gracias por acompañarnos a pesar de los tiempos difíciles ... · tiempos difíciles que vivimos....
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Gracias por acompañarnos a pesar de los tiempos difíciles que vivimos.
ESTAMOS CON VOSOTROS
Mario Blanco Fernández - AURENDepartamento de Penal y Compliance
Jorge Fernández PicazoFiscal
Caso Real Blanqueo de Capitales
¿NORMATIVA A TENER EN CUENTA?
NORMA RANGO LEGAL OTROS TEXTOS
q Ley Orgánica 10/1995, de 23 de
noviembre, del Código Penal.
q Ley 10/2010, de 28 de abril, de
prevención del blanqueo de capitales y
de la financiación del terrorismo
q ISO 37301:2020, que sustituirá a la
ISO 19600:2015, de Sistemas de
Gestión.
q UNE 19601:2017, Sistemas de
Gestión de compliance penal.
LOS HECHOS
Paso 1 - Corrupción de funcionario extranjero
ACME y PANDAConstituyen una
UTE
Presentan oferta para Licitación en el país Wakanda
(No miembro de la UE)
Sobornan a un Ministro de
Wakanda con 6MM€
§ ACME es una empresa semipública española con prestigio en el sector armamento.
§ PANDA es una empresa privada con una trayectoria de 40 años. Una de las principales españolas en el sector de exportaciones y cliente de BANCO 1.
Precio de adjudicación del contrato 150MM€
Coste de ejecución 50MM€ (33,33%)
Beneficio UTE 100MM€
(66,66%)
Paso 2 – Datos económicos del contrato
UTE lo recibe
BANCO 1
Gobierno Wakanda paga
150MM€
UTE lo transfierea MINI PANDA (Luxemburgo),
empresa vinculada con el administrador
de PANDA BANCO 2.
Paso 3 – Esquema de la operación principal
ACME = 50 MM€
§ BANCO 1 cobra comisión del 0,5% por transferir a BANCO 2.
50 MM€
MINI PANDA
lo transfiere a ISLAS
VIRGENES
PANDA
IGUANA lo transfiere a
PANDAS UNIDOS (Luxemburgo).
Paso 4 – Operación Global
PANDAS UNIDOS –Sociedad
Inversora de PANDA lo invierte de nuevo en España
PANDA RACING
Contrato Falso de logística con
UTE
Subcontrato Falso de
logística entre Mini Panda e
Iguana
17,1 MM€ 9 MM€UTE ACME-PANDATransfiere a Luxemburgo
50 MM€
44 MM€
PANDAS UNIDOS
Transfiere 17.1 MM€ a PANDA
Racing
PANDA RACING los transfiere a
PANDA
PANDA lo recibe e invierte en un producto de inversión de
BANCO 1
Paso 5 – Operación Panda
Escritura de Ampliación de
Capital
Contrato de dación en pago
de deuda
Asesoramiento de despacho de
abogados de primera línea
PANDAS UNIDOS
Transfiere 9 MM€ a PANDA
Racing en Banco 1
PANDA RACING lo gasta en diversos
conceptos sin constar acreditada
actividad social
Paso 6 – Operación Panda Racing
Escritura de Ampliación de
Capital
Asesoramiento de despacho de
abogados de primera línea
Banco 2 (Luxemburgo) requiere documentación y denuncia a la Fiscalía
de Luxemburgo y ésta a la española. Entrada y registro en ACME-PANDA y en
BANCO 1
¿HA INCURRIDO EN RESPONSABILIDAD EL BANCO 1?
Análisis
BANCO 1 RECIBIÓ LA TRANSFERECIA DEL GOBIERNO DE WAKANDA A LA UTE, TRANSFIRIÓ 50MM€ A MINI PANDA EN LUXEMBURGO, POSTERIORMENTE VUELVE
A RECIBIRLO
Recordemos
ARGUMENTOS DEL BANCO 1 ARGUMENTOS DEL FISCAL
q PANDA es cliente desde 1997 con 40 años de
experiencia, bastanteo de poderes, fichas de
cliente completas y asesorado por abogados
de reconocido prestigio (3, 4, 7).
q Completas comprobaciones: CIRBE, bancos,
accionistas; mercado y producto; proveedores;
Auditorías sin salvedades; proyección y
recomendación operación (Conserv. Doc. 25).
q Su actividad exterior era muy lucrativa
también con otros países.
q Ha revisado toda la información AEAT sin que
existiese inspección o infracción.
q ACME es una empresa pública.
q BANCO 1 visitó para comprobar la realidad
de la operación (5,6,13).
q No existieron comprobaciones sobre el
alto beneficio de la operación.
q Ejecutó transferencias injustificadas y
cobró por ellas.
q ACME, la UTE y MINI PANDA no son clientes
de BANCO 1.
q No existió comprobación sobre la actividad
de MINI PANDA y PANDA RACING.
q No pidió justificación sobre el retorno
del dinero ni sobre la realidad de los
contratos con proveedores.
q La documentación de la que disponía no
ha sido analizada y no aplicó 11 y 14.
q BANCO 2(Luxemburgo) pidió información,
la analizó en detalle y por ello denunció
(7.2.).
¿HASTA DONDE LLEGAN LAS OBLIGACIONES DE DILIGENCIA DEBIDA DE BANCO 1?
ANÁLISIS
¿DEBE BANCO 1 AUDITAR LA OPERACIÓN DE LA UTE, APLICAR MEDIDAS DE DILIGENCIA DEBIDA SOBRE
LOS PROVEEDORES Y SUBCONTRATISTAS Y REQUERIR JUSTIFICACIÓN DE SUS SERVICIOS COMO HIZO
BANCO 2?
ANÁLISIS
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