2018

PRESENTADO POR: JOSE ANDRES HERNANDEZ MARTINEZ

SAN SALVADOR, 25 DE ABRIL DE 2018

INDICE

I. INTRODUCCIÓN ................................................................................................ 2

II. DESARROLLO DE LA CONFERENCIA ................................................. 3

1. El Rol de la UAF en la lucha contra el blanqueo de capitales y financiamiento al

Terrorismo. ..................................................................................................................... 3

2. Foro Regulatorio: Analizando y Previendo nuevas tendencias de cumplimiento ALD ... 4

3. Blockchain y nuevas monedas virtuales: Entendiendo los desafíos, oportunidades y

Riesgos........................................................................................................................... 4

4. Previniendo que fondos ilícitos del comercio internacional ingresen en su institución 5

5. Sanciones: Adaptando sus modelos de riesgo ALD para cumplir con las nuevas

expectativas regulatorias. ............................................................................................... 6

6. Enfrentando los desafíos globales de la inclusión financiera y el “De-Risking”. ......... 7

7. Crimen Organizado Internacional y Criptomonedas. .................................................. 8

8. Actualizando sus prácticas de identificación del Beneficiario Final para mejorar su

Gestión de Riesgos. ......................................................................................................... 9

9. Lecciones aprendidas en recientes casos de corrupción y soborno. ........................... 10

III. CONCLUSIONES ......................................................................................... 11

I. INTRODUCCIÓN

La Asociación de Especialistas Certificados en Antilavado de Dinero (ACAMS por sus siglas en inglés) desarrollaron en la ciudad de Panamá la 5ª Conferencia Anual de las Américas sobre Gestión de Riesgo ALD con el tema “Anticipando nuevos desafíos y oportunidades para una gestión de riesgos efectiva”, durante los días 19 y 20 de abril de 2018. Dicho evento buscaba fortalecer los conocimientos de los participantes en las siguientes áreas:

Prácticas de identificación del Beneficiario Final para mejorar la Gestión de Riesgos.

Desafíos, oportunidades y riesgos de Blockchain y nuevas monedas virtuales.

Desafíos globales de la inclusión financiera y el “De-Risking”.

Lecciones aprendidas de recientes casos de corrupción y soborno, así como herramientas de prevención.

Para cubrir los objetivos planteados anteriormente, se desarrollaron una serie de ponencias, que se describe a continuación:

No. Tema Expositores

1 El Rol de la UAF en la lucha contra el blanqueo de capitales y financiamiento al Terrorismo.

Humberto Brid, Director UAF, Panamá

2 Foro Regulatorio: Analizando y Previendo nuevas tendencias de cumplimiento ALD

Marisol Serra, VicePresidente Gobierno Corporativo y Cumplimiento, MetroBank, Panamá César Castellanos, Director UIF, Honduras

3 Blockchain y nuevas monedas virtuales: Entendiendo los desafíos, oportunidades y Riesgos

Paulina Islas, Directora Jurídica, BITSO, México Jorge Farias, Director Ejecutivo, Cryptobuyer, Panamá

4 Previniendo que fondos ilícitos del comercio internacional ingresen en su institución

Gilberto Pacheco, Desarrollador de Negocios, Accuity, Brasil John Tobon, SubJefe de la División de Investigaciones, Departamento de Seguridad Nacional, EEUU

5 Sanciones: Adaptando sus modelos de riesgo ALD para cumplir con las nuevas expectativas regulatorias

Erika Montaño, Oficial de Cumplimiento, Zurich Compañía de Seguros, México Gabriel Caballero, Socio de Knight and Holland, EEUU

6 Enfrentando los desafíos globales de la inclusión financiera y el “De-Risking”

Mireya Valverde, Oficial de Cumplimiento, Pängea Latin América, México Juan Carlos Vélez, Auditor Gerencia de Cumplimiento, Bancolombia, Colombia

7 Crimen Organizado Internacional y Criptomonedas

David Hulsey, Jefe Adjunto del Comando de Operaciones Especiales de los EEUU, EEUU

8 Actualizando sus prácticas de identificación del Beneficiario Final para mejorar su Gestión de Riesgos

Adriadna Rojas, Jefa de Cumplimiento, UBS Asesores, Panamá Perla Stoeckert, Directora Cumplimiento Norteamérica, OFX, EEUU

9 Lecciones aprendidas en recientes casos de corrupción y soborno

Carlos Fernando Díaz Ladino, Vicepresidencia de Cumplimiento, Grupo Itau Colombia, Colombia John Tobon, SubJefe de la División de Investigaciones, Departamento de Seguridad Nacional, EEUU

II. DESARROLLO DE LA CONFERENCIA

1. El Rol de la UAF en la lucha contra el blanqueo de capitales y financiamiento

al Terrorismo. El ponente inició su discurso indicando lo establecido en la Ley No. 23 del 27 de abril de 2015, la cual define a la Unidad de Análisis Financiero como el centro nacional para la recopilación y análisis de información financiera relacionada con los delitos de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, así como para la comunicación de los resultados de ese análisis a las autoridades de investigación y represión del país. A partir de la potestad y responsabilidad conferida, recibe información de instituciones tales como los sujetos obligados financieros y no financieros, los supervisores e intendencias, instituciones que hacen cumplir la ley (policía, aduanas, migración), entre otros, procede a realizar el análisis de la información recabada y comunica los resultados de sus análisis al Ministerio Público, así como agencias de inteligencia y policiales. Como parte de la estrategia nacional para la lucha contra el blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y de la proliferación de armas de destrucción masiva, ha identificado las amenazas externas e internas que podrían afectarle. Ahora bien, en su lucha contra la corrupción nacional e internacional, hizo mención de los temas relevantes que se abordaron en la última reunión del Grupo de Acción Financiera (GAFI), destacando la independencia y autonomía que debe tener una UIF, así como mejorar la calidad de su trabajo, la ejecución de un nuevo plan para combatir las cambiantes amenazas del crimen organizado y sus fuentes de financiamiento y generar nuevas guías para ayudar al sector público y privado a implementar resoluciones del Consejo Nacional de las Naciones Unidas respecto al bloqueo y congelamiento de bienes relacionados con la proliferación de armas de destrucción masiva. Mencionó que el grupo EGMONT emitió el pasado 15 de marzo en Buenos Aires, Argentina un comunicado a las UIF de cada estado para que eviten cualquier tipo de influencia, interferencia política, gubernamental o industrial indebida, para que se reafirme la autonomía e independencia operacional, como criterios fundamentales en la lucha efectiva contra el LA/FT y contra la corrupción. En el marco de ese anuncio, los jefes de las UF adoptaron una serie de iniciativas que fueron discutidas en la disertación. Finalmente, se presentó el procedimiento y los pasos del proceso de evaluación que realiza el GAFILAT en el marco de su trabajo, concluyendo la importancia de lograr una buena cooperación nacional e internacional, así como establecer buenas relaciones entre el sector público y el privado.

2. Foro Regulatorio: Analizando y Previendo nuevas tendencias de cumplimiento ALD

La participación de los oradores orientaba cubrir 3 propósitos: Un análisis de los esfuerzos regionales e internacionales en el entorno del cumplimiento ALD, Hacer una evaluación de casos recientes para identificar deficiencias en programas de control y considerar las mejores prácticas para combatir la delincuencia financiera. ¿Quién dicta las tendencias de prevención de lavado de activos en el mundo? El punto de partida es la consideración de las 40 recomendaciones del GAFI, Institución que da seguimiento con el propósito de determinar el nivel de cumplimiento de los países miembros, así como verificar la efectividad de las medidas adoptadas. Ahora bien, entre los cambios más notables que se presentan en estas recomendaciones, está la implementación de medidas con un enfoque basado en riesgos (EBR), como pilar fundamental de las políticas internacionales que permitan efectividad en el combate al lavado de activos, financiamiento al terrorismo y la corrupción. Lo anterior conlleva a reforzar leyes que consideren nuevos delitos e implementar controles efectivos para actuar frente a delitos tipificados, haciendo mención de la “Extinción de dominio” y el tratamiento a personas expuesta políticamente (PEP’s). Se mencionó como ha ido evolucionando el entendimiento y el estándar ALD y se revisaron las etapas de gestión del riesgo LA-FT. Se habló de la importancia que los entes fiscalizadores deben adoptar también un enfoque de supervisión basado en riesgo, así como se valoraron medidas y acciones frente a los diferentes niveles de riesgo. Se presentaron gráficas sobre el nivel de cumplimiento técnico y nivel de efectividad de las 40 recomendaciones del GAFI, observando que hay trabajo por hacer en el combate al LA-FT. Se aclaró la diferencia entre un enfoque de cumplimiento y un enfoque basado en riesgos y cuáles son los resultados de no gestionar adecuadamente dicho riesgo. Por otra parte, se presentaron casos recientes de lavado de dinero y corrupción, entre los que se menciona a la empresa ODEBRECHT y casos de corrupción en PERU ligados a expresidentes, valorando métodos comunes de operar y fallas comunes en los procedimientos de control, así como sus consecuencias. Finalmente se presentaron esfuerzos regionales e internacionales en el entorno de cumplimiento ALD, se habló sobre la aplicación de la FCPA y se hicieron recomendaciones de las principales prácticas que se deben implementar para combatir la delincuencia financiera, el lavado de dinero y otros crímenes asociados.

3. Blockchain y nuevas monedas virtuales: Entendiendo los desafíos,

oportunidades y Riesgos.

La conferencia iniciada definiendo el concepto de criptomoneda y cómo funciona el sistema de pago BlockChain. Frente a un mundo cambiante con tendencia a digitalizar las operaciones financieras, las operaciones en efectivo tienden a ser menores. Por la fragilidad del dinero electrónico, nace el concepto de criptomoneda,

que se basa en un código encriptado y una herramienta segura contra el cibercrimen: BitCoin, Ripple y Ethereum son algunos ejemplos de ellos. Se explicó el funcionamiento de Blockchain y cómo opera la red en un entorno descentralizado y distribuido, la estructura de un segmento de datos con componentes que garantizan su integridad durante la transacción, de tal manera que, si un bloque se corrompe o modifica en el camino, es detectado, rechazando la operación. Por su diseño y funcionamiento, facilita las investigaciones proveyendo trazabilidad en cada nodo, ya que es posible identificar a la persona que está realizando la operación, esto debido a que no son anónimas. De cara al futuro, se habló acerca del aumento de cajeros automáticos de criptomonedas a nivel mundial. Como tecnología innovadora, el usuario debe estar previamente registrado y verificado en la plataforma del operador, de hecho, pasa por un proceso en el que se realicen diversas verificaciones de identidad. Esta plataforma considera la aplicación de la política Conozca a su cliente (KYC) y considera un proceso de debida diligencia (cruce contra listas negras u otras listas de cautela). Blockchain utiliza el esquema de identidades digitales de confianza, lo cual sustituye el uso de identidades físicas, limitadas, estáticas y que pueden ser fácilmente falsificables. También se habló acerca del proceso descentralizado cómo se maneja la información y cuál es su ventaja en comparación a un esquema centralizado de bases de datos. De acuerdo a lo comentado, la idea es utilizar el esquema de Blockchain en soluciones para aseguradoras, bancos, sistemas judiciales, procesos electorales, entre otros. Finalmente se habló acerca del proyecto de contar con una ciudad inteligente basada en Blockchain en Dubai para el 2020, como política de estado.

4. Previniendo que fondos ilícitos del comercio internacional ingresen en su institución

El expositor inició su presentación hablando sobre el comercio internacional, presentando gráficas acerca de su evolución en el período 1980 al 2015, observando un notable crecimiento en los últimos años. Asimismo, presentó gráficas del comportamiento en América Latina, mostrando una disminución del 14% para el 2015. También presentó una gráfica sobre el crecimiento del PIB en América Latina y la comparó con otras economías tales como Estados Unidos, Japón, China y Europa. Culmino la presentación de las gráficas hablando de la importancia del comercio internacional en América Latina. Posteriormente, presentó datos estadísticos de los flujos ilícitos a nivel mundial, de conformidad a informe presentado por Global Financial Integrity, mostrando una tendencia al crecimiento que oscila en 1,090.1 billones de dólares participando países como México, Costa Rica y Brasil. En el caso de Costa Rica, por ejemplo, un 13% del comercio es con México y un 43% con Estados Unidos. Habló que en este tema del comercio internacional es importante verficar aspectos como el terrorismo, países que se dedican a elaborar armas de destrucción masiva, el tráfico de

personas, armas o piedras preciosas, los productos de doble uso, países sancionados por la OFAC, Comunidad Europea, el Consejo Nacional de las Naciones Unidas y el Banco de Inglaterra entre otros. Otro aspecto que se debe considerar son los Bancos que han sido sancionados, inclusive las sucursales de estos en otros países y no se debe dejar de lado la regla 50/50. Por otra parte, se habló del Misinvoicing, comentando que el comercio global, el 80% corresponde a esta técnica de actividad ilegal. Presentó algunos ejemplos reales de operaciones comerciales entre países, mostrando la sobrevaloración o la subvaluación de los productos transados. Finalmente habló sobre los desafíos para el área de cumplimiento en el tema de comercio exterior, especialmente en el Misinvoicing. No obstante, si bien es cierto que debe controlarse el tráfico comercial, es importante no solamente revisar facturas si están sobre o subvaluadas, sino también es importante preguntarse ¿de dónde se obtuvieron los fondos para pagar esas facturas? Y cuando la respuesta es que el dinero fue proveído por un tercero, es necesario preguntar ¿Por qué el tercero le dio a usted el dinero para pagar esas facturas? ¿cuál es la relación que hay entre los dos? Aunque resulte engorroso, es un tema de debida diligencia. Por ello es importante identificar a los clientes propietarios y beneficiarios, conocerlos indicando el tipo de negocios, como es su comportamiento, que documentos mueven, cuantas cuentas tienen, como hacen sus negocios y un reto importante es combinar información que manejan las instituciones financieras con información que se encuentra en poder de las instituciones públicas, ya que se tendría un mejor entendimiento del cliente, conociendo cuestiones tributarias y su comportamiento transaccional.

5. Sanciones: Adaptando sus modelos de riesgo ALD para cumplir con las nuevas

expectativas regulatorias.

La exposición inició hablando de la OFAC (Oficina de Control de Activos Extranjeros), la cual administra y aplica sanciones económicas impuestas por Estados Unidos contra diferentes países o individuos. Estas sanciones están basadas en la política exterior y los objetivos de seguridad nacional del país y son utilizadas para prevenir que los países, entidades e individuos utilicen el sistema financiero estadounidense para propósitos que van en contra de la política de EE.UU. y sus objetivos de seguridad nacional. Las Instituciones deben considerar las sanciones impuestas por este organismo, ya que la no atención de estas medidas podría derivar en sanciones civiles y penales. En la presentación se mostraron casos de multas impuestas por violación de leyes y regulaciones o deficiencias en el cumplimiento de las mismas. Se mencionó que infracciones recurrentes o transacciones no detectadas podrían indicar problemas en la implementación de políticas, controles y monitoreo. Seguidamente se presentaron los distintos tipos de programas, identificando las acciones restrictivas o limitadas determinadas sobre grupos específicos de personas asociadas con un organismo o régimen gubernamental, narcotraficante o terrorista.

Se expusieron algunas designaciones importantes que se dieron en la región y factores que dieron lugar a su imposición, el resultado e impacto obtenido. Al implementar las listas se pueden caer en algunos vacíos como la utilización de una lista no actualizada, un monitoreo limitado o no muy frecuente o la confianza que se puede dar a un tercero para mitigar el riesgo OFAC. Es por ello que se recomendaron medidas efectivas que podrían mitigar el riesgo antes mencionado a nivel institucional, así como en operaciones de crédito, tales como el monitoreo permanente, la revisión de préstamos antes del desembolso, un programa fortalecido de capacitación, entre otras. Las sanciones establecidas por organismos tales como la ONU, la UE, Estados Unidos y Reino Unido buscan como una alternativa al uso de la fuerza armada, establecer medidas correctivas que permitan mantener o restablecer la paz y seguridad internacional, ya sea por la vía de la denuncia pública, la modificación de alguna conducta o el debilitamiento de alguna posición. Es por ello que las Instituciones deben conocer perfectamente su negocio, los productos que ofrecen y adoptar controles que busquen contener intentos de lavado de activos o financiamiento al terrorismo.

6. Enfrentando los desafíos globales de la inclusión financiera y el “De-Risking”.

La conferencia inicia definiendo el concepto De-Risking como una medida que permite evadir el riesgo adquirido, en lugar de mitigarlo. Consiste en restringir o finalizar las relaciones de negocio con clientes o categorías de clientes como producto de la preocupación de las instituciones de no cumplir con las obligaciones en materia de prevención de lavado de activos y financiamiento al terrorismo. A partir de allí se comentó la experiencia de México, quien tomó acciones con las instituciones que no remitían reportes o no contaban con mecanismos o sistemas para detectar conductas inusuales. El curso de acción se orientó a 3 vías: a) Un dictamen técnico, en el que se evaluó la implementación de un sistema de

gestión de riesgo de lavado de activos que considerara el establecimiento de estructuras internas de comunicación y control, un manual de prevención y un sistema automatizado para el monitoreo de transacciones. Se creó un tablero de control y se publicó en el sitio web el nivel de cumplimiento de parte de las instituciones,

b) Enfoque basado en riesgos, con el que se pretende que las instituciones diseñen e implementen una metodología que permita identificar, medir y mitigar los eventos de riesgo de lavado de activos y financiamiento al terrorismo, definiendo indicadores, elementos de medición y mitigantes efectivos, y

c) Proceso de certificación, con el que se pretende definir el proceso, los sujetos obligados y los requisitos para emitir credenciales de los profesionales en prevención de lavado de activos. Se mostraron estadísticas de los resultados de la certificación realizada en el 2015, 2016 y 2017.

A fin de evitar el De-Risking, se debe apostar a tener un claro entendimiento del riesgo en toda su dimensión. En el universo de riesgos, existen 4 tipos a los que se

debe prestar atención: Riesgo operacional, de lavado de activos, legal y reputacional. La gestión adecuada de riesgos debe ayudar a determinar acciones precisas de debida diligencia simple o ampliada, todo en función de la categorización determinada para los diferentes factores de riesgo. La metodología de gestión de riesgos debe ser consensuada con todos los actores del negocio y los expertos de cada una de las áreas. Esto permitirá identificar aquellos eventos que realmente generan preocupación en la institución. Por otra parte, se debe tener cuidado cuando se buscan en las listas de cautelas, manejando homónimos, actualizando periódicamente las listas y reforzar con listas propias creadas en la institución. Dentro de las medidas de control, se debe identificar el beneficiario final real, definir procedimientos de debida diligencia ampliada para clientes de alto riesgo, capacitar al personal de la institución, establecer manuales de prevención y remitir los reportes que correspondan de acuerdo a la normativa establecida. No se debe restringir el acceso a los productos financieros, sino que se debe perfilar al cliente, calificar su riesgo, monitorearlo permanentemente y de acuerdo a los resultados obtenidos, hacer un reporte de operaciones sospechosas.

7. Crimen Organizado Internacional y Criptomonedas.

El expositor inicia mostrando gráficas de como el crimen organizado se mueve a nivel mundial y se construyen redes de amenazas globales haciendo uso de la DarkNet, y proveyendo servicios de tráfico humano y tráfico de órganos, entre otros, realizando operaciones financieras que oscilan entre los 12 y los 2,300 billones de dólares. De acuerdo al Servicio de Investigación del Congreso, los esquemas de lavado de dinero basados en el comercio (TBML) tienen elementos comunes que incluyen creación de empresas fachada, estructuración del dinero, prácticas fraudulentas, procesamiento de transferencias electrónicas, así como algunos métodos de transferencia informales, entre otros. Existen algunos puntos críticos donde convergen este tipo de operaciones tales como fronteras, puertos marítimos y grupos asociados al crimen organizado que proveen alguna ruta crítica de tránsito, creando estructuras que permiten el transporte seguro de los productos. Todos estos valores se generan y se mueven a través de una red compleja y a menudo superpuesta que refleja las rutas comerciales lícitas. Para financiar el terrorismo, los grupos criminales utilizan una variedad de productos tales como vehículos, cocaína, joyas, maderas, carnes, etc. Se mostraron algunos ejemplos de tráfico que pasa entre países de América Latina con países de africanos y se emitieron recomendaciones sobre los esfuerzos que se tienen que hacer para reducir este tipo de actividades, que incluyen requisitos de “Conozca a su cliente”. El mercado de las criptomonedas se vuelve atractivo para el crimen organizado, ya que, por su naturaleza, les permite producir activos, colocarlos, cambiarlos de posición y finalmente disponer de ellos para un propósito específico. Debido al éxito de Bitcoin, el mercado de las criptomonedas se ha disparado en los últimos años, impulsado grandemente por los defensores de la privacidad, situación que es aprovechada por los terroristas y otros criminales para actividades como la recaudación de fondos y las micro compras, entre otras. Otro aspecto a considerar

es la alta aceptación de criptomonedas y la falta de una autoridad central para su regulación (ausencia de regulación en muchos países), lo que hace mas atractivo el negocio para los grupos criminales. Las amenazas y los riesgos recientes revelan un entorno multifacético que evoluciona constantemente por ser un fenómeno mundial que emerge rápidamente.

8. Actualizando sus prácticas de identificación del Beneficiario Final para mejorar su Gestión de Riesgos.

La presentación inicia con una reflexión sobre la importancia de identificar a los beneficiarios finales en las empresas, ya que el uso indebido de vehículos corporativos podría reducirse significativamente si la información concerniente al propietario legal, el beneficiario efectivo, el origen de los bienes del vehículo corporativo y sus actividades estuvieran disponibles para las autoridades. Se entiende por beneficiario final a la persona física que se encuentra al final de la cadena, el cual posee o controla, las personas que tienen control efectivo sobre el arreglo legal y las personas en cuyo nombre se está llevando una transacción. El GAFI obliga a los países miembros para tomar medidas que prevengan el uso indebido de regímenes jurídicos de lavado de dinero o el financiamiento del terrorismo. Para contar con un sistema de prevención eficaz, es necesario asegurar que personas jurídicas y disposiciones legales se estén utilizando para propósitos ilícitos, contando con información precisa sobre la estructura corporativa y los beneficiarios finales, así como garantizando la transparencia en los acuerdos legales. En el discurso se habló sobre la importancia de identificar a beneficiarios finales directos como indirectos, considerando el porcentaje de acciones que poseen en la compañía, teniendo como mínimo lo establecido en la regulación aplicable y a partir de allí, definir perfiles de riesgo para proceder a identificarlos. Otro aspecto que se comentó es el hecho de que no es un estándar la regla utilizada para hacer labor de debida diligencia a los beneficiarios finales. Por ejemplo, en Estados Unidos y países europeos se utiliza el 25%, mientras que en países latinoamericanos la regla se reduce al 10%. Ahora bien, conociendo a que personas debemos identificar, surge la pregunta ¿dónde encontramos información de esas personas con participación en entidades? Certificaciones proporcionadas por la entidad o terceros, registros centrales de beneficiarios finales (si los hubiere), registros públicos o registros de comercio, entre otros. Así también, se debe procurar la verificación de la información proporcionada para comprobar su fidelidad. Hoy en día, existen herramientas que permiten verificar la información del beneficiario final, tales como Companies House en Reino Unido, EDGAR en Estados Unidos, bases de datos privadas o inclusive Google Alerts. La actualización de la debida diligencia debe incluir, en la medida que el volumen lo permite, búsqueda de información pública para confirmar la vigencia de la información sobre los beneficiarios finales.

9. Lecciones aprendidas en recientes casos de corrupción y soborno.

De acuerdo a lo indicado por el expositor, el tema de corrupción trasciende las fronteras de los países, por lo que todo Oficial de Cumplimiento debe ir adelante. Se comentaron casos recientes que han afectado a las instituciones financieras, tales como: Odebrecht, Petrobras, Canal de Isabel II, Grupo Innassa, Triple A S.A. E.S.P., Reficar S.A., resaltando tipologías de lavado de activos, creación de entidades para cubrir actos de corrupción, entre otros. De los casos comentados, se elaboró una modelo de estructura de corrupción, tomando en cuenta los puntos en común de los distintos ejemplos revisados, resaltando el hecho que la entidad del estado inicia a través de la adjudicación del proyecto a una empresa privada y a partir de allí se comienza a distribuir el dinero haciéndolos llegar a PEP’s, otras entidades jurídicas que inclusive efectúan pagos al exterior, algunas personas naturales a quienes se les hacen pagos en efectivo, realización de contratos con empresas ficticias, entre otros. Al respecto, se emitieron una serie de recomendaciones sobre qué puntos de control se deben establecer en casos de corrupción como los mencionados. En todo caso, si se quiere combatir la corrupción, se debe generar cultura anti-corrupción. En el campo de la investigación, se analizaron varios casos de corrupción, determinado elementos comunes tales como: negocios de petróleo, grandes movimientos de dinero que pasaban por el sistema financiero, creyendo en un principio que estas transacciones estaban ligadas al narcotráfico. A medida que se analizaban los casos, se identificaron compañías subsidiarias, proveedores y beneficiarios finales. Asimismo, se observó que utilizaban empresas fachadas y las transacciones se hacían a través de la Banca Privada, prefiriendo bancos pequeños por medio de vehículos financieros avanzados, con clientes de altos ingresos (menos controles y trato preferencial).

III. CONCLUSIONES

Con el fin de que los países se vuelvan efectivos en la lucha contra el blanqueo

de capitales, financiamiento al terrorismo y la proliferación de armas de destrucción masiva, es necesario que las Unidades de Inteligencia Financiera tomen un mayor protagonismo, realizando su trabajo con autonomía e independencia, implementando herramientas de intercambio de información a través de buenas relaciones entre el sector público y privado, así como una cooperación nacional e internacional.

Como parte de la evolución del entendimiento y alcance de los estándares Anti-Lavado de Activos y Financiamiento al Terrorismo, las instituciones deben adoptar un Enfoque basado en Riesgos como pilar fundamental en sus políticas, lo que les permitirá estar más preparadas frente a nuevas amenazas e identificar el régimen más apropiado para enfrentar los riesgos particulares detectados. Además de lavado de activos, la criminalidad, el soborno y la corrupción son riesgos graves y costos que amenazan a instituciones y países.

Las criptomonedas son parte de la evolución de la tendencia mundial de digitalizar las operaciones financieras y con el esquema de blockchain, es posible dejar huellas digitales lo cual facilita el rastreo de las operaciones. En ese sentido, las instituciones financieras tienen la responsabilidad de familiarizarse con ese tipo de pagos, evaluar el nivel de riesgo y tener políticas acordes con el apetito de riesgo definido.

Debido al alto flujo de operaciones ilícitas en el comercio internacional, es necesario definir políticas y procedimientos de prevención de lavado de activos y financiamiento al terrorismo, facilitar los recursos necesarios (humanos, organizacionales y tecnológicos) que permitan implementar programas de administración de riesgos, capacitar al personal de la cadena de valor de la institución para que pueda identificar transacciones irregulares, realizar monitoreo continuo con el apoyo de herramientas informáticas y hacer cruces de clientes en las listas de cautela.

Dentro del marco de cumplimiento regulatorio, toda institución financiera debe revisar periódicamente los requisitos de OFAC, mantener estricta vigilancia con los PEP’s y jurisdicciones de alto riesgo o no cooperantes, y en las operaciones de alto riesgo es necesario ir al tercer o cuarto nivel de personas y negocios asociados con el cliente, todo con el propósito de evitar problemas regulatorios o de corresponsalía.

De-Risking es una práctica que consiste en finalizar o restringir las relaciones comerciales con clientes o categorías de clientes, con el fin de eliminar el riesgo de incumplimiento a obligaciones en materia de prevención de lavado de activos y financiamiento al terrorismo. Dicha práctica puede ser sustituida por un

programa robusto de administración de riesgos, actividad que aporta a la integridad y credibilidad de los sistemas financieros.

El Crimen Organizado Transnacional mueve grandes cantidades de dinero a nivel mundial, liderado por actividades financieras ilícitas y de lavado de dinero, utilizando esquemas que tienen en común elementos tales como la estructuración, compañías fachadas, documentos falsificados y métodos informales de transferencia de valor. Asimismo, utiliza el mercado de las criptomonedas y aprovechando el anonimato a través de la DarkNet. Lo anterior, indica la importancia de establecer esfuerzos en las organizaciones, por medio de la cooperación nacional y regional, reforzar las leyes y regulaciones, establecer procedimientos de reportes y entrenar y certificar a los empleados del equipo de cumplimiento de las instituciones financieras.

Las entidades financieras deben tomar las medidas necesarias para identificar al beneficiario final de cada una de las cuentas, apoyándose en el uso de la tecnología, de acuerdo al nivel de riesgo del cliente y efectuar un seguimiento y monitoreo de su operativa a fin de evitar que se materialicen transacciones ligadas al lavado de dinero o financiamiento al terrorismo.

Los actos de corrupción y soborno constituyen una fuente para materializar operaciones de lavado de dinero y activos, por lo que las instituciones del estado deben prevenirse estableciendo políticas como la obligación de revelar la cadena de socios y el exigir que la empresa contratada cuenta con políticas de ética empresarial. Por su parte, la institución financiera debe efectuar cruces de listas con PEP’s y realizar labores de debida diligencia intensificada, para evitar las relaciones con personas que podrían afectarla a nivel reputacional.