Rol de la Gerencia de Control Interno

I. La Oficina de Control InternoLa Oficina de Control Interno está definida en la Ley 87 de 1993, como “uno de los componentes del

Sistema de Control Interno, del nivel directivo”. En el Modelo Estándar de Control Interno para las

entidades del Estado, MECI 1000:2005. La Gerencia es una dependencia que cumple funciones

administrativas y operativas sobre un elemento del control de este modelo, que es la Evaluación

Independiente, a través del cual mide la eficiencia, eficacia y economía de los demás controles,

asesorando a la Alta Dirección en la continuidad del proceso administrativo, la evaluación de los planes

establecidos y en la introducción de los correctivos necesarios para el cumplimiento de las metas u

objetivos previstos”.

Adaptado de Cartilla de Administración pública No. 6

Así las cosas, dicha oficina y el proceso que lidera se constituye en el “control de

controles” por excelencia, ya que mediante su labor evaluadora determina la efectividad

del sistema de control de la entidad, con miras a contribuir a la Alta Dirección en la

toma de decisiones que orienten el accionar administrativo hacia la consecución de los

fines estatales. Es claro que el diseño, implementación y mantenimiento del Sistema de

Control Interno y la ejecución de los controles establecidos es una responsabilidad de

los encargados de los diferentes procesos de la entidad y no de la Oficina de Control

Interno, a la cual le corresponde desarrollar un papel evaluador y asesor independiente

en la materia.

Adaptado de Cartilla de Administración pública No. 6

II. Funciones de la Gerencia de Control Interno

• Verificación a la administración del Riesgo; siendo la administración del riesgo un componente importante del Sistema de Control Interno, la Gerencia de Control interno mediante la auditoría interna y las metodologías aplicadas a la evaluación del Sistema de Control Interno, constata que los elementos de control de este componente estén adecuadamente implementados y operando. Esto se aborda cumplimiento del marco legal aplicable, pero sobre todo, desde la perspectiva del rol que le corresponde a la Gerencia de Control Interno, frente al riesgo y las salvaguardas necesarias para proteger la objetividad e independencia con las que debe evaluar la manera como la entidad está administrando sus riesgos.

• Acompañamiento y Asesoría; bajo la premisa que “asesorar es más que aconsejar”; con el fin de conciliar el dilema de desarrollar un rol asesor y al mismo tiempo evaluador, prestando servicios de asesoría sin que se vea comprometida la independencia, respetando las Normas Internacionales de Auditoría Interna aceptadas mundialmente. Es importante resaltar que la Gerencia de control interno brinda asesoría entorno al Sistema de Control Interno establecido, al diseño de los controles, y en especial a su eficiencia y eficacia; sin que con ello participe de las decisiones administrativas de la entidad.

• Evaluación y seguimiento; brinda instrumentos para el desarrollo de los elementos que conforman el componente

de Evaluación Independiente del MECI, precisa la dimensión del proceso de evaluación del Sistema de Control Interno

y presenta el proceso general con el que debe desarrollarse la Auditoría Interna.

• El fomento de la cultura de Control; tomando en cuenta que el autocontrol, junto con la autorregulación y la

autogestión, son los principios en los que se fundamenta el MECI, esta función hace especial referencia a algunos

lineamientos señalados por los estándares internacionales en materia de Autocontrol, con el fin de dar a conocer

algunos instrumentos de los que pueden disponer la entidad para llevar a cabo un adecuado fomento de una cultura

del control en la que los funcionarios, los procesos y la organización en pleno, evidencian afinidad por el

establecimiento y aplicación de controles en el desarrollo de sus actividades.

• En la relación con los entes externos; en el marco de esta función, la Gerencia de Control Interno y el proceso de

evaluación independiente son el punto de contacto entre la Gobernación de Antioquia y organismos externos que

facilitan la implementación de los controles a nivel nacional, y aquellos que ejercen un control externo a las

actividades de la entidad. Nuestras relaciones permanentes con el Departamento Administrativo de la Función

Pública –DAFP-, las Contralorías Nacional y Departamental, las Procuradurías y algunas organizaciones no

gubernamentales como Transparencia por Colombia.

Adaptado de Cartilla de Administración pública No. 6

III. Marco Legal1. Ley 87 de 1993

Por medio de esta ley se establecen normas para el ejercicio del control interno en las entidades y organismos del

Estado y se dictan otras disposiciones.

“La ley define el control interno como el sistema integrado por el esquema de organización y el conjunto de los

planes, métodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación y evaluación adoptados por

una entidad, con el fin de procurar que todas las actividades, operaciones y actuaciones, así como la

administración de la información y los recursos, se realicen de acuerdo con las normas constitucionales y legales

vigentes dentro de las políticas trazadas por la dirección, y en atención a las metas u objetivos previstos”.

Además, establece que el control interno deberá concebirse y organizarse de tal manera que su ejercicio sea

intrínseco al desarrollo de las funciones de todos los cargos existentes en la entidad, y en particular de las

asignadas a aquellos que tengan la responsabilidad del mando.

El artículo 12 de esta ley, define las funciones de los auditores internos, expresa que una de las funciones del

asesor, coordinador, auditor interno o similar es fomentar en toda la organización, la formación de una cultura de

control que contribuya al mejoramiento en el cumplimiento de la misión institucional.

Fuente: Modelo Estándar de Control Interno para el Estado Colombiano, 2005

2. Decreto 1599 de 2005

Mediante este decreto se adopta el Modelo Estándar de Control Interno para las entidades del Estado

colombiano (MECI). Este está integrado por tres subsistemas, dentro de ellos, el subsistema de control

estratégico, el subsistema de control de gestión y, el subsistema de control de evaluación.

3. Ley 1474 de 2011

Esta ley establece normas orientadas a fortalecer los mecanismos de prevención, investigación y sanción de

actos de corrupción y la efectividad de la gestión pública. Las medidas administrativas para la lucha contra la

corrupción establecen los siguientes tres ejes transversales: la equiparación de la responsabilidad de

particulares y servidores públicos; aumento de inhabilidades y el aumento de los controles.

Con el objetivo de salvaguardar la gestión estatal, la ley introduce medidas que incentivan actuaciones honestas

por parte de los servidores públicos y los particulares.

Además se establece un régimen de inhabilidades no solo como medida sancionatoria para aquellos que

atenten contra la administración pública, sino también para garantizar la transparencia en los gobiernos.

La ley establece medidas pedagógicas y de formación que hacen que la política anticorrupción sea permanente

y promueva una construcción de la cultura de la legalidad. De esta manera, se fortalece la participación de la

ciudadanía a través del Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano.

Bajo estos criterios la Gobernación de Antioquia adopta estrategias que le permitan fortalecer sus sistemas de

control y su contacto y retroalimentación con la ciudadanía, contribuyendo con ello a un mejor logro de su

misión institucional.

Para dar cumplimiento en lo establecido en el nuevo estatuto Anticorrupción (Ley 1474 de 2011), la Gobernación de Antioquia, bajo los lineamientos de la Presidencia de la República, adopto las estrategias para la Construcción del Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano que aborda los siguientes componentes:

1. Mapa de Riesgos Anticorrupción: con esta estrategia se pretende identificar cuales son los riesgos de corrupción en la entidad, identificar si tienen controles y en caso contrario diseñarlos para minimizar dicho riesgo.

2. Estrategias antitrámites: mediante esta estrategia se analiza la totalidad de trámites mediante los cuales la Gobernación de Antioquia presta servicios a la ciudadanía. Como producto de este análisis se busca eliminar pasos innecesarios en cada trámite, eliminar los trámites que no agreguen valor y hacer transparente la información de estos al ciudadano mediante el uso de las tecnologías de la información y la comunicación.

3. Estrategias de rendición de cuentas: mediante esta estrategia se presenta a la ciudadanía el resultado de la gestión del gobernante, permitiendo que ciudadanos, organizaciones civiles y grupos de interés intervengan de manera directa consultando por dicha gestión, incluidos aquellos aspectos en los que no haya avances significativos para obtener claridad sobre los por qué e implementar mejoras para su cumplimiento.

4. Mecanismos para mejorar la atención del ciudadano: la entidad además de las anteriores estrategias viene mejorando sus desarrollos en la web, en los espacios de atención al público y en la formación en calidad del servicio a los servidores públicos que atienden a nuestros ciudadanos con miras al mejoramiento del servicio.

Adaptado de Estrategias para la construcción del Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano

IV. Trabajo articulado con El Plan de Desarrollo 2012-2015: “Antioquia la más educada”

La línea número 1 “Antioquia Legal” del Plan de Desarrollo 2012-2015 “Antioquia la más educada”,

tiene como propósito construir y fortalecer capacidades en la sociedad antioqueña, en sus

instituciones, en el gobierno departamental y en los gobiernos municipales, para su actuación

pública y privada en los marcos de la ética y la legalidad. Para esta pretensión resulta

determinante intervenir la cultura, el territorio, los valores y principios de los antioqueños,

aquellos que han convivido y reproducen elementos que van contra la ilegalidad, que se incuban y

prosperan en la falta de control social, de valores éticos y de marcos claros de actuación y

principios políticos como modelo a seguir.

Adaptado de Plan de Desarrollo 2012-2015 “Antioquia la más educada”

Además de las funciones antes descritas y en la articulación con el Plan de Desarrollo, la Gerencia de Control

Interno de la Gobernación de Antioquia, realiza constantemente los siguientes eventos:

1. Campaña de fortalecimiento del autocontrol: dirigida a los servidores públicos de la Gobernación de

Antioquia, y la campaña “todo lo que hacemos aquí adentro se siente en toda Antioquia” con el fin de

formar y sensibilizar en el “actuar” de los servidores públicos.

2. Encuentro Internacional de lucha contra la corrupción: realizado una vez al año en el mes de noviembre

El evento está enmarcado dentro de Antioquia

Legal, la primera de siete líneas estratégicas del

plan de desarrollo Antioquia la más educada

2012-2015.

V. Informes a cargo de la Gerencia de Control InternoNo. INFORMES Y SEGUIMIENTOS NORMAS EXTERNAS E INTERNAS RESPONSABLE INFORME DESTINATARIO PERIODICIDAD

1 Informe Ejecutivo Anual del Sistema de Control Interno

Ley 87 de noviembre 29 de 1993, Ley 872 de Diciembre 30 de 2003, Decreto 1826 de agosto 3 de 1994 (reglamentario de la Ley 87), Decreto 2145 de noviembre 4 de 1999, Decreto 2539 de 2000 (modifica parcialmente el Decreto 2145 de 1999), Decreto 1599 de mayo 20 de 2005. Circulares No. 01 de noviembre 27 de 2001 y No. 06 de diciembre 23 de 2003 del Consejo Asesor del Gobierno Nacional en Materia de Control Interno de las entidades del orden Nacional y Territorial y Circular No.05 de diciembre 22 de 2006, Decreto 153 de 2007, Circular No.1000-004 del 25-01-2007

Gerencia de Control InternoLos reportes van dirigidos a: 1) Departamento Administrativo de la Función Pública y, 2)Asamblea Departamental

ANUAL

En cuanto a la evaluación hasta el 28 de febrero de cada año.

A más tardar el 30 de marzo para el reporte al DAFP y a la Asamblea Departamental

2 Informe del Sistema de Control Interno Contable

Ley 87 de noviembre 29 de 1993, Decreto 2145 de noviembre 4 de 1999, Decreto 2539 de 2000 (modifica parcialmente el Decreto 2145 de 1999), Decreto 1027 de enero de 30 de 2008, Circular No. 06 de diciembre 23 de 2003 del Consejo Asesor del Gobierno Nacional en Materia de Control Interno de las entidades del Orden Nacional y Territorial, Circular Externa No. 052 de marzo 3 de 2003 de la Contaduría General de la Nación, Resolución No. 048 de febrero 10 de 2004 de Contaduría General de la Nación, Resolución 019 de 2006 de la Contaduría General de la Nación, Resolución No. 1453 de 2012 de la Contaduría General de la Nación.

Gerencia de Control Interno Contaduría General de la Nación

ANUAL A más tardar el 28 de febrero de cada vigencia

3 Programa anual de auditoría Ley 87 de noviembre 29 de 1993 Gerencia de Control Interno Publicado en ISOLUCIÓN y presentado a la Alta Gerencia ANUAL en el mes de enero

4 Informe de licenciamiento de Software y Derechos de Autor

Circular 04 de 2006; Circular 05 de 2005 y comunicado 001 de 2012 Gerencia de Control Interno Dirección de derechos de autor

ANUAL 28 de febrero o a más tardar el 16 de marzo

5Informe a la Administración de la Entidad sobre la Gestión de Quejas, Sugerencias y Reclamos

Ley 1474 de julio 12 de 2011 Circular Externa No.001 de 2011 Consejo Asesor del Gobierno Nacional en materia de Control Interno. Ley 1437 de 2011 artículo 309 modificó los artículos 5 y 6 Código Contencioso Administrativo.

Gerencia de Control Interno Al representante legal de la entidad SEMESTRAL marzo y agosto

6 Informe de Verificación de acción inmediata

Procedimiento interno de la Gobernación de Antioquia Gerencia de Control Interno

Al líder del proceso, al representante legal si es pertinente y/o entidades externas

Por demanda o evento (en cualquier momento)

7Rendición de la cuenta de contratos ante la Contraloría General de Antioquia (celebrados por la Gerencia de Control Interno)

Resolución 1807 de 2013 Gerencia de Control Interno Contraloría General de Antioquia PERMANENTE Hasta 5 días de firmada el acta de inicio

8 Auditoría al proceso de planeación del desarrollo Decreto 2145 de 1999 Artículo 5, numeral b Gerencia de Control Interno Director del Departamento

Administrativo de PlaneaciónMínimo cada 4 años, asociado al inicio del periodo de Gobierno

9 Informe de evaluación a la Gestión Institucional por dependencias.

Ley 909 de septiembre 23 de 2004 y Decreto 1227 de abril 21 de 2005, Circular 04 de septiembre 27 de 2005 del Consejo Asesor del Gobierno Nacional en Materia de Control Interno, Acuerdo 027 de Diciembre 18 de 2008 de la Comisión Nacional del Servicio Civil, Acuerdo 137 de enero 14 de 2010 de la Comisión Nacional del Servicio Civil

Gerencia de Control Interno Departamento Administrativo de la Función Pública

ANUAL A más tardar el 30 de enero de la siguiente vigencia.

10 Informe de Austeridad en el Gasto público

Decreto Departamental 0934 del 10 de abril de 2012. Decreto 3555 de 27 de diciembre de 2012 Gerencia de Control Interno

Representante legal de la Entidad, jefes de despacho y a la Contralora Auxiliar para la responsabilidad fiscal

TRIMESTRAL La última semana del mes siguiente vencido el trimestre.

11 Seguimiento al programa anual de auditoría

En cada reunión del equipo de mejoramiento, hace parte del procedimiento Gerencia de Control Interno Publicado en el módulo de

mejoramiento de ISOLUCIÓNMENSUAL realizado en el equipo de mejoramiento

12 Seguimiento al Proceso Contable

Ley 87 de noviembre 29 de 1993, Decreto 2145 de noviembre 4 de 1999, Decreto 2539 de 2000 (modifica parcialmente el Decreto 2145 de 1999), Decreto 1027 de enero de 30 de 2008, Circular No. 06 de diciembre 23 de 2003 del Consejo Asesor del Gobierno Nacional en Materia de Control Interno de las entidades del Orden Nacional y Territorial, Circular Externa No. 052 de marzo 3 de 2003 de la Contaduría General de la Nación, Resolución No. 048 de febrero 10 de 2004 de Contaduría General de la Nación, Resolución 019 de 2006 de la Contaduría General de la Nación, Resolución No. 1453 de 2012 de la Contaduría General de la Nación.

Gerencia de Control Interno Contaduría General de la Nación

CUATRIMESTRAL A más tardar el 28 de febrero de cada vigencia con el ejecutivo anual del Sistema de Control Interno, y luego, en el mes de junio y octubre.

13 Informe pormenorizado del Sistema de Control Interno

Ley 87 de noviembre 29 de 1993, Ley 872 de 2003, Decreto 4110 de 2004, Decreto 4485 de 2009, Ley 1450 de 2011.

Gerencia de Control InternoPublicado en la página web de la Gobernación de Antioquia en el ícono publicaciones estatuto anticorrupción

CUATRIMESTRAL

14Reporte del seguimiento a los planes de mejoramiento emitidos producto de las auditorías realizadas por la CGR

Resolución 7350 de noviembre de 2013 Gerencia de Control Interno Contraloría General de la República.

SEMESTRAL Dentro de los quince (15) días hábiles, contados a partir del recibo del informe de auditoría final. Avances: Comprendida entre el (15) día hábil y el (20) día hábil del mes de enero y el (15) día hábil y el (20) día hábil del mes de julio.

15 Seguimiento a los Mapas de Riesgos Institucionales

Ley 87 de noviembre 29 de 1993, Ley 489 de diciembre 29 de 1998 (Modificado parcialmente por el Decreto 2593 de 2000), Directiva Presidencial No. 09 de diciembre 24 de 1999 y Decreto 1537 de julio 26 de 2001, Resolución No. 142 de marzo 8 de 2006 del DAFP, Circular No. 1000-05-2006 de marzo 8 de 2006 del DAFP y el Decreto 1599 de mayo 20 de 2005. Ley 1474 de 2011 artículo 73, Decreto 4485 de 2009, Decreto 1537 de 2001, Decreto 1599 de 2005, Decreto 2593 de 2000.

Resolucíon Interna 1133 de Agosto 4 de 2010

Gerencia de Control InternoRepresentante Legal de la Entidad.

PERMANENTE

16Seguimiento a la gestión organizacional en el Plan Estratégico y Plan de acción de Control Interno

Ley 87 de noviembre 29 de 1993 Gerencia de Control Interno Representante Legal de la Entidad. A criterio del jefe de la Gerencia de Control Interno.

17Seguimiento y Evaluación a la Implementación del Sistema de Gestión de Calidad

Ley 872 de diciembre 30 de 2003, y Decreto 4110 de diciembre 09 de 2004, por el cual se adopta la Norma Técnica de Gestión de Calidad NTCGP 1000-2004, Circular 06 de junio 27 de 2005, Comunicado Prórroga del 10 de enero de 2007 y Circular 1000-002 del 22 de enero de 2007 del DAFP. Gerencia de Control Interno Representante Legal de la Entidad. A criterio del Jefe de la

Gerencia de Control Interno.

18 Seguimiento a los convenios de cooperación

Articulo 58 de la ley 863 de 2003 y Decreto 4660 de 2007 Gerencia de Control Interno Dirección de Impuestos y Aduanas

Nacionales (DIAN)ANUAL de todos los contratos vigentes

19 Seguimiento al plan de mejoramiento institucional

Definido en un procedimiento MECI o por el sistema de calidad en ISOLUCIÖN Gerencia de Control Interno Al comité del SIG (Sistema

Integrado de Gestión)

SEMESTRAL

20Seguimiento a las estrategías del Plan Anticorrupción y de atención al ciudadano

Decreto 2641 de 2012 Reglamentarios del artículo 73 de la Ley 1474 de 2011

Gerencia de Control Interno y Planeación

Secretaría de Transparencia de la República a través de la página web

ANUAL publicación en la página web de las actividades

VI. Equipo de trabajoNombre del Servidor

Nivel

CLAUDIA JANNET SALAZAR ARANGO GERENTE

JORGE ENRIQUE CAÑAS GIRALDO ASESOR

ARGIRO DE JESÚS QUINTERO VILLA PROFESIONAL ESPECIALIZADO

BEATRIZ ELENA ARIAS GOMEZ PROFESIONAL ESPECIALIZADO

DORA LUCIA CORRALES CASTAÑEDA PROFESIONAL UNIVERSITARIO

GLORIA STELLA MAYA GIL PROFESIONAL UNIVERSITARIO

ANA CECILIA VELASQUEZ MAQUIUD PROFESIONAL UNIVERSITARIO

MARIA VICTORIA OCHOA URIBE PROFESIONAL UNIVERSITARIO

JANETH FERNANDA LLANO SAAVEDRA PROFESIONAL UNIVERSITARIO

GUSTAVO ADOLFO DELGADO RODRIGUEZ TECNICO OPERATIVO

YENY ANDREA GIRALDO RESTREPO ASISTENCIAL

LUIS ROBERTO GONZALEZ MIRANDA ASISTENCIAL

JORGE OVIDIO HERRERA ASISTENCIAL