez Hernández Auxiliar Punto Servicio Montería

John Fredy Herrera Urán Auxiliar Contable

Diana Patricia Ramírez Valdez Auxiliar Operativa

Alejandra Ruiz Montoya Asesora

Yudy Andrea Ramírez Arroyave Servicios Generales

Ely Johana Rúa Ortega Coordinadora de Crédito

Paola Carolina Álvarez Monsalve Auxiliar de Créditos

Erika González Ortega Coordinadora Recursos Humanos Cristian Mateo Arias Cárdenas Practicante Marta Cecilia Palacio Gutiérrez Secretaria de Gerencia y Consejo

Daniela Marcela Hernández Cruz Auxiliar CAD

María Duyeni Rodas Castaño Información y Orientación al Asociado Nancy Stella Ñañez Pineda Tesorera

Sulay Esther Yañes Ortega Coordinadora Punto Servicio Montería

Elizabeth Cristina Pérez Londoño Asesora

Amparo Del Socorro Yepes Manuel Ortega Andrade

Eliseo Arango Sierra Olga Tibavizco Hernández

Luz Mabel Pulgarin Sierra Ediver Hernando Vallejo Arbelaez

Jhon Jairo Munera Montoya Luis Fernando Casas Morales

Nombre Cargo

Consejo de Administración

Revisoría Fiscal

Junta De Vigilancia

Luis Javier Ramírez Arroyave Román Hernández Simbaqueva

Leonardo Montoya Lopera John Jairo Aristizabal Henao Eliecer Dario Pérez Mercado Analida Amparo Palacio Carvajal Guillermo González Bautista Carlos Samuel Osorno Agudelo

Jairo Pulgarin Jaramillo

Gonzalo Castro Mogollón Luz Helena Morales Bohorquez

Principal Suplente

Raúl Hernando González Beltrán Miriam Calle Sánchez

Principal Suplente

Comites

Empleados

Gloria Elena Monsalve Ortiz Gerente Raúl Eduardo Peña Ramírez Director Financiero Diana Del Socorro García Santamaria Coordinadora Comercial María Isabel Londoño Sánchez Administradora de Riesgos Shirley Yuliana Ocampo López Contadora María Elizabeth Echavarría Londoño Analista de Operaciones, Procesos

Eliécer Pérez Mercado Comité Recreación y Cultura

Luis Fernando Casas Morales

Leonardo Montoya Lopera

Comité SIAR

Eliseo Arango Sierra

Comité NIIF

Luis Javier Ramírez ArroyaveLeonardo Montoya Lopera

Analida Amparo Palacio CarvajalJohn Jairo Munera Montoya

Comité Riesgo de Liquidez

Comité Evaluador Cartera Jose Miguel Palacio Díaz

Jairo Pulgarin Jaramillo

Guillermo González Bautista


Comité Solidaridad

Román Hernández Simbaqueva Olga Tibavizco Hernández


John Jairo Aristizabal Henao

Luis Javier Ramírez Arroyave

Comité de Educación



Comisión SARO

Jairo Pulgarin Jaramillo Estela Lozano Olier Carlos Samuel Osorno Agudelo

Henry Eli González Gaitán


ARTÍCULO 1. La Asamblea General de Asociados es el

máximo organismo de dirección de la Cooperativa

Telepostal Ltda., integrada por los Asociados hábiles de

acuerdo con el Estatuto; sus decisiones o acuerdos serán

obligatorios para la totalidad de los Asociados.

ARTÍCULO 4. Podrán participar en las deliberaciones,

decisiones y demás actividades de la Asamblea, los

Asociados que se encuentren al corriente en el

cumplimiento de sus compromisos económicos

contraídos con la Cooperativa y que estén anotados en

el registro social de la entidad.

ARTÍCULO 2. La Asamblea será instalada por el

Presidente del Consejo de Administración o su

delegado, quien una vez verificado el quórum, pondrá

en consideración el orden del día.

ARTÍCULO 3. A continuación, y de conformidad con el

Estatuto se elegirán del seno de la Asamblea el

Presidente y Vicepresidente, bajo cuya dirección se

desarrollará la reunión. Como secretario podrá actuar el

mismo del Consejo de Administración.

ARTÍCULO 6. Cada Asociado hábil tiene derecho a un

solo voto.

ARTÍCULO 8. El quórum de la Asamblea estará

constituido por el 50% de los Asociados hábiles, pero si

pasada una (1) hora no concurre dicho número, el

quórum lo formará el 10% de los Asociados hábiles.

ARTÍCULO 5. Tendrán derecho a voz en la Asamblea los

invitados especiales y observadores, siempre y cuando el

Presidente les conceda el uso de la palabra.

ARTÍCULO 9. Las decisiones de la Asamblea se tomaran

por mayoría simple de los votos de los asistentes.

Excepto para los casos previstos en el Estatuto.

ARTÍCULO 7. En la Asamblea no habrá representación

en ningún caso y para ningún efecto.

ARTÍCULO 10. El sistema de elección para el Consejo de

Administración y la Junta de Vigilancia será el de listas o

planchas. Se aplicará el sistema de cuociente electoral.

ARTÍCULO 12. Las demás decisiones que sean

sometidas a consideración de la honorable Asamblea se

harán levantando la mano y serán confirmadas por la

Junta de Vigilancia.

ARTÍCULO 15. Cada Asociado hábil puede intervenir

hasta máximo dos (2) veces sobre el mismo tema o

asunto, pero limitado a tres (3) minutos por intervención,

salvo que la Asamblea permita expresamente que se

prolongue.

ARTÍCULO 11. El revisor fiscal y su suplente se elegirán

mediante papeleta o por aclamación.

ARTÍCULO 16. Previo a la votación para elegir los

Órganos de Dirección y Control, se concederá el uso de

la palabra por espacio de tres (3) minutos a cada uno de

los Asociados que se postulen para que hagan la

presentación personal.

ARTÍCULO 13. Las proposiciones y recomendaciones

deberán ser presentadas por escrito en la mesa directiva

antes de terminar el receso de la Asamblea.

ARTÍCULO 17. Las intervenciones deberán ceñirse en

todos los casos estrictamente al tema que se discute.

ARTÍCULO 20. Una vez se haya agotado la agenda

aprobada inicialmente, la Presidencia de la Asamblea

declarará terminada la sesión.

ARTÍCULO 14. El uso de la palabra será concedido en el

mismo orden en que éste sea solicitado.

ARTÍCULO 18. El Presidente de la Asamblea podrá

designar comisiones de estudio para evaluar uno o

varios asuntos de vital importancia con el fin de agilizar el

desarrollo de la reunión.

ARTÍCULO 19. Todas las votaciones deben ser

constatadas por la Junta de Vigilancia.

Reglamento de la Asamblea


Informe de Gestión delConsejo de Administración y la Gerencia

Respetados Asambleístas:

Medellín

ASAMBLEA GENERAL DE ASOCIADOS

Cooperativa Telepostal Ltda.

Señores

Con los remanentes que aún existen en el ICETEX, se continuarán beneficiando los estudiantes que vienen de cohortes anteriores y hasta que se agote dicho remanente.

Expresamos un cordial saludo y un especial agradecimiento a todos los Asociados por la confianza depositada en la Administración durante la vigencia que termina.

Telepostal ha contribuido con la educación superior de los Asociados y su núcleo familiar apoyando entidades como ITM, PASCUAL BRAVO y COLEGIO MAYOR DE ANTIOQUIA, instituciones en las cuales se invirtió el 10% de los excedentes del año 2017 según lo dispuesto en el artículo 142 de la Ley 1819 de 2016 (Reforma Tributaria) luego de entregar el otro 10% como impuesto a la DIAN (impuesto de renta). Que para esta vigencia que termina este impuesto será del 15% del excedente total, y solo el 5% será destinado a educación superior.

Para Telepostal, 2018 fue un año de grandes avances con el fin de lograr los objetivos trazados para el desarrollo de su plan estratégico, donde enfrentó la agresión de la banca tradicional, llevándose por compra de cartera la suma de $1.382 millones de pesos en 71 de nuestros asociados. Continuamos en la implementación del Sistema de Administración Integral de Riesgos (SAIR), de obligatorio cumplimiento ordenado por la Superintendencia para la Economía Solidaria (SES) el cual se encuentra en proceso de diseño, documentación e implementación (SARLAFT, SARC, SARO, SARM y SARL). Se capacitó a todo el personal directivo y empleados en todo lo relacionado con estos temas que consideramos de gran utilidad y nos permite identificar, medir, controlar, evaluar, monitorear y administrar los riesgos a que se expone la entidad en el desarrollo de su actividad. Estamos realizando alianzas estratégicas que impulsen a la entidad al crecimiento de su base social, y así, desarrollar un plan comercial y de mercadeo en los departamentos de Antioquia, Córdoba y Chocó, aprovechando la presencia significativa de Asociados en estas regiones en las que hemos realizado gestión social llegando a nuestros 2.640 Asociados y su grupo familiar, con una inversión de algo más de $1.338 millones de pesos, en las diferentes actividades realizadas durante el año 2018 con cargo a nuestros fondos sociales.

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Gestión Administrativa, Social y Económica correspondiente al año 2018

TELEPOSTAL preparó sus estados financieros de acuerdo con los Pr incipios de Contabi l idad generalmente aceptados en Colombia (PCGA) La información financiera con propósitos comparativos, se presenta de acuerdo con el nuevo marco técnico normativo. La Gerencia (general) de la Cooperativa TELEPOSTAL LTDA presenta en sus informes, la situación financiera, los resultados, la generación de flujos de efectivo, estado de cambios en el patrimonio, revelaciones y demás información de interés general para los Asociados y partes interesadas de la información financiera. Este es el cuarto juego completo de estados financieros bajo Normas internac ionales que presentamos en forma comparativa, en cumplimiento con lo establecido en el decreto 2420 de diciembre de 2015. La Cooperativa no requiere autorización previa por parte de la Superintendencia de la Economía Solidaria para la aprobación de Estados financieros, estos son aprobados por la Asamblea ordinaria de Asociados, de conformidad con el decreto 590 de 2016.

Considerando el panorama antes mencionado, Telepostal logró sortear el efecto desacelerado de la economía del país y se mantuvo firme, con una óptima administración de los recursos, que permitió mejorar sus Indicadores Financieros, una mejor estructura organizacional, que nos permite ser más competitivos, que como resultado hoy les podemos presentar a ustedes señores asambleístas, unos excedentes de $916 millones de pesos, los cuales deberán ser invertidos teniendo siempre presente el principio de equidad y el mejoramiento de la calidad de vida de nuestros Asociados como premisa fundamental de la Cooperativa.

Telepostal, refleja un crecimiento del 2.22% comparado con el periodo anterior y a su vez muestra unas cuentas por pagar saneadas con nuestros proveedores, terceros y aliados estratégicos en mejor posición que el periodo anterior, lo que demuestra el compromiso de la administración en mantener el buen nombre de la Cooperativa con los mismos, como una entidad seria que honra sus compromisos.

Los anteriores hechos llevaron a que TELEPOSTAL cerrara el año con una cartera bruta de $19.831 millones de pesos, de los cuales el 45% son por deducción de nómina y el 55% por taquilla.

TELEPOSTAL tiene como política definida desde el Consejo de Administración, realizar inversiones para sus recursos de una manera conservadora, buscando buena rentabilidad y en entidades calificadas AAA.

Contamos con 1.384 Asociados con créditos por $19.016 millones y 71 personas son terceros con deuda con una cartera de $815 millones de pesos.

Este año que termina, cont inuamos con la consolidación de nuestro plan estratégico 2017 – 2021. Enfrentamos un proceso electoral que generó una desaceleración de la economía, sin embargo, la Cooperativa, reflejó un incremento en la colocación de créditos, pasando de $13.400 millones en 2017 a $13.848 millones en 2018, con una variación de $448 millones de pesos. Así mismo se logró un mejor indicador en la calidad de la cartera pasando del 3.28% en 2017 a un 3.24% en 2018.

Cooperativa Telepostal. Abrimos paso a tu futuro

COLOCACIÓN DE CRÉDITOS 2018


La orientación y el planteamiento de nuestra misión y visión nos permite el desarrollo de un plan estratégico medible y alcanzable, el cual es evaluado y monitoreado en su ejecución. La administración tiene como objetivo reorientar y maximizar los esfuerzos en la consecución de los objetivos trazados para lo cual cuenta con un equipo humano, interdisciplinario e idóneo comprometido con la Entidad.

Se desempeñaron como presidente, vicepresidente y secretario respectivamente los señores Luis Javier Ramirez Arroyave, Leonardo Montoya Lopera y Eliseo Arango Sierra.

FINANCIERA NIF

Mediante la Ley 1314 de 2009 y sus decretos modificatorios, se estableció el marco técnico normativo para preparadores de información del Grupo I NIF Plenas a la cual pertenece la Cooperativa. Durante el año 2018 se llevó la información contable bajo Normas de Contabilidad y de Información Financiera Aceptadas en Colombia “NCIF” de acuerdo con los Decretos 2420 y 2496 de 2015, utilizando para ello el catalogo único de información financiera con fines de supervisión, establecido por la Superintendencia de la Economía Solidaria, igualmente durante 2018, Telepostal reportó los informes solicitados por este ente de control y vigilancia.

Dignatarios del Consejo de Administración

PREPARACIÓN DE LA INFORMACIÓN

Entre otras acciones realizadas por el Consejo de Administración en esta vigencia, se destacan las siguientes:

Ÿ El Consejo monitoreo, evaluó constantemente el Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (SARLAFT).

Ÿ Autorizó continuar con los Contratos por out sourcing con la Firma Sistema 5, Estrategias Documentales (E.D.), Uno A, cuyos objetos lo constituyen la prestación de servicios de Administración, apoyo, soporte, control, asistencia y monitoreo de manera permanente de toda la infraestructura tecnológica de la Cooperativa;

Ÿ Eligió la Mesa Directiva y los Comités, creó Comisiones accidentales con el respectivo Plan de Trabajo y presupuesto.

Ÿ Aprobó el presupuesto de la Cooperativa e hizo seguimiento permanente a su ejecución, al igual que a la Estrategia Comercial, Financiera y de Riesgos.

Ÿ Revisó y analizó cuidadosamente los Fondos Sociales y sus respectivas partidas.

Ÿ Estudió y atendió detenidamente cada una de las proposiciones presentadas en la Asamblea pasada, cuyos resultados se expresaron en el Boletín Informativo.

Ÿ Aprobó realizar capacitaciones y sensibilizaciones a los Órganos de Administración y Control, a los miembros de Comités y Empleados, en diferentes temas de interés como las nuevas Disposiciones Legales, los diferentes Sistemas de Riesgos, entre otros.

Ÿ Actualizó de manera permanente los diferentes Reglamentos de la Cooperativa.

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El cumplimiento de la normatividad sobre el Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (LA/FT) contenida en el capítulo XI de la Circular Básica Jurídica 006 de 2015 de la Superintendencia de la Economía Solidaria y a l Manual del SARLAFT de la Cooperat iva , desarrollando actividades conjuntas con el Oficial de Cumplimiento.

De acuerdo con la ley 603 de 2000 sobre protección de derechos de autor y propiedad intelectual, Telepostal cuenta con todas sus licencias activas debidamente certificadas y todas son de su propiedad.

En el cumplimiento de la ley general de archivos 594 de 2000 y al decreto 1080 de 2015, TELEPOSTAL tiene implementado el programa de gestión documental.

Telepostal está dando cumplimiento a la Ley Estatutaria de Protección de Datos personales 1581 de 2012 y a sus decretos reglamentarios.

Erogaciones a Órganos de

Junta de Vigilancia $ 42.331.440

Revisoría Fiscal $ 36.890.000

Representación Legal $ 114.744.543

Total $ 271.720.901

Base Social

Iniciamos el 2018 con 2396 Asociados, en el año se registraron 459 ingresos y 215 retiros, para terminar el año con una base social de 2.640 Asociados, esto es 244 Asociados más que en el año 2017, lo que equivale a un crecimiento neto del 10.18%.

Administración y Control 2018

Consejo de Administración $ 77.752.900

Los ingresos de Asociados se aumentaron en un 32.27% al pasar de 347 en el 2017 a 459 en 2018, esto es 112 Asociados más. Los retiros disminuyeron en 3 personas lo que representa una disminución del 1.37% al pasar de 218 en 2017 a 215 en 2018, se realizaron 22 exclusiones, 10 fallecidos y 183 retiros voluntarios.

Los anteriores valores son entregados por concepto de transportes, viáticos, pagos por asistencia y logística de las reuniones a Directivos; salarios y prestaciones del Representante Legal; además de los honorarios de la Revisoría Fiscal.

almacenamiento, digitalización, manejo de la estructura documental, gestión de todos los documentos tanto contables como administrativos y operativos, mantenimiento de los procesos a través de la plataforma tecnológica adquirida y la prestación de servicios de aseo, respectivamente.

Ÿ Autorizó realizar con la empresa OPA el monitoreo y comunicación permanente con los Asociados y no Asociados a través de la página web, que a su vez administra la página.

Ÿ Atend ió de manera opor tuna todas l a s comunicaciones tanto internas como externas, en especial las de Revisoría Fiscal, Junta de Vigilancia, Of ic ia l de Cumpl imiento , Fogacoop y la Superintendencia de la Economía Solidaria.

Ÿ Realizó a través del Comité de Riesgos, el monitoreo permanente del nivel de endeudamiento de los Asociados, el grado de concentración de la cartera, así como de los Ahorros a la Vista y de los Depósitos a Término Fijo (C.D.A.T.).

Ÿ Aprobó la realización de las Integraciones de Asociados de Antioquia, Córdoba y Chocó en el mes de noviembre.

En materia tributaria, los pagos y reportes se realizaron oportunamente, cumpliendo con la declaración de renta, declaración mensual de retención en la fuente, gravamen a los movimientos financieros, información exógena, declaración al impuesto del valor agregado (IVA).

Los reportes del fondo y el riesgo de liquidez a la Super intendencia de la Economía Sol idar ia correspondieron a los parámetros de la entidad.

Marco Legal

Ÿ Facilitó el desempeño y ejecución de las labores del Oficial de Cumplimiento, quien realizó los respectivos reportes de Ley, las respectivas consultas y verificaciones de las solicitudes de ingreso de los nuevos Asociados.

La responsabilidad como empleador se cumplió con el pago oportuno y adecuado de la seguridad social en los porcentajes legales.

En el cumplimiento de la política normativa vigente, TELEPOSTAL realizó todos los compromisos de orden legal en los diferentes ámbitos que le competen como empresa de economía solidaria.

Cooperativa Telepostal. Abrimos paso a tu futuro


EJECUCIÓN BASE SOCIAL 2018

Ingresos 25 48 53 31 36 19 53 31 40 56 31 36 459

CONCEPTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC Totales

Retiros 20 31 17 21 15 9 19 17 16 19 14 17 215

Al final 2401 2418 2454 2464 2485 2495 2529 2543 2567 2604 2621 2640

Al inicio 2396 2401 2418 2454 2464 2485 2495 2529 2543 2567 2604 2621

MOTIVO DE LOS RETIROS

Retiro

CONCEPTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL

Total 20 31 17 21 15 9 19 17 16 19 14 17 215

voluntario 17 27 14 20 15 9 14 10 16 13 13 15 183

Exclusiones 3 2 3 0 0 0 3 4 0 6 0 1 22

Fallecidos 0 2 0 1 0 0 2 3 0 0 1 1 10

En atención a lo establecido en el artículo 47 de la Ley 222 se deja constancia de que con posterioridad al cierre del ejercicio del año 2018 y hasta la fecha de aprobación de este informe, no han sucedido acontecimientos relevantes que constituyan una amenaza real para la continuidad de la Cooperativa.

Durante 2018 la cartera neta mostró una disminución de $412.3 millones de pesos equivalente al 2.03%.

La cartera corresponde al 85.59% del total de los activos que posee Telepostal.

Y EVOLUCIÓN PREVISIBLE DE LA ENTIDAD

HECHOS RELEVANTES CON POSTERIORIDAD AL CIERRE

Comportamiento de la cartera

EVOLUCIÓN DE LA BASE SOCIAL


Durante el año 2018, a Telepostal le compraron cartera por valor de $1.382 millones de pesos que correspondía a 71 Asociados.

Venta de Cartera

Durante el año 2018 Telepostal realizó castigos de cartera por valor de $153.752.614 incluyendo intereses, correspondiente a 23 obligaciones de Asociados a los cuales se les agotó todas las instancias de cobro y se determinó la incobrabilidad de las obligaciones; éstas se encontraban provisiónadas en su totalidad.

Cartera Vencida

La clasificación de la Cartera Bruta para el año 2018 registra un decrecimiento del 3.17% comparado con el año anterior; las carteras en A, B, C y D muestran una disminución en los saldos, la categoría E presentan un aumento en sus saldos comparados con el año anterior.

Castigos de cartera

COMPORTAMIENTO CARTERA 2018

AÑO 2018 2017 2016 2015

B $ 93.283.364 $ 170.296.065 $ 240.074.401 $ 203.809.376

C $ 21.449.513 $ 80.393.352 $ 24.609.087 $ 36.641.277

D $ 39.167.050 $ 94.919.328 $ 103.859.443 $ 242.004.511

A $ 18.966.634.426 $ 19.561.654.059 $ 19.864.347.805 $ 19.525.653.705

E $ 481.608.013 $ 336.211.369 $ 249.455.935 $ 295.673.530

TOTALES $ 19.602.142.366 $ 20.243.474.173 $ 20.482.346.671 $ 20.303.782.399

Deterioro de La Cartera 2018

El deterioro individual de la cartera mostró un aumento de $70 millones equivalente al 16% comparado con el año anterior.

En el año 2018 la Cooperativa cuenta con un deterioro de la cartera por valor de $1.626 millones, mientras que la cartera en mora es de $635 millones, es decir, que el total de la cartera en mora de Telepostal está cubierta en un 256%.

DETERIORO DE CARTERA 2018

2018 VS 2017

B $ 8.395.503 $ 24.257.034 $ 29.903.881 $ 21.830.285 -65%

A $ $ 715.920 $ 8.767.920 $ 28.731.128 -100%

AÑO 2018 2017 2016 2015 VARIACIÓN

DETERIORO INDIVIDUAL $ 500.930.236 $ 430.789.989 $ 344.578.665 $ 456.361.657 16%

C $ 6.505.408 $ 22.418.246 $ 5.319.526 $ 7.349.467 -71%

D $ 479.086.382 $ 335.803.961 $ 249.010.484 $ 280.085.916 43%

DETERIORO GENERAL $ 1.125.607.052 $ 1.125.607.052 $ 1.125.607.052 $ 1.325.607.052


Las captaciones en Telepostal representan el 90% de los pasivos, los cuales disminuyen en $120 millones, equivalentes a un 1.83% del total del año anterior, las líneas de ahorro a la vista y ahorro permanente muestran una tendencia decreciente, mientras las líneas de Ahorro a Término y CDAT registran una tendencia creciente, mostrando un nivel de confianza alto por parte de nuestros ahorradores.

Captaciones

Comportamiento de los depósitos

Inversión Social

La gestión social de Telepostal, se ve reflejada con la inversión de recursos por cerca de $1.338 millones entre los Asociados y su grupo familiar durante la vigencia que termina, buscando siempre mejorar la calidad de vida de los mismos, donde la población beneficiada directamente, fue cerca 6.880 personas.


Dando cumplimiento al SGSS-T se capacitó al personal en temas como brigadas de emergencia, técnicas para el manejo del stress, trabajo en equipo, aplicación de las baterías psicosociales, entre otras.

Por el Fondo de Solidaridad, y con el apoyo del Comité de Solidaridad la Cooperativa realizó una inversión por valor de $388 millones beneficiando a cerca de 3.281 personas así: efectuó la entrega del auxilio de salud por valor de $177 millones donde se beneficiaron 1.656 Asociados; por los diferentes auxilios que otorga la Cooperativa (Geriátrico, Perseverancia, Funerarios, Solidaridad y donaciones), la Cooperativa invirtió $73 millones beneficiando a 122 grupos familiares.

Telepostal también subsidió el pago del Seguro de cartera de nuestros Asociados con el 30% de este valor, en el año 2018 su costo fue de $140 millones beneficiando a 1.481 Asociados.

Continuando con el mejoramiento de la calidad de vida de nuestros Asociados, Telepostal a través de su Fondo de Recreación, y con el apoyo del Comité de Recreación, durante 2018 realizó actividades dirigidas al fortalecimiento y empoderamiento de su base social, con una inversión por valor de $172 millones, donde participaron alrededor de 1.814 Asociados en los

Por el Fondo de Educación, y con el apoyo del comité de Educación, la Cooperativa realizó inversión por valor $283 millones, donde la población beneficiada fue de 431 personas incluido la destinación de ley para educación formal. Se capacitó a un empleado en los temas relacionados con el Sistema de Administración Integral de Riesgos (SIAR); se capacitó a todos los empleados y directivos en el SARLAFT.

Se otorgó el auxilio educativo tradicional a 270 Asociados por valor de $66.150.000.

De igual forma la Cooperativa sigue subsidiando la cartera colocada con la modalidad de Banca de Riesgo por valor de $2.9 millones, donde se benefician 22 Asociados. Es de aclarar que esta modalidad de garantía ya no opera en la Cooperativa.

Para los Asociados se dictaron cursos de inglés y curso básico de cooperativismo (virtual) a través de Confecoop, además de los Cine Foros. Por el decreto 2150 de 2017, Telepostal contribuyó con el desarrollo educativo invirtiendo los recursos en 3 instituciones educativas: ITM, COLEGIO MAYOR e INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA PASCUAL BRAVO, correspondiente al 10% del excedente del año anterior.

Durante el periodo 2018 se realizó la revalorización de los Aportes para los Asociados inscritos a diciembre 31 de 2017 por valor de $99.6 millones.

diferentes programas realizados (integraciones en las ciudades de Medellín, Montería y Quibdó), se institucionalizó la celebración del día del adulto mayor, donde participaron Asociados con edad superior a 62 años, de igual forma y por ordenamiento legal se promovió el esparcimiento para los empleados y su grupo familiar; continuamos celebrando el cumpleaños de nuestros Asociados realizando una rifa mensual entre los cumpleañeros del mes, además, de promover la sana integración de todos los cuadros directivos con los empleados en aras de lograr una mayor sinergia para beneficio de la Cooperativa y las integraciones de los Asociados de las diferentes empresas con gran participación y su grupo familiar.

En 2018 Telepostal reconoció a sus ahorradores la suma de $248.4 millones por concepto de intereses; cabe recordar que éstos están regidos por la DTF que indique el banco de la república.

Este informe de gestión fue aprobado por unanimidad por el Consejo de Administración en la reunión del día 11 de febrero de 2019, según consta en el Acta 1598.

LUIS JAVIER RAMÍREZ ARROYAVE Presidente Consejo de Administración

GLORIA ELENA MONSALVE ORTIZ Gerente


Informe de Gestiónde la Junta de Vigilancia

Período marzo 2018 a marzo 2019

La Junta de Vigilancia de la Cooperativa saluda cordialmente a todos los Asociados y dan la bienvenida a quienes están presentes en esta Asamblea General de 2019. Agradecemos a todas aquellas personas que colaboraron con nuestra tarea de Control Social de la Cooperativa, por medio del Buzón de Sugerencias, inquietudes y reclamos de la Cooperativa, remitiendo sus inquietudes y reclamos sobre temas sociales, calidad de los productos y servicios que presta la Cooperativa Telepostal.

Ÿ Se informó a la Administración de la Cooperativa la conformación de la Mesa Directiva de la Junta.

Con el Objetivo de cumplir con el Control Social y Técnico, la Junta siempre actuó con base en los criterios de investigación y valoración, que exigen la Ley y la Superintendencia de la Economía Solidaria en la Circular Básica Jurídica de 2015.

De acuerdo con lo ordenado por las Leyes, la normatividad Cooperativa y el Estatuto Telepostal, a continuación, la junta de Vigilancia presenta el informe de las actividades llevadas a cabo durante el período de marzo del 2018 a marzo del 2019.

Ÿ Con el fin que todos los miembros de la Junta estuvieran inmersos en las funciones que este ente de Control Social ejecuta en la Cooperativa, y tuvieran la capacidad y el conocimiento para reemplazar a su principal, la Secretaría se rotó periódicamente a todos los suplentes.

Ÿ No se presentaron requerimientos especiales de la Superintendencia de la Economía Solidaria y por tanto no se convocaron reuniones extraordinarias.

Ÿ Continuamos promoviendo la comunicación directa con los Asociados, por medio del correo electrónico y/o el Buzón de Sugerencias, éste último ubicado en la sede principal de la Cooperativa de Medellín, o por correspondencia directa a la Junta. A quienes

Ÿ Se elaboró el calendario de las reuniones ordinarias de Junta para el período 2018-2019 a fin de facilitar a la Administración la programación de la sala de reuniones.

nos escribieron, dimos respuesta solucionando la inquietud, o informando el traslado de ella al ente administrativo encargado del tema, para que allí se diera solución a la solicitud o queja presentada. Solicitamos a todos los Asociados, que cuando tengan dudas o reclamos, sobre: los servicios, créditos, desempeño de funcionarios, decisiones administrativas o sociales referentes a la Cooperativa, consulten a la Junta de Vigilancia.

Ÿ Se revisaron los informes que la Revisoría Fiscal remitió, y se observó que las recomendaciones hechas por este ente de control se tuvieran en cuenta.

Ÿ La comunicación con la Gerencia ha sido constante, por medio de oficios, o solicitando su presencia en las reuniones de Junta cuando es necesario. Destacamos que el ente administrativo siempre estuvo atento a nuestros requerimientos o inquietudes, colaborando con la información necesaria para el desempeño de nuestra labor.

Ÿ Se revisaron las Actas de los Comités Auxiliares del Consejo de Administración, para verificar que se

Ÿ S e re v i s a ro n l a s A c t a s d e l C o n s e j o d e Administración, para verificar que sus actos y Reso luc iones d i e ran cump l im ien to a l a normatividad del Gobierno, la Supersolidaria, el Estatuto y la reglamentación interna de la Cooperativa. Cuando fue necesario, se ofició a ese ente administrativo, para solicitar aclaraciones y/o pedir soluciones sobre asuntos internos de la Cooperativa; o temas que afectaron directamente a los Asociados.

Ÿ Para mantener un contacto directo con el Consejo de Administración se llevaron a cabo reuniones conjuntas, en las que participó la Gerencia. En ellas se plantearon dudas e inquietudes de la Junta sobre cumplimiento de la normatividad, así como las quejas, sugerencias y reclamos que nos enviaron los Asociados. Se colaboró con conceptos y proposiciones para solucionar los problemas tratados.


cumplieran los aspectos sociales de la Cooperativa. En caso de dudas o reclamos de los Asociados respecto a decisiones de algún Comité, se ofició al respectivo comité para sugerir las posibles soluciones.

Ÿ Se hizo revisión periódica de los Estados Financieros de los Fondos Sociales, así como de su distribución.

Ÿ Se recibieron capacitaciones sobre: SARLAFT, de acuerdo a lo estipulado en la Circular Externa 004 de la Superintendencia de la Economía Solidaria; y sobre el Decreto 962 del 5 de julio de 2018, que reglamenta y aclara las funciones del Consejo de Administración y Junta de Vigilancia.

Ÿ Se revisó y modificó el Reglamento de la Junta de Vigilancia, para ajustarlo a los cambios que ha ordenado la SES.

Ÿ Se llevó a cabo la revisión del listado de Asociados para determinar los Asociados que se encuentran inhabilitados para participar en la Asamblea del 16 de marzo de 2019 y/o ser elegidos como Dignatarios.

Ÿ Se estudiaron los informes mensuales de Cartera. En este campo destacamos el cumplimiento de los Asociados en el pago de sus obligaciones y la gestión adelantada por los órganos administrativos encargados, dando como resultado un índice de morosidad de Cartera bajo.

1. Encontrarse presente en el recinto de la Asamblea y manifestar la disponibilidad de tiempo para asistir a las jornadas de capacitación y reuniones.

Para finalizar, les recordamos a los Asociados aspirantes a los cuerpos de Dirección y Vigilancia que quienes salgan elegidos deben poner al servicio de la Cooperativa su disponibilidad y capacidad de trabajo, para lograr sacar adelante las metas de Telepostal, beneficiando a los Asociados. Además, para poder ser elegidos, deben cumplir con las condiciones estipuladas en el Estatuto Telepostal:

3. Acreditar una capacitación mínima de cuarenta (40) horas sobre cada una de las siguientes áreas: Regulación Existente del Cooperativismo, Administración de Riesgos, Contabilidad y Finanzas.

2. Ser Asociado por un período no inferior a 12 meses y estar al día en todos sus compromisos económicos con la Cooperativa.

4. No tener vínculos, hasta el cuarto grado de consanguinidad y segundo de afinidad, con los demás miembros del Consejo y la Junta de Vigilancia, el Revisor Fiscal, Gerente y demás empleados de la Cooperativa.

5. N o e s t a r i n c u r s o e n i n h a b i l i d a d e s e incompatibilidades.

RAÚL GONZÁLEZ BELTRÁN

Vocal

AMPARO DEL SOCORRO YÉPES

Vice-Presidente

GONZALO CASTRO MOGOLLÓN

Presidente

LUZ HELENA MORALES

Suplente

Cordialmente JUNTA DE VIGILANCIA

MIRIAM CALLE SÁNCHEZ Suplente

MANUEL ORTEGA ANDRADESuplente


Certificación de los Estados Financieros

Los procedimientos de valuación, valoración y presentación han sido aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la situación financiera de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2018; así como los resultados de sus operaciones, los cambios en el Patrimonio y los correspondientes a sus Flujos de Efectivo y además:

Señores

Asamblea General de Asociados

La Ciudad

Nosotros el Representante Legal y Contador general certificamos que hemos preparado los Estados Financieros Básicos: Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados Integral, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Flujos de Efectivo a diciembre 31 de 2018, de acuerdo con la Ley 222 de 1995, Ley 603/2000, Decreto 2420 de 2015, modificado por los Decretos 2496 de 2015 y 2131 de 2016, respectivamente y demás normas reglamentarias emitidas en Colombia.

A. Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos.

B. No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la Administración o empleados, que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los estados financieros enunciados.

C. Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuant i f icables , as í como sus derechos y obligaciones registrados de acuerdo con cortes de documentos y con las acumulac iones y compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio, valuados utilizando métodos de reconocido valor técnico.

D. Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los hechos económicos, han sido reconocidos en ellos.

E. Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los

G. La empresa ha cumplido con las normas de Seguridad Social de acuerdo con el Decreto 1406/99 y el pago oportuno de sus obligaciones parafiscales.

Estados Financieros Básicos y sus respectivas revelaciones, incluyendo sus gravámenes , restricciones a los activos ; pasivos reales y contingentes, así como también las garantías que hemos dado a terceros ; y,

F. No se han presentado hechos posteriores en el curso del período que requieran ajuste o revelaciones en los estados financieros o en las notas subsecuentes.

H. En cumplimiento del artículo 1º de la Ley 603/2000 declaramos que el software utilizado tiene la licencia correspondiente y cumple por tanto con las normas de derecho de autor.

Dado en Medellín a los 14 días del mes de febrero de 2019

Cordialmente,

SHIRLEY YULIANA OCAMPO LÓPEZ

Contadora Pública

TP. 177415-T

GLORIA ELENA MONSALVE ORTIZ

Gerente


Informe y Dictamen del Revisor FiscalPeríodo 2018

A los señores asociados de la

Asamblea General Ordinaria de la

Cooperativa TELEPOSTAL Ltda.

1. En conformidad con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera y de Aseguramiento de la Información Aceptadas en Colombia “NCIF” para el ejercicio de la Revisoría Fiscal y las políticas de la firma ABAKOS S.A., por quien actúo como designado para el desempeño del cargo de Revisor Fiscal en la Cooperativa Telepostal Ltda., presento el siguiente informe de fiscalización y el dictamen de los Estados Financieros, correspondiente al período transcurrido entre el 1ero de enero y el 31 de diciembre de 2018.

2. He auditado los Estados Financieros adjuntos de la Cooperativa Telepostal Ltda., a 31 de diciembre de 2018, los cuales se presentan comparados con los de 2017, que comprenden:

2.1 Estado de Situación Financiera

2.3 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto

2.5 Políticas contables y otra información explicativa.

Introducción:

2.4 Estado de Flujos de Efectivo

3. La Administración es responsable de la preparación y presentación fiel de los Estados Financieros adjuntos de conformidad con el Marco Técnico Normativo vigente en Colombia, Grupo uno, del Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, modificado por el Decreto 2496 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera “NIIF”, de control interno que la Administración considere necesario para la preparación de estados financieros libres de desviación material, debido a fraude o error y normas expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria aplicables a sus entidades vigiladas, por lo tanto, estos reflejan su gestión y se encuentran certificados con sus firmas por la Doctora GLORIA ELENA MONSALVE ORTIZ, en

2.2 Estado de Resultados y Otro Resultado Integral

Responsabilidad de la Administración:

La responsabilidad de la administración incluye:

3.1. Diseñar, implementar y mantener un Sistema de Control Interno que garantice que la preparación y presentación de los estados financieros se encuentre libres de errores de importancia relativa, ya sea por fraude o por error.

3.2.Seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas; y

calidad de Gerente y Representante Legal, identificada con la Cédula de Ciudadanía N° 21.811.602, y por SHIRLEY YULIANA OCAMPO LOPEZ, Contadora Pública, con tarjeta profesional 177.415-T.

3.3.Realizar estimaciones contables razonables, de acuerdo a la realidad económica de la Entidad.

Responsabilidad del Revisor Fiscal:

4. Mi responsabilidad es expresar una opinión a dichos estados financieros con base en mi auditoría.

Mi labor de fiscalización fue ejecutada conforme al Anexo N° 4 del Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, modificado por los Decretos 2496 de 2015 y 2132 de 2016, que incorpora las Normas Internacionales de Auditoría “NIA” y Normas Internacionales de trabajos para Atestiguar “ISAE”, atendiendo los principios éticos y los criterios de planeación y ejecución del trabajo, para obtener seguridad razonable sobre si los estados financieros se encuentran libre de incorrecciones materiales debido a fraude o error; entre estos criterios, se encuentran:

4.1 La planeación y ejecución de mi labor de f iscal ización se real izó con autonomía e independencia de criterio y de acción respecto a la Administración de la Entidad, basada en un enfoque de fiscalización integral, que cubre la gestión de los Administradores, el Sistema de Control Interno, e l cumpl imiento de las obligaciones legales y la información financiera.

4.2 Con los programas de fiscalización aplicados, garanticé permanencia, cobertura, integridad y oportunidad en la evaluación de los diversos objetos de auditoría; y


Descripción de la Labor Realizada:

Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido en mis auditorías proporciona una base suficiente y adecuada para mi opinión como Revisor Fiscal de la Cooperativa Telepostal Ltda.

6. En cumplimiento de lo contemplado en el marco normativo vigente en el país, incluidas las

4.3 Mi gestión está respaldada en los respectivos “Papeles de Trabajo”, los cuales están dispuestos para los fines y autoridades pertinentes.

Auditoría de Cumplimiento:

Una auditor ía conl leva la apl icac ión de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en los estados financieros. La selección de dichos procedimientos depende del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de desviación material en los estados financieros debido a fraude o error. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y razonable presentación por parte de la Entidad de los estados financieros, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría adecuados en función de las circunstancias, y con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la Cooperativa. Una auditoría también incluye la evaluación de lo adecuado de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la Administración, así como la evaluación de la presentación de los estados financieros en conjunto.

Considero que he obtenido la información necesaria y suficiente para cumplir adecuadamente mis funciones. Adicionalmente, durante el período recibí de parte de la Administración la colaboración requerida para mi gestión.

5. Mi labor se orientó a formarme un juicio profesional acerca de la objetividad de la información contable, el cumplimiento de la normatividad legal, los Estatutos y las decisiones de los Órganos de Direcc ión y Adminis t rac ión; as í como e l cumplimiento de normas sobre libros y documentos comerciales; la efectividad del Sistema de Control Organizacional; el cumplimiento del Objeto Social; la proyección empresarial; la responsabilidad y diligencia de los Administradores; y la concordancia de las cifras incluidas en el Informe de Gestión preparado por los Administradores con los informes contables.

6.5 Las cifras contables incluidas dentro del Informe de Gestión, presentado por los administradores de la Entidad, concuerdan con los Estados Financieros de fin de ejercicio, objeto del presente dictamen.

6.6.3 Normas de regulación prudencial.

6.1 La actuación de los administradores, durante el transcurso del año 2018, estuvo enfocada al cumplimiento de sus obligaciones legales y estatutarias.

instrucciones impartidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria informo:

6.6.1 Fondo y Riesgo de Liquidez.

6.6 Se ha dado cumplimiento a las diversas obligaciones de Ley que aplican a la Entidad, tales como:

6.6.8 La Entidad registra la conciliación fiscal de acuerdo con el Artículo 772-1 del Estatuto Tributario.

6.4 Las cifras que se presentan en los Estados Financieros han sido tomadas fielmente de los libros de contabilidad.

6.2 Las operaciones registradas en los libros se ajustan al Estatuto de la Entidad y a las decisiones de la Asamblea de asociados.

6.3 La contabilidad se lleva conforme a las normas legales y a la técnica contable; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de contabilidad se llevan y conservan adecuadamente.

6.6.2 Reportes periódicos de formatos y Estados Financieros a la Superintendencia de la Economía Solidaria.

6.6.5 Legislación laboral se liquidaron en forma correcta y se pagaron oportunamente los aportes al sistema de seguridad social integral.

6.6.6 Impuestos, gravámenes y contribuciones nacionales, departamentales, municipales y superintendencias.

6.6.4 Reportes a la UIAF, sobre el monitoreo y seguimiento de su S is tema para la Prevención del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.

6.6.7 Respeto a la propiedad intelectual y derechos de autor, específicamente el uso de software licenciado, y


6.9 Las observaciones y recomendaciones de la Revisoría Fiscal, generadas en el transcurso del e jerc ic io 2018 , fueron dadas a conocer oportunamente al Consejo de Administración, a la Gerencia y a la Junta de Vigilancia.

6.10 La revelación de los hechos importantes y la discriminación de la información que ordenan las normas vigentes en Colombia, está dispuesta en las Notas a los Estados Financieros, como parte integral de éstos.

Auditoría de Control Interno y Gestión de Riesgos:

6.7 La clasificación, valoración de las inversiones y sus deterioros (provisiones), así como la evaluación, clasificación, calificación, deterioro (provisión) y castigo de la cartera de crédito, se realizaron atendiendo los parámetros normativos vigentes, expedidos por la Superintendencia de la Economía Solidaria.

Igualmente estuve atenta a los diversos requerimientos de parte de los organismos de vigilancia del estado, observando que la entidad dio el trámite interno o externo que fuera requerido, sin que a la fecha de este informe, tuviera conocimiento de que alguno de ellos hubiera generado sanciones que comprometieran el patrimonio de los Asociados. Asimismo, manifiesto que a la fecha de esta comunicación no existen glosas o requerimientos por atender o que permitan advertir sobre algún incumplimiento reglamentario por parte de la Cooperativa Telepostal Ltda.

7. En materia de Gestión de Riesgos, de acuerdo con mis evaluaciones, se evidenció que la Entidad ha adoptado las políticas, define los procedimientos y metodologías, sobre administración de riesgos prescritas por la Superintendencia de la Economía So l idar ia , para e fectos de la detecc ión , administración y monitoreo de los mismos, en relación con Riesgo Operativo SARO, Riesgo de Crediticio SARC, Riesgo de Liquidez SARL, Riesgo de Mercado SARM, Riesgo de Lavado de Activos y

6.8 Se han observado adecuadas medidas de Control Interno, encaminadas a la preservación de sus bienes, respecto a lo cual, durante el transcurso del ejercicio comuniqué por escrito mis observaciones y recomendaciones a las instancias de la Entidad que consideré necesarias, para su evaluación e implementación de los correctivos pertinentes. En esencia, las reclasificaciones, causaciones y ajustes contables sugeridos por la Revisoría Fiscal, fueron atendidos por la Administración, incorporándolos a los Estados Financieros.

9. Manifiesto además que, no tengo conocimiento de eventos o situaciones posteriores a la fecha de corte de los Estados Financieros de Fin de Ejercicio del 2018, que puedan modificarlos o que, en el inmediato futuro, afecten la marcha normal de los negocios y operaciones de la Entidad.

Designado por ABAKO'S S.A.

Fecha de elaboración: Febrero 11 de 2019

Atentamente,

Opinión sin salvedades:

8. En mi opinión, los estados financieros, que han sido tomados fielmente de los libros, presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera de la Cooperativa Telepostal Ltda., al 31 de diciembre de 2018 y 2017, así como de sus resultados integrales, cambios en el patrimonio y flujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminados en dichas fechas de conformidad con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera y Aseguramiento de la Información Aceptadas en Colombia “NCIF” de acuerdo con los Decretos 2420 y 2496 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera “N I I F ” y l a s Normas In te rnac iona les de Aseguramiento “NIA”.

Empresa en Marcha:

Financiación de Terrorismo SARLAFT, y otros inherentes de su actividad de ahorro y crédito. Como resultado de estas evaluaciones observé algunas oportunidades de mejoramiento que fueron comunicadas al Consejo de Administración y a la Administración de la Entidad, además la Cooperativa Telepostal Ltda., durante el período identificó y gestionó lo pertinente a vulnerabilidad y eventos de riesgo que la llevaron a tomar medidas administrativas y legales, que consideró pertinentes en las circunstancias. Adquirió un software para monitorear de forma automatizada el riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo.

LUZ MABEL PULGARÍN SIERRA

Revisora Fiscal

T.P. 33873-T

Ubicación: [email protected]; [email protected]; Tel. (054) 444 25 26


Informe de Gestión Oficial de Cumplimiento 2018

La Cooperativa TELEPOSTAL al cierre de diciembre de 2018, cumplió con el deber legal que exige la Circular Básica Jurídica de 2015, Circular Externa 04 de 2017 en materia de prevención de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, y continúa realizando controles rigurosos a través de políticas, metodologías, procesos y procedimientos con el fin de proteger y evitar que a través de sus Asociados, miembros que integran los órganos de Administración y Control, empleados, proveedores y terceros, sea utilizada como instrumento para el Lavado de Activos y canalización de recursos hacia la realización de actividades terroristas.

COMPROMISO ÉTICO Y PROFESIONAL:

La Cooperativa ha establecido en su SARLAFT una cultura de cumplimiento, tomando como base el compromiso ético y profesional de sus miembros, de la Asamblea General de Asociados, miembros del Consejo de Administración, miembros de la Junta de Vigilancia y empleados y está dispuesta a cumplir la obligación de colaborar con todas las autoridades nacionales e internacionales para combatir los delitos de Lavado de Activos y financiación del terrorismo.

La calidad ética y la capacidad de los empleados, en especial de aquellos que se desempeñan en cargos de mayor contacto con los Asociados, proveedores y terceros en actividades como: Manejo y administración de recursos, dinero o bienes y el control de información, constituyen la herramienta más efectiva para prevenir y controlar el Lavado de Activos y la Financiación del terrorismo.

Me permito rendir informe de gestión realizado durante el año 2018 y los avances en materia del Sistema de Administración de Riesgos de Lavado de activos y financiación del terrorismo, estando en proceso de implementación, contemplados en la Circular externa 04 de enero de 2017, que describe las etapas y elementos del SARLAFT.

1. ETAPAS DEL SARLAFT:

1.1. IDENTIFICACIÓN: La Cooperativa cuenta con el procedimiento para la vinculación de nuevos Asociados, proveedores y terceros, lo cual permite identificar y validar la identidad a través de la verificación y análisis de la información, como también la consulta en listas restrictivas, proceso realizado antes de iniciar una relación comercial o contractual y también consulta masiva semestral de toda la base de datos con el objetivo de identificar y asegurar que la entidad no tenga vínculos con Asociados, proveedores y terceros

que se encuentren vinculados en el LA/FT, ya que puede verse afectada con los riesgos asociados tales como reputacional, legal y de contagio.

La segmentación por factores de riesgo permite visualizar el comportamiento de las variables y con esto se deja evidencia objetiva de la selección y establecimiento de los niveles de riesgo.

1.2. MEDICIÓN: La Cooperativa cuenta con las metodologías establecidas de acuerdo al perfil de riesgo y su nivel aprobadas por el Consejo de Administración, las cuales se encuentran parametrizadas en el SOFTWARE de SARLAFT, que permite generar las señales de alerta del riesgo inherente para ser gestionadas y clasificar el riesgo residual en los niveles de alto, medio o bajo según el evento y los factores de riesgo.

1.3. CONTROL: Se cuenta con los controles relacionados a los factores de riesgo como son: Asociados/clientes; Productos; Canales de distribución, jurisdicciones, riesgo transaccional, parametrizados en el aplicativo SARLAFT. Así mismo, se tiene definido el perfil de riesgo inherente y residual. La plataforma tecnológica permite generar las matrices del riesgo inherente y matr iz de r iesgo residual , cal i f icando la probabilidad e impacto de los niveles de riesgo y sus eventos.

La Metodo log ía que se u t i l i za para l a segmentación de factores de Riesgo, es la Metodología Cualitativa de Valoración por Expertos, con la cual se determinan las variables a considerar en la segmentación de la etapa de identificación, estas variables permitirán a futuro establecer modelos estadísticos con bases de datos de eventos recolectados.

Se llevan los controles necesarios en las transacciones realizadas por los Asociados a través del formato de declaración de origen de fondos y sus soportes, asegurando que éstas sean consistentes con el conocimiento que se tiene del Asociado y que guarden relación con su actividad económica y su perfil de riesgo.

La cooperativa implementó la estrategia de actualización de datos para sus Asociados a través de la prestación del servicio diario y con campañas anuales de actualización.

La Cooperativa cuenta y aplica los procedimientos definidos para el reporte de operaciones inusuales


y sospechosas a la UIAF, una vez evaluada y verificada la información.

1.4. MONITOREO: Las señales de alerta generadas por la plataforma SARLAFT, son gestionadas diariamente por el personal que interviene en el proceso y finaliza con la recalificación del riesgo residual que se le da a cada transacción una vez se haya analizado. Se puede concluir que la entidad se encuentra en niveles de aceptación de riesgo bajo, según los resultados obtenidos en el riesgo residual durante el cuarto trimestre de 2018.

Ÿ Procedimiento para atender las solicitudes por parte de las autoridades competentes.

2.4. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL: En el manual SARLAFT se encuentran definidas las funciones de los responsables del SARLAFT. Así mismo está aprobada por el Consejo de Administración la estructura organizacional y sus manuales de funciones, los cuales fueron entregados a cada uno de los empleados.

Ÿ Procedimiento para el reporte de operaciones inusuales y sospechosas.

Ÿ Procedimiento de compras.

2.1 POLÍTICAS: La Cooperativa cuenta con el manual S A R L A F T a p ro ba d o p o r e l C o n s e j o d e Administración según acta1567 de julio 24 de 2018 el cual contempla cada una de las etapas, elementos, mecanismos e instrumentos que se deben llevar a cabo cumpliendo con el mismo; cuenta además con la escala sancionatoria para los empleados por incumplimiento a las normas relacionadas con el LA/FT, aprobadas por el Consejo de Administración.

Ÿ Procedimiento de capacitación.

2.5. ÓRGANOS DE CONTROL: La Cooperativa cuenta con la Revisoría Fiscal, elegida por la Asamblea

2. ELEMENTOS:

Ÿ Procedimiento de detección de operaciones inusuales y sospechosas.

2.3. DOCUMENTACIÓN: La documentación se encuentra bajo custodia en el centro documental, cumpliendo con la conservación y reserva de la misma y en forma digital en el software WORKMANAGER, dando cumplimiento a los lineamientos contenidos en la Ley estatutaria 1581 de 2012.

Ÿ Procedimiento para la vinculación de nuevos Asociados.

2.2. PROCEDIMIENTOS: Al cierre del ejercicio de 2018 la Cooperativa cuenta con los siguientes procedimientos aprobados por el Consejo de Administración, los cuales fueron socializados y evaluados al personal de todas las áreas que componen la estructura organizacional.

Ÿ Capacitación a los asociados en Administración de Riesgos “SARC, SARLAFT, SARO, SARL Y SARM”.

2.7. DIVULGACIÓN DE LA INFORMACIÓN: La Cooperativa dio cumplimiento a los reportes mensuales y tr imestrales en las fechas establecidas a la Unidad de Información y Análisis Financiero “UIAF”, sin que diera lugar a requerimientos por parte de las autoridades competentes.

Ÿ Socialización a todo el personal del manual SARLAFT, a través de la metodología de evaluación.

Ÿ Curso virtual a todos los empleados en el módulo general de la UIAF “RIESGO DE CORRUPCIÓN Y LAVADO DE ACTIVOS”

General de Asociados, quienes evalúan el cumplimiento de las normas sobre el LA/FT y rindieron informes y certificación trimestral durante el periodo 2018 al Consejo de Administración, sobre el resultado de su evaluación y el cumplimiento de las normas e instrucciones contenidas en el SARLAFT.

2.6. INFRAESTRUCTURA TECNOLÓGICA: La Cooperat iva cuenta con la herramienta tecnológica para el envío de la información de las transacciones de forma electrónica a la UIAF; para el tercer trimestre de 2018 también adquirió la herramienta tecnológica de SARLAFT, para garantizar la adecuada administración del riesgo del LA/FT.

Ÿ Curso virtual UIAF al Oficial de Cumplimiento principal y suplente en “MODULO GENERAL: LO QUE DEBE SABER SOBRE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO”

Ÿ Capacitación a todo el personal en el tema de SARLAFT.

2.8. CAPACITACIÓN: Se dio cumplimiento al cronograma de capacitación durante el periodo de 2018, tanto para empleados, directivos y asociados así:

Ÿ Capacitación a Directivos en tema de SARLAFT.

Ÿ Diplomado en Riesgos para el sector Solidario (oficial de cumplimiento).

También dio cumplimiento al reporte de los avances del SARLAFT a la SES, en las fechas establecidas.

Ÿ Capacitación al personal en “Dactiloscopia y Reconocimiento de cédulas”

MARÍA ISABEL LONDOÑO SÁNCHEZOficial Cumplimiento

ESTADOSFINANCIEROS


Estado de Situación FinancieraCon corte al 31 de diciembre de 2018(expresado en pesos colombianos)

1630 anticipos - - - 0.0%

16 cuentas por cobrar y otras 101,375,892 67,600,230 33,775,662 50.0%

1110 bancos y otras entidades financieras 4 1,441,638,030 762,060,731 679,577,299 89.2%

deterioro intereses créditos de consumo (lp) 6 22,426,590 16,159,452 6,267,138 38.8%

deterioro general de cartera de créditos (cp) 6 613,937,272 613,937,272 - 0.0%

170505 muebles y equipo de oficina 8 269,727,086 259,179,762 10,547,324 4.1%

activos corrientes

1650 deudores patronales y empresas 7 23,337,310 33,938,377 (10,601,067) -31.2%

14 cartera de créditos (lp) 12,022,058,706 12,394,989,332 (372,930,626) -3.0%

1220 inversiones en entidades asociadas 5 29,077,409 23,273,434 5,803,975 24.9%

cartera calificación b 6 93,283,364 166,167,285 (72,883,921) -43.9%

11 efectivo y equivalente al efectivo 3,028,246,013 2,016,710,557 1,011,535,456 50.2%

intereses creditos de consumo (cp) 6 206,536,038 179,805,359 26,730,679 14.9%

(compromiso de pago) 4 738,631,341 339,127,945 399,503,396 117.8%

1120 efectivo de uso restringido y/o

deterioro créditos de consumo (cp) 6 31,711,810 42,826,136 (11,114,326) -26.0%

CONTABLE $ %

1115 equivalentes al efectivo

14 cartera de créditos (cp) 6,123,213,018 6,292,087,801 (168,874,783) -2.7%

cartera calificación a 6 6,452,750,767 6,530,369,426 (77,618,659) -1.2%

cartera calificación c 6 21,449,513 77,074,203 (55,624,690) -72.2%

deterioro intereses créditos de consumo (cp) 6 5,157,582 4,565,064 592,518 13.0%

total activo corriente 9,281,912,332 8,399,672,023 882,240,309 10.5%

intereses créditos de consumo (lp) 6 22,426,590 16,159,452 6,267,138 38.8%

deterioro créditos de consumo (lp) 6 500,930,236 367,239,337 133,690,899 36.4%

1105 caja 4 28,784,150 27,098,850 1,685,300 6.2%

deterioro general de cartera de créditos (lp) 6 511,669,780 511,669,780 - 0.0%

17 activos materiales 690,064,781 725,483,758 (35,418,977) -4.9%

1660 otras cuentas por cobrar 7 75,282,755 7,063,932 68,218,823 965.7%

CÓDIGO ACTIVOS NOTAS DIC-18 DIC-17 VARIACIÓN ANUAL

con destinación específica 4 819,192,492 888,423,031 (69,230,539) -7.8%

1640 anticipo de impuestos 7 2,755,827 26,597,921 (23,842,094) -89.6%

12 inversiones 29,077,409 23,273,434 5,803,975 24.9%

activos no corrientes

cartera calificación a 6 12,513,883,659 12,858,927,203 (345,043,544) -2.7%

cartera calificación d 6 39,167,050 92,793,131 (53,626,081) -57.8%

cartera calificación e 6 481,608,013 322,178,115 159,429,898 49.5%

1705 propiedad planta y equipo 1,289,139,337 1,276,358,226 12,781,111 1.0%

170504 edificaciones 8 674,130,979 674,130,979 - 0.0%

17059502 muebles y equipos de oficina 8 (224,281,607) (209,391,112) (14,890,495) 7.1%

1905 bienes y servicios pagados por anticipado 5,975,385 7,368,222 (1,392,837) -18.9%

190510 seguros 9 5,975,385 7,368,222 (1,392,837) -18.9%

total activo no corriente 12,718,098,871 13,127,841,311 (409,742,440) -3.1%

total activo 22,000,011,203 21,527,513,334 472,497,869 2.2%

17059503 equipo de computación y comunicación 8 (317,873,141) (300,614,279) (17,258,862) 5.7%

170520 equipo de computo y comunicación 8 345,281,272 343,047,485 2,233,787 0.7%

19 otros activos 5,975,385 7,368,222 (1,392,837) -18.9%

170595 depreciacion y agotamiento (599,074,556) (550,874,468) (48,200,088) 8.7%

17059501 edificaciones 8 (56,919,808) (40,869,076) (16,050,732) 39.3%


Gerente

(Orig. Fdo.)*Ver certificación adjunta

GLORIA ELENA MONSALVE ORTIZ SHIRLEY YULIANA OCAMPO LÓPEZContadora Pública

T.P 177415-T*Ver certificación adjunta

(Orig. Fdo.)

Revisor Fiscal Designado ABAKOS S.A. T.P. 33873-T

*Ver Opinión Adjunta (Orig. Fdo.)

LUZ MABEL PULGARÍN SIERRA

Las Notas a los Estados Financieros hacen parte integral de los mismos

CONTABLE $ %

21 depósitos 5,237,311,178 5,037,582,536 199,728,642 4.0%

CÓDIGO PASIVOS NOTAS DIC-18 DIC-17 VARIACIÓN ANUAL

2105 depósitos de ahorro 10 1,824,453,355 1,987,336,683 (162,883,328) -8.2% 2110 certificados depósitos de ahorro a término 10 3,162,013,380 2,812,012,097 350,001,283 12.4%

pasivo corriente

2125 depósitos de ahorro contractual 10 250,844,443 238,233,756 12,610,687 5.3% 24 cuentas por pagar y otras 314,249,416 299,833,899 14,415,517 4.8% 2420 proveedores 11 41,556,465 15,913,877 25,642,588 161.1%

2440 impuestos gravámenes y tasas 11 2,024,382 2,345,745 (321,363) -13.7%

total pasivo 7,496,966,220 7,621,077,628 (124,111,408) -1.6%

35 excedentes y/o pérdidas del ejercicio 916,472,846 963,492,927 (47,020,081) -4.9%

2605 fondo social de educación 12 52,278,187 77,270,898 (24,992,711) -32.3%

pasivo no corriente 0.0%

31 capital social 9,163,471,948 8,845,940,433 317,531,515 3.6%

2435 retención en la fuente 11 6,133,155 4,789,097 1,344,058 28.1%

2465 remanentes por pagar 11 185,653,106 237,161,327 (51,508,221) -21.7%

a empleados 13 88,065,228 84,756,597 3,308,631 3.9%

total pasivo corriente 5,991,071,151 6,038,094,228 (47,023,077) -0.8%

21 depósitos 1,494,567,517 1,574,633,708 (80,066,192) -5.1%

total pasivo no corriente 1,505,895,069 1,582,983,399 (77,088,331) -4.9%

PATRIMONIO $ %

311005 aportes ordinarios 15 2,267,333,080 2,196,537,430 70,795,650 3.2%

3205 reserva protección de aportes 16 3,926,846,995 3,601,084,433 325,762,562 9.0% 3280 otras reservas 16 100,918,153 100,918,153 - 0.0% 33 fondos de destinación específica 1,305,580 1,305,580 - 0.0%

28 provisiones 11,327,552 8,349,691 2,977,861 35.7%

3305 fondo para amortización de aportes 17 - - - 0.0%

28 provisión por beneficios a empleados 14 11,327,552 8,349,691 2,977,861 35.7%

2610 fondo social de solidaridad 12 281,126,681 521,242,484 (240,115,803) -46.1%

2725 ingresos recibidos para terceros 13 14,977,344 14,433,837 543,507 3.8%

2710 obligaciones laborales por beneficios

3105 aportes sociales temporalmente restringidos 15 4,816,743,540 4,670,007,675 146,735,865 3.1%

2130 depósitos de ahorro permanente 10 1,494,567,517 1,574,633,708 (80,066,192) -5.1%

2430 gravamen de los movimientos financieros 11 726,823 635,086 91,737 14.4%

2460 exigibilidades por servicios de recaudo 11 830,376 5,998,040 (5,167,664) -86.2%

27 otros pasivos 106,105,689 102,164,411 3,941,278 3.9%

3110 aportes mínimos no reducibles 4,346,728,408 4,175,932,758 170,795,650 4.1%

311010 aportes amortizados 15 2,079,395,328 1,979,395,328 100,000,000 5.1% 32 reservas 4,027,765,148 3,702,002,586 325,762,562 8.8%

3320 fondo para infraestructura física 17 680,000 680,000 - 0.0%

2450 retenciones y aportes laborales 11 20,262,700 - 20,262,700 100.0%

26 fondos sociales y mutuales 333,404,868 598,513,382 (265,108,514) -44.3%

2445 valores por reintegrar 11 57,062,409 32,990,727 24,071,682 73.0%

2720 ingresos anticipados - diferidos 13 3,063,117 2,973,977 89,140 3.0%

3325 fondo especial 17 625,580 625,580 - 0.0%

3705 por revaluación de propiedad, planta y equipo y activos intangibles 24 393,694,181 393,694,181 - 0.0%

37 excedentes o pérdidas no realizadas (ori) 394,029,462 393,694,181 335,281 0.1%

total patrimonio 14,503,044,984 13,906,435,707 596,609,277 4.3%

3735 por inversiones en subsidiarias, asociadas,

3505 excedentes del ejercicio 23 916,472,846 963,492,927 (47,020,081) -4.9%

operaciones conjuntas y negocios conjuntos 24 335,281 - 335,281 100.0%

total pasivo + patrimonio 22,000,011,203 21,527,513,334 472,497,869 2.2%


Estado de Resultados y otro Resultado Integral Con corte a Diciembre 31 de 2018

(expresado en pesos colombianos)

5230 gastos varios 21 96,492,182.00 67,263,934.00 29,228,248.00 43.45%

6150 intereses de depósitos, de créditos

5 gastos y costos (2,947,384,594.45) (2,685,912,765.69) (261,471,828.76) 9.73%

5115 deterioro 20 344,900,311.00 163,845,883.00 181,054,428.00 110.50%

de inversiones 18 75,101,886.87 64,303,132.89 10,798,753.98 16.79%

4240 servicios diferentes al objeto social 18 1,267,888.06 4,879,178.66 (3,611,290.60) -74.01%

CONT. $ %

5105 beneficio a empleados 20 1,012,141,295.00 937,163,599.00 74,977,696.00 8.00%

52 otros gastos (143,855,331.95) (112,691,420.65) (31,163,911.30) 27.65%

5210 gastos financieros 21 47,363,149.95 45,427,486.65 1,935,663.30 4.26%

4230 administrativos y sociales 18 58,759,970.00 61,783,566.00 (3,023,596.00) -4.89%

41 ingresos por actividades ordinarias 3,501,897,042.00 3,347,436,791.50 154,460,250.50 4.61%

61 costo de ventas y de prestación

4 ingresos 3,863,857,440.53 3,649,405,693.05 214,451,747.48 5.88%

4150 ingresos cartera de créditos 18 3,501,897,042.00 3,347,436,791.50 154,460,250.50 4.61%

42 otros ingresos 361,960,398.53 301,968,901.55 59,991,496.98 19.87%

4205 ingresos por utilidad en venta

4220 otros ingresos 18 46,953,623.55 43,275,569.00 3,678,054.55 8.50%

CÓD. DETALLE CUENTAS NOTAS DIC-18 DIC-17 VARIACIÓN ANUAL

4225 recuperaciones deterioro 18 179,877,030.05 127,727,455.00 52,149,575.05 40.83%

51 gastos de administración (2,555,109,812.50) (2,251,950,166.04) (303,159,646.46) 13.46%

5110 gastos generales 20 1,149,868,118.20 1,095,857,837.25 54,010,280.95 4.93%

5125 depreciación propiedad, planta y equipo 20 48,200,088.30 55,082,846.79 (6,882,758.49) -12.50%

de servicios (248,419,450.00) (321,271,179.00) 72,851,729.00 -22.68%

de consumo 19 248,419,450.00 321,271,179.00 (72,851,729.00) -22.68%

excedente neto 916,472,846.08 963,492,927.36 (47,020,081.28) -4.88%

3735 por inversiones en subsidiarias,

asociadas, operaciones conjuntas y

otro resultado integral(ori)

negocios conjuntos 24 335,281.00 - 335,281.00 100.00%

37 excedentes o pérdidas no realizadas(ori) 335,281.00 - 335,281.00 100.00%

GLORIA ELENA MONSALVE ORTIZGerente

*Ver certificación adjunta(Orig. Fdo.)

SHIRLEY YULIANA OCAMPO LÓPEZContadora Pública


(Orig. Fdo.)

LUZ MABEL PULGARÍN SIERRA Revisor Fiscal Designado ABAKOS S.A.

T.P. 33873-T *Ver Opinión Adjunta

(Orig. Fdo.)



Con corte a Diciembre 31 de 2018(expresado en pesos colombianos)

Estado de Flujos de Efectivo - Método indirecto


GLORIA ELENA MONSALVE ORTIZGerente


SHIRLEY YULIANA OCAMPO LÓPEZContadora Pública


(Orig. Fdo.)


(Orig. Fdo.)

Revisor Fiscal Designado ABAKOS S.A. LUZ MABEL PULGARÍN SIERRA

Aumento Obligación Asociados 192,427,715.00

Dismi. en CxC -

Aumento en Depósitos 119,662,450.35

Aumento en CxP 14,415,516.82

ENTRADAS 747,186,838.66

EXCEDENTES DEL EJERCICIO 916,472,846.08

Dismi. en Obliga. Asociados 604,796,895.49

ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO

DEPRECIACIÓN 48,200,088.30

DETERIOROS 129,436,229.00

Aumento Provisiones Prest Soci 6,919,139.00

SALIDAS 491,311,891.20

Aumento CxC 33,775,661.97

Dismi. Provis. Presta. Sociales -

EFECTIVO NETO GENERADO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 1,349,984,110.84

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

ENTRADAS -

EFECTIVO GENERADO EN OPERACIÓN 1,094,109,163.38

Dismin. en Propie. Planta -

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Disminución Otros Activos 1,392,837.00

Aumento en Activos 12,781,111.00

SALIDAS 18,585,086.00

Aumento en inversiones de capital 5,803,975.00

EFECTIVO NETO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (18,585,086.00)

ENTRADAS (319,863,569.09)

Aumento en Aportes Sociales 317,531,515.00

Aumento Otros Fondos 335,281.00

Dismin. Fondos Sociales 265,108,514.23

Dismin. Aportes Sociales -

Dismin. Otros Fondos -

EFECTIVO NETO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN (319,863,569.09)

SALDO INICIAL DEL EFECTIVO O EQUIVALENTE DE EFECTIVO (ENERO 2018) 2,016,710,557.40

SALDO FINAL DEL EFECTIVO O EQUIVALENTE DE EFECTIVO (DIC 2018) 3,028,246,013.15

SALIDAS -

TOTAL AUMENTO/DISMINUCIÓN DEL EFECTIVO 1,011,535,455.75

3,028,246,013.15

Aumento reservas 325,762,562.27

Excedentes distribuidos (963,492,927.36)


Con corte a Diciembre 31 de 2018(expresado en pesos colombianos)

Estado de Cambios en el Patrimonio


GLORIA ELENA MONSALVE ORTIZ


GerenteSHIRLEY YULIANA OCAMPO LÓPEZ

Contadora PúblicaT.P 177415-T


LUZ MABEL PULGARÍN SIERRA Revisor Fiscal Designado ABAKOS S.A.


(Orig. Fdo.)

NO REDUCIBLES 3,948,872,584.20 136,986,379.45 364,046,553.25 4,175,932,758.00 100,000,000.00 270,795,650.00 4,346,728,408.00

RESERVA

CUENTAS SALDOS INICIAL MOVIMIENTO 2017 SALDOS FINAL MOVIMIENTO 2018 SALDOS FINAL

2017 DÉBITO CRÉDITO 2017 DÉBITO CRÉDITO 2018

APORTES SOCIALES 4,335,595,881.30 - 334,411,794.07 4,670,007,675.37 625,577,509.00 772,313,374.00 4,816,743,540.37

APORTES SOCIALES

MÍNIMO

DE APORTES 3,640,150,777.00 166,329,970.54 127,263,627.05 3,601,084,433.12 - 325,762,562.27 3,926,846,995.39

AMORTIZACIÓN

OTRAS RESERVAS 100,918,152.50 - - 100,918,152.50 - - 100,918,152.50

FONDO PARA

FONDO ESPECIAL 625,579.57 - - 625,579.57 - - 625,579.57

EXCEDENTE O

APORTES 364,046,553.25 364,046,553.25 - - 100,000,000.00 100,000,000.00 -

FONDO PARA

PERD. DEL

EJERCICIO 592,667,946.23 592,667,946.23 963,492,927.36 963,492,927.36 963,492,927.36 916,472,846.08 916,472,846.08

INFRAESTRUCTURA 680,000.00 - - 680,000.00 - - 680,000.00

PROTECCIÓN

POR ADOPCIÓN

PRIMERA VEZ (166,329,970.54) - 166,329,970.54 - - - -

RESULTADOS

EXCEDENTES

O PÉRDIDAS

EJERCICIOS

RESULTADO

NO REALIZADAS 271,528,702.00 - 122,165,478.64 393,694,180.64 - 335,281.00 394,029,461.64

ANTERIORES 43,650,189.30 43,650,189.30 - - -

TOTALES 13,132,406,395 1,303,681,039 2,077,710,351 13,906,435,707 1,789,070,436 2,385,679,713 14,503,044,984


La Cooperativa Telepostal Ltda., es una empresa de la economía solidaria de ahorro y crédito. Fue reconocida como entidad de derecho privado, sin ánimo de lucro, mediante Resolución No. 402 del 4 de junio de 1939, aprobada por el Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas “Dancoop”, hoy Superintendencia de la Economía Solidaria. Se encuentra inscrita al Fondo de Garantías Cooperativas “FOGACOOP”.

La Cooperativa actúa con número de asociados y patrimonio variable e ilimitado; su duración es indefinida, el ámbito de operación es el territorio nacional, su sede principal está ubicada en la ciudad de Medellín Cl 50 46 36 Edificio Furatena oficina 404. La última reforma a los Estatutos de la entidad fue aprobada por la Asamblea General Ordinaria realizada el marzo 03 de 2018.

Su objeto social es el mejoramiento del nivel de vida de los Asociados, de sus familias y de la comunidad de la cual hace parte, mediante la satisfacción de sus necesidades a través de la prestación de servicios de ahorro y crédito, ejecutando proyectos de educación, solidaridad y recreación, actuando con base en el esfuerzo propio, fomentando la solidaridad y la ayuda mutua y aplicando los principios universales del cooperativismo.

La Cooperativa se rige por el ordenamiento legal vigente del Derecho Colombiano y en particular por las disposiciones previstas en la Ley 79/88, en la Ley 454/98, la Ley 1314 de 2009 y sus reglamentarios: Decreto 2784 de 2012, Decreto 2420 de 2015, modificado por los Decretos 2496 de 2015 y 2131 de 2016 respectivamente; la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008, la Circular Básica Jurídica de 2015 y las normas que las adicionan o modifican.

NOTA 1 INFORMACIÓN DE LA ENTIDAD QUE REPORTA Y ÓRGANOS DE DIRECCIÓN

La Cooperativa pertenece al régimen tributario especial según el artículo 19-4 del Estatuto Tributario, y en concordancia con esto le son atribuidos derechos y obligaciones.

Al cierre de 2018, la Cooperativa Telepostal Ltda., contaba con una planta de personal de 24 empleados, dentro de los que se incluye un (1) practicante universitario y un (1) aprendiz del Sena.

Notas a los Estados Financieros IndividualesAl 31 de Diciembre de 2018

(expresado en miles de pesos colombianos)

CONTROLES DE LEY

En el ejercicio de la actividad financiera:

Ÿ Ponderación de activos según el nivel de riesgo y control de los límites individuales de créditos y depósitos de ahorro, así como el control a las inversiones acorde con las normas que emiten las entidades de Vigilancia y Control.

Ÿ Reporte de información en medio escrito a la SUPERSOLIDARIA sobre los estados financieros de cierre de ejercicio e informes adicionales.

Ÿ Cumplimiento de la Relación de Solvencia según lo dispuesto en el Decreto 961 de junio de 2018 y la Circular Contable y Financiera antes mencionada.

Ÿ Reporte de información sobre medidas de prevención al lavado de activos a la UIAF.

Ÿ Aceptación de inscripción ante el Fondo de Garantías de Entidades Cooperativas (FOGACOOP), a partir del 17 de mayo de 2000.

Ÿ Autorización para el ejercicio de la actividad financiera con asociados, mediante Resolución 0684 de agosto 1 de 2000, proferida por la Superintendencia de la Economía Solidaria (SUPERSOLIDARIA).

La Cooperativa ha venido cumpliendo oportuna y cabalmente con todas las obligaciones que le corresponden, a saber:

Ÿ Constitución y mantenimiento del Fondo de Liquidez de conformidad con lo previsto en el Decreto 790 de 2003 y la Circular Contable y Financiera emitida por la Superintendencia de la Economía Solidaria.

Ante la Superintendencia de la Economía Solidaria:

Ÿ Reporte periódico de rendición de cuentas de Estados Financieros Intermedios y de cierre del ejercicio a la Superintendencia de Economía Solidaria a través del software SICSES.

Ÿ Reportes mensuales sobre el Plan Único de Cuentas (PUC), captaciones, cartera, riesgo de liquidez, Fondo de liquidez, usuarios, aportes, relación de solvencia, información estadística, directivos y otros reportes periódicos.


Ÿ Posesión de los Órganos de Administración, Vigilancia y Control de la Cooperativa ante la SUPERSOLIDARIA.

Ante el Fondo de Garantías de Entidades Cooperativas (FOGACOOP):

Ÿ Respuesta a los requerimientos de información emitidos por FOGACOOP.

Ÿ Reportes trimestrales sobre los avances en la implementación del SARLAFT.

Ÿ Pago semestral de la cuota de contribución a dicha Superintendencia.

Ÿ Respuesta a los requerimientos de información emitidos por la SUPERSOLIDARIA.

Ÿ Pago del Seguro de Depósitos.

Ÿ Utilización y análisis del aplicativo SIG (Sistema de Información Gerencial) desarrollado por FOGACOOP con destino a la Alta Dirección de las entidades cooperativas.

Ÿ Declaración bimestral de IVA

Ÿ Declaración de renta como entidad del régimen tributario especial del sector cooperativo según las disposiciones de la Ley 1819 de 2016 y sus decretos reglamentarios.

Ÿ Información exógena

Ÿ Declaraciones mensuales de retención en la fuente

NOTA 2 BASE DE PREPARACIÓN

Marco Técnico Normativo. Los Estados Financieros de la Cooperativa Telepostal Ltda., han sido preparados de acuerdo con el nuevo marco normativo en materia contable y financiera: Normas Internacionales de Información Financiera aceptadas en Colombia (NIF), definido mediante la ley 1314 de 2009, reglamentado en el Decreto 2784 de 2012, Decreto 2420 de 2015, modificado por los Decretos 2496 de 2015 y 2131 de 2016, respectivamente. En el marco técnico normativo para el Grupo 1 que se recomienda por el Consejo Técnico de la Contaduría Pública, se incorporan las enmiendas a las normas NIIF, Grupo 1, emitidas por el lASB en el segundo

Ÿ Reporte periódico de rendición de cuentas de Estados Financieros Intermedios y de cierre del ejercicio a FOGACOOP a través del software SICSES.

Ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales- DIAN:

Ÿ Declaración semanal de GMF

semestre de 2017, al igual que las "Correcciones de Redacción" y la CINIIF 22, emitidas por el mismo Organismo para los estándares del Grupo 1, en diciembre de 2017. Los Estados Financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico valor revaluado como costo atribuido, y valor razonable según aplique en cada caso.

La preparación de los Estados Financieros de acuerdo con NIF, requiere el uso de ciertos estimados contables cr í t icos , además del ju ic io profes ional de la administración en el proceso de aplicación de las políticas contables.

La Cooperativa Telepostal, acogida voluntariamente a Grupo 1, aplica las Normas de Información Financiera aceptadas en Colombia (NIF), conforme a las disposiciones legales, y será objeto de auditoría basada en Normas de aseguramiento de la Información (NAI) y Otras Normas de Información Financiera (ONI).

Normas Internacionales de Información Financiera. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2018 son los cuartos Estados Financieros anuales preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera adaptadas en Colombia (NIF) emitidas por la International Accounting Standards Board (IASB) y adaptadas mediante la Ley 1314 de 2009, el Decreto 2784 de 2012, Decreto 2420 de 2015, modificado por los Decretos 2496 de 2015 y 2131 de 2016, respectivamente y demás normas reglamentarias emitidas en Colombia. Estos estados financieros han sido preparados de acuerdo con las políticas descritas a continuación.

Políticas Generales. Los cambios en las políticas contables deben ser aplicados retrospectivamente y el ajuste resultante debe ser tratado como una modificación del resultado. La información comparativa debe ser corregida de tal forma que refleje la nueva política como si siempre se hubiese aplicado. Un cambio en un est imado contable deberá ser tratado prospectivamente incluyendo su efecto en el periodo en que ocurra y/o en periodos futuros, si el cambio afecta ambos periodos, el cambio debe presentarse en el estado de resultado en la misma partida que fue usada previamente para reflejar la estimación.

Criterios de Medición. Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico, el valor revaluado, el valor neto de realización y el valor razonable de acuerdo con la naturaleza de la partida como se exp l i ca en las po l í t i cas contab les desc r i tas posteriormente.

La preparación de los estados financieros bajo las Normas de Información Financiera aceptadas en Colombia (NIF), requiere del uso de ciertos estimados


Modelo de Negocio. La Entidad tiene un modelo de negocio que le permite, respecto de sus instrumentos financieros activos y pasivos, tomar decisiones por su capacidad financiera y económica. Esa toma de decisiones de la administración está basada en la intención de mantener sus instrumentos financieros en el tiempo, lo que representa medirlos a costo amortizado.

Uso de estimaciones y juicios. La preparación de los estados financieros individuales de conformidad con las Normas de Información Financiera aceptadas en Colombia (NIF), requiere que la administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de activos, pasivos en general y pasivos contingentes en la fecha de corte, así como los ingresos y gastos del año. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones.

Moneda funcional y de presentación. Las partidas incluidas en los estados financieros individuales de la Entidad se expresan en pesos colombianos (COP) la cual es su moneda funcional y la moneda de presentación. Toda la información contenida en los presentes estados financieros se encuentra presentada en pesos colombianos sin redondeo de cifras.

Importancia relativa y materialidad. Los hechos económicos se presentan de acuerdo con su importancia relativa o materialidad. Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información contable.

Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente. Las revisiones de las estimaciones contables son reconocidas en el período en que la estimación es revisada y en cualquier período futuro afectado.

Se determinó que la cifra de materialidad para la Cooperativa Telepostal Ltda., calculada sobre 0.5% de los activos, ya que esta cifra puede influir en la toma de decisiones de los usuarios de la información. También definió que para el reconocimiento de activos materiales solo se reconocerán aquellos cuyo costo sea superior a 2SMMLV.

contables. También requiere que la Gerencia ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables. Las áreas que involucran un mayor grado de juicio o complejidad o área en las que los supuestos y estimaciones son significativos para los estados financieros se describen en adelante.

Las principales políticas contables detalladas a continuación fueron aplicadas en la preparación de los estados financieros individuales bajo las Normas de Información Financiera aceptadas en Colombia (NIF), a menos que se indique lo contrario.

Revelaciones. Para garantizar que la información financiera de la entidad sea clara, transparente y comprensible, la Cooperativa Telepostal Ltda., manifestará toda la información pertinente sobre cada uno de los elementos de sus Estados Financieros, para facilitar y ampliar el entendimiento por parte de los usuarios de dicha información financiera. Para tal efecto, realizará las conciliaciones de saldos existentes al principio y al final del periodo, explicando las variaciones entre los dos saldos, describirá detalladamente sus políticas contables y las bases de medición. Así mismo, se informará sobre los importes en libros que surgen de las diferentes clasificaciones requeridas por las Normas de Información Financiera aceptadas en Colombia (NIF). La Cooperativa revelará de manera detallada el método de valuación de las propiedades, equipos y enseres, el impacto en los diferentes elementos del estado financiero, la existencia de activos totalmente depreciados, el resumen de la distribución de las depreciaciones y la existencia o no de activos dados en garantía. Para el establecimiento de las políticas contables para la presentación y revelación de sus estados financieros, la Cooperativa considerará como mínimo los siguientes estándares: NIC 32, instrumentos financieros: presentación, y en la NIIF 7, revelaciones. También aplicará las directrices de presentación y revelación contenidas en la NIC 1, presentación de estados financieros; NIC 7, estado de flujos de efectivo y en otras normas relacionadas.

N O T A 3 P O L Í T I C A S C O N TA B L E S SIGNIFICATIVAS

Los saldos de los Estados Financieros están expresados en pesos colombianos, como moneda funcional y de presentación oficial. La clasificación del Estado de Situación Financiera se presentará por grado de liquidez, teniendo en cuenta el orden impartido en el Catálogo Único de Información Financiera con fines de Supervisión, emitido por la Superintendencia de Economía Solidaria, con última actualización el 27 de diciembre de 2016. Las revelaciones del Estado de Situación Financiera se clasifican en función de sus vencimientos entre corrientes, aquellos con vencimiento igual o inferior a doce meses, y no corrientes, aquellos cuyo vencimiento es superior a doce meses. El Estado de Resultados Integral se presenta por naturaleza de las cuentas de Ingresos y Gastos. Las cuentas contingentes se seguirán valorando y midiendo a nivel interno, para


Efectivo y Equivalente de Efectivo. El efectivo y los equivalentes representan los recursos de liquidez inmediata, con que cuenta La Cooperativa y que puede utilizar para fines generales o específicos. Los equivalentes de efectivo se reconocen cuando se tienen inversiones cuyo vencimiento sea inferior a tres (3) meses desde la fecha de adquisición, de gran liquidez y de un riesgo poco significativo de cambio en su valor; se valoran con el método del costo amortizado, que se aproxima a su valor razonable por su corto tiempo de maduración y su bajo riesgo.

Cuentas por cobrar. Las cuentas por cobrar y toda la cartera de la Cooperativa consideradas en las NIIF como un activo financiero en la categoría de préstamos y partidas por cobrar de la NIC 39 Instrumentos Financieros, dado que representan un derecho a recibir efectivo u otro activo financiero en el futuro.

En consecuencia, incluye:

Comprende los rubros: efectivo y equivalente al efectivo, inversiones, cartera de créditos, cuentas por cobrar, propiedad, planta y equipo, y otros activos.

1. Instrumentos Financieros. Todos los activos financieros efectivamente reconocidos que estén dentro del alcance de la NIC 39 Instrumentos Financieros Reconocimiento y Medición, serán valorados posteriormente por su costo amortizado o valor razonable, conforme a lo estipulado por la NIIF 9. Para la preparación de los estados financieros individuales y separados, las entidades vigiladas por la Supersolidaria aplicarán el marco técnico normativo dispuesto en el anexo del Decreto 2784 de 2012, Decreto 2420 de 2015, modificado por los Decretos 2496 de 2015 y 2131 de 2016, respectivamente; salvo el tratamiento de la cartera de crédito y su deterioro, previsto en la NIIF 9 y NIC 39, y el de los aportes sociales previsto en el artículo 1.1.4.6.1 del nuevo decreto.

control de los intereses de la cartera morosa, cartera castigada, activos totalmente depreciados, garantías recibidas y para efectos de los diferentes informes fiscales, en materia tributaria y revelaciones necesarias para la entidad. Las cuentas de orden o de control, que por su naturaleza ayudan a la efectividad del control interno, se mantendrán para efectos de revelación. Los registros contables se realizarán aplicando de manera uniforme, las políticas institucionales adoptadas.

Activo. Agrupa las cuentas representativas de fondos disponibles, créditos concedidos a los asociados y derechos que se espera sean o puedan ser convertidos en efectivo, inversiones en valores y títulos y bienes destinados a permanecer en la entidad.

Ÿ La Cooperativa ha recibido los riesgos y beneficios inherentes al activo independientemente de la titularidad jurídica.

Reconocimiento. Los derechos deben ser reconocidos en el mes en que fueron transferidos los riesgos y beneficios asociados al servicio (desembolso del crédito), mediante estimación realizada sobre los ingresos relacionados. El monto a reconocer será su valor nominal original establecido de acuerdo con las tarifas legalmente fijadas y los acuerdos contractuales con cada asociado o tercero.

Ÿ Cuentas por cobrar deudores varios.

Ÿ Cartera y otras cuentas por cobrar empleados.

Reconocimiento y medición

Ÿ Sea un recurso tangible controlado por la Cooperativa.

Ÿ El valor del activo pueda ser medido confiable y razonablemente.

Propiedad, Planta y Equipo. Las Propiedades, Planta y Equipo son bienes que contribuyen directa o indirectamente a la generación de beneficios económicos para la Cooperativa, además, posee y emplea en la prestación de su objeto social o para propósitos administrativos. La característica principal de estos bienes es que su vida útil es superior a un período y son utilizados en la actividad económica de la entidad.

Ÿ Su precio de adquisición al contado (neto de descuentos y rebajas), más los aranceles de impor tación y los impuestos indirectos no recuperables directamente atribuibles a la compra. En este sentido, la diferencia entre el precio equivalente al efectivo y el total de pagos se reconocerá como intereses a lo largo del período del crédito a menos

Ÿ Se espere utilizar en el giro normal de los negocios de la Cooperativa en un período igual o superior a un año.

Las Propiedades, Planta y Equipo se reconocerán inicialmente por su costo, que estará conformado por:

Ÿ Cartera y otras cuentas por cobrar a los Asociados.

Ÿ Cartera y otras cuentas por cobrar a los ex asociados.

Ÿ Impuestos y contribuciones por cobrar al Estado.

Se reconocerá como activo en el momento en el que cumpla con los siguientes criterios:

Ÿ Sea probable que la Cooperativa obtenga los beneficios económicos futuros derivados del activo o sea utilizado para fines administrativos.


Ÿ Cuando aplique, los costos relacionados con la ubicación del activo en el lugar y las condiciones necesarias para que pueda operar según se ha dispuesto, tales como los costos asociados con: Mano de obra, preparación del emplazamiento físico, entrega inicial y manipulación o transporte posterior, instalación y montaje, pruebas técnicas, honorarios profesionales, entre otros.

La medición inicial y por ende, el reconocimiento de los costos en el valor en libros de un elemento de Propiedades, Planta y Equipo, finalizará cuando el elemento se encuentre en el lugar y las condiciones necesarias para operar según las condiciones previstas por la gerencia.

Estos activos se reconocerán siempre y cuando cumplan con las condiciones de reconocimiento y los siguientes criterios de materialidad:

que tales intereses se capitalicen (lo cual sucede sólo si el crédito es utilizado para la adquisición, construcción o producción de activos aptos).

Las propiedades, planta y equipo son valoradas al costo menos depreciación acumulada y pérdidas por deterioro. El costo incluye precio de compra, importaciones, impuestos no recuperables, costos de instalación, montaje y otros, menos los descuentos por pronto pago, rebajas o cualquier otro concepto por el cual se disminuya el costo de adquisición. Las diferencias entre el precio de venta y su costo neto ajustado se llevan a resultados. Las reparaciones y mantenimiento de estos activos se cargan a resultados, en tanto que las mejoras y adiciones se agregan al costo de los mismos, siempre que mejoren el rendimiento o extiendan la vida útil del activo.

Para el caso de las edificaciones su valoración se realizará mediante avalúos técnicos en periodos de tres años (3) años.

Las vidas útiles se asignarán de acuerdo con el periodo por el cual la entidad espera beneficiarse de cada uno de

Depreciación. La depreciación de las propiedades, planta y equipo se inicia a partir del período en que el activo está disponible para su uso. La base de la depreciación es el costo menos el valor residual que técnicamente hubiera sido asignado.

los activos. Para efectos de cada cierre contable, la Entidad analiza si existen indicios, tanto externos como internos, de que un activo material pueda estar deteriorado.

Inversiones. Las inversiones son instrumentos financieros activos los cuales otorgan derechos contractuales a:

Ÿ Recibir efectivo u otro activo financiero de otra empresa, o

Ÿ Intercambiar activos financieros o pasivos financieros con otra empresa, en condiciones que sean potencialmente favorables para la Cooperativa.

En el momento del reconocimiento inicial la inversión se registra por su valor razonable, que usualmente es el de compra más los costos de transacción que sean directamente atribuibles a la compra del título, esto es, los pagos realizados al comisionista de Bolsa, puesto que las demás erogaciones que se realicen se reconocen como gasto en el momento en que se incurre en ellas.

Instrumentos Financieros Pasivos. Los instrumentos emitidos se clasificarán como pasivos financieros siempre que de acuerdo con su realidad económica supongan para la empresa una obligación contractual, directa o indirecta de entregar efectivo u otro activo financiero que otorgue al tenedor, el derecho a exigir al emisor su rescate en una fecha y por un importe determinado o a recibir una remuneración predeterminada siempre que haya beneficios distribuibles.

Cuentas por Pagar. La Cooperativa reconoce como un pasivo financiero de naturaleza acreedor (cuentas por pagar) los derechos de pago a favor de terceros originados en prestación de servicios recibidos o la compra de bienes a crédito, y en otras obligaciones contraídas a favor de terceros.

Se reconoce una cuenta por pagar en el Estado de la Situación Financiera, en la medida en que se cumplan las siguientes condiciones:

Para efectos de la situación actual de la Cooperativa, las inversiones a costo amortizado corresponden a CDTS, para lo cual la medición inicial se realizará por su valor nominal.

Ÿ Que la cuantía del desembolso a realizar pueda ser evaluada con fiabilidad y,

Ÿ Que el servicio o bien haya sido recibido a satisfacción.

Reconocimiento Inicial . Estas inversiones se reconocerán cuando ocurrieran, en el momento en que la Cooperativa se convierte en parte obligada, lo cual ocurre, cuando se da la compra del título.

Muebles , enseres y equipo de oficina.

ACTIVO

Equipo de computación y comunicación.

2 SMLMV

2 SMLMV

CRITERIO DE MATERIALIDAD


Ÿ Que sea probable que como consecuencia del pago de la obligación presente se derive la salida de recursos que llevan incorporados beneficios económicos futuros.

Los saldos por pagar se reconocen en el momento en que la Cooperativa se convierte en parte obligada (adquiere obligaciones) según los términos contractuales de la operación.

Beneficios a los empleados. Los beneficios a empleados representan las retribuciones al personal vinculado de la Cooperativa, los cuales se otorgan en contraprestación de los servicios prestados. Se establecen en virtud de las normas legales vigentes aplicables a la relación laboral que existe entre ellos y la Cooperativa.

De acuerdo con la NIC 19, todas las formas de contraprestación concedidas por la entidad a cambio de los servicios prestados por los empleados se registran como beneficios a empleados y se dividen en:

Beneficios a empleados corto plazo. De acuerdo con las normas laborales colombianas, dichos beneficios corresponden a los salarios, primas legales y extralegales, vacaciones, cesantías y aportes parafiscales a entidades del estado que se cancelan antes de 12 meses siguientes al final del período sobre el que se informa. Dichos beneficios se acumulan por el sistema de causación con cargo a resultados, en la medida que se ejecuta la prestación del servicio.

Para pagos de participación en beneficios y de planes de incentivos, que vencen dentro del año, se reconoce el costo esperado como un pasivo realizando una estimación confiable de la obligación legal o implícita.

Beneficios a empleados largo plazo. Los beneficios del largo plazo que la Cooperativa Telepostal paga a sus empleados consisten en un reconocimiento económico por cada quinquenio que cumplen laborando en la entidad. Dicho beneficio está definido en el reglamento interno de trabajo.

Reconocimiento de Ingresos. Se reconoce un ingreso en el estado de resultados cuando ha surgido un incremento en los beneficios económicos futuros, relacionado con un incremento en los activos o un decremento en los pasivos, y además el importe del ingreso puede medirse con fiabilidad. Esto significa que tal reconocimiento del ingreso ocurre simultáneamente con el reconocimiento de incrementos de activos o decrementos de pasivos.

NOTAS CORRESPONDIENTES AL ACTIVO

El Efectivo y Equivalente de Efectivo comprende todas aquellas partidas que representan activos líquidos, ya sea en efectivo o en inversiones con un plazo igual o inferior a 90 días. Representa los recursos disponibles con los que cuenta la Cooperativa para atender las operaciones normales de funcionamiento. En esta cuenta se encuentra el dinero líquido, inversiones a corto plazo representadas en CDT's, y las inversiones que constituyen el Fondo de Liquidez.

Se reconocerá un ingreso cuando se entregue el control y riesgo de los activos vendidos.

Reconocimiento de gastos y costos. Se reconoce un costo o un gasto en el estado de resultados cuando ha surgido un decremento en los beneficios económicos futuros, relacionado con un decremento en los activos o un incremento en los pasivos, y además el gasto pueda medirse con fiabilidad. Esto significa que tal reconocimiento del costo o gasto ocurre simultáneamente con el reconocimiento de incrementos en las obligaciones o decrementos en los activos.

Al cierre de ejercicio los saldos fueron debidamente conciliados a través de arqueos físicos y conciliaciones bancarias como se muestra a continuación:

NOTA 4 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

(compromiso de pago) 738.631.341 339.127.945 399.503.396 117,80%

DESTINACIÓN ESPECÍFICA 819.192.492 888.423.031 -69.230.539 -7,79%

TOTALES 3.028.246.013 2.016.710.557 1.011.535.456 50,16%

BANCOS Y OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS 1.441.638.030 762.060.731 679.577.299 89,18%

EFECTIVO DE USO RESTRINGIDO Y/O CON

DETALLE AÑO 2018 AÑO 2017 VARIACIÓN $ VARIACIÓN %

CAJA 28.784.150 27.098.850 1.685.300 6,22%

EQUIVALENTES AL EFECTIVO

A continuación, se presenta el detalle de estas cuentas:

Al 31 de diciembre de 2018, la Cooperativa Telepostal poseía once cuentas bancarias: cinco cuentas corrientes y seis cuentas de ahorros. De estas cuentas bancarias cuatro (4) se encuentran exentas de gravamen a los movimientos financieros.


CUENTAS CORRIENTES

BANCO DE OCCIDENTE 131.694.119 66.430.629 65.263.490 98,24%


BANCOLOMBIA 116.591.246 38.368.034 78.223.212 203,88%

BANCO CAJA SOCIAL 18.919.651 8.976.084 9.943.567 110,78%

BANCO DE BOGOTÁ 93.588.054 81.285.734 12.302.320 15,13%

BANCO POPULAR 215.882.474 11.094.447 204.788.027 1845,86%

CUENTAS DE AHORROS


BANCOLOMBIA 213.382.707 37.527.315 175.855.392 468,61%

COOPCENTRAL 18.219.792 1.758.433 16.461.359 936,14%

CAJA SOCIAL (MONTERÍA) 647.574 13.712 633.862 4622,67%

BANCO DE OCCIDENTE 651.037 321.670 329.367 102,39%

BANCO CAJA SOCIAL 249.645.556 9.962.719 239.682.837 2405,80%

BANCO DE BOGOTÁ 382.415.821 506.321.953 -123.906.132 -24,47%

Para dar cumplimiento a la normatividad contable y a las políticas fijadas por la Cooperativa para el manejo del Efectivo y Equivalente al Efectivo, las partidas que después de ser gestionadas no se lograron identificar fueron reclasificadas en el pasivo, con el fin de reconocer que, aunque no se han identificado los acreedores de esos saldos, la Cooperativa posee el control de los dineros depositados en el banco las cuales representan unas obligaciones contraídas con terceros. A cierre de ejercicio dichas partidas suman $56.5 millones.

Al cierre del ejercicio se realizaron las conciliaciones bancarias de cada uno de los bancos.

CONSIGNACIONES POR IDENTIFICAR

BBIA AHORROS 34.230.324 14.663.758 19.566.566 133,4%

POPULAR CTE 3.866.515 2.824.215 1.042.300 36,9%

BBIA CORRIENTE 14.246.687 9.225.940 5.020.747 54,4%

BCO CAJA SOCIAL AHO 2.964.799 3.723.400 -758.601 -20,4%

BCO OCCIDENTE CTE 1.131.088 1.696.472 -565.384 -33,3%


BCO BOGOTA AHORROS 132.000 219.502 -87.502 -39,9%

TOTAL CUENTAS 56.571.413 32.353.287 24.218.126 74,9%

Las inversiones del fondo de liquidez están conformadas de la siguiente manera:

Conforme a lo dispuesto en el Decreto 961 de 2018, la Cooperativa Telepostal Ltda., debe mantener un fondo de liquidez en bancos comerciales u organismos cooperativos de grado superior de carácter financiero vigilados por la Superintendencia Financiera, equivalente al 10% del saldo de captaciones a la vista y a término, el cual tiene por objeto garantizar a los Asociados y ahorradores la disponibilidad, confiabilidad y seguridad de sus depósitos, la Cooperativa actualmente tiene el Fondo de Liquidez en entidades cooperativas y del sector financiero vigiladas por la Superfinanciera y todas poseen un plazo de 90 días.

La Cooperativa no posee ninguna clase de restricción, embargo o pignoración sobre las cuentas del disponible.

FONDO DE LIQUIDEZ

DETALLE 2018 2017 VARIACIÓN % VARIACIÓN

COOFINEP 0 165.086.168 0 -100,0%

COOPERATIVA FINANCIERA COOTRAFA 172.372.950 0 172.372.950 100,0%

CONFIAR 262.899.461 250.120.283 12.779.178 5,1%

COOPCENTRAL 0 200.652.220 -200.652.220 -100,0%

TOTAL 819.192.492 888.423.031 -69.230.539 -7,8%

BANCO DE BOGOTÁ 221.633.694 0 221.633.694 100,0%

COOPERATIVA FINANCIERA DE ANTIOQUIA 162.286.387 272.564.360 -110.277.973 -40,5%


Las inversiones en sociedades asociadas corresponden a una inversión en La Equidad Seguros, la cual se realizó en el año 1991. El saldo total de la inversión al 31 de diciembre de 2018 es de $29.077.409.

NOTA 6 CARTERA DE CRÉDITOS

NOTA 5 INVERSIONES

La Cooperativa no posee deterioros sobre las partidas conciliatorias, dado que a la fecha no se observa ningún tipo de detrimento patrimonial.

La cartera de créditos al 31 diciembre de 2018 comprende:

COMPARATIVO DE CARTERA DE CRÉDITO - CON CORTE A DICIEMBRE 31 DE 2018(Expresado en pesos Colombianos)

SUBTOTAL A 18,966,634,426 19,389,296,629 (422,662,203) -2.18%

TOTAL CARTERA BRUTA 19,602,142,366 20,047,509,363 (445,366,997) -2.22%

DETERIORO INTERESES 5,157,582 4,565,064 592,518 12.98%

A DE C.P. 6,452,750,767 6,530,369,426 (77,618,659) -1.19%

CARTERA VENCIDA DE C. P. 114,732,877 243,241,488 (128,508,611) -52.83%

SUBTOTAL CARTERA C. P. 6,567,483,644 6,773,610,914 (206,127,270) -3.04%

B 93,283,364 166,167,285 (72,883,921) -43.86%

E 481,608,013 322,178,115 159,429,898 49.49%

DETERIORO INDIVIDUAL 532,642,046 410,065,473 122,576,573 29.89%

CATEGORÍAS dic-18 dic-17 VARIACIÓN ANUAL

A CUOTA ÚNICA (sin arrastre) - - - 0.00%

$ %

C 21,449,513 77,074,203 (55,624,690) -72.17%

D 39,167,050 92,793,131 (53,626,081) -57.79%

A DE L.P. 12,513,883,659 12,858,927,203 (345,043,544) -2.68%

SUBTOTAL VENCIDA 635,507,940 658,212,734 (22,704,794) -3.45%

DETERIORO GENERAL 1,125,607,052 1,125,607,052 - 0.00%

TOTAL DETERIORO 1,658,249,098 1,535,672,525 122,576,573 7.98%

CARTERA NETA 18,145,271,724 18,687,077,133 (541,805,409) -2.90%

INTERÉS CARTERA 206,536,038 179,805,359 26,730,679 14.87%

CARTERA AL DÍA C. P. 6,452,750,767 6,530,369,426 (77,618,659) -1.19%

DETERIORO INDIVID.

CATEGORÍA C 6,505,408 19,099,097 (12,593,689) -65.94%

SUBT. DET. IND. C. P. 31,711,810 42,826,136 (11,114,326) -25.95%

TOTAL CARTERA BRUTA 19,602,142,366 20,047,509,363 (445,366,997) -2.22%

CARTERA VENCIDA L. P. 520,775,063 414,971,246 105,803,817 25.50%

CARTERA AL DÍA L. P. 12,513,883,659 12,858,927,203 (345,043,544) -2.68%

SUBT. DET. IND. L. P. 500,930,236 367,239,337 133,690,899 36.40%

DETERIORO GENERAL

CATEGORÍA B 8,395,503 23,026,637 (14,631,134) -63.54%

CATEGORÍA E 479,086,382 321,770,707 157,315,675 48.89%

CON LIBRANZA 613,937,272 613,937,272 - 0.00%

CATEGORÍA A 16,810,899 700,402 16,110,497 2300.18%

SUBTOTAL CART. L. P. 13,034,658,722 13,273,898,449 (239,239,727) -1.80%

TOTAL DET. INDIV. 532,642,046 410,065,473 122,576,573 29.89%

CATEGORÍA D 21,843,854 45,468,630 (23,624,776) -51.96%

CONTRACÍCLICA 2013/2014 117,261,790 117,261,790 - 0.00%

TOTAL CARTERA NETA CON INTERESES 18,145,271,724 18,687,077,133 (541,805,409) -2.90%

CARTERA NETA C.P. 5,921,834,562 6,116,847,506 (195,012,944) -3.19%

CARTERA NETA L.P. 12,022,058,706 12,394,989,332 (372,930,626) -3.01%

TOTAL DETERIORO GENERAL 1,125,607,052 1,125,607,052 - 0.00%

SIN LIBRANZA 394,407,990 394,407,990 - 0.00%

TOTAL CARTERA NETA 17,943,893,268 18,511,836,838 (567,943,570) -3.07%


El valor de la cartera en mora al cierre del ejercicio 2018 asciende a $635.507.940 de los cuales $114.732.877 corresponde a cartera de corto plazo, clasificada en las categorías A, B y C mientras que $ 520.775.063 es cartera de largo plazo, de las categorías D y E. El índice de calidad de cartera al final del período se ubicó en 3.24%.

El documento técnico del Sistema de Administración de Riesgo de Crédito se encuentra definido y aprobado por el Consejo de Administración según acta 1463 del 3 de febrero de 2016. Las políticas SARC se definieron, se han modificado y se aprobó la última versión por el

Art. 1.1.4.5.1., art. 1.1.4.5.2 y art. 1.1.4.5.3 expresan que la cartera de crédito tendrá igual tratamiento al que se ha venido haciendo hasta hoy, es decir, tomando como base la normatividad legal vigente expedida por el ente de supervisión.

La cartera de Crédito de la Cooperativa es de consumo y su clasificación se realiza acorde con lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera de 2008.

La Cooperativa cuenta con un Reglamento de Crédito debidamente autor izado por el Consejo de Administración, en donde se consignan todas las políticas para el otorgamiento de los créditos, para una adecuada gestión del riesgo de crédito.

Mediante el Decreto 2496 del 23 de diciembre de 2015, el Ministerio de Comercio Industria y Turismo modificó parcialmente el Decreto 2420 de 2015, con el fin de i n c l u i r a l g u n a s d i s p o s i c i o n e s e s p e c i a l e s , particularmente, las relacionadas con el tratamiento contable de la Cartera de Créditos y de los Aportes Sociales en la Cooperativas.

En cumplimiento de lo anterior, La Cooperativa Telepostal Ltda., valora su cartera conforme al tratamiento estipulado en su reglamento de crédito, el cual está ajustado a la normatividad vigente en materia de cartera.

Intereses de cartera. Los intereses obtenidos como resultado de la colocación de cartera forman parte del saldo total de la cartera, conforme a las Normas Colombianas de Información Financiera (NIF). El saldo de interés a corte de 2018 fue de $228.962.628, y está compuesto por intereses corrientes y de mora. Corresponde a los intereses que aún no han completado su periodo de exigibilidad, o que, de haberse producido, aún se encuentran en proceso de cobro. El deterioro de los intereses fue de $27.584.172, el cual corresponde al 100% del interés de Créditos de Primas en mora desde la categoría A hasta la E, y el 100% del interés de Créditos de Consumo en las categorías C, D y E.

Deterioro Individual de la cartera. El deterioro individual de la cartera representa la cobertura de la misma en caso de eventuales pérdidas. El saldo a corte de diciembre de 2018 es de $532.642.046, el tratamiento de este deterioro se hace conforme a los lineamientos establecidos en la Circular Básica Contable 004 del 2008. Para el cálculo del deterioro individual, la Cooperativa toma como base el capital en mora, disminuido por el valor de la garantía y aplicando los porcentajes según su grado de morosidad, establecidos en el capítulo IV, numeral 6.2 de la Circular Básica Contable y Financiera, expedida por la Superintendencia de Economía Solidaria.

Consejo de Administración según acta 1571 de agosto 28 de 2018.

Deterioro General de la cartera. Atendiendo las recomendaciones impartidas en la circular externa 003 de 2013, la decisión de constituir un deterioro general superior al 1% del total de la cartera bruta, corresponderá a una política adoptada por el Consejo de administración. La Cooperativa posee como deterioro general al cierre de 2018 la suma de $1.125.607.052 que representa el 5,12% del total de los activos poseídos a corte de ejercicio.

NOTA 7 CUENTAS POR COBRAR Y OTRASLas cuentas por cobrar netas al 31 de diciembre de 2018 comprendían:

CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS 101.375.892 67.600.230 33.775.662 50,0%

DETALLE 2018 2017 VARIACIÓN % VARIACIÓN

OTRAS CUENTAS POR COBRAR 75.282.755 7.063.932 68.218.823 965,7%

DEUDORES PATRONALES Y EMPRESAS 23.337.310 33.938.377 -10.601.067 -31,2%

ANTICIPO DE IMPUESTOS 2.755.827 26.597.921 -23.842.094 -89,6%


NOTA 8 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

En este rubro se registraban las operaciones pendientes de recaudo por concepto de anticipo de impuestos, correspondiente al saldo a favor en Renta por retenciones practicadas, el cual se descontó en la declaración de renta del año 2017. El saldo de Deudores patronales y empresas contiene las deducciones de nómina pendientes de recibir, y las Otras Cuentas por Cobrar comprenden los saldos por cobrar por los convenios suscritos con entidades prestadoras de servicios y derechos pendientes de cobro, originados en operaciones complementarias al desarrollo del objeto social. Al cierre de 2018 la Cooperativa tiene convenio con EMI (Emergencia Médica Integral) y Sanitas.

El siguiente es el detalle del valor en libros de la propiedad, planta y equipo


ACTIVOS MATERIALES 690.064.781 725.483.758 -35.418.977 -4,9%

Detalle de la Propiedad, planta y equipo:

MUEBLES 269.727.086 259.179.762 10.547.324 4,07%


PROPIEDAD,

PLANTA Y EQUIPO 1.289.139.337 1.276.358.226 12.781.111 1,00%

OFICINAS 674.130.979 674.130.979 0 0,00%

COMPUTADORES 345.281.272 343.047.485 2.233.787 0,65%

El movimiento de la depreciación acumulada se detalla a continuación:

MUEBLES Y EQUIPOS

EDIFICACIONES 633.261.902 0 16.050.732 617.211.170

DICIEMBRE 2017 DICIEMBRE 2018

DE OFICINA 49.788.650 10.547.327 14.890.495 45.445.479

EQUIPOS DE COMPUTO

Y COMUNICACIONES 42.433.206 2.233.787 17.258.862 27.408.131

TOTALES 725.483.758 12.781.114 45.966.302 690.064.781

CUENTA SALDO INICIAL ADQUISICIONES DEPRECIACIONES SALDO FINAL

Bienes y Servicios Pagados por Anticipado. El saldo de esta cuenta en el año 2018 corresponde al pago de Póliza Multirriesgo por $5.975.385. Esta póliza es renovada anualmente en el mes de septiembre y brinda cobertura del 25 de septiembre de 2018 hasta el 25 de septiembre de 2019. Según la política establecida en la

Para el reconocimiento de los activos se verificó el debido cumplimiento de materialidad y política NIF de 2 SMMLV.

NOTA 9 OTROS ACTIVOS

Las propiedades y equipos de la Cooperativa se encuentran debidamente amparados contra todo riesgo mediante Póliza de Seguro Multirriesgo y sobre ellos no existe gravámenes, hipotecas o restricciones que limiten su titularidad.

Cooperativa, los seguros pagados por anticipado se amortizan de acuerdo al período de vigencia de cada póliza, contra el estado de resultados, en la medida en que transcurre el tiempo y se obtiene la cobertura contra los riesgos asociados al mismo. Al cierre de 2018, el valor reconocido en resultados correspondiente a la vigencia enero- diciembre es de $8.563.300.

NOTAS CORRESPONDIENTES AL PASIVO

NOTA 10 DEPÓSITOS. Registra las obligaciones a cargo de la Cooperativa por captaciones de depósitos de ahorros, certificados de depósito de ahorro a término y depósito de ahorro contractual. Además, incluye el valor del costo de los intereses que fueron efectivamente reconocidos durante el año. El detalle de los mismos se presenta a continuación:



DEPÓSITOS DE AHORRO 1.824.453.355 1.987.336.683 -162.883.328 -8,20%

EMITIDOS MENOS DE 6 MESES 2.150.391.179 1.804.279.256 346.111.923 19,18%

Y MENOR E IGUAL DE 12 MESES 914.385.227 939.800.659 -25.415.432 -2,70%

EMITIDOS IGUAL O SUPERIOR

INTERESES CERTIFICADOS

DEPÓSITOS DE AHORRO

ORDINARIOS ACTIVAS 1.771.950.502 1.919.074.087 -147.123.585 -7,67%

DE AHORRO A TÉRMINO 3.162.013.380 2.812.012.097 350.001.283 12,45%

Y MENOR DE 14.614.576 0 14.614.576 100,00%

DEPÓSITOS 6.731.878.695 6.612.216.244 116.031.994 1,81%

ORDINARIOS INACTIVAS 52.502.853 68.262.596 -15.759.743 -23,09%

CERTIFICADOS DEPÓSITOS

EMITIDOS IGUAL A 6 MESES

EMITIDOS MAYOR A 12 MESES

DE 18 MESES 10.000.000 0 10.000.000 100,00%

A TÉRMINO 72.622.398 67.932.182 4.690.216 6,90%


CONTRACTUAL 250.844.443 238.233.756 8.980.231 5,29%

DEPÓSITOS A CORTO PLAZO 237.682.000 226.919.882 10.762.118 4,74%

- INACTIVAS 4.300.456 670.000

DEPÓSITOS A LARGO PLAZO 2.920.000 3.630.000 -710.000 -19,56%

INTERESES DEPÓSITOS DE

AHORRO CONTRACTUAL 5.941.987 7.013.874 -1.071.887 -15,28%


DEPÓSITOS A CORTO PLAZO

PERMANENTE 1.494.567.517 1.574.633.708 -80.066.192 -5,08%

DEPÓSITOS A LARGO PLAZO 1.489.549.953 1.569.644.953 -80.095.001 -5,10%

INTERESES DEPÓSITOS DE

AHORRO PERMANENTE 5.017.564 4.988.755 28.809 0,58%

NOTA 11 CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS

CUENTAS POR PAGAR

VALORES POR REINTEGRAR 57.062.409 32.990.727 24.071.682 72,96%

GRAVAMEN DE LOS

IMPUESTOS GRAVÁMENES

Y TASAS 2.024.382 2.345.745 -321.363 -13,70%


PROVEEDORES 41.556.465 15.913.877 25.642.588 161,13%

EXIGIBILIDADES POR

REMANENTES POR PAGAR 185.653.106 237.161.327 -51.508.221 -21,72%

Y OTRAS 314.249.416 299.833.899 14.415.517 4,81%

RETENCIÓN EN LA FUENTE 6.133.155 4.789.097 1.344.058 28,06%

MOVIMIENTOS FINANCIEROS 726.823 635.086 91.737 14,44%

LABORALES 20.262.700 0 20.262.700 100,00%

SERVICIOS DE RECAUDO 830.376 5.998.040 -5.167.664 -86,16%

RETENCIONES Y APORTES


El monto correspondiente a Retención en la Fuente representa la cuenta por pagar a la DIAN por este concepto, correspondiente al mes de diciembre de 2018. Este valor es declarado y pagado en enero de 2019.

Impuestos, Gravámenes y Tasas corresponde al Impuesto a las ventas generado en el último bimestre

Las cuentas por pagar corresponden a las obligaciones causadas y pendientes de pago a proveedores, impuestos, aportes al sistema de seguridad social. Además, se registran los convenios con entidades (EMI y SANITAS), cuyo recaudo de las deducciones se paga al mes siguiente.

Proveedores: Corresponde a las obligaciones causadas y pendientes de pago que tiene la Cooperativa con los proveedores al 31 de diciembre de 2018.

El valor acumulado en la cuenta de Gravamen a los Movimientos Financieros corresponde al impuesto del cuatro por mil de las semanas 51 y 52 del 2018, el cual es declarado y pagado en la primera y segunda semana de enero de 2019.

de 2018, el cual es en su totalidad del 19%. Este valor es declarado y cancelado en enero de 2019.

Las ex ig ib i l idades por ser v ic io de recaudo corresponden a la cuenta por pagar a terceros por concepto de convenios: $716.576 perteneciente a EMI (Emergencia Médica Integral) y $113.800 que pertenece al Plan Empresarial Sanitas.

Remanentes por pagar: Corresponden a cuentas por pagar a ex asociados por concepto de ahorros y aportes; obligaciones por pagar que se encuentran pendientes de cancelación por procesos sucesorios; y revalorizaciones de aportes de ex asociados, que a corte de ejercicio no poseen vínculos con la Cooperativa y no se ha logrado comunicación con ellos para la devolución de los valores pendientes por pagar.

Los Valores por Reintegrar corresponden al registro de valores de consignaciones realizadas por terceros que no tienen vínculo con la Cooperativa y están pendientes por identificar.

A corte de diciembre de 2018 la Cooperativa no posee obligaciones por conceptos de multas, sanciones o Litigios.

NOTA 12 FONDOS SOCIALES Y MUTUALESLos Fondos Sociales están constituidos por el Fondo de Educación, Fondo de Solidaridad y Fondo de Recreación.

Los fondos disminuyeron un 44.29% por valor de $265.1 millones con respecto al año anterior. Los Fondos Sociales están constituidos por recursos tomados de los excedentes de la Cooperativa, (de acuerdo con los Estatutos y la Ley 79 de 1988). Estos fondos son agotables mediante destinaciones específicas, cada fondo se encuentra debidamente reglamentado y para cada uno se designa un comité que se encarga de desarrollar las diferentes actividades y ejecutar lo presupuestado para cada vigencia fiscal. Se han cumplido los programas tradicionales y detalle de esto puede observarse en el balance social dentro del informe de gestión.

La ejecución de dichos fondos en el año fue la siguiente:

Cuenta Saldo inicial Aumento Otras Ejecución Saldo final

de 2018 excedentes fondo 2018

Fondo social de recreación 0 100.000.000 100.000.000 0

Fondo social de educación 77.270.895 258.368.699 283.361.407 52.278.187

Total 598.513.382 438.084.994 1.296.000 704.489.505 333.404.868

en enero vía apropiaciones del en diciembre

Fondo social de solidaridad 521.242.484 79.716.295 1.296.000 321.128.098 281.126.681

FONDOS SOCIALES Y MUTUALES 333.404.868 598.513.382 -265.108.514 -44,29%


FONDO SOCIAL DE EDUCACIÓN 52.278.187 77.270.898 -24.992.711 -32,34%

FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD 281.126.681 521.242.484 -240.115.803 -46,07%


Fondo de Educación. El fondo de Educación inició con un saldo de $77.270.895 en enero de 2018 y fue al imentado vía excedentes en $258.368.699 correspondiente al 32.41% del total de los excedentes del año 2017, distribuidos mediante Asamblea General en marzo de 2018. En la ejecución del año 2018, se realizó una inversión en educación formal del 2017 por valor de $79.716.295.

Los recursos ejecutados en este fondo fueron:

Dando cumplimiento a la nueva tributación para el Régimen Tributario Especial establecida en la Ley 1819 de 2016 y el Decreto 2150 de 2017, el 10% fue entregado a Confecoop por valor de $79.716.295,64 cumpliendo con la Circular Externa No. 26 del 17 de julio de 2018, por medio de la cual establecen orientaciones y criterios para la aplicación de la inversión en programas de educación superior en universidades públicas aprobadas por el Ministerio de Educación, para los años 2017 y 2018, y el otro 10% fue pagado a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN por valor de $79.716.295,63, cumpliendo así con el 20% de los excedentes del año 2017 para educación formal, que correspondía al valor de $159.432.591.

FONDO DE EDUCACIÓN

Auxilios educativos tradicionales

De servicios gravados a la tarifa general

Educación para asociados

Educación para empleados

Educación formal Confecoop

DETALLE

Educación para directivos

Total ejecutado en el año 2018

Impuesto de renta

283.361.408

EJECUCIÓN

16.503.324

10.406.702

65.905.000

79.716.293

27.125.932

3.987.862

79.716.296

Entre las actividades realizadas en educación para Asociados se encuentran cursos de inglés, ofimática, conversatorios mensuales, charlas de cooperativismo básico y entrega de auxilios educativos.

En Educación para Directivos se invirtió en actividades de actualización en normatividad del sector, seminarios de servicios educativos: Cooperativismo para el Progreso Social, El Control Social En Las Organizaciones Entidades Solidarias, Responsabilidad Legal de los Administradores y Competencias de los Dirigentes, Aplicación Decreto 962 De 2018 Buen Gobierno Cooperativo, Actualización Jurídica; se participó activamente en el Encuentro de Cooperativas con Actividad Financiera, se asistió al XVII Congreso Nacional Cooperativo y a La Convención Financiera 2018.

Los recursos ejecutados en este fondo fueron:

Fondo de Solidaridad

Se entregaron 269 Auxilios educativos tradicionales por valor total de $65.905.000, cada uno por $245.000, para los asociados que cumplían con los requisitos establecidos en el reglamento de la Cooperativa.

El Fondo de Solidaridad inició con un saldo de $521.2 millones, se aprobó por la Asamblea General de Asociados, la distribución del 10% de los excedentes del ejercicio 2017 alimentando el fondo en $79.7 millones.

Educación para empleados: Al personal de la Cooperativa se capacitó en cursos y seminarios sobre Dactiloscopia y Falsedad en cédulas, Planeación y Actualización Tributaria, Ciberseguridad un espacio pa ra todos , Responsab i l idad Lega l de los Administradores y Competencias de los Dirigentes, Aplicación Decreto 962 De 2018 Buen Gobierno Cooperativo, Análisis Financiero Bajo NIF, Persuasión en las Cobranzas, Teleservir: Apasionados por servir. Y Diplomado En Riesgos Del Sector Solidario.

Se realizó el respectivo pago por concepto de impuestos originados en la ejecución de las actividades anteriormente mencionadas correspondientes a IVA e Impuesto al consumo.

FONDO DE SOLIDARIDAD

177.037.000

EJECUCIÓN

13.927.044

8.501.875

458.343

9.037.296

27.580.682

1.100.000

190.000

70.281.229

321.128.098

11.718.630

Auxilio geriatrico

Donaciones


DETALLE

Auxilio de salud

Auxilio perseverancia

Fondo auxilio funerario asociados

Fondo auxilio funerario afiliados

Seguro vida deudores

Auxilios de solidaridad

Pagos por banca de riesgo

Total ejecutado en el año

En el mes de julio de 2018 se entregaron $177.037.000, correspondientes a 1.643 auxilios de salud: 548 auxilios de $68.000 otorgados a los asociados que, cumpliendo los requisitos establecidos, tenían una antigüedad entre 1 y 5 años como asociados, 244 auxilios de $102.000 otorgados a asociados con antigüedad superior a 5 años y menor a 10 años y 851 auxilios de $135.000 otorgados a asociados con antigüedad superior a 10 años.

Actualmente la Cooperativa hace reconocimiento de auxilio por muerte de asociado o de familiar hasta segundo grado de consanguinidad y primero de afinidad. Por concepto de auxilios funerarios por muerte de asociados, se entregaron un total de seis (6) auxilios que equivalen a $11.718.630 para el año 2018; por asociado se retribuye un auxilio a sus familiares de 2.5 SMMLV. Por concepto de auxilios funerarios por fallecimiento de familiares de asociados se entregaron treinta y seis (36) auxilios que equivalen a $27.950.682 para el año 2018.

Por concepto de Auxilios de Solidaridad se entregaron (49) auxilios, por un total de $9.037.296, que beneficiaron a asociados que presentaron algún tipo de calamidad y a quien la Cooperativa brindó apoyo económico como parte de su labor social. Además, se realizaron donaciones por $1.100.000 y ejecutó para el seguro de vida deudores el valor de $70.281.228, entre otros beneficios del fondo.

Durante el año 2018 se entregaron un total de dieciocho (18) auxilios geriátricos, equivalente a 1 SMMLV para los asociados que cumplieron 75 años edad. A cierre de año el valor por auxilio geriátrico fue de $13.927.044.

Se entregaron un total de once (11) auxilios de perseverancia por valor de $8.501.875, para los asociados que cumplieron 30 años ininterrumpidos en la Cooperativa Telepostal Ltda. El valor de cada auxilio reconocido para el año 2018 corresponde a 1 SMMLV.


FONDO DE RECREACIÓN

783.495

10.657.602

3.010.024

100.000.000

1.634.243

EJECUCIÓN

1.943.924

11.754.263

338.000

5.248

5.497.857

1.609.244

754.430

4.563.432

57.448.238

De bienes gravados a la tarifa general

DETALLE

Integración empleados y directivos

De servicios gravados a la tarifa del

Impuesto al consumo 8%


Integración Quibdo

Eventos asociados para recreación

Eventos Montería

Total ejecutado en el año

Eventos Medellín

Integración Medellín

Integración Montería

Recreación empleados

Celebración mensual cumpleaños asociados

Eventos asociados para recreación corresponden a pago de actividades realizadas durante el año: actividades de integración, cine foros, conversatorios y caminatas guiadas.

Integración de asociados Montería, Medellín y Quibdó: Corresponde a los gastos incurridos para la fiesta anual que hace la Cooperativa a sus Asociados en cada una de las ciudades discriminadas. Dentro de los gastos se encuentra el alquiler del lugar, viáticos, orquesta, comida, rifas, entre otros.

El fondo de recreación inicia con un saldo de $0 y fue alimentado vía excedentes en $100.000.000.

Celebración mensual de cumpleaños asociados corresponden a la actividad mensual que hace la Cooperativa para celebrar los cumpleaños de los asociados, en las que se hacen cuatro rifas de $250.000 cada una entre los asociados que cumplieron años en el mes y que se encuentran al día en todas sus obligaciones con la Cooperativa.

NOTA 13 OTROS PASIVOS. Corresponde a pasivos laborales que adeuda la Cooperativa a sus empleados, así mismo contiene los valores recibidos que se convertirán en ingresos pues son reestructuraciones de créditos y saldos de Asociados que están pendientes de aplicar a las cuentas respectivas porque no se han identificado.

Al 31 de diciembre de 2018 la ejecución del Fondo de Recreación fue la siguiente:

Fondo de Recreación


OTROS PASIVOS 106.105.689 102.164.411 3.941.278 3,86%

OBLIGACIONES LABORALES POR

BENEFICIOS A EMPLEADOS 88.065.228 84.756.597 3.308.631 3,90%

INGRESOS ANTICIPADOS - DIFERIDOS 3.063.117 2.973.977 89.140 3,00%

INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 14.977.344 14.433.837 543.507 3,77%


El valor de la provisión por concepto de Beneficios a Empleados a largo Plazo por Prima de Antigüedad a corte del año 2018 es de $11.327.552 el cual es ajustado anualmente.

El monto de Obligaciones Laborales por beneficios a empleados comprende los compromisos que la Cooperativa posee con sus empleados por los siguientes conceptos: Cesantías consolidadas por $46.3 millones, Intereses sobre las Cesantías por $5.8 millones. Los pagos y/o consignaciones en los fondos se realizan en los meses de enero y febrero de 2019. Vacaciones y Prima de Vacaciones por $17.9 millones cada una; este pago se hace exigible en el momento del disfrute de las vacaciones de cada empleado.

Los Ingresos Diferidos se componen de: $3.1 millones de intereses generados en el proceso de reestructuración.

Ÿ A los cinco años: Ocho días de salario.

Ingresos recibidos para terceros: Corresponde al recaudo por seguro de Vida Deudores de los créditos de los Asociados, que son recibidos para ser consignados a la Equidad Seguros.

Este beneficio corresponde a la prima de antigüedad, la cual será pagada cada vez que se cumpla un quinquenio, de la siguiente manera:

Ÿ A los diez años: Trece días salario.

Ÿ A los quince años: Dieciocho días de salario y tres días de permiso remunerado.

Ÿ A los veinte años: Veintitrés días salario y cinco días de permiso remunerado.

Ÿ A los veinticinco años: Veintiocho días de salario y ocho días de permiso remunerado.

NOTA 14 PROVISIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS

DICIEMBRE DE 2018

PRIMA 5 AÑOS 16 10.098.574 4.930.547

PRIMA 10 AÑOS 2 1.419.057 451.395

PRIMA 25 AÑOS 2 6.345.328 5.038.301

TOTAL 22 21.720.309 11.327.552

QUINQUENIO POR NÚMERO DE VALOR PRIMA A VALOR PROVISIÓN

PRIMA 15 AÑOS 2 3.857.350 907.309

RECONOCER EMPLEADOS RECONOCER ACUMULADA A

El tratamiento contable de los aportes sociales se da conforme al decreto 2420 de 2015, en su artículo 1.1.4.6.1, el cual establece que, para la preparación de los estados financieros individuales y separados, las organizaciones de naturaleza solidaria darán a los aportes sociales el tratamiento previsto en la Ley 79 de 1988, es decir, que los aportes sociales tienen carácter patrimonial en su totalidad.

El valor de la provisión comprende la prima más cercana a la que cada empleado va a adquirir el derecho.

NOTAS CORRESPONDIENTES AL PATRIMONIO

El capital social está conformado por los aportes ordinarios pagados por los asociados que tienen en la Cooperativa, los cuales se incrementan por los aportes voluntarios realizados por los Asociados y por la revalorización realizada de acuerdo a los Estatutos. Ningún Asociado persona natural podrá tener más de 10 SMMLV de aportes sociales.

El valor de los aportes mínimos e irreducibles están contemplados en el artículo 62 de los Estatutos, los cuales están conformados por los aportes amortizados, cuyo objetivo es la compra de aportes de asociados que se retiran o se excluyen de la Cooperativa, y por aportes ordinarios.

NOTA 15 CAPITAL SOCIAL



APORTES AMORTIZADOS 2.079.395.328 1.979.395.328 100.000.000 5,05%

APORTES MÍNIMOS NO REDUCIBLES 4.346.728.408 4.175.932.758 170.795.650 4,09%

APORTES SOCIALES TEMPORALMENTE

CAPITAL SOCIAL 9.163.471.948 8.845.940.433 317.531.515 3,59%

RESTRINGIDOS 4.816.743.540 4.670.007.675 146.735.865 3,14%

APORTES ORDINARIOS 2.267.333.080 2.196.537.430 70.795.650 3,22%

A diciembre 31 de 2018, el capital mínimo e irreducible es de $4.346.728.408, el cual está ajustado al artículo 62 del Estatuto de la Cooperativa, y se encuentra ajustado al IPC para el año 2017 (4,09%); cumpliendo con el monto mínimo de aportes pagados en los términos establecidos en el artículo 42 de la ley 454 de 1998. Esta es una medida prudente tomada en la Asamblea General del año 2015 con el fin de asegurar la metodología propuesta por las Normas Internacionales, aunque posteriormente fue modificada por el decreto 2496 de diciembre de 2015 en el cual los aportes deben ser reclasificados finalmente en el patrimonio.

Este valor sirve de paliativo en el momento de establecer el margen de solvencia bajo la metodología de las NIF, pues representan el monto de los aportes que no serían trasladados como pasivos. En el caso de La Cooperativa Telepostal Ltda., la aplicación de las normas en esta situación específica, no genera inconveniente por cuanto el margen de solvencia mantiene niveles adecuados por encima del mínimo requerido que es el 9% para el año 2018, cuando entra en vigencia el Decreto 037 de 2015.

MARGEN DE SOLVENCIA DICIEMBRE 2018

Relación de solvencia exigida Relación de solvencia calculada

9% 43,32%

La reserva para la protección de aportes, representa el valor apropiado de los excedentes conforme a las

disposiciones legales y a los Estatutos de la Cooperativa con el propósito de proteger el patrimonio social. Se

determina como mínimo con el 20% de los excedentes anuales tal como lo establece la Ley 79 de 1988.

NOTA 16 RESERVAS

RESERVA PROTECCIÓN DE APORTES 3.926.846.995 3.601.084.433 325.762.562 -1,04%


RESERVAS 4.027.765.148 3.702.002.586 325.762.562 8,80%

OTRAS RESERVAS 100.918.153 100.918.153 0 0,00%

La reserva para protección de aportes obtuvo un incremento de $325.762.562; por distribución de excedentes del año 2017 se incrementó valor de $159.432.591.27, correspondiente al 20% de aplicación de Ley y por reintegro por adopción NIF por un valor de $166.329.971, aprobado por la Asamblea Ordinaria de Asociados restableciendo la Reserva de Protección de Aportes, con los excedentes del ejercicio 2017, cumpliendo la obligación emanada por la Superintendencia de la Economía Solidaria, en el artículo 55 de la Ley 79 de 1988.

En otras reservas se encuentra un saldo de $100.9 millones el cual no tuvo movimiento durante el año 2018.

NOTA 17 FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECÍFICA


Fondo para amortización de aportes 0 0 0 0,00%

Fondo para infraestructura física 680.000 680.000 0 0,00%

Fondo especial 625.580 625.580 0 0,00%

Fondos de destinación específica 1.305.580 1.305.580 0 0,00%


El Fondo de Amortización de Aportes Sociales fue constituido en Asamblea General con el ánimo de readquirir aportes sociales de los Asociados que se retiran de la entidad. En el año 2018 se readquirieron aportes sociales por valor de $100.000.000.

El fondo especial cerró en $625.580 sin presentar variaciones durante el año 2018.

El fondo para infraestructura física fue creado para fines de adecuación de las instalaciones de la Cooperativa. Este fondo cuenta con $680.000 sin presentar variaciones durante el año 2018.

Otros Ingresos

Los Ingresos por Utilidad en Venta de Inversiones corresponde a los rendimientos generados por las inversiones del fondo de liquidez, y demás inversiones en Certificados de Depósito a Término en otras entidades, así como los rendimientos generados en las cuentas de ahorro que la Cooperativa Telepostal Ltda., posee en otras entidades financieras.

N O T A S C O R R E S P O N D I E N T E S A RESULTADOS

NOTA 18 INGRESOS

Los ingresos de la Cooperativa en el año 2018 fueron de $3.863,8 millones de los cuales $3.501,8 millones corresponden a actividades ordinarias y $361.9 millones a otros ingresos.

Ingresos por Actividades Ordinarias. Corresponde a los montos recibidos y/o causados por la entidad como resultado de las actividades propias de su objeto social, tales como: los intereses sobre la cartera de crédito, las recuperaciones por deterioro de la cartera morosa y recuperación de cartera castigada.

Ingresos por actividades

diciembre 2018

Ingresos cartera de créditos 3.501.897.042

Detalle cuentas Saldos a

Recuperaciones deterioro 179.877.030

ordinarias 3.681.774.072

Detalle Saldos a

diciembre 2018

Otros ingresos 182.083.368

Ingresos por utilidad en

venta de inversiones 75.101.887

Dividendos, participaciones y

retornos/ comisiones 46.953.624

Administrativos y sociales 58.759.970

Servicios diferentes al

objeto social 1.267.888

Los Ingresos por Dividendos, Participaciones y Retornos corresponden a las comisiones obtenidas de los recaudos por los convenios comerciales con EMI y Sanitas. Además de los recaudos realizados por cobros de cuota de manejo, comisiones por retiro en cajero, tarjetas débito y libretas.

A continuación, se presenta el detalle de Otros Ingresos

diciembre 2018

Otros ingresos 46.953.624

Recuperación de costos y gastos 600.786

Comisiones y/o honorarios 33.543.426

Detalle Saldos a

Comisión retiro cajero 2.513.070

Descuento sanitas 5.312.914

Descuento otros proveedores 309.975

Descuento emi 6.357.745

Dividendos, participaciones y retornos 13.410.198

Venta de tarjetas débito 1.099.120

Reintegro incapacidades 828.778

Venta de libretas 131.118

Otros ingresos 118

Cuota de manejo td 29.800.000

COSTOS Y GASTOS

NOTA 19 COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS. Corresponde a los intereses pagados a los Asociados por los Depósitos De Ahorro a la Vista, Certificados de Depósito a Término (CDAT), Bono Telepostal, Bono navideño, y Ahorro permanente.

Otros 2.600.000

y de prestación de servicios 248.419.450,00

Intereses bono telepostal 16.572.888

Costos de ventas Saldos a

Intereses ahorro a la vista 9.270.656

Intereses c.d.a.t 186.888.239

Interés bono navideño 9.007.651

y prestación de servicios diciembre 2018

Intereses ahorro permanente 24.080.016

Total costo de ventas


NOTA 20 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN. Son los gastos administrativos ocasionados en el objeto principal de la Cooperativa y registra, sobre la base de causación, los valores en que se incurre durante el ejercicio, directamente relacionado con la gestión encaminada a la dirección, planeación, organización de las políticas establecidas para el desarrollo de la actividad de ahorro y crédito.

Gastos de administración y otros Saldos a

Deterioro 344.900.311

Depreciación propiedad, planta y equipo 48.200.088

Gastos de administración 2.555.109.813

diciembre 2018

Beneficio a empleados 1.012.141.295

Gastos generales 1.149.868.118

Los gastos administrativos por beneficios a empleados comprenden los gastos de personal de La Cooperativa Telepostal Ltda., entre los cuales se encuentran: salarios, seguridad social, prestaciones sociales, bonificaciones, entre otras. A continuación, se discrimina por cada rubro este saldo:

Aportes pensión 72.762.959

Intereses sobre cesantías 6.060.669

Sueldos 589.355.665

Indemnizaciones laborales 3.362.234

Total beneficio a empleados 1.012.141.295

Auxilio de transporte 3.205.032

Bonificaciones 5.040.009

Aportes sena 12.030.600

Aportes a.r.l 8.127.500

Aportes i.c.b.f. 18.041.400

Incapacidades 6.063.919

diciembre 2018

Aportes salud 55.435.536

Prima legal 51.025.708

Prima extralegal 42.421.953

Prima de vacaciones 26.350.954

Cesantías 50.936.869

Vacaciones 26.322.345

Beneficios a empleados Saldos a

Aportes cajas de compensación familiar 24.052.500

Gastos médicos y medicamentos 4.459.191

Prima de antigüedad 4.276.127

Dotación y suministro a trabajadores 2.810.125

Los gastos más representativos corresponden al pago de salarios, prestaciones sociales, seguridad social y bonificaciones.

Los Gastos generales contemplan todos aquellos gastos en los que incurre la Cooperativa en el desarrollo de su actividad de prestación de servicios de Ahorro y Crédito.

Vigilancia privada 3.574.572

Seguros 83.479.199

Gastos generales Saldos a

Honorarios 113.450.299

Gastos de directivos 120.084.340

Impuestos 42.262.084

Cafetería 21.556.198

Adecuación e instalación 45.300.452

Transporte, fletes y acarreos 14.039.923

Cuotas de sostenimiento 13.988.698

Servicios públicos 57.023.585

Aseo y elementos 24.667.123

Mantenimiento y reparaciones 18.471.831

Otros 72.135.173

Gastos de comites 68.383.592

Publicidad y propaganda 55.205.527

Administración de bienes 21.718.400

Gastos de viajes 13.712.983

Sistematización 196.986.828

Gastos de asamblea 50.795.007

diciembre 2018

Arrendamientos 40.651.029

Papelería y útiles de oficina 23.245.003

Correo 19.461.098

Contribuciones y afiliaciones 15.349.200

Gastos de representación 7.083.372

Gastos legales 2.767.219

Suministros 2.927.984

Suscripciones y publicaciones 1.547.400

Total gastos generales 1.149.868.118

Dentro de los Gastos Generales se encuentra una partida denominada Otros. En este rubro el gasto más significativo es el gasto de recreación, que se incurrió durante el año, una vez agotado el fondo social para esta destinación.

Los Gastos más representativos corresponden a Sistematización, Honorarios, Gastos Directivos, Seguros, servicios públicos, gastos comités, publicidad y propaganda, gastos asamblea y otros, que representan el 71,10% del total de los gastos generales.

Ajuste cruce de cuentas saldos mínimos 195.012

Reintegro proporción de aportes 10.000

diciembre 2018

Otros Saldos a

Ajuste a miles 6.552

Gastos de recreación 71.923.609

TOTAL OTROS 72.135.172


Los Gastos por Deterioro de Créditos de Consumo, representa el gasto incurrido por concepto de deterioro de capital de los créditos de Consumo que suma $325.6 millones, deterioro de intereses por $17.4 millones y otras cuentas por cobrar por $1.7 millones, las cuales por su antigüedad y/o baja probabilidad de recuperación debieron ser deterioradas, dando cumplimiento a las normas emanadas por la Supersolidaria en la Circular Básica Contable y a las políticas contables que se definieron en la Cooperativa.

El gasto por Depreciación de Propiedad, Planta Y Equipo del año 2018 fue:

NOTA 21 OTROS GASTOS

Edificaciones 16.050.732

Equipo de computo y comunicación 17.258.862

Total depreciación de propiedad,

Planta y equipo. 48.200.088

Muebles y equipo de oficina 14.890.495

Otros gastos 143.855.332

Gastos varios 96.492.182

Gastos financieros 47.363.150

En los Gastos Financieros se encuentran los Gastos Bancarios por $39.3 millones e IVA por $8.0 millones.

A continuación, se detallan los Gastos Varios:

Centrales de riesgo financiero 35.109.638

De servicios gravados a la tarifa general 6.670.824

Auxilios y donaciones 98.412

Seguro de depósitos fogacoop 36.783.000

Gastos tarjeta débito 17.830.308

Detalle Saldos a

diciembre 2018

Gastos varios 96.492.182

Los Gastos por Seguro de Depósitos FOGACOOP comprende el pago de la Prima de seguro de Depósitos de carácter Obligatorio pagada en cuatro cuotas trimestrales durante el año.

El gasto por Centrales de Riesgo corresponde a las consultas en Centrales de Riesgo para el proceso de ingresos de Asociados y solitudes de créditos.

NOTA 22 TRIBUTACIÓN SOBRE LA RENTA DE LAS COOPERATIVAS (art. 19-4)

Las cooperativas vigiladas por alguna superintendencia u organismo de control, pertenecen al Régimen

Ÿ En ningún caso se reconocerá la aplicación del Régimen Tributario Especial a aquellas entidades que abusando de las posibilidades de configuración jurídica defrauden la norma tributaria que sería aplicable, o que mediante pactos simulados encubran un negocio jurídico distinto a aquel que dicen realizar o la simple ausencia de negocio jurídico.

Ÿ A partir del año 2019, a la tarifa única especial del 20%, la cual se deberá consignar en su totalidad a la DIAN.

La Superintendencia de la Economía Solidaria, mediante Circular externa 007 de 2009, establece el procedimiento a seguir para dar cumplimiento al artículo 54 de la ley 79 de 1988: Art. 2: “APLICACIÓN DE EXCEDENTES EN COOPERATIVAS. De conformidad con lo establecido en los artículos 10, 54 y 55 de la Ley 79 de 1988, las cooperativas deberán aplicar sus excedentes de cierre de ejercicio teniendo en cuenta el siguiente

Ÿ y liquidación de anticipo del impuesto sobre la renta.

Ÿ Las entidades cooperativas, solo estarán sujetas a retenc ión en la fuente por concepto de rendimientos financieros.

Ÿ comparación patrimonial

NOTA 23 EXCEDENTES DEL EJERCICIO.

Ÿ Estarán excluidas de:

Ÿ renta presuntiva

Tributario Especial y tributan sobre sus beneficios netos o excedentes a la tarifa única especial del 20%. El impuesto será tomado en su totalidad del Fondo de Educación y Solidaridad de que trata el artículo 54 de la Ley 79 de 1988.

Ÿ Las cooperativas realizarán el cálculo de este beneficio neto o excedente de acuerdo con la ley y la normativa cooperativa vigente. Las reservas legales a las cuales se encuentran obligadas estas entidades no podrán ser registradas como un gasto para la determinación del beneficio neto o excedente.

Ÿ En el año 2018 la tarifa será del 15%. Además, el 5% del excedente, tomado en su totalidad del Fondo de Educación y Solidaridad de que trata el artículo 54 de la Ley 79 de 1988, deberá ser destinado de manera autónoma por las propias cooperativas a financiar cupos y programas en instituciones de educación superior públicas autorizadas por el Ministerio de Educación Nacional.


Para compensar pérdidas de ejercicios anteriores, si las hay. Para restablecer la reserva de protección de aportes sociales, si esta se ha empleado anteriormente, hasta el nivel que tenía antes de su utilización. Si se ha cumplido con lo anterior o no es necesario llevarlo a cabo, el reparto o distribución del excedente neto se debe hacer de la siguiente manera, en aplicación de lo dispuesto en el artículo 54 de la mencionada ley:

procedimiento: Una vez se obtenga el resultado en el balance al cierre de un ejercicio, se debe deducir la parte de los excedentes obtenidos de operaciones con terceros en concordancia con el artículo 10 de la Ley 79 de 1988, cuando se prestan servicios a no asociados, para obtener el excedente neto y proceder de conformidad con los artículos 54, 55 y 56 de la Ley 79 de 1988. Al excedente neto obtenido, se le debe aplicar lo dispuesto en el artículo 55 de la Ley 79 de 1988, así:

A. 20% como mínimo para crear y mantener una reserva para protección de los aportes sociales,

B. 10% para la constitución o incremento de un fondo de solidaridad.

Al 31 de diciembre de 2018, los excedentes de la Cooperativa fueron:

Ÿ Destinándolo a servicios comunes y seguridad social.

Ÿ Retornándolo a los asociados en relación con el uso de los servicios y a la participación en el trabajo.

Ÿ Destinándolo a un fondo para amortización de aportes de los asociados.

Ÿ Destinándolo a la revalorización de aportes, teniendo en cuenta que esta no supere el IPC sobre el total de los aportes.

El remanente podrá aplicarse, en todo o en parte, así:

C. 20% como mínimo para la constitución o incremento de un fondo de educación.

EXCEDENTE DEL EJERCICIO

AÑO 2018 AÑO 2017 VARIACIÓN VARIACIÓN

$ %

$916.472.846 $963.492.927 -47.020.081 -4,88%

NOTA 24 EXCEDENTES O PÉRDIDAS NO REALIZADAS

EXCEDENTES O PÉRDIDAS

POR REVALUACIÓN DE PROPIEDAD,

PLANTA Y EQUIPO Y ACTIVOS INTANGIBLES 393.694.181 393.694.181 0 0,00%

ASOCIADAS, OPERACIONES CONJUNTAS

Y NEGOCIOS CONJUNTOS 335.281 0 335.281 100,00%

NO REALIZADAS (ORI) 394.029.462 393.694.181 335.281 0,09%

POR INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS,


Los excedentes no realizados comprenden $394 millones correspondientes a la Revaluación de la Edificación del último avalúo realizado en el año 2017 y a la revalorización de aportes sociales en Equidad Seguros de Vida.

NOTA 25 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

NOTA 26 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

Los excedentes distribuidos en Asamblea General realizada el 03 de marzo de 2018, correspondientes al año 2017 fueron de $963.492.927.36.

El Estado de Cambios en el Patrimonio, es un Estado Financiero básico que tiene por finalidad mostrar y

Capital Social. Los aportes sociales tuvieron un crecimiento neto por valor de $317.531.515, incluyendo la Revalorización de Aportes por valor de $99.645.369 aprobados por la Asamblea General de Asociados. El saldo de la cuenta al cierre de 2018 es por valor de $9.163.471.948. En el año 2018 ingresaron 459 asociados y se retiraron 215, por las siguientes causales: Retiro Voluntario 183, Excluidos 22 y Fallecimiento 10, para finalizar el año con 2.641 asociados.

Reservas. La Reserva para Protección de Aportes Sociales obtuvo un incremento de $325.762.562; por distribución de excedentes del año 2017 se incrementó el valor de $159.432.591.27, correspondiente al 20% de

explicar las variaciones que sufren los diferentes elementos que componen el patrimonio durante el periodo.


aplicación de Ley y por el valor de $166.329.971 por restitución de la reserva de Protección de Aportes con excedentes de 2017, la cual había sido afectada por los resultados del ESFA, aprobado por la Asamblea Ordinaria de Asociados, cumpliendo la obligación emanada por la Superintendencia de la Economía Solidaria, en el artículo 55 de la Ley 79 de 1988.

Fondo para Amortización de Aportes sociales. De acuerdo con el artículo 52 de la Ley 79 de 1988, las cooperativas pueden alimentar, vía distribución de excedentes el fondo para amortización de aportes sociales, el cual es utilizado para fortalecer el capital institucional. Durante el año 2018, se readquirió aportes sociales de este fondo por valor de $100.000.000, para fortalecer los aportes amortizados de la Cooperativa Telepostal Ltda.

Fondos no patrimoniales

Dentro del proyecto de distribución de excedentes aprobado en Asamblea General del año 2017 se destinaron $438.084.995, para alimentar los fondos no patrimoniales, que deben ser incrementados según el artículo 54 de la Ley 79 de 1988.

NOTA 27 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO-MÉTODO INDIRECTO

Por política, la Cooperativa presenta su Estado de Flujo de Efectivo por el método Indirecto. Este es un Estado Financiero básico que muestra el efectivo generado y utilizado en las actividades de operación, inversión y

financiación, el cual permite determinar la capacidad de la Cooperativa para generar efectivo, cumplir con sus obligaciones y con sus proyectos de inversión y operación.

En este Estado Financiero se puede observar un aumento en el efectivo de $1.011.535.455, distribuidos en actividades de operación, inversión y financiación.

El efectivo neto generado en actividades de operación tuvo un incremento de $1.349.984.110, representada principalmente en un mayor flujo en la disminución en obligaciones de asociados, aumento en los depósitos de Asociados y ejecución de los fondos sociales.

La disminución en el efectivo de actividades de inversión fue de $18.585.086 que corresponde a la salida de efectivo por adquisición de activos.

El efectivo generado en actividades de financiación arrojó una disminución de $319.863.569, la cual se evidencia principalmente por la salida de los excedentes del 2017 que fueron distribuidos en el año 2018.

La Cooperativa muestra un incremento neto en el flujo de efect ivo manteniéndose en equi l ibr io y favoreciéndose por la ausencia de obligaciones financieras, lo que muestra que a diciembre de 2018 la Cooperativa opera en un 100% con los recursos captados de los Asociados, además al no tener deuda financiera el margen de utilidad no se ve afectado por factores como interés sobre capital adquirido a través de deuda.

Los indicadores que a continuación se relacionan permiten un Análisis Financiero para comprender y conocer en un sentido más amplio la evolución de la Cooperativa Telepostal Ltda.

NOTA 28 INDICADORES FINANCIEROS

Los datos se tomaron del Balance General y del Estado de Resultados a diciembre de los años 2018 y 2017 respectivamente.

1. INDICADORES DE LIQUIDEZ

A. RAZÓN CORRIENTE 2018 2017

RAZÓN CORRIENTE 1,55 1,39

Significa que por cada peso que la Cooperativa Telepostal Ltda. debe a corto plazo, cuenta con 1,55 en Activos

Corrientes para respaldar dicha obligación.

ACTIVO CORRIENTE 9.281.912.332 8.399.672.023 PASIVO CORRIENTE 5.991.071.151 6.038.094.228


CAPITAL DE TRABAJO NETO 3.290.841.181 2.361.577.795

La cooperativa puede cancelar sus deudas a corto plazo y posee un Capital de Trabajo equivalente a $3.290.841.181, el

cual puede ser utilizado para desarrollar sus operaciones sociales y económicas.

RESPALDO PATRIMONIAL 1,81 1,82

2. INDICADORES DE RENTABILIDAD

ACTIVO CORRIENTE 9.281.912.332 8.399.672.023

PASIVO CORRIENTE 5.991.071.151 6.038.094.228

C. ALTA LIQUIDEZ 2018 2017

ALTA LIQUIDEZ 0,51 0,33 Por cada peso que debe la Cooperativa Telepostal, tiene 0.51 de respaldo inmediato.

ACTIVO TOTAL 22.000.011.203 21.527.513.334

Significa que 2,93 son las veces que cubre los activos de la empresa, las deudas que posee, dando seguridad y

consistencia financiera.

PASIVO TOTAL 7.496.966.220 7.621.077.628 SOLIDEZ 2,93 2,82

B. CAPITAL DE TRABAJO NETO 2018 2017

D. SOLIDEZ 2018 2017

DISPONIBLE + INVERSIÓN TEMPORAL 3.028.246.013 2.016.710.557

PASIVO CORRIENTE 5.991.071.151 6.038.094.228

A. RESPALDO PATRIMONIAL 2018 2017

PATRIMONIO 13.586.572.137 13.906.435.707 PASIVO TOTAL 7.496.966.220 7.621.077.628

PATRIMONIO 13.586.572.137 13.906.435.707 RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO 0,07 0,05

C. INDICADORES DE PROPIEDAD 2018 2017

EXCEDENTE OPERACIONAL NETO 916.472.846 963.492.927

PATRIMONIO 13.586.572.137 13.906.435.707 ACTIVO TOTAL 22.000.011.203 21.527.513.334 INDICADORES DE PROPIEDAD 0,62 0,65

B. RENDIMIENTO DE PATRIMONIO 2018 2017

La rentabilidad del patrimonio es del 0,07

Por cada peso que debe la Cooperativa Telepostal Ltda., lo puede garantizar con 1,81 del patrimonio.

Este resultado indica el porcentaje de propiedad que tiene la Cooperativa frente al total de sus activos, es del 0,62.


D. RENDIMIENTO DE LOS APORTES 2018 2017

PASIVO TOTAL CON TERCEROS 7.163.561.352 7.022.564.245

INGRESOS OPERACIONALES 3.863.857.441 3.649.405.693

ACTIVO TOTAL 22.000.011.203 21.527.513.334

F. RELACIÓN GASTOS - INGRESOS 2018 2017

3. INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO

ENDEUDAMIENTO TOTAL 0,34 0,35


E. MARGEN SOBRE LOS INGRESOS 2018 2017

GASTOS TOTALES 2.698.965.144 2.364.641.587 INGRESOS TOTALES 3.863.857.441 3.649.405.693


RELACIÓN GASTOS - INGRESOS 0,70 0,65

MARGEN SOBRE LOS INGRESOS 0,24 0,26

B. ENDEUDAMIENTO TOTAL 2018 2017

RENDIMIENTO DE LOS APORTES 0,10 0,11

PASIVO TOTAL 7.496.966.220 7.621.077.628

A. NIVEL DE ENDEUDAMIENTO 2018 2017

APORTES 9.163.471.948 8.845.940.433

Significa que por cada peso que la Cooperativa Telepostal Ltda., tiene en aportes obtiene un excedente de 0,10

ACTIVO TOTAL 22.000.011.203 21.527.513.334

Significa que por cada peso que posee la Cooperativa Telepostal Ltda., el 0,33 ha sido financiado por terceros.

Significa que por cada peso que le ingrese a la Cooperativa Telepostal Ltda., esta obtiene un excedente de 0,24

El 0,34 de los Activos corresponde a las deudas que posee la Cooperativa Telepostal Ltda.

NIVEL DE ENDEUDAMIENTO 0,33 0,33

4. OTROS INDICADORES

A. CALIDAD DE CARTERA 2018 2017

CALIDAD DE CARTERA 0,032 0,033

CARTERA VENCIDA 635.507.940 658.212.734 CARTERA TOTAL 19.602.142.366 20.047.509.363


B. INDICADOR DE COBERTURA 2018 2017

PROVISIONES DE CARTERA 1.658.249.098 1.535.672.525 CARTERA TOTAL BRUTA 19.602.142.366 20.047.509.363

C. QUEBRANTO PATRIMONIAL 2018 2017

INDICADORES DE COBERTURA 0,08 0,08

PATRIMONIO 14.503.044.983 13.906.435.707 APORTES SOCIALES 9.163.471.948 8.845.940.433 QUEBRANTO PATRIMONIAL 1,58 1,57 D. PATRIMONIO TÉCNICO 2018 2017

D. PATRIMONIO TÉCNICO 2017 2016

QUEBRANTO PATRIMONIAL 1,57 1,59

PASIVO TOTAL 7.496.966.219 7.621.077.628

CALIDAD DE CARTERA 0,033 0,029 CARTERA TOTAL 20.047.509.363 20.308.636.694

PATRIMONIO 13.906.435.707 13.132.406.394

A. CALIDAD DE CARTERA 2017 2016

INDICADORES DE COBERTURA 0,08 0,07

PATRIMONIO TÉCNICO 0,34 0,35

PATRIMONIO TÉCNICO 0,35 0,39

PROVISIONES DE CARTERA 1.535.672.525 1.454.946.221

APORTES SOCIALES 8.845.940.433 8.284.468.466

PASIVO TOTAL 7.621.077.628 8.469.417.003

ACTIVO TOTAL 22.000.011.203 21.527.513.334

4. OTROS INDICADORES

B. INDICADOR DE COBERTURA 2017 2016

CARTERA TOTAL BRUTA 20.047.509.363 20.308.636.694

C. QUEBRANTO PATRIMONIAL 2017 2016

CARTERA VENCIDA 658.212.734 599.022.524

ACTIVO TOTAL 21.527.513.334 21.601.823.398


Ÿ Racionalidad en los plazos de la aprobación de créditos.

La Cooperativa dispone de las siguientes herramientas para mitigar y controlar los riesgos de liquidez o desbalances:

RIESGO DE CRÉDITO SARC:

NOTA 30 REVELACIÓN DE RIESGOS

A corte de diciembre de 2018 no se presentaron cambios en políticas contables.

Para el sistema de administración de riesgo de crédito, la Cooperativa cuenta con el manual de políticas de gestión Riesgo de Crédito Versión 2 aprobado según acta 1581 de noviembre 13 de 2018, documento técnico SARC Versión 4 aprobado según acta 1571 de agosto 28 de 2018 y manual para la administración de la cartera aprobado según acta 1535 de febrero 13 de 2018 por el Consejo de Administración, que constituyen los lineamientos para una buena gestión y administración del riesgo.

Ÿ Cupos de créditos inmediatos por $4.593.000.000

NOTA 29 CAMBIOS EN POLÍTICAS CONTABLES

Es la posibilidad de que se incurra en pérdidas y disminuya el valor de sus activos como consecuencia del incumplimiento de sus deudores en el no pago de sus obligaciones, incurriendo en una disminución en el estado de resultados.

Es la posibilidad de pérdida derivada de que la entidad no pueda cumplir plenamente y de manera oportuna, con las obligaciones contractuales y/o las obligaciones inesperadas a cargo de la entidad, al afectarse el curso de las operaciones diarias y/o su condición financiera.

En la actualidad se encuentra en el proceso de implementación del software, herramienta tecnológica que le permitirá a la Cooperativa establecer mayor control en la colocación de los recursos a través de modelos cualitativos y cuantitativos evaluados por expertos, además se tendrá el seguimiento y control de la gestión y recuperación de los mismos.

La Cooperativa dentro del sistema de administración de riesgos (SIAR), adopta las medidas necesarias para mitigar los riesgos inherentes a la actividad, por lo cual tiene establecido las políticas, estrategias, mecanismos de medición y control para cada uno de los riesgos.

RIESGO DE LIQUIDEZ (SARL):

Ÿ Verificación de la capacidad de pago por parte de los solicitantes de crédito.

Se cuenta con las licencias respectivas de cada una de las herramientas del software que se utiliza, en conjunto con una buena estructura de Hardware. Diariamente se realizan las respectivas copias de soporte. El programa permite desarrollar diferentes actividades, contando con el apoyo técnico de quien desarrolló el software.

Actualmente, cuenta con el área de Riesgos, Operaciones y Procesos que diariamente realizan la gestión del cierre de operaciones, facilitando un mayor control de verificación física y análisis de la información generada contablemente.

La Cooperativa no es ajena al comportamiento del sector financiero, para ello tiene establecido realizar continuamente el sondeo de tasas activas y pasivas en el sector, con el fin de evaluar el comportamiento y el nivel de competitividad.

Es la posibilidad de sufrir pérdidas ante movimientos adversos o variaciones de las tasas de interés y de la tasa de cambio que pueden impactar negativamente la situación financiera de la entidad, al conformar un portafolio de inversiones.

Ÿ Acciones de cobranza por la vía administrativa, prejurídica y jurídica.

RIESGO DE MERCADO (SARM):

La Cooperativa cuenta con el manual para la administración de las operaciones de tesorería que contempla las políticas, los límites de inversión por exposición al riesgo e instancias de aprobación y política de tasas de interés activas y pasivas aprobadas por el Consejo de Administración según Acta 1561 de junio 26 de 2018.

A la fecha la Cooperativa viene implementando diferentes medidas que permiten mitigar este tipo de riegos, como lo son: el levantamiento de procesos y procedimientos, socialización de los mismos y capacitaciones al personal y directivos. Se utiliza un software específico para las cooperativas de ahorro y crédito llamado OPA, el cual integra información administrativa, contable y financiera.

El portafolio de inversiones se encuentra en entidades sólidas con calificación AAA, tal como lo establece el manual para la administración de las operaciones de tesorería y de manera diversificada en el corto plazo, evitando la exposición al riesgo de contraparte.

Ÿ Negociación de plazos con los proveedores.

RIESGO OPERATIVO (SARO):


Ÿ Procedimiento para el reporte de Operaciones inusuales y sospechosas

Ÿ Procedimiento de detección de operaciones inusuales y sospechosas.

RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO (SARLAFT):

La Cooperativa viene implementando a nivel institucional la cultura del Autocontrol, con la finalidad de minimizar este riesgo, que puede afectar la entidad en los riesgos asociados.

La Cooperativa ha dado cumplimiento a lo establecido en el Capítulo XI, del Título II de la Circular Básica Jurídica de 2015 y la Circular externa 04 de 2017 de la Superintendencia de la Economía Solidaria, sobre las reglas mínimas que deben observar las Cooperativas de ahorro y crédito, encontrándose en proceso de implementación del sistema de administración de riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo SARLAFT.

En la actualidad se tiene nombrado el Oficial de Cumplimiento principal y suplente aprobados por el Consejo de Administración según acta 1508 de octubre 13 de 2017 y posesionados ante la Superintendencia de Economía Solidaria.

La Cooperativa cuenta con el manual SARLAFT aprobado por el Consejo de Administración según acta 1567 de julio 24 de 2018, el cual contempla cada una de las etapas, elementos, mecanismos e instrumentos que se deben llevar a cabo cumpliendo con el mismo; cuenta además con la escala sancionatoria para los empleados por incumplimiento a las normas relacionadas con el LA/FT, aprobadas por el Consejo de Administración. Y al cierre del ejercicio de 2018 la Cooperativa cuenta con los siguientes procedimientos aprobados por el Consejo de Administración, los cuales fueron socializados y evaluados al personal de todas las áreas que componen la estructura organizacional.

Ÿ Procedimiento para la vinculación de nuevos asociados

Ÿ Procedimiento para atender las solicitudes por parte de las autoridades competentes.

La Cooperativa ha dado cumplimiento con el cronograma de implementación del SARLAFT, de acuerdo con la Circular 004 de 2017. Igualmente se e n v i a ro n o p o r t u n a m e n t e l o s a va n c e s d e implementación en las fechas establecidas por las SES.

Ÿ Procedimiento de compras

Ÿ Procedimiento de capacitación

La Cooperativa ha dado cumplimiento con el envío exitoso de los reportes obligatorios a la Unidad de Información y Análisis Financiero UIAF en los cuatro trimestres de 2018, en las fechas estipuladas y se cuentan con los soportes de envío.

Ÿ Reporte de operaciones sospechosas

Consejo de Administración y Gerencia

Ÿ Reporte de clientes exonerados del registro de transacciones en efectivo

Ÿ Reporte de Transacciones individuales en efectivo

Ÿ Reporte de Transacciones en efectivo

Ÿ Reporte de Transacciones múltiples en efectivo

Ÿ Reporte de Tarjetas Débito y Crédito.

NOTA 31 GOBIERNO CORPORATIVO

Código de Buen Gobierno

Ÿ Reporte sobre productos ofrecidos por la entidad.

El Consejo de Administración de la Cooperativa, es consciente del valor que agrega el buen gobierno al desarrollo ordenado y exitoso de la entidad, de los niveles de riesgo a los que se está expuesta y de la necesidad de regular las relaciones entre las partes interesadas, por lo cual expide el Código de Buen Gobierno.

Un buen Gobierno Corporativo es el sistema mediante el cual se dirige y gobierna eficientemente una organización, supone esquemas de administración y control apropiados a las características y tamaño de la Cooperativa.

El Consejo de Administración y la Gerencia de la Coopera t i va t i enen e l conoc imiento de la responsabilidad que implica la administración de los diferentes riesgos y están debidamente enterados de los procesos y estructura del negocio.

El Consejo de Administración es el encargado de definir y aprobar los límites a las operaciones activas y pasivas, dando cumplimiento a la normatividad vigente.

Reportes al Consejo de Administración

Periódicamente la administración y los diferentes comités de la Cooperativa presentan al Consejo de Administración los siguientes informes:

Ÿ Estados Financieros mensuales

Ÿ Indicadores Financieros

Ÿ Informe del Comité Evaluador de Cartera

Ÿ Informe del Comité de Riesgo de Liquidez

INFORME SOCIAL Y ECONÓMICO 2018

Activos ponderados por nivel de riesgos 20.379.859.600 20.858.646.590 -2,30%

Patrimonio Técnico 8.829.063.829 8.352.501.478 5,71%

Fondo de Liquidez

Máximo permitido G.A. (15% P.T.) 1.324.359.574 1.252.875.222 5,71%

Máximo permitido G.P. (10% P.T.) 882.906.383 835.250.148 5,71%

Existente 819.192.492 888.425.048 -7,79%

CONCEPTO PESOS VARIACIÓN

2018 2017 %

Relación de Solvencia

Exigida 9,00% 9,00% 0,00%

Existente 43,32% 40,04% 8,19%

Límites individuales de créditos

Existente 133.643.375 129.600.928 3,12%

Límite individual de las captaciones

Máximo permitido (25% P.T.) 2.207.265.957 2.088.125.370 5,71%

Exigido 664.829.674 653.228.143 1,78%

Existente 316.827.120 252.298.750 25,58%

55

Según lo contemplado en el capítulo XIV de la Circular Básica Contable y financiera, se relaciona a continuación el detalle de cumplimiento de ley:

El Consejo de Administración cuenta con comités de apoyo para el seguimiento, evaluación de los riesgos como son: Comité Evaluador de Cartera, Comité Siar, Comité Saro, Comité de Riesgo de Liquidez.

Ÿ Informe comité SIAR.

NOTA 32 CONTROLES DE LEY

Ÿ Informe trimestral por parte del Oficial de Cumplimiento.

GerenteGLORIA ELENA MONSALVE ORTIZ


Contadora PúblicaT.P 177415-T


SHIRLEY YULIANA OCAMPO LÓPEZ LUZ MABEL PULGARÍN SIERRA Revisor Fiscal Designado ABAKOS S.A.

*Ver Opinión Adjunta (Orig. Fdo.)

T.P. 33873-T

Reserva protección de aportes 20% $ 183,294,569.22

Fondo de Solidaridad 20% $ 183,294,569.22

de 2017 corresponde al 20%

Remanente a disposición

Total Excedentes Aplicados 100% $ 916,472,846.08

Fondo de Recreación y Cultura 15% $ 137,470,926.91

de la Asamblea $ 458,236,423.04

Cumplimiento decreto 2150

Total excedente a distribuir $ 916,472,846.08

Aplicación de ley Porcentaje Valor $ 458,236,423.04

Fondo de Solidaridad 10% $ 91,647,284.61

Excedentes del año 2018 $ 916,472,846.08

Fondo de Educación 20% $ 183,294,569.22

Fondo de Educación 15% $ 137,470,926.91

del excedente neto $ -


Lo anterior con el fin de aplicar lo dispuesto en el literal a) del articulo 6 del decreto 037 de 2015

Propuesta aprobada en Acta del Consejo de Administración No 1602 de Febrero 26 de 2019

Nota: De acuerdo al art 6 del decreto 037 de 2015, se propone a la honorable Asamblea, fortalecer la reserva de

protección de aportes en el año 2020, en un 20% adicional de los excedentes que se obtengan en el año 2019.

Proyecto Distribución de Excedentes 2018(expresado en pesos colombianos)

LUIS JAVIER RAMÍREZ ARROYAVE Presidente Consejo de Administración

GLORIA ELENA MONSALVE ORTIZ Gerente

PBX: (4) 444 74 24

[email protected]

Calle 50 No. 46 - 36

Edificio Furatena Of. 404

Medellín - Colombia

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