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Ingresos y EgresosJulio - Septiembre 2014
T R IME S T RA L
INFORME MENSUAL SOBRE LOS INGRESOS Y EGRESOS
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Introducción……………………………………………………………………………………..
Situación Económica …………………………………………………………………………
Finanzas Públicas. ………………………………………………….…….………….……….
Indicadores de Balance.………………………………………….……………..
Ingresos. ……………………………………………………………………………..
Egresos. ……………………………………………….……………………….…....
Anexos .……………………………………………………………..…………………………..
I. Ceprofis
II. Deuda Pública Bancaria Directa
III. Deuda Contingente
Comentario Final ………………………………………………..…………………………..
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INTRODUCCIÓN
En cumplimiento de lo establecido en el artículo 84 fracción XIV de la ConstituciónPolítica del Estado de Coahuila de Zaragoza, y a los compromisos por la transparencia yrendición de cuentas del C. Gobernador Constitucional, Lic. Rubén Moreira Valdez sepresenta:
Informe Mensual de Ingresos y Egresos al 30 de septiembre del 2014
Para el ejercicio fiscal 2014, el Gobierno del Estado de Coahuila de Zaragoza inició elproceso de presupuestación con base en resultados mediante el cual se fortalecerá elvínculo entre cada gasto y su impacto en las áreas de desarrollo estratégico de laadministración estatal y federal, contribuirá al logro de las metas planteadas en el PlanEstatal de Desarrollo, en los programas sectoriales, especiales y regionales.
La presupuestación por resultados, como herramienta de planeación estratégica,contribuye a fortalecer los esfuerzos que esta administración ha venido realizandopara lograr un control efectivo del gasto público, mediante políticas financieras paraejercer los recursos disponibles con arreglo a las normas y leyes que nos rigen, tantoen el ámbito estatal como en el federal.
La implementación de acciones tendientes a incrementar la capacidad recaudatoria deestado y la generación de otras fuentes de ingresos implementadas al inicio de estaadministración, no solamente han permitido mejorar nuestros ingresos, sino fomentaruna cultura de responsabilidad fiscal de los contribuyentes.
Una constante en esta administración ha sido la rendición de cuentas yconsecuentemente la transparencia en el ejercicio de los recursos públicos. Con lainformación pública disponible, hoy en día la sociedad conoce el destino de losrecursos que aporta y la forma en que el gobierno los invierte. Cabe destacar que entodo momento se cuida que cada erogación se realice bajo criterios de eficiencia,racionalidad, optimización e interés social.
La inversión pública productiva en el presupuesto 2014 tiene un papel estratégicopara consolidar el crecimiento económico sostenible que el estado requiere y para elcual esta administración ha orientado un cúmulo de acciones que fomentan lacompetitividad, no solamente mediante estímulos económicos, sino también, a travésde la capacitación y el desarrollo científico y tecnológico para posicionar a la entidaden los primeros lugares en materia de innovación, en beneficio de las y loscoahuilenses.
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ARMONIZACIÓN DE LA CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
El 31 de diciembre de 2008 se publicó en el Diario Oficial de la Federación la LeyGeneral de Contabilidad Gubernamental (LGCG). En ella se establece que elConsejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) es el órgano decoordinación para la armonización de la contabilidad gubernamental y tiene porobjeto la emisión de las normas contables y lineamientos para la generación de lainformación financiera.
El 7 de octubre del año 2011, se publicó en el Periódico Oficial del Gobierno delEstado de Coahuila el Decreto por el cual se crea el Consejo de ArmonizaciónContable del Estado de Coahuila de Zaragoza (CACOC), como un órgano decoordinación, cuyo objeto es difundir la LGCG y la normatividad emitida por elCONAC, así como establecer los criterios generales que regirán la contabilidadgubernamental y la emisión de la información financiera de los entes públicos delestado de Coahuila y sus municipios.
El 4 de noviembre del 2011 se realizó el acto de formal instalación del CACOC.Está integrado por representantes de los Poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicialdel Estado de Coahuila, de los organismos constitucionalmente autónomos delEstado, los ayuntamientos de los municipios, la Auditoría Superior del Estado deCoahuila, la Universidad Autónoma de Coahuila y el Colegio de ContadoresPúblicos de Saltillo A.C.
A partir del 1 de enero del 2012, los Poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial delEstado de Coahuila, sus entidades, los organismos constitucionalmenteautónomos, los ayuntamientos de los municipios y sus entidades,paramunicipales, realizan el registro contable de sus operaciones en baseacumulativa a partir de la utilización del Devengo Contable, y en cumplimiento alas normas contables establecidas por la Ley.
El 30 de diciembre de 2013, la CONAC publicó en el Diario Oficial de laFederación el Acuerdo por el que se armoniza la estructura de las CuentasPúblicas, con el objeto de Armonizar la estructura de las cuentas públicas delGobierno Federal, de las Entidades Federativas, los Ayuntamientos de losMunicipios y los organismos políticos administrativos de las Demarcaciones delD.F. debiendo acatarse en la cuenta pública 2014 del Estado y en 2015 para losMunicipios.
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319.3
276.97255.23 258.6
218.6
316.27
271.77
251.23 254.53
214.97
5.83 5.004.17
3.23
6.005.10
5.68 4.802.77
5.40
0.00%
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10.00%
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NuevoLeón
Coahuila Chihuahua San LuisPotosí
Durango NuevoLeón
Coahuila Chihuahua San LuisPotosí
Durango
SITUACIÓN ECONÓMICAI. Entorno Económico
Durante el tercer trimestre de 2014, el índice nacional de precios y cotizacionesobservó un crecimiento de 0.28% en julio, 0.36% en agosto y 0.44% en septiembre,cerrando con un acumulado al tercer trimestre semestre de 2.18% y un estimadoanual de 4.22%. El reporte del banco de México al cierre del segundo trimestre señalaque la inflación para 2014 estará por debajo del 4% y el crecimiento del PIB oscilaráentre el 2.0% y 2.8%.
• Indicadores Estatales del Gobierno del Estado de Coahuila de Zaragoza.
El promedio de la tasa de desocupación del estado de Coahuila de Zaragoza al cierredel tercer trimestre de 2014 es de 5.0. En el mismo periodo del año anterior elpromedio fue de 5.83 puntos porcentuales, lo que equivale a un decremento del0.61%. A nivel nacional el promedio de la tasa de desocupación del trimestre fue de5.22.
Promedio de Salario Base
Tasa de desocupación
Tercer Trimestre 2014
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Segundo Trimestre 2014
II. Finanzas Públicas
Después de enfrentar grave crisis financiera durante 2011, el Estado ha logradotener unas finanzas públicas equilibradas llegando así a presentar un balanceoperativo de 6,031 mdp al cierre de Septiembre 2014.
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6,031 mdp
(Septiembre 2014)
-14,167 mdp
(2011)
De igual manera se logró recuperar la credibilidad crediticia gracias a la mejora delos ingresos locales, control de gasto operacional, fortalecimiento administrativo yde política financiera, control presupuestal y la disponibilidad de la información.
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III. Deuda Pública
El saldo de la deuda neta del Gobierno del Estado de Coahuila, cerrando al tercer trimestrede 2014, asciende a 33,704 millones de pesos.
El fortalecimiento del desempeño presupuestal del Gobierno del Estado de Coahuila se hareflejado en el mejoramiento de su calificación crediticia. Durante el año 2014 se tieneuna alta recaudación por ingresos propios, respecto a los estados de Durango y San LuisPotosí el índice es de más del doble que ellos.
La confianza de los inversionistas ha mejorado, lográndose que durante estaadministración se tengan mas de 85,000 empleos nuevos registrados en el IMSS y unaimportante disminución en la tasa de desocupación, la cual se encuentra por debajo de lamedia nacional. En el rubro de informalidad, la tasa es del 37.8%, que ubica al estado en elmejor tercer sitio a nivel nacional.
El Instituto Mexicano para la Competitividad (IMCO) ubica al estado en el sexto lugarnacional en el índice de información presupuestal estatal, por encima de estados comoNuevo León, Chihuahua, San Luis Potosí y Durango.
El panorama nacional respecto a la deuda pública en el periodo 2011-2014 muestra uncrecimiento promedio del endeudamiento de las entidades federativas que asciende al23%. Ocho entidades entre ellas Coahuila presentan disminución en el monto deendeudamiento.
Entidad Variación (Deuda 2011-2014)
Nuevo León 33%
Coahuila - 3.1%
Chihuahua 141%
San Luis Potosi - 9.1%
Durango 9.7%
INDICADORES DE BALANCE
FINANZAS PÚBLICAS
BALANCE DE INGRESOS Y EGRESOS (BASE FLUJO DE EFECTIVO) (MILES DE PESOS CORRIENTES)
CONCEPTOAprobado
PresupuestoEjercido
TrimestralEjercido
Acumulado
I. Ingresos Totales 38,166,441 9,399,195 27,888,567Ingresos del Ejercicio Fiscal Actual
Ingresos Federales 13,129,987 3,123,495 10,606,517Impuestos 2,105,098 411,146 1,500,048Derechos 1,637,274 293,510 1,058,912Contribuciones Especiales 388,416 81,310 276,061Productos 154,204 17,903 39,170Aprovechamientos 249,249 42,211 88,192Aportaciones Federales 13,111,551 3,167,479 9,913,140Convenios y Otros Ingresos 6,890,662 2,262,141 4,406,527Fideicomiso Para Infraestructura En Los Estados 500,000 0 0
II. Gasto Neto Total 37,580,060 9,162,100 25,684,451i. Gasto Primario 34,954,958 8,442,077 23,653,355
Gasto Programable
i.a Gasto Corriente 17,486,551 3,905,748 10,960,567
i.b Transferencias, Asignaciones,Subsidios y otras Ayudas
7,815,688 3,059,438 7,250,264
i.c Participaciones a Municipios 2,892,176 731,661 2,224,066i.d Aportaciones a Municipios 1,817,760 474,111 1,422,331i.e Inversión
i.e.1 Inversión Física 3,968,657 206,887 770,500i.e.2 Inversión Financiera 24,126 -60,294 -49,793
Gasto No Programable
i.f ADEFAS 950,000 124,526 1,075,420i.g Costo Financiero 2,625,102 720,023 2,031,096
Balance Corriente (I-i.a) 20,679,890 5,493,447 16,928,000Balance de Operación (l-i.a-i.b-i.d-i.c) 8,154,266 1,228,237 6,031,339Balance Primario (l-i) 3,211,483 957,118 4,235,212ii. Amortización 586,381 148,443 433,954III. Financiamiento 0 0 0 Balance Fiscal (l-ll-ii) 0 88,652 1,770,162
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TERCER TRIMESTRE 2014
CLASIFICACION POR RUBROS DE INGRESO (MILES DE PESOS CORRIENTES)
CONCEPTOAprobado
Presupuesto Ejercido
Trimestral Ejercido
Acumulado%
1 Ingresos Federales
Fondo General de Participaciones 10,822,000 2,510,869 8,812,329 81.43
Impuesto sobre Tenencia 8,517 16,021 28,899 339.31
IEPS Consumo de Cerveza Bebidas y Tabaco 287,063 84,920 240,281 83.70
Fondo de Fomento Municipal 400,976 99,143 312,710 77.99
Fondo de Fiscalización 553,000 132,172 443,877 80.27
Fiscalización Conjunta 144,026 28,912 122,620 85.14
ISAN 246,000 38,835 113,083 45.97
Fondo de Compensación ISAN 70,000 17,487 52,461 74.94
Fondo Minero y de Compensación de repecos 41,618 0 0 0
Multas Administrativas No Fiscales 5,495 2,122 3,813 69.39
Régimen Pequeños Contribuyentes 12,767 11,896 24,450 191.51
Régimen Intermedio 3,826 323 3,789 99.03
Enajenación de Inmuebles 54,699 12,174 43,864 80.19
Impuesto a los Combustibles 480,000 168,468 404,032 84.17
SEMARNAT 0 153 309
Subtotal Ingresos Federales 13,129,987 3,123,495 10,606,517
Ingresos Estatales
2 Impuestos
Sobre Nóminas 1,325,010 295,149 915,021 69.06
Sobre Tenencia o Uso Vehicular 608,428 73,609 478,594 78.66
Por Remediación Ambiental en la Extracción de Material Pétreo.
19,814 4,098 14,015 70.73
Sobre Enajenación de Vehículos de Motor 77,272 16,096 39,706 51.38
Hospedaje 30,793 7,401 20,924 67.95
Adicional Registro Público de la Propiedad 36,944 7,429 20,154 54.55
Sobre Diversiones y Espectáculos Públicos 2,884 1,146 2,078 72.05
Sobre Loterías. 3,953 6,218 9,556 241.74
Subtotal Impuestos 2,105,098 411,146 1,500,048
3 Derechos
Control de Vehículos 905,666 128,044 538,949 59.51
Beneficiación de Minerales 64,935 13,460 37,531 57.80
Registro Público de la Propiedad 369,440 87,619 248,716 67.32
Licencias y Permisos Para Manejar 88,510 20,486 67,597 76.37
Registro Civil 65,456 18,041 48,830 74.60
Licencias de Establecimientos de Bebidas Alcohólicas
71,553 9,944 71,322 99.68
Otros Derechos 71,714 15,916 45,967 64.10
Subtotal Derechos 1,637,274 293,510 1,058,912
INGRESOS
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TERCER TRIMESTRE 2014
CLASIFICACION POR RUBROS DE INGRESO (MILES DE PESOS CORRIENTES)
CONCEPTOAprobado
PresupuestoEjercido
TrimestralEjercido
Acumulado%
4 Contribuciones Especiales
Para el Fomento a la Educación y de la Seguridad Pública
310,372 56,230 232,605 74.94
Centros Históricos 1,821 506 3,025 166.12
Responsabilidad Objetiva 1 0 0 0
Cooperaciones 26,531 1,111 16,079 60.60
Aportación Beneficiarios 49,691 23,463 24,352 49.01
Subtotal Contr. Especiales 388,416 81,310 276,061
5 Productos 154,204 17,903 39,170
6 Aprovechamientos 249,249 42,211 88,192
Subtotal Ingresos Estatales 4,534,241 846,080 2,962,383
Ingresos Propios 17,664,228 3,969,575 13,568,900
7 Aportaciones Federales
FAEB 8,456,400 1,872,297 6,183,396 73.12
FASSA 1,400,600 336,451 1,001,455 71.50
FISM 452,000 135,510 406,530 89.94
FORTAMUN 1,420,000 355,026 1,065,078 75.01
FAM Asistencia Social 120,351 33,468 100,404 83.43
FAM Educación Básica 110,000 59,421 118,842 108.04
FAM Educación Media y Superior 75,000 99,144 198,291 264.39
FAETA 226,700 52,416 167,906 74.07
FASP 221,500 67,365 202,095 91.24
FAFEF 629,000 156,381 469,143 74.59
Subtotal Aportaciones Federales
13,111,5513,167,479 9,913,140
8 Convenios 6,890,662 2,262,141 4,406,527
9Fideicomiso para infraestructura en los estados
500,000 0 0
TOTAL 38,166,441 9,399,195 27,888,567
INGRESOS
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TERCER TRIMESTRE 2014
RESUMEN DE EGRESOS – CLASIFICACIÓN POR OBJETO DEL GASTO (MILES DE PESOS CORRIENTES)
Aprobado Presupuesto
Ejercido Trimestral
Ejercido Acumulado % CAPITULO
TOTAL 38,166,441 9,310,543 26,118,405 68.43
1000 Servicios Personales 15,124,042 3,434,019 9,513,610 62.90
2000 Materiales y Suministros 600,839 73,117 195,775 32.58
3000 Servicios Generales 1,761,670 398,612 1,251,182 71.02
4000Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas.
7,815,688 3,059,438 7,250,264 92.77
5000 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
487,838 43,379 130,294 26.71
6000 Inversión Pública 3,480,819 163,508 640,206 18.39
7000 Inversiones Financieras y Otras Provisiones
24,126 -60,294 -49,793 -206.39
8000 Participaciones y Aportaciones 4,709,936 1,205,772 3,646,397 77.42
9001 Amortización 586,381 148,443 433,954 74.01
9002 Costo Financiero 2,625,102 720,023 2,031,096 77.37
9003 ADEFAS 950,000 124,526 1,075,420 113.20
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EGRESOS TERCER TRIMESTRE 2014
EGRESOS POR OBJETO DE GASTO(MILES DE PESOS CORRIENTES)
Aprobado Presupuesto
Ejercido Trimestral
Ejercido Acumulado
% CAPITULO
TOTAL 38,166,441 9,310,543 26,118,405 68.43
1000 Servicios Personales 15,124,042 3,434,019 9,513,610 62.90
Poder Ejecutivo 15,124,042 3,434,019 9,513,610 62.90
Educación (Magisterio) 11,670,393 2,897,350 7,819,491 67.00
Seguridad y Procuración de Justicia
894,172 218,127 615,851 68.87
Salud Pública 1,170,113 11,520 132,065 11.29
Administración General 1,389,364 307,022 946,203 68.10
2000 Materiales y Suministros 600,839 73,117 195,775 32.58
3000 Servicios Generales 1,761,670 398,612 1,251,182 71.02
4000 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y otras Ayudas 7,815,688 3,059,438 7,250,264 92.77
A Otros Poderes 756,127 180,846 561,142 74.21
A Organismos Estatales 726,502 934,646 2,191,396 301.64
A Organismos Electorales y de Transparencia
320,090 53,734 276,541 86.39
A Organismos Autónomos 28,178 6,921 20,506
Programas Sociales y Apoyos 698,283 172,013 378,270 54.17
Instituto de Pensiones del Estado 30,200 491 491 1.63
A Instituciones Educativas 3,945,158 1,142,180 2,747,152 69.63
A Secretarías 1,193,167 218,343 547,348 45.87
Estímulos y Apoyos a Población Estudiantil a través de SEDU
117,983 22,371 71,678 60.75
A Municipios 327,893 455,740 0
5000Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
487,838 43,379 130,294 26.71
6000 Inversión Pública 3,480,819 163,508 640,206 18.39
7000Inversiones Financieras y Otras Provisiones 24,126 -60,294 -49,793 -206.39
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EGRESOS TERCER TRIMESTRE 2014
EGRESOS POR OBJETO DE GASTO(MILES DE PESOS CORRIENTES)
Aprobado Presupuesto
Ejercido Trimestral
Ejercido Acumulado % CAPITULO
8000 Participaciones y Aportaciones 4,709,936 1,205,772 3,646,397 77.42Participaciones Federales a Municipios
2,892,176 731,661 2,224,066 76.90
Fondo General de Participaciones
2,164,092 549,612 1,670,867 77.21
Fondo de Fomento Municipal 400,919 100,245 308,245 76.88
Fondo de Fiscalización 110,583 27,651 87,460 79.09
ISAN 63,191 15,801 44,979 71.18
IEPS No Petroleros 57,405 14,352 42,634 74.27
IEPS Petroleros 95,986 24,000 69,444 72.35
Aportaciones Federales a Municipios 1,817,760 474,111 1,422,331 78.25
FISM (Inversión) 397,760 119,085 357,255 89.82
FORTAMUN 1,420,000 355,026 1,065,076 75.01
9000 Deuda Pública
9001 Amortización 586,381 148,443 433,954 74.01
9002 Costo Financiero 2,625,102 720,023 2,031,096 77.37
Intereses 2,502,515 539,937 1,714,043
Gasto Financiero 6,531 1,245 4,156
Costo por coberturas 116,056 109,339 243,395
Comisiones anuales 69,502 69,502
9003 ADEFAS . 950,000 124,526 1,075,420 113.20
TOTAL 38,166,441 9,310,543 26,118,405 68.43
13
EGRESOS TERCER TRIMESTRE 2014
RESUMEN DE APLICACION DE CEPROFIS A LOS INGRESOS AFECTOS ACUMULADOS. (MILES DE PESOS CORRIENTES)
I N G R E S O
CONCEPTO Total (CEPROFIS) Neto
Impuestos
Sobre Nóminas 925,746 -112,199 813,547
Sobre Tenencia o Uso Vehicular 626,231 -175,715 450,516
Enajenación de Vehículos 74,942 -41,347 33,595
Hospedaje 18,241 0 18,241
Adicional Registro Público de la Propiedad 22,935 -5,349 17,586
Sobre Loterías 5,491 0 5,491
Contribuciones Especiales
Para el Fomento a la Educación y de la Seguridad Pública
236,063 -23,781 212,282
Derechos
Control de Vehículos 826,733 -340,280 486,453
Registro Público de la Propiedad 276,675 -59,130 217,545
Licencias y Permisos Para Manejar 70,361 -10,243 60,118
Registro Civil 50,778 -7,480 43,298
Otros Derechos 48,529 -6,124 42,405
Aprovechamientos 111,095 -44,182 66,913
Ingresos Coordinados
Tenencia Federal / ISAN / REPECOS/ IEPS/OTROS 518,100 -36,879 481,221
TOTAL INGRESOS AFECTOS CON CEPROFIS 3,811,920 -862,709 2,949,211
ANEXO I
14
TERCER TRIMESTRE 2014
DEUDA PÚBLICA BANCARIA DIRECTA, LARGO PLAZO(MILES DE PESOS CORRIENTES)
BancoSaldo al 31 de
Diciembre 2013Amortización Intereses
Saldo al 30 deseptiembre
2014
Banca Comercial
Banorte 6,552,359 60,249 363,577 6,492,109
Interacciones 5,080,309 46,714 281,895 5,033,595
Multiva 4,837,747 44,483 268,437 4,793,264
Bancomer 3,705,371 34,071 205,602 3,671,300
CB Multiva (Inter.) 3,428,226 31,523 190,224 3,396,703
Inbursa 2,611,917 24,017 144,930 2,587,900
Santander 2,105,294 19,358 116,817 2,085,936
Mifel 1,480,797 13,616 82,860 1,467,181
Banamex 1,448,206 13,316 80,359 1,434,890
HSBC 1,324,285 12,251 73,480 1,312,035
Bansi 418,442 3,848 23,219 414,595
Bajio 1,295,272 87,650 62,708 1,207,622
Banca de Desarrollo
Banobras 566,665 42,857 21,648 523,808
Cupón Cero (596,929) 40,084
Total Créditos 34,854,891 34,420,937
Reservas 760,307 716,203
Deuda Púbica Bancaria Neta 34,094,584 33,704,734
ANEXO II
15
SEGUNDO TRIMESTRE 2014
DEUDA CONTINGENTE, LARGO PLAZO SEPTIEMBRE 2014(PESOS CORRIENTES)
Municipio o Entidad InstituciónSaldo al 30
de septiembre 2014
Acuña Banobras 33,866,044
Acuña Banobras 22,202,406
Castaños Banobras 2,674,395
Castaños Banobras 6,982,843
Cuatro Ciénegas Banobras 99,043
Francisco I Madero Banobras 9,080,522
Frontera Banobras 12,184,357
Matamoros Banobras 33,050,209
Monclova Banobras 42,654,574
Ramos Arizpe Banobras 2,571,296
Ramos Arizpe Banobras 41,627,144
Autopistas de Coahuila HSBC 24,355,492
SIMAS Parras Bancomer 1,880,000
SIMAS Acuña Cofidan 12,881,450
SIMAS Piedras Negras Cofidan 17,665,960
Total 263,775,736
ANEXO III
16
TERCER TRIMESTRE 2014
Comentario Final
Las cifras de este informe están sujetas a revisión por laAuditoria Superior del Estado y Ernst & Young, despachocontable externo, encargado de dictaminar los estadosfinancieros del Gobierno del Estado de Coahuila deZaragoza.
La información contenida en el presente documento seencuentra publicada en el portal de internet de Secretaríade Finanzas www.sefincoahuila.gob.mx
17
