informe final de la cuenta pública 2010

Grupo Funcional Desarrollo Social

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Hospital General "Dr. Manuel Gea Gonzlez"

Proyecto Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez

Auditora de Inversiones Fsicas: 10-1-12NBB-04-1071

DS-059

Criterios de Seleccin

Esta auditora se seleccion con base en los criterios generales y particulares establecidos en la Normativa Institucional de la Auditora Superior de la Federacin para la planeacin especfica utilizada en la integracin del Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2010, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realizacin.

Objetivo

Fiscalizar la gestin financiera de los recursos federales canalizados al proyecto, a fin de comprobar que las inversiones fsicas se planearon, programaron, presupuestaron, licitaron, contrataron, ejecutaron y pagaron conforme a la legislacin aplicable.

Alcance

Universo Seleccionado: 159,442.2 miles de pesos Muestra Auditada: 159,442.2 miles de pesos Representatividad de la Muestra: 100.0 %

El Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez report en la Cuenta de la Hacienda Pblica Federal de 2010 un monto ejercido de 161,376.9 miles de pesos; sin embargo se revis un monto de 161,529.5 miles de pesos, el cual se determin mediante la documentacin soporte del ejercicio del gasto, en el Proyecto Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, conforme al cuadro siguiente.

Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2010

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(Miles de pesos) IMPORTE REVISADO

CONTRATO EJERCIDO

2010 REVISADO %

LP-HMGG-OP-010-2009 119,791.7 119,791.7 100.0

HMGG-SROP-DIR-001-2010 55.7 55.7 100.0

HMGG-SROP-DIR-002-2010 11,203.2 11,203.2 100.0

HMGG-SROP-DIR-003-2010 63.80 63.80 100.0

HMGG-SROP-DIR-004-2010 622.9 622.9 100.0

HMGG-SROP-DIR-005-2010 3,899.9 3,899.9 100.0

HMGG-SROP-DIR-006-2010 15,027.7 15,027.7 100.0

HGMGG-OP-DIR-001-2010 4,068.6 4,068.6 100.0

HGMGG-OP-DIR-002-2010 4,069.2 4,069.2 100.0

HMGG-SROP-DIR-007-2009 2,310.4 2,310.4 100.0

Traspaso judicial derivado del contrato INV-

HMGG-005-2008. 416.4 416.4 100.0

TOTAL 161,529.5 161,529.5 100.0

Fuente: Cdula del alcance seleccionada con base en la informacin proporcionada por la entidad fiscalizada.

Antecedentes

El 26 de julio de 1972, en el Diario Oficial de la Federacin, se public el Decreto de Creacin del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez con carcter de organismo pblico descentralizado, es decir, con personalidad jurdica y patrimonio propios.

En 2007, cinco tipos de enfermedades (renales, inflamatorias de vas digestivas, diabetes mellitus y padecimientos inmunolgicos que afectan vas respiratorias y enfermedades del hgado) concentraron ms de la mitad de las muertes ocurridas en la regin y, en los ltimos 60 aos, las muertes por enfermedades cardiovasculares han aumentado de manera significativa.


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Por lo anterior, se propuso ampliar la construccin y fortalecer al Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez con servicios mdicos de mejor calidad en el Distrito Federal y zona conurbada debido a los cambios que representan.

Con la construccin de la nueva torre de alta especialidad se pretende brindar atencin mdica de la ms alta calidad y eficiencia, con seguridad para los pacientes, dentro de un contexto tico, y cubrir las necesidades del tercer nivel de atencin en las especialidades que no cubren los institutos de Salud y en las cuales el hospital cuenta con una experiencia y prestigio amplios.

Este proyecto se audit durante la revisin de la Cuenta Pblica 2009, de la cual se obtuvieron siete recomendaciones y cuatro solicitudes de aclaracin, las cuales fueron atendidas y solventadas conforme a los procedimientos y la normativa.

Resultados

1. Del anlisis de la documentacin proporcionada por el Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, relacionada con el proyecto Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se obtuvo que el proyecto se registr en la cartera de proyectos de inversin de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP) para la Cuenta Pblica 2010 con la clave 0812NBB0006, y en el Presupuesto de Egresos de la Federacin con un monto de 150,000.0 miles de pesos; sin embargo, de acuerdo con los oficios de liberacin se autorizaron 207,900.0 miles de pesos y se reportaron como ejercidos 161,496.5 miles de pesos, lo que representa una diferencia de 46,403.5 miles de pesos entre lo autorizado y lo ejercido, sin prueba de que la SHCP los haya autorizado.

Como resultado de la reunin de presentacin de resultados finales, la Direccin de Administracin del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez proporcion informacin complementaria, mediante el oficio HGMGG/SRF/035/2011 del 21 de octubre de 2011, se indic que dicha falta de ejercicio se debi a las reducciones presupuestarias autorizadas por la SHCP mediante los folios 2010-12-510-2804 y 2010-12-510-2818 de los oficios DGPOP-08/01174 y DGPOP-08/00811 respectivamente, en los cuales se comunica la autorizacin gestionada por la Direccin General de Programacin, Organizacin y Presupuesto ante la referida instancia, adems se anexa copia de los reportes del Mdulo de Adecuaciones Presupuestaras (MAP) del portal aplicativo de la SHCP, en el cual se autorizan dichas reducciones liquidas.

Por lo anterior la observacin queda atendida.

2. Del anlisis de la documentacin proporcionada por el Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, en relacin con el proyecto Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se desprendieron diferencias de registro en los formatos G13AP335F y G13AP330, incluidos en la Cuenta Pblica de 2010, por los siguientes montos: en el primero un importe autorizado de 150,000.0 miles de pesos, modificado de 204,807.6 miles de pesos y ejercido de 161,376.9 miles de pesos; en el segundo, modificado de 161,496.5 miles de pesos, sin la documentacin que compruebe la variacin de registros del importe modificado.


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Como resultado de la reunin de presentacin de resultados finales, la Direccin de Administracin del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez proporcion informacin complementaria, mediante el oficio HGMGG/SRF/035/2011 del 21 de octubre de 2011, se inform que la variacin detectada en los mencionados formatos se debi a un error en la frmula alimentada para la elaboracin del formato G13AP335F, sin embargo debido a que no es posible llevar a cabo una correccin al formato que integra la Cuenta de la Hacienda Pblica 2010 se efectuar la correccin a ejercicios fiscales anteriores en la correspondiente a 2011 a presentarse en el primer trimestre del ejercicio 2012, as mismo se anexa el oficio HGDA/DA/383/2011 del 13 de octubre de 2011 mediante el cual el Director de Administracin del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez gir instrucciones a fin de que en la presentacin de la Cuenta de la Hacienda Pblica Federal 2011 se lleven a cabo las aclaraciones correspondientes a las cifras presentadas en 2010 a travs del mecanismo de correcciones de aos fiscales anteriores, asmismo y con el fin de evitar que se vuelva a suscitar este tipo de errores de captura previo al envo de las Cuentas Pblicas subsecuentes se revise y verifique la congruencia y veracidad de las cifras reportadas.


3. Del anlisis de la documentacin proporcionada por el Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, relacionada con el proyecto Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se desprendi que se realizaron cuatro adecuaciones presupuestarias mediante los oficios DGPOP-08/6003 del 6 de octubre de 2010, DGPOP-08/00811 del 17 de febrero de 2011, DGPOP-08/001174 del 1 de marzo de 2011 y DGPOP-08/02685 del 2 de junio de 2010, esta ltima para pagar materiales, suministros y servicios generales, por un monto de 2,100.0 miles de pesos, por lo que se efectu una transferencia del Captulo 6000 al Captulo 2000; sin embargo, no hay prueba documental de que la SHCP autorizara de un captulo de inversin a otro de gasto corriente.

Como resultado de la reunin de presentacin de resultados finales, la Direccin de Administracin del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez proporcion informacin complementaria, mediante el oficio HGMGG/SRF/035/2011 del 21 de octubre de 2011, se inform que de acuerdo al oficio DGPOP-08/02685 se comunica la autorizacin gestionada por la Direccin General de Programacin, Organizacin y Presupuesto ante la SHCP, y se anexa el reporte del Mdulo de Adecuaciones Presupuestaras (MAPE) del Portal Aplicativo de la SHCP, en la cual se oper y autoriz dicha transferencia.


4. Del anlisis de la documentacin proporcionada por el Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, relacionada con el proyecto Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se obtuvo que de acuerdo con el control de pagos realizado por el Departamento de Obras, se efectu un traspaso judicial por 832.9 miles de pesos, sin contar con el instrumento jurdico que obligue al pago de dicho importe, ni la documentacin soporte que lo acredite.

Como resultado de la reunin de presentacin de resultados finales, la Direccin de Administracin del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez proporcion informacin


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complementaria, mediante el oficio HGMGG/SRF/035/2011 del 21 de octubre de 2011, se anex la documentacin soporte con la que se comprueba que el pago efectivamente realizado fue por 416.4 miles de pesos en cumplimiento al requerimiento del juicio derivado del contrato INV-HMGG-005-2008, que tuvo por objeto la construccin de la torre de especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2010, 6 etapa obras complementarias demolicin.

Por lo anterior se considera atendida la observacin, en virtud de que se anex la documentacin suficiente con la que se verific el importe del pago efectivamente realizado.

5. Con el anlisis de la documentacin proporcionada por el Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, relacionada con el proyecto Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se constat que el monto reportado en la Cuenta Pblica de 2010 como ejercido de 161,376. 9 miles de pesos no corresponde con el pagado, 161,529.5 miles de pesos, por lo que existe una diferencia de 152.6 miles de pesos.

Como resultado de la reunin de presentacin de resultados finales, la Direccin de Administracin del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez proporcion informacin complementaria, mediante el oficio HGMGG/SRF/035/2011 del 21 de octubre de 2011, se indic que el importe del presupuesto ejercido total de ejercicio 2010 en el rubro de obra es de 161,376.9 miles de pesos y que la diferencia radica en que se adicion la transferencia realizada al captulo 2000 por 2,100.0 miles de pesos as como lo sealado como traspaso judicial que de acuerdo a la informacin proporcionada es de 416.4 miles de pesos; sin embargo no se anex la relacin de lo que se pag en cada contrato para corroborar el monto reportado en Cuenta Pblica con lo realmente pagado, por lo anterior se considera que la observacin subsiste.

Mediante oficio HGMGG/SRF/037/2011 del 26 de octubre de 2011, se anex la tabla de pagos, elaborada por el Departamento de Obras del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, en donde se indica que el monto pagado es de 161,498.9 miles de pesos el cual incluye la transferencia al captulo 2000 por 2,100.0 miles de pesos y el traspaso judicial por 832.9 miles de pesos, lo que contrapone a lo indicado en el anterior oficio HGMGG/SRF/035/2011 del 21 de octubre de 2011 donde se indic que la transferencia no debe adicionarse al monto ejercido, que el monto del llamado traspaso judicial corresponde a 416.4 miles de pesos y que el monto ejercido es de 161,376.9 miles de pesos, adems la tabla no se encuentra firmada por las partes y no se indic el monto pagado de los ajustes de costos, por lo tanto y en virtud del anlisis de la informacin proporcionada la observacin permanece.

Vase accin(es): 10-1-12NBB-04-1071-01-001 10-1-12NBB-04-1071-03-001

6. En el anlisis de la documentacin proporcionada por el Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez relacionada con el proyecto Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se observ que en las clusulas del contrato HMGG-SROP-DIR-001-2010, que tuvo por objeto la Fase I para la


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Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012 Servicios Relacionados Asesor Externo de Estructura, que consiste en asesorar a la entidad hasta el trmino de la obra, no hay prueba documental de dicha prestacin de julio a diciembre de 2010.

Como resultado de la reunin de presentacin de resultados finales, la Direccin de Administracin del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez proporcion informacin complementaria, mediante oficio HGMGG/SRF/037/2011 del 26 de octubre de 2011 se inform que no se cuenta con evidencia documental de la prestacin del servicio de julio a diciembre de 2010 debido a que el contratista cumpli con el plazo contractual establecido y se anexa copia de los informes presentados de enero a junio.

Del anlisis a la informacin proporcionada se considera como atendida la observacin en virtud que se cumpli con la clusula cuarta contractual plazo de ejecucin de los servicios que comprende del 1 de enero al 30 de junio de 2010 y no requiriendo de sus servicios por un periodo mayor al contractual.

7. Del anlisis de la documentacin proporcionada por el Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, en relacin con el proyecto Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se obtuvo que en el contrato HMGG-SROP-DIR-003-2010, que tiene por objeto la Gestora en Relacin a la Fase I para la construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, por un monto de 63.8 miles de pesos, incluye IVA, en la clusula primera se establece que el objeto del contrato es tramitar la manifestacin de construccin y la licencia de construccin, entre otros; sin embargo, en los Trminos de Referencia de los contratos HMGG-SROP-DIR-002-2010 y HMGG-SROP-DIR-006-2010 relacionados con la supervisin de la Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I 10 etapa y 11 etapa obra civil, entre obligaciones del contratista est el punto 2.2 que indica que ser obligacin de la supervisin dar continuidad a la tramitologa para obtener la licencia de construccin ante las autoridades competentes; de donde se infiere que hay duplicidad de obligaciones, ya que en ambos instrumentos jurdicos se establece la obligacin de tramitar la licencia de construccin, sin la existencia de la documentacin que justifique el doble compromiso y la inherente procedencia de pago, por lo que se considera un pago en exceso de 63.8 miles de pesos.

Como resultado de la reunin de presentacin de resultados finales, la Direccin de Administracin del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez proporcion informacin complementaria, mediante el oficio HGMGG/SRF/035/2011 del 21 de octubre de 2011, se anex la relacin de las deductivas a realizar por los servicios de supervisin de los contratos HMGG-SROP-DIR-002-2010 y HMGG-SROP-DIR-006-2010, en la cual se establece que se realizar una deductiva por el total del monto del gestor considerando un periodo de 4.5 meses por un monto de 118.2 miles de pesos, sin embargo ste se contrato por 5 meses, as mismo aunque se indica que se realizar la deductiva el documento no se encuentra firmado por las partes y no se anexa la CLC correspondiente.

De acuerdo al anlisis de la informacin proporcionada, se determina que la observacin persiste.


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8. Del anlisis de la documentacin proporcionada por el Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, en relacin con el proyecto Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se obtuvo que en las bitcoras correspondientes a los contratos LP-HMGG-OP-010-2009, que tuvo por objeto la construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I, 10 etapa, 11 etapa y obras complementarias; HMGG-SROP-DIR-001-2010, que tuvo por objeto la Fase I para la construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012 Servicios Relacionados Asesor Externo de Estructura; HMGG-SROP-DIR-004-2010, que tuvo por objeto la Fase I para la Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012 Servicios Relacionados Unidad Verificadora de Instalaciones Elctricas (UVIE); HMGG-SROP-DIR-003-2010, que tuvo por objeto la Gestora en Relacin a la Fase I para la Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012; HMGG-OP-DIR-001-2010, que tuvo por objeto la 15a. Etapa Fase I para la Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012 Conexin a Reubicacin de Acometida Elctrica y Obras Complementarias; 2o. paso y Obras Complementarias, HMGG-SROP-DIR-002-2010 y HMGG-SROP-DIR-006-2010, relacionados con la supervisin de la Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I 10 etapa y 11 etapa obra civil, las personas que firman las bitcoras carecen de autorizacin para representar a los suscriptores de los contratos; no se asentaron el total de las autorizaciones de cantidades adicionales y conceptos no previstos en el catlogo original y las modificaciones autorizadas de los alcances de los contratos; las notas no precisan las circunstancias de cada caso, causa, solucin, prevencin, consecuencia econmica ni fechas de atencin.

Como resultado de la reunin de presentacin de resultados finales, la Direccin de Administracin del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez proporcion informacin complementaria, mediante el oficio HGMGG/SRF/037/2011 del 26 de octubre de 2011 se inform que relativo a la acreditacin para representar a los suscriptores de los contratos de las personas que firman las bitcoras, se anex el oficio 0919GA del 17 de agosto de 2009 mediante el cual se designa al superintendente de construccin para el contrato LP-HMGG-OP-010-2009, sin embargo para los seis contratos restantes no se agrega la documentacin soporte que acredite dicha designacin, asmismo se indic que se est elaborando un instructivo de llenado de bitcora por parte del Departamento de Obras en coordinacin con la Subdireccin de Servicios Generales a fin de que en lo subsecuente no se presenten las mismas inconsistencias, sin que se tenga evidencia de la misma, por lo tanto se considera que la observacin persiste.


9. Del anlisis de la documentacin proporcionada por el Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, en relacin con el proyecto Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se obtuvo que el nombramiento del residente de obra, mediante el oficio HGDA/228/2009 del 1 de julio de 2009, fue autorizado por el


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Director de Administracin del hospital, ya que el nombramiento se otorg a una persona que no cumple con el perfil profesional requerido, puesto que no cuenta con los conocimientos, habilidades, capacidad suficiente, grado acadmico requerido, ni experiencia en construccin de obras similares.


10. Del anlisis de la documentacin proporcionada por el Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, en relacin con el proyecto Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se desprendi de los contratos HMGG-SROP-DIR-002-2010 y HMGG-SROP-DIR-006-2010, que tuvo por objeto la supervisin de la Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I 10 etapa y 11 etapa obra civil, que son idnticos en cuanto al objeto, trminos y alcances, sin la documentacin justificativa; adems, no existe un convenio de modificacin de obligaciones del primer contrato ni de la reduccin de obligaciones del segundo, por lo que las obligaciones en ambos instrumentos jurdicos se duplicaron; asimismo, los dos se adjudicaron directamente, sin contar con un presupuesto base para establecer los techos mximos de contratacin.

Como resultado de la reunin de presentacin de resultados finales, la Direccin de Administracin del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez proporcion informacin complementaria, mediante el oficio HGMGG/SRF/035/2011 del 21 de octubre de 2011, se anex la relacin de las deductivas a realizar por los servicios de supervisin de los contratos HMGG-SROP-DIR-002-2010 y HMGG-SROP-DIR-006-2010, sin embargo el monto se establece para varias observaciones sin especificar cmo se atiende cada una de ellas y sin que se aclare por que se hicieron dos contratos con el mismo objeto, aun cuando tienen plazos de ejecucin diferentes sin contar con un presupuesto base, por lo anterior la observacin persiste.


11. Del anlisis de la documentacin proporcionada por el Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, en relacin con el proyecto Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se obtuvo que del contrato LP-HMGG-OP-010-2009, relativo a la Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I, 10 etapa, 11 etapa y Obras Complementarias del total de los anticipos otorgados en 2010 por 50,221.1 miles de pesos, sin IVA, la contratista amortiz 64,887.5 miles de pesos, sin IVA, importe que refleja el saldo pendiente por amortizar del ao anterior de 55,226.9 miles de pesos, sin IVA, de lo que se concluye que el saldo pendiente por amortizar de ese contrato plurianual al 28 de noviembre de 2010 fecha de terminacin contractual, es de 40,560.5 miles de pesos, sin IVA.

Como resultado de la reunin de presentacin de resultados finales, la Direccin de Administracin del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez proporcion informacin complementaria, mediante el oficio HGMGG/SRF/035/2011 del 21 de octubre de 2011, se anex el estado de cuenta de amortizacin del anticipo correspondiente al contrato LP-


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HMGG-OP-010-2009 en el que se indica que se amortizaron 168,571.0 miles de pesos ms el IVA de 26,335.4 miles de pesos lo que representa un total de 194,906.4 miles de pesos lo que representa el 100% del importe del anticipo otorgado, sin embargo el documento no se encuentra firmado por las partes.

Por lo anterior se considera que la observacin persiste.


12. Del anlisis de la documentacin proporcionada por el Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, en relacin con el proyecto Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se desprendi que de acuerdo con lo establecido en los Trminos de Referencia de los contratos HMGG-SROP-DIR-002-2010 y HMGG-SROP-DIR-006-2010, correspondientes a la supervisin de la construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I 10 etapa y 11 etapa obra civil, 10 de los integrantes de la plantilla tcnica de Grupo Atrica, S.A., como estructurista, supervisor de obra civil especializado en cimentaciones y excavaciones; supervisor de obra civil especializado en estructuras metlicas; control de calidad, instalaciones especiales y seguridad industrial, no cumplen con el perfil requerido, debido principalmente a la falta de experiencia en determinadas reas y por carecer del ttulo correspondiente; adems, en los currculum se indica que actualmente desempean un cargo que no coincide con la plantilla, sin que la Residencia de Obra sancionara el incumplimiento de los perfiles observados, Trminos de Referencia y obligaciones contractuales.

Como resultado de la reunin de presentacin de resultados finales, la Direccin de Administracin del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez proporcion informacin complementaria, mediante el oficio HGMGG/SRF/035/2011 del 21 de octubre de 2011, se anex la relacin de las deductivas a realizar por los servicios de supervisin de los contratos HMGG-SROP-DIR-002-2010 y HMGG-SROP-DIR-006-2010, sin embargo el documento no est firmado ni se anexa la CLC correspondiente, por lo anterior la observacin persiste.


13. Del anlisis de la documentacin proporcionada por el Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, en relacin con el proyecto Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se desprendi de los contratos HMGG-SROP-DIR-002-2010 y HMGG-SROP-DIR-006-2010, relacionados con la supervisin de la construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I 10 etapa y 11 etapa obra civil, que los anexos denominados Trminos de Referencia no fueron suscritos por el hospital, ni por la supervisin.


14. En anlisis de la documentacin proporcionada por el Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, en relacin con el proyecto Construccin de la Torre de Especialidades del


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Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se observ en los contratos HMGG-SROP-DIR-002-2010 y HMGG-SROP-DIR-006-2010, relativos a la supervisin de la construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I 10 etapa y 11 etapa obra civil, que se carece de pruebas documentales del cumplimiento de las obligaciones contractuales siguientes establecidas en los trminos de Referencia:

1. Dar continuidad a la tramitologa para obtener la licencia de construccin. (sic)

2. Dar seguimiento a los Trminos de Referencia y alcances de supervisin para la optimizacin de la supervisin. (sic)

3. Vigilar, conjuntamente con el responsable de seguridad de la contratista, el cumplimiento de los requisitos de seguridad e higiene que deban observarse en la ejecucin de la obra. (sic)

4. Exigir a la contratista, tanto la limpieza de la obra como las protecciones y medidas para mejorar las condiciones ambientales y de seguridad, minimizando en lo posible las molestias que puedan ocasionar. (sic)

5. Toda la informacin que se emita o se reciba con relacin a la obra deber quedar siempre asentada por escrito dentro de la bitcora de obra y evitar rdenes y acuerdos verbales. (sic)

6. Se comunicaran las rdenes e indicaciones al representante tcnico de la constructora en la obra mediante la bitcora. (sic)

7. Solicitar a la contratista que cumpla con los plazos que se le haya establecido para los programas detallados de construccin para cada frente de trabajo y el programa general integrado a partir de los anteriores, en cuanto a las fechas de inicio y terminacin de las diferentes etapas de la obra, asimismo, los subprogramas correspondientes a los recursos necesarios y los colaterales referentes a la evaluacin de los trabajos y su pago. (sic)

8. Verificar el cumplimiento de los programas por parte de la contratista, para garantizar las fechas de entrega pactadas contractualmente. (sic)

9. Reportar oportunamente a la residencia de obras, y de acuerdo con su relevancia, las desviaciones que se presentan como resultado de la comparacin mencionada, para tomar las medidas correctivas a la brevedad. (sic)

10. Aislar las actividades crticas que causen atrasos de las restantes del programa, para darle un seguimiento especialmente detallado. (sic)

11. Conjuntamente con la contratista de obra implementar el programa de verificacin de calidad y presentarlo a la residencia de obras para recabar su visto bueno. (sic)


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12. La supervisin de obra entregar los reportes y resumen ejecutivo mensual del personal que se utiliz durante el periodo que se liquida y la estimacin correspondiente para conciliacin, en las fechas estipuladas en el contrato. (sic)

13. Certificar el cumplimiento de todos los compromisos contractuales del constructor, o proporcionar a la residencia de obras, los elementos de juicio que le permitan aplicar, en su caso, las sanciones contractuales correspondientes. (sic)

14. Constatar que se haya depurado el estado contable correspondiente al ejercicio del presupuesto general , congruente con los contratos. (sic)

15. Cerrar las bitcoras de obra y entregarlas a la residencia de obras. (sic)

16. La integracin del archivo que debe contener planos actualizados, guas de usuarios y manual de operacin del equipo, constancia de capacitacin otorgada a los usuarios para operacin, conservacin y mantenimiento del equipo, protocolo de la entrega recepcin, finiquito, sustitucin de la fianza de cumplimiento por la de vicios ocultos, plizas de garanta del equipo. (sic)

17. Dejar clasificado e integrado el expediente unitario de la obra. (sic)

Por lo tanto, las actividades descritas con anterioridad representan un 30.0% del primer contrato, considerndose un pago en exceso de 2,897.4 miles de pesos, sin IVA.

Como resultado de la reunin de presentacin de resultados finales, la Direccin de Administracin del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez proporcion informacin complementaria, mediante el oficio HGMGG/SRF/035/2011 del 21 de octubre de 2011, se anex la relacin de minutas y reportes de seguridad y limpieza, de igual forma se anex el plan de verificacin de calidad, en cuanto a los puntos 1,2,5 y 6 estn en proceso de atenderse por medio de las otras observaciones y en cuanto a los puntos restantes no se tiene evidencia de su realizacin.

Por lo anterior se considera parcialmente atendida, en virtud que se anex las pruebas documentales del cumplimiento de 9 de las obligaciones contractuales antes mencionadas, establecidas en los Trminos de Referencia y 4 de ellas se encuentran en proceso de ser atendidas, por lo tanto el monto observado disminuye a 681.7 miles de pesos, por las actividades pendientes de aclarar correspondientes a los numerales 14, 15, 16 y 17.


15. Del anlisis de la documentacin proporcionada por el Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, en relacin con el proyecto Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, en la revisin de los ajustes de costos aplicados, del contrato LP-HMGG-OP-010-2009, que tuvo por objeto la construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I, 10 etapa, 11 etapa y Obras Complementarias, se concluy que no se consider el total de la afectacin de su factor por concepto de anticipo para establecer su clculo, ya que la


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contratista consider nicamente para noviembre el 31.4% y para diciembre el 20.3% del anticipo, a pesar de que se le otorg el 60.0%, por lo que se considera un pago en exceso de 1,033.3 miles de pesos.

Como resultado de la reunin de presentacin de resultados finales, la Direccin de Administracin del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez proporcion informacin complementaria, mediante el oficio HGMGG/SRF/035/2011 del 21 de octubre de 2011, se anex la correccin del clculo de ajuste de costos, sin embargo el documento no se encuentra firmado y no se anexa la CLC correspondiente, adems que el clculo no es correcto, por lo que se considera que la observacin permanece.


16. Del anlisis de la documentacin proporcionada por el Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, en relacin con el proyecto Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se desprendi de las penalizaciones y sanciones definitivas conforme a la clusula vigsima del contrato LP-HMGG-OP-010-2009, que tuvo por objeto es la construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I, 10 etapa, 11 etapa y Obras Complementarias, que conforme a la sancin del 1.0% mensual sobre la diferencia entre lo que debi ejecutarse y lo realmente ejecutado al 28 de noviembre de 2010, el monto total es de 144.3 miles de pesos.

Como resultado de la reunin de presentacin de resultados finales, la Direccin de Administracin del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez proporcion informacin complementaria, mediante el oficio HGMGG/SRF/035/2011 del 21 de octubre de 2011, se anex el estado de cuenta de saldo de sancin por retencin, en el que se indica que el monto correspondiente es de 785.0 miles de pesos, sin embargo no se firma y no se anexa la CLC correspondiente. Por lo anterior se considera que la observacin permanece.


17. En el anlisis de la documentacin proporcionada por el Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, en relacin con el proyecto Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se observ que de acuerdo con la clusula vigsima contractual respecto a las penalizaciones y sanciones definitivas, del contrato LP-HMGG-OP-010-2009 que tuvo por objeto la Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I, 10 etapa, 11 etapa y Obras Complementarias, se establece que conforme a la penalizacin del 3 al millar sobre el monto del contrato no ejecutado se tiene un monto de 773.3 miles de pesos al 31 de diciembre de 2010.

Como resultado de la reunin de presentacin de resultados finales, la Direccin de Administracin del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez proporcion informacin complementaria, mediante el oficio HGMGG/SRF/037/2011 del 26 de octubre de 2011, se anex el clculo de las sanciones por atraso, en el que se indica un importe de 1,693.5 miles


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de pesos considerados al mes de abril de 2011, sin embargo no se firma y no se anexa la CLC correspondiente. Por lo anterior se considera que la observacin permanece.


18. En el anlisis de la documentacin proporcionada por el Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, en relacin con el proyecto Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se obtuvo que del contrato LP-HMGG-OP-010-2009, que tuvo por objeto la construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I, 10 etapa, 11 etapa y Obras Complementarias, se desprendi un pago anticipado por obra no ejecutada por el suministro e instalacin de la estructura metlica en las estimaciones 16 y 17 con periodo de ejecucin del 15 de noviembre de 2009 al 31 de mayo de 2010, por un importe de 50,006.2 miles de pesos sin IVA , lo que representa el 93.3% del total de la estructura, obra que se ejecut despus de su pago, por lo que debern reintegrarse los intereses de la fecha de pago hasta la ejecucin de los trabajos.

Como resultado de la reunin de presentacin de resultados finales, la Direccin de Administracin del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez proporcion informacin complementaria, mediante el oficio HGMGG/SRF/035/2011 del 21 de octubre de 2011, se anex el clculo de intereses por concepto del pago anticipado en la estructura metlica por 1,336.8 miles de pesos, sin embargo no se firma ni se anexa la CLC correspondiente, por lo que se considera que la observacin permanece.


19. En el anlisis de la documentacin proporcionada por el Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, en referencia al proyecto Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se observ respecto del contrato LP-HMGG-OP-010-2009 cuyo objeto es la Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I, 10 etapa, 11 etapa y Obras Complementarias, en la nota de bitcora de obra 432 de fecha 27 de julio de 2010 la residencia de obra suspendi parcialmente los trabajos de la obra con un importe de 29,825.1 miles de pesos, ordenando el reinicio de los trabajos suspendidos mediante nota de bitcora 470 de fecha 23 de agosto de 2010, sin que se levantara un acta circunstanciada en donde se indicara la temporalidad de esa suspensin, el reinicio de la misma y sin acreditar contar con las facultades para ordenar dicha suspensin, as como el reinicio de la misma.


20. En el anlisis de la documentacin proporcionada por el Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, en referencia al proyecto Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se observ que de los contratos HMGG-SROP-DIR-002-2010 y HMGG-SROP-DIR-006-2010 relativos a la Supervisin de la Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez


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2008-2012, Fase I 10 etapa y 11 etapa obra civil, se consider que no se plane la participacin de una plantilla tcnica en las diferentes etapas de construccin de la obra, ya que se consider personal de supervisin de acabados, instalaciones e instalaciones especiales y el corresponsable de los mismos desde el inicio y hasta la conclusin de cada uno de los contratos, cuando de acuerdo con el programa de ejecucin de la obra y con los reportes mensuales por parte de la propia supervisin indican que no existieron trabajos de acabados e instalaciones en todos las etapas de construccin, por lo que se realiz un pago en exceso de supervisin por un monto total de 8,301.9 miles de pesos, sin IVA.

Como resultado de la reunin de presentacin de resultados finales, la Direccin de Administracin del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez proporcion informacin complementaria, mediante el oficio HGMGG/SRF/037/2011 del 26 de octubre de 2011, se anex la matriz de actividades y organigrama de trabajo en los cuales se indica la actividad que desempeo cada uno de los integrantes de la plantilla, sin embargo se muestran algunas inconsistencias por ejemplo, aunque se observa que en el contrato HMGG-SROP-DIR-002-2010 no hubo trabajos de acabados, se indica que ese personal desarrollo actividades de obra civil, por lo que se muestra un mayor nmero de personal en algunas reas y se indica se soporte mediante oficio del cual no se tiene evidencia, as como en el contrato HMGG-SROP-DIR-006-2010 que se indica que a partir de noviembre ya no se realizaron trabajos de cimentacin, entonces el personal de esa categora ya no era necesario, as mismo se anex la relacin de precios extraordinarios que de acuerdo al oficio antes citado se muestra la participacin de la plantilla de acabados, instalaciones, instalaciones especiales y corresponsable de instalaciones, pero la relacin no indica la fecha de los trabajos y tampoco se encuentra firmado por las partes.

Por lo anterior se considera que la observacin permanece, en virtud de que no se anexan todos los oficios que respalden la participacin de las categoras de acabados, instalaciones, instalaciones especiales y corresponsable de instalaciones en cada uno de los contratos y adems la relacin que se anex no se encuentra firmada por las partes correspondientes.


21. En el anlisis de la documentacin proporcionada por el Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, en referencia al proyecto Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se observ que no existe documentacin que soporte la penalizacin va CLC aplicado al contrato LP-HMGG-OP-010-2009, cuyo objeto es la Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I, 10 etapa, 11 etapa y Obras Complementarias, por lo que de acuerdo con el contrato, todo gasto que el hospital realice por trabajos de apoyo incluidos los servicios de supervisin sern con cargo en el contratista, por lo que el monto de supervisin de diciembre 2010 y de enero 2011 que se pago con recursos de 2010, y que se debieron cubrir con cargo en ICA corresponde a un total de 4,131.5 miles de pesos, sin IVA.

Como resultado de la reunin de presentacin de resultados finales, la Direccin de Administracin del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez proporcion informacin complementaria, mediante el oficio HGMGG/SRF/037/2011 del 26 de octubre de 2011, se anex el clculo de la sancin por atraso para el pago de la supervisin, que de acuerdo al


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oficio se incluir en el finiquito correspondiente por un importe de 8,698.2 miles de pesos contados hasta el mes de marzo, sin embargo no se firma ni se incluye la CLC correspondiente, por lo que la observacin subsiste.


22. En el anlisis de la documentacin proporcionada por el Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, en referencia al proyecto Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez, se observ que de los contratos HMGG-SROP-DIR-002-2010 y HMGG-SROP-DIR-006-2010, relativos a la Supervisin de la Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I 10 etapa y 11 etapa obra civil, no se tiene evidencia documental de la actuacin del coordinador de supervisin en ninguno de los contratos de supervisin, por lo que se considera un pago en exceso de 1,083.8 miles de pesos sin IVA.

Como resultado de la reunin de presentacin de resultados finales, la Direccin de Administracin del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez proporcion informacin complementaria, mediante el oficio HGMGG/SRF/035/2011 del 21 de octubre de 2011, se anex el clculo de las deductivas a realizar de los contratos de supervisin, sin embargo se indic que se realizar la deductiva del coordinador de supervisin por un periodo de 4.5 meses sin embargo el plazo de esta categora fue de 5 meses, adems no se encuentra firmado y no se anex la CLC correspondiente, por lo tanto se considera que la observacin permanece.


Acciones

Recomendaciones

10-1-12NBB-04-1071-01-001.- Para que el Hospital General "Dr. Manuel Gea Gonzlez" verifique la confiabilidad de los registros presupuestarios y contables, a fin de evitar que en lo subsecuente existan variaciones entre lo reportado en Cuenta Pblica y lo ejercido realmente. [Resultado 5]

10-1-12NBB-04-1071-01-002.- Para que el Hospital General "Dr. Manuel Gea Gonzlez" implemente los mecanismos de control pertinentes a fin evitar que en lo subsecuente se incluyan en los contratos actividades y/u obligaciones contractuales duplicadas. [Resultado 7]

10-1-12NBB-04-1071-01-003.- Para que el Hospital General "Dr. Manuel Gea Gonzlez" implemente los mecanismos de control pertinentes, a fin de que en lo sucesivo se asegure de verificar que la residencia de obra encargada de la obra pblica a su cargo vigile la elaboracin, control y seguimiento de las bitcoras conforme a la normativa. [Resultado 8]

10-1-12NBB-04-1071-01-004.- Para que el Hospital General "Dr. Manuel Gea Gonzlez" establezca los mecanismos de control pertinentes a fin de que, en lo sucesivo, el


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responsable directo de la supervisin, vigilancia, control y revisin de los trabajos, se designe con base en la normativa correspondiente, considerando los conocimientos, grado acadmico y experiencia en construccin de obras similares. [Resultado 9]

10-1-12NBB-04-1071-01-005.- Para que el Hospital General "Dr. Manuel Gea Gonzlez" implemente los mecanismos de control pertinentes, a fin de evitar que en lo sucesivo se dupliquen de actividades y/u obligaciones contractuales y que en caso de modificaciones a los trminos y condiciones originales del contrato, se celebren los convenios respectivos, con base en la normativa correspondiente. [Resultado 10]

10-1-12NBB-04-1071-01-006.- Para que el Hospital General "Dr. Manuel Gea Gonzlez" implemente los mecanismos de control necesarios, a fin de verificar que en lo sucesivo el porcentaje de amortizacin del anticipo otorgado se aplique al importe de cada estimacin de trabajos ejecutados por el contratista, conforme a la normativa. [Resultado 11]

10-1-12NBB-04-1071-01-007.- Para que el Hospital General "Dr. Manuel Gea Gonzlez" implemente los mecanismos de control pertinentes a fin de que, en lo subsecuente, la residencia de obra pblica a su cargo vigile antes y durante la ejecucin de la obra el alcance y cumplimiento de los trminos de referencia con especial nfasis en la plantilla tcnica que realice labores de supervisin, vigilancia, control y revisin de los trabajos. [Resultado 12]

10-1-12NBB-04-1071-01-008.- Para que el Hospital General "Dr. Manuel Gea Gonzlez" implemente los mecanismos de control pertinentes, a fin de que en lo subsecuente se verifique que los Trminos de Referencia del contrato sean firmados por ambas partes, de acuerdo con la normativa correspondiente. [Resultado 13]

10-1-12NBB-04-1071-01-009.- Para que el Hospital General "Dr. Manuel Gea Gonzlez" implemente los mecanismos de control pertinentes, a fin de que en lo subsecuente la residencia de obra pblica a su cargo vigile antes y durante la ejecucin de la obra el alcance y cumplimiento de los Trminos de Referencia, parte integrante del contrato. [Resultado 14]

10-1-12NBB-04-1071-01-010.- Para que el Hospital General "Dr. Manuel Gea Gonzlez" implemente los mecanismos de control pertinentes, a fin de que en lo sucesivo se verifique que los importes de ajustes de costos sean afectados en un porcentaje igual de acuerdo al del anticipo concedido conforme a la normativa. [Resultado 15]

10-1-12NBB-04-1071-01-011.- Para que el Hospital General "Dr. Manuel Gea Gonzlez" implemente los mecanismos de control pertinentes, a fin de que en lo subsecuente la residencia de la obra pblica a su cargo verifique el cumplimiento de las clusulas contractuales conforme al programa establecido y de no ser as se apliquen las penas conforme a lo indicado en el contrato y la normativa correspondiente. [Resultado 16]

10-1-12NBB-04-1071-01-012.- Para que el Hospital General "Dr. Manuel Gea Gonzlez" implemente los mecanismos de control pertinentes, a fin de que en lo subsecuente la residencia de la obra pblica a su cargo verifique el cumplimiento de las clusulas contractuales del programa establecido, de conformidad con la clusula vigsima y la normativa. [Resultado 17]


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10-1-12NBB-04-1071-01-013.- Para que el Hospital General "Dr. Manuel Gea Gonzlez" implemente los mecanismos de control pertinentes, a fin de que en lo sucesivo la residencia de la obra pblica a su cargo verifique el avance fsico real de los trabajos, conforme al programa establecido y que se autorice el pago de obra realmente ejecutada. [Resultado 18]

10-1-12NBB-04-1071-01-014.- Para que el Hospital General "Dr. Manuel Gea Gonzlez" implemente los mecanismos de control pertinentes, a fin de que en lo subsecuente, la residencia de la obra pblica a su cargo realice nicamente las funciones para las cuales est facultada, con base en la normativa. [Resultado 19]

10-1-12NBB-04-1071-01-015.- Para que el Hospital General "Dr. Manuel Gea Gonzlez" implemente los mecanismos de control pertinentes, a fin de que en lo subsecuente, la residencia de la obra pblica a su cargo verifique el programa de ejecucin de la obra, lo compare con el avance fsico real y establezca el personal tcnico necesario para la ejecucin y desarrollo de los trabajos conforme a las distintas etapas de construccin. [Resultado 20]

10-1-12NBB-04-1071-01-016.- Para que el Hospital General "Dr. Manuel Gea Gonzlez" implemente los mecanismos de control pertinentes, a fin de que en lo sucesivo, la residencia de la obra pblica a su cargo verifique los trminos y plazos contractuales, y aplique las sanciones correspondientes conforme a lo establecido en las clusulas contractuales. [Resultado 21]

10-1-12NBB-04-1071-01-017.- Para que el Hospital General "Dr. Manuel Gea Gonzlez" implemente los mecanismos de control pertinentes, a fin de que en lo subsecuente, la residencia de la obra pblica a su cargo verifique que se cumpla con los Trminos de Referencia establecidos como parte integrante del contrato y supervise que la plantilla tcnica original participe realmente en el desarrollo de los trabajos. [Resultado 22]

Solicitudes de Aclaracin

10-1-12NBB-04-1071-03-001.- Para que el Hospital General "Dr. Manuel Gea Gonzlez" aclare y proporcione la documentacin justificativa y comprobatoria de 152.6 miles de pesos, por concepto de una diferencia en la Cuenta Pblica de 2010.

En caso de no lograr su justificacin o respaldo documental, la entidad fiscalizada o instancia competente proceder, en el plazo establecido, a la recuperacin del monto observado. [Resultado 5]

10-1-12NBB-04-1071-03-002.- Para que el Hospital General "Dr. Manuel Gea Gonzlez" aclare y proporcione la documentacin justificativa y comprobatoria de 63.8 miles de pesos, sin IVA, ms la actualizacin y recargos generados hasta la fecha de su reintegro, por concepto de pago en exceso del contrato HMGG-SROP-DIR-003-2010, por duplicidad de obligaciones, ya que se establece la obligacin de tramitar la licencia de construccin, sin la existencia de la documentacin que justifique el doble compromiso y la inherente procedencia de pago.


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10-1-12NBB-04-1071-03-003.- Para que el Hospital General "Dr. Manuel Gea Gonzlez" aclare y proporcione la documentacin justificativa y comprobatoria de 15,027.7 miles de pesos, sin IVA, ms la actualizacin y recargos generados hasta la fecha de su reintegro, por concepto de duplicidad de obligaciones en el contrato HMGG-SROP-DIR-006-2010, celebrado con Grupo trica S.A., adems de que se adjudica directamente sin contar con un presupuesto base para establecer los techos mximos de su contratacin.


10-1-12NBB-04-1071-03-004.- Para que el Hospital General "Dr. Manuel Gea Gonzlez" aclare y proporcione la documentacin justificativa y comprobatoria de 40,560.5 miles de pesos, sin IVA, ms la actualizacin y recargos generados hasta la fecha de su reintegro, por concepto de saldo pendiente por amortizar del contrato LP-HMGG-OP-010-2009, que tuvo por objeto la Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I, 10 etapa, 11 etapa y Obras Complementarias, celebrado con la empresa ICA.


10-1-12NBB-04-1071-03-005.- Para que el Hospital General "Dr. Manuel Gea Gonzlez" aclare y proporcione la documentacin justificativa y comprobatoria de 2,922.5 miles de pesos correspondientes a 10 de los integrantes de la plantilla tcnica de supervisin, relacionada con los contratos HMGG-SROP-DIR-002-2010 y HMGG-SROP-DIR-006-2010, que tienen por objeto la supervisin de la construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I 10 etapa y 11 etapa obra civil, celebrados con Grupo Atrica, S.A.


10-1-12NBB-04-1071-03-006.- Para que el Hospital General "Dr. Manuel Gea Gonzlez" aclare y proporcione la documentacin justificativa y comprobatoria de 681.7 miles de pesos, ms la actualizacin y recargos generados hasta la fecha de su reintegro, por concepto de pago en exceso, ya que no se tiene evidencia documental del cumplimiento de las obligaciones contractuales establecidas en los trminos de referencia.



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10-1-12NBB-04-1071-03-007.- Para que el Hospital General "Dr. Manuel Gea Gonzlez" aclare y proporcione la documentacin justificativa y comprobatoria de 1,033.3 miles de pesos, ms la actualizacin y recargos generados hasta la fecha de su reintegro, por concepto de pago en exceso por no afectar el porcentaje de anticipo concedido en el ajuste de costos del contrato LP-HMGG-OP-010-2009 cuyo objeto es la Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I, 10 etapa, 11 etapa y Obras Complementarias, celebrado con la empresa Ingenieros Civiles Asociados, S.A. de C.V.


10-1-12NBB-04-1071-03-008.- Para que el Hospital General "Dr. Manuel Gea Gonzlez" aclare y proporcione la documentacin justificativa y comprobatoria de 144.3 miles de pesos, por concepto de una pena convencional del 1.0% mensual sobre la diferencia entre lo que debi ejecutarse y lo realmente ejecutado, de conformidad con el contrato LP-HMGG-OP-010-2009, que tuvo por objeto es la construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I, 10 etapa, 11 etapa y Obras Complementarias, celebrado con la empresa Ingenieros Civiles Asociados, S.A. de C.V.


10-1-12NBB-04-1071-03-009.- Para que el Hospital General "Dr. Manuel Gea Gonzlez" aclare y proporcione la documentacin justificativa y comprobatoria de 773.3 miles de pesos, por concepto de una penalizacin del 3 al millar sobre el monto del contrato no ejercido, conforme a la clusula vigsima del contrato LP-HMGG-OP-010-2009, que tuvo por objeto la Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I, 10 etapa, 11 etapa y Obras Complementarias, celebrado con la empresa Ingenieros Civiles Asociados, S.A. de C.V.


10-1-12NBB-04-1071-03-010.- Para que el Hospital General "Dr. Manuel Gea Gonzlez" aclare y proporcione la documentacin justificativa y comprobatoria de 302.1 miles de pesos, por concepto de los intereses correspondientes de un pago anticipado por suministro e instalacin de estructura metlica, del contrato LP-HMGG-OP-010-2009, en relacin con la construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I, 10 etapa, 11 etapa y Obras Complementarias, celebrado con la empresa Ingenieros Civiles Asociados, S.A. de C.V.


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10-1-12NBB-04-1071-03-011.- Para que el Hospital General "Dr. Manuel Gea Gonzlez" aclare y proporcione la documentacin justificativa y comprobatoria de 8,301.9 miles de pesos, ms la actualizacin y recargos generados hasta la fecha de su reintegro, por concepto de un pago en exceso de los contratos HMGG-SROP-DIR-002-2010 y HMGG-SROP-DIR-006-2010 relacionados a la Supervisin de la Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I 10 etapa y 11 etapa obra civil, celebrados con la empresa Grupo Atrica, S.A.


10-1-12NBB-04-1071-03-012.- Para que el Hospital General "Dr. Manuel Gea Gonzlez" aclare y proporcione la documentacin justificativa y comprobatoria de 4,131.5 miles de pesos, por concepto de una falta de penalizacin va CLC del contrato LP-HMGG-OP-010-2009, que tuvo por objeto la Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I, 10 etapa, 11 etapa y Obras Complementarias, celebrado con la empresa Ingenieros Civiles Asociados, S.A. de C.V.


10-1-12NBB-04-1071-03-013.- Para que el Hospital General "Dr. Manuel Gea Gonzlez" aclare y proporcione la documentacin justificativa y comprobatoria de 1,083.8 miles de pesos, por concepto de un pago en exceso de los contratos HMGG-SROP-DIR-002-2010 y HMGG-SROP-DIR-006-2010 relacionados a la supervisin de la Construccin de la Torre de Especialidades del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez 2008-2012, Fase I 10 etapa y 11 etapa obra civil, celebrados con la empresa Grupo Atrica, S.A.


Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria

10-9-12NBB-04-1071-08-001.- Ante el rgano Interno de Control del Hospital General "Dr. Manuel Gea Gonzlez", en el mbito de sus atribuciones, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin permitieron que las personas que firman las bitcoras no acreditaran estar autorizadas para representar a los suscriptores de los contratos, no se asentaron el total de las autorizaciones de cantidades adicionales y conceptos no previstos en el catlogo original, no se asentaron las modificaciones autorizadas a los alcances de los contratos, las notas no precisan las


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circunstancias de cada caso, causa, solucin, prevencin, consecuencia econmica y fechas de atencin de los contratos nms. LP-HMGG-OP-010-2009, HMGG-SROP-DIR-001-2010, HMGG-SROP-DIR-004-2010, HMGG-SROP-DIR-003-2010, HMGG-OP-DIR-001-2010, HMGG-SROP-DIR-002-2010 y HMGG-SROP-DIR-006-2010. [Resultado 8]

10-9-12NBB-04-1071-08-002.- Ante el rgano Interno de Control del Hospital General "Dr. Manuel Gea Gonzlez", en el mbito de sus atribuciones, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin autorizaron que se otorgara el nombramiento del residente de obra, a una persona que no cumple con el perfil profesional requerido, puesto que no cuenta con los conocimientos, habilidades, capacidad suficiente, grado acadmico requerido ni experiencia en construccin de obras similares. [Resultado 9]

10-9-12NBB-04-1071-08-003.- Ante el rgano Interno de Control del Hospital General "Dr. Manuel Gea Gonzlez", en el mbito de sus atribuciones, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin permitieron que los anexos de los contratos HMGG-SROP-DIR-002-2010 y HMGG-SROP-DIR-006-2010, Fase I 10 etapa y 11 etapa obra civil, denominados trminos de referencia no estuvieran suscritos por las partes. [Resultado 13]

10-9-12NBB-04-1071-08-004.- Ante el rgano Interno de Control del Hospital General "Dr. Manuel Gea Gonzlez", en el mbito de sus atribuciones, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin permitieron que en el contrato LP-HMGG-OP-010-2009, Fase I, 10 etapa, 11 etapa y Obras Complementarias, se suspendieran parcialmente los trabajos de la obra, sin que se levantara un acta circunstanciada en donde se indicara la temporalidad de esa suspensin, el reinicio de la misma y sin acreditar contar con las facultades para ordenar dicha suspensin, as como el reinicio de la misma. [Resultado 19]

Recuperaciones Probables

Se determinaron recuperaciones probables por 75,026.5 miles de pesos.

Resumen de Observaciones y Acciones

Se determin(aron) 22 observacin(es), de la(s) cual(es) 5 fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integracin de este informe. La(s) 17 restante(s) gener(aron): 17 Recomendacin(es), 13 Solicitud(es) de Aclaracin y 4 Promocin(es) de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria.

Dictamen: negativo

La auditora se practic sobre la informacin proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos; y se aplicaron los procedimientos de auditora que se estimaron


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necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere slo a las operaciones revisadas.

La Auditora Superior de la Federacin considera que, en trminos generales y respecto de la muestra antes sealada, el Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez no cumpli con las disposiciones normativas aplicables a la planeacin y ejecucin de la obra respecto de las operaciones examinadas, como se precisa en los resultados que se presentan en el apartado correspondiente de este informe, donde destacan los siguientes: una diferencia de 152.6 miles de pesos de los registros contra Cuenta Pblica; deficiencias en la informacin de las bitcoras; el nombramiento del residente de obra a una persona que no cumple con el perfil profesional requerido; pagos en exceso por 16,124.9 miles de pesos; falta de aplicacin de penas convencionales y sanciones hacia la contratista por el atraso en la ejecucin de los trabajos por 5,049.1 miles de pesos, adems, derivado de una inadecuada planeacin en los contratos de supervisin, un importe de 8,301.9 miles de pesos y una falta de amortizacin de los anticipos otorgados hacia la contratista por 40,560.5 miles de pesos.

Apndices

Procedimientos de Auditora Aplicados

1. Verificar que la planeacin, programacin y presupuestacin del proyecto de inversin se realizaron conforme a las disposiciones aplicables.

2. Verificar que las licitaciones y contrataciones de la obra pblica se realizaron conforme a la normativa.

3. Verificar que la ejecucin y el pago del proyecto se realizaron conforme a la normativa.

reas Revisadas

La Direccin de Administracin del Hospital General Dr. Manuel Gea Gonzlez.

Disposiciones Jurdicas y Normativas Incumplidas

Durante el desarrollo de la auditora practicada se determinaron incumplimientos en las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuacin se mencionan:

1. Ley de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas: Artculos 17 Fraccin III, 46 Fraccin V, 55 Prrafo 2, 59 y 60

2. Reglamento de la Ley de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas: Artculos 56, 79, 80, 83, 84 Fraccin VI y VIII, 85, 86A, 94 Fraccin I y IV, 95 Fraccin I y XI, 97, 113 Fraccin I y III Inciso c, 114 y 147

3. Cdigo Fiscal de la Federacin: Artculos 17A y 21


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4. Otras disposiciones de carcter general, especfico, estatal o municipal: Clusula vigsima prrafo 2, 5 y 8, del contrato LP-HMGG-OP-010-2009 y Trminos de Referencia de los contratos HMGG-SROP-DIR-002-2010 y HMGG-SROP-DIR-006-2010

Fundamento Jurdico de la ASF para Promover Acciones

Las facultades de la Auditora Superior de la Federacin para promover las acciones que derivaron de la auditora practicada, encuentran su sustento jurdico en las disposiciones siguientes:

Artculo 79, fraccin II, prrafos tercero y quinto; fraccin IV, prrafo primero; y prrafo penltimo, de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos.

Artculos 6, 12, fraccin IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32, 39, 49, fracciones I, II, III y IV; 55, 56 y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin.

Comentarios de la Entidad Fiscalizada

Es importante sealar que la documentacin proporcionada por la entidad fiscalizada para aclarar y/o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditora Superior de la Federacin y que les dio a conocer esta entidad fiscalizadora para efectos de la elaboracin definitiva del Informe del Resultado.

informe final de la cuenta pública 2010

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