ficha tecnica comprobantes electrónicos versión 1 10 13 04 2015

FICHA TCNICA:

Manual de usuario, catlogo y especificaciones tcnicas

Emisin de Comprobantes Electrnicos

Mtodo de autorizacin online

VIGENTE DESDE ABRIL 2015 Versin 1.10

NDICE

1 Introduccin ........................................................................................................... 1

2 Consideraciones Generales ................................................................................ 1

3 Base Legal .............................................................................................................. 1

4 Proceso de Solicitud de Certificacin de emisin de Documentos

Electrnicos .................................................................................................................. 2

5 Proceso de Generacin, Firma Electrnica y Solicitud de Autorizacin en

Lnea de Comprobantes Electrnicos ....................................................................... 4

6 Proceso de firmas electrnicas y lineamientos de parametrizacin en los

aplicativos ..................................................................................................................... 8

7 Servicios Expuestos en el Internet para la autorizacin en lnea de

Comprobantes Electrnicos ....................................................................................... 9

8 Herramienta de Generacin de Comprobantes Electrnicos ....................... 14

9 Caso especfico de Retenciones en la Comercializadores / Distribuidores de derivados del Petrleo y Retencin presuntiva de IVA a los Editores, Distribuidores y Voceadores que participan en la comercializacin de

peridicos y/o revistas. ............................................................................................. 24

10 Cdigos de Errores y Advertencias de Validacin ..................................... 25

11 Anexos .............................................................................................................. 28

11.1. ANEXO 1 - FORMATOS XML VERSIN 1.0.0 ................................................................. 28

11.1.1. FORMATO XML FACTURA ......................................................................... 28

11.1.2. FORMATO XML COMPROBANTE RETENCIN ....................................... 32

11.1.3. FORMATO XML GUA DE REMISIN ........................................................ 34

11.1.4. FORMATO XML NOTA DE CRDITO ......................................................... 36

11.1.5. FORMATO XML NOTA DE DBITO............................................................ 38

11.2. ANEXO 2 - FORMATO DE REPRESENTACIONES IMPRESAS (RIDE) .. 40

11.2.1 FACTURA ...................................................................................................... 40

11.2.2 NOTA DE CRDITO ..................................................................................... 41

11.2.3 NOTA DE DBITO ........................................................................................ 42

11.2.4 COMPROBANTE DE RETENCIN ............................................................. 43

11.2.5 GUA DE REMISIN ..................................................................................... 44

11.3. ANEXO 3 - FORMATOS XML VERSIN 1.1.0 ........................................... 45

11.3.1. FORMATO XML FACTURA ......................................................................... 45

11.3.2. FORMATO XML GUA DE REMISIN ........................................................ 49

11.3.3 FORMATO XML NOTA DE CRDITO ......................................................... 51

11.4. ANEXO 4 - FORMATOS XML FACTURA EXPORTACIN APLICADOS A

LAS VERSIONES 1.0.0 y 1.1.0 ................................................................................... 53

11.5. ANEXO 5 - FORMATOS XML FACTURA REEMBOLSO APLICADO EN

LAS VERSIONES 1.0.0 y 1.1.0 ................................................................................... 61

11.6. ANEXO 6 EJEMPLO FIRMA ELECTRONICA BAJO ESTANDAR XADES_BES ................................................................................................................ 67

11.7. ANEXO 7 - COMPATIBILIDAD DISPOSITIVOS PROVISTOS .................. 68

12. Glosario de Trminos ..................................................................................... 69

13. Preguntas tcnicas frecuentes ...................................................................... 71

Versin Fecha de

modificacin Descripcin de los cambios

1. 1 21/03/2012

Se modifica la informacin de la pgina web de la entidad certificadora ANF.

Se elimina dentro de la tabla 2, la emisin por baja conectividad quedando habilitados 2 tipos de emisin.

Se elimina el detalle de la tabla 19 ICE, ya que la misma se puede consultar en la pgina web del SRI.

1. 2 22/03/2013

Se incluye anexo referente a la compatibilidad de dispositivos provistos por el Banco Central.

Se incluye detalle de libreras para incorporacin de firma en el XML.

Se incluye aumento de decimales en campos de cantidad y precio unitario en factura, nota de crdito y gua de remisin.

Se incluye tabla de retenciones de IVA presuntivo y Renta para Comercializacin de Derivados de

Petrleo.

Se incluyen formatos de XML de factura, nota de crdito y gua de remisin versin 1.1.0.

Se incluye cdigo de error 70, clave de acceso en procesamiento.

1.3 30/04/2013 Se elimina el cdigo de error 61 - Entidad certificadora no disponible.

Se aumenta el nmero de claves de contingencia en ambiente de produccin.

1. 4 04/12/2013

Se aumentan el nmero de claves de contingencia inciales en el ambiente de produccin.

Se quita validacin de porcentaje de utilizacin de claves de contingencia para nuevas solicitudes.

Se aumenta el tiempo de entrega de claves de contingencia solicitadas.

Se permite el reenvo de comprobantes rechazados.

Se incluye Tabla 19 Tarifa del ICE

Se incluyen en la Tabla 21 los cdigos de Retencin del Impuesto a la Renta.

1.5 12/02/2014

Se aumenta el proceso de generacin de Lotes Masivos.

Se aumenta la tabla 23 en donde se describe la estructura de la clave de acceso del lote masivo.

Se aumenta el proceso de firma de lotes masivos.

Se aumenta la descripcin del servicio de recepcin de lotes masivos.

Se aumenta la descripcin del servicio de autorizacin de comprobantes de lotes masivos.

Se aumenta el anexo 7, un ejemplo de firma electrnica bajo el estndar xades_bes para el lote masivo.

Se aumentan los cdigos de error correspondientes a lotes masivos.

1.6 04/08/2014

Se aumentan cdigos de tipo de identificacin Tabla 7.

Se aumentan cdigo de impuestos y tarifa Tabla 17 y Tabla 18.

Actualizacin Tabla 22.

Se aumentan cdigos de retencin presuntiva de IVA Tabla 24.

Se incluye campo de descuento adicional en XML y XSD para el cdigo de impuesto 2.

Actualizacin de los formatos RIDE.

1.7 03/10/2014 Inclusin de tabla de archivo de Lote.

Eliminacin de Lotes Masivos.(Se elimina cambios de la Versin 1.5)

Actualizacin de los formatos RIDE.

1.8 21/11/2014

Actualizacin de cdigos de retencin de impuesto a la renta. Tabla 21.

Inclusin de formato de Factura: Exportacin y Reembolso, aplica para las versiones 1.0.0 y 1.1.0

Inclusin de Tablas: Tabla 24: Formas de Pago, Tabla 25: Pas, Tabla 26: Tipo de Proveedor de Reembolso.

1.9 28/02/2015

Inclusin del Consejo de la Judicatura como Entidad de Certificacin

Aclaracin del esquema complementario (contingente)

Inclusin de preguntas tcnicas frecuentes

Actualizacin Tabla 21: Nuevos cdigos y conceptos de retencin de Impuesto a la Renta vigentes a partir de marzo 2015

Cambio del monto para emitir facturas a Consumidor Final.

1.10 13/04/2015 Actualizacin Tabla 21: Nuevos porcentajes de retencin de IVA Optimizacin en validaciones pag. 27 Aclaratoria del RIDE pag. 40

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F ICHA TCNICA: Manual y espec i f i cac iones tcn icas sobre e l proces o de Em is in de Comprobantes E lec t rn icos

Marzo, 2013

FICHA TCNICA: MANUAL DE USUARIO, CATLOGO Y ESPECIFICACIONES TCNICAS SOBRE EL PROCESO DE AUTORIZACIN Y EMISIN DE DOCUMENTOS ELECTRNICOS

(Aplica para la ciudadana que emite facturas, comprobantes de retencin, guas de remisin, notas de crdito y notas de dbito firmadas electrnicamente)

1 Introduccin

El presente documento tiene la finalidad de brindar la informacin, el servicio y la asistencia a la ciudadana, a los sujetos pasivos que opten por certificarse en el Sistema de Comprobantes Electrnicos brindado por el Servicio de Rentas Internas a travs del portal WEB Institucional.

Las directrices y actualizaciones de una implementacin efectiva para los contribuyentes se las realizar sobre este documento, el mismo que ser socializado a travs de los medios de comunicacin que dispone la Administracin Tributaria y principales medios de informacin a nivel nacional.

2 Consideraciones Generales

Las siguientes especificaciones operativas y tcnicas se enmarcan a las siguientes descripciones:

Solicitud de Certificacin de Emisin de Comprobantes Electrnicos y Claves para uso en emisin normal (en ambiente de pruebas y en produccin);

Lineamientos en la parametrizacin de aplicativos del sujeto pasivo (Estndar en Firmas Electrnicas);

Servicios Expuestos a travs de WEB Services, Conexiones con el Internet para la autorizacin en lnea de comprobantes electrnicos;

Uso de la Herramienta para generar, firmar y solicitar autorizacin de los comprobantes electrnicos, que va a poner a disposicin el Servicio de Rentas Internas (SRI) en el portal WEB Institucional;

Esquemas XSD, formatos XML (generacin individual y generacin agrupados por lotes de comprobantes electrnicos para solicitar la autorizacin).

Los emisores de comprobantes firmados electrnicamente operarn con certificados digitales de firma electrnica adquiridos en cualquiera de las Entidades de Certificacin autorizadas en el pas.

3 Base Legal

Ley de Rgimen Tributario Interno

Ley de Comercio Electrnico, Firmas y Mensajes de Datos publicado en el Suplemento del Registro Oficial No. 557 de 17 de abril de 2002.

Decreto No. 181 publicado en el Registro Oficial No. 553 de 11 de octubre del 2011, en el cual norma la numeracin de identificadores de campo y campos mnimos de los tipos de certificados.

Reglamento para la Aplicacin de la Ley de Rgimen Tributario Interno

Reglamento de Comprobantes de Venta, Retencin y Documentos Complementarios.

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Reglamento a la Ley de Comercio Electrnico, Firmas y Mensajes de Datos, publicado en el Registro Oficial No. 735 de 31 de diciembre de 2002.

Resolucin No. NAC-DGERCGC12-00105 de 09 de marzo de 2012, publicada en Registro Oficial No. 666 de 21 de marzo de 2012.

Resolucin NAC-DGERCGC14-00790, publicada en el Registro Oficial 346 de 2 de octubre de 2014.

Resolucin NAC-DGERCGC14-00787, publicada en el Registro Oficial 346 del 2 de octubre de 2014.

Resolucin NAC-DGERCGC15-00000284, publicada en el Registro Oficial 473 de 6 d abril de 2015.

Los contribuyentes que ingresen una solicitud de certificacin y emisin de documentos electrnicos, debern emitir los comprobantes de venta, retencin y documentos complementarios firmados electrnicamente bajo las condiciones sealadas en esta ficha tcnica.

4 Proceso de Solicitud de Certificacin de emisin de Documentos Electrnicos

4.1 El sujeto pasivo previo a la solicitud de certificacin debe tener conocimiento general del proceso de la modalidad de emisin de documentos electrnicos propuesto por la Administracin Tributaria (puede solicitar asistencia llamando al Centro de Atencin Telefnica 1700 774 774 o solicitar informacin y asistencia a los funcionarios del SRI a nivel nacional a travs de nuestro canal de atencin presencial).

4.2 El sujeto pasivo que se incorpore a la modalidad de emisin electrnica de documentos,

deber obtener un certificado digital de firma electrnica que puede ser adquirido en cualquier Entidad de Certificacin autorizada por el Organismo Competente. Se detalla a continuacin las direcciones electrnicas de las tres entidades en donde se puede encontrar detalles especficos de los certificados digitales de firma electrnica:

ENTIDADES DE CERTIFICACION INFORMACION

Banco Central del Ecuador http://www.eci.bce.ec

Security Data http://www.securitydata.net.ec/

ANF www.anf.ec

Consejo de la Judicatura www.funcionjudicial.gob.ec

Considerar que las Entidades de Certificacin con la publicacin del Decreto 181 de 11 de octubre de 2011, debern actualizar los Certificados Digitales de Firma Electrnica conforme a lo detallado en dicho Decreto. 4.3 La solicitud de certificacin para los ambientes de Pruebas y Produccin deber realizarla

directamente a travs del Portal WEB del SRI (Servicios en Lnea), recuerde que debe encontrarse en estado activo y al da en sus obligaciones tributarias para evitar cualquier tipo de sancin posterior, esta solicitud se realizar por una sola vez para cada ambiente.

- La solicitud de certificacin en el ambiente de Pruebas es obligatoria para todos los

solicitantes, puesto que en este proceso los emisores podrn realizar todas sus acciones en desarrollo, ejecutando y verificando que los comprobantes electrnicos cumplan con los esquemas XSD, as como con el tipo de firma electrnica incorporada en los comprobantes, se verificar adicionalmente la conexin con los enlaces a travs

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de Web Services que se utilizarn para solicitar la autorizacin de los comprobantes electrnicos generados y recibir la respuesta por parte de la Administracin Tributaria conforme al acuerdo de nivel de servicio; cabe mencionar que estos comprobantes emitidos en ambiente de Pruebas no tendrn validez tributaria. Cabe recalcar que el ambiente de Pruebas fue diseado nicamente para verificar que el comprobante electrnico generado cumpla con las validaciones indicadas en el presente documento, por tal motivo no se deben hacer pruebas de stress o de masividad en este ambiente. Adicionalmente en este ambiente se debern realizar los escenarios de acuerdo al giro de negocio del contribuyente emisor.

Los solicitantes una vez que hayan verificado en el ambiente de desarrollo que el proceso de generacin de comprobantes electrnicos, as como su envo y autorizacin, estn estructurados correctamente y que sus pruebas realizadas sean de calidad, podrn ingresar la solicitud de emisin en el ambiente de Produccin; todas las acciones que se realicen en este ambiente, as como los comprobantes electrnicos autorizados tendrn validez tributaria. Es responsabilidad del emisor garantizar que el sistema utilizado para la generacin del comprobante electrnico cumpla con las validaciones y requisitos establecidos en el Reglamento de Comprobantes de Venta, Retencin y Documentos Complementarios y Resoluciones relacionadas a fin de garantizar que los comprobantes generados en este ambiente sean Autorizados.

4.4 En la misma solicitud de certificacin, realizada para el ambiente de Pruebas o Produccin, el sujeto pasivo adicionalmente deber escoger el tipo de comprobante que va a emitir de manera electrnica, el sistema de comprobantes electrnicos conjuntamente con la solicitud de certificacin, generar automticamente un archivo con cdigos numricos nicos que conformarn parte de la clave de acceso para uso complementario (contingencia) en la generacin de comprobantes electrnicos (1.000 claves para el ambiente de Pruebas y 500.000 para el ambiente de Produccin).

- Las claves para uso complementario (contingencia) sern utilizadas cuando el sistema de autorizacin en lnea no est disponible debido a actualizaciones y mantenimientos de los enlaces o servidores.

Tambin podrn utilizar estas claves los emisores que se encuentren en sitios en donde el Internet tiene una baja conectividad y no puedan estar conectados en lnea durante las transacciones o cuando tengan inconvenientes en sus sistemas informticos para el envo de comprobantes bajo modalidad electrnica. El emisor obligatoriamente deber enviar los comprobantes generados con estas claves una vez que el servicio est disponible nuevamente.

4.5 Todas las transacciones realizadas por los sujetos pasivos son sustentadas en los

comprobantes firmados electrnicamente, los mismos que debern ser enviados al SRI a travs del canal WEB SERVICES para la recepcin y autorizacin en lnea, el sistema de autorizacin de comprobantes electrnicos realizar las validaciones correspondientes, generando una contestacin en lnea y conforme al acuerdo de nivel de servicio.

4.6 Todos los comprobantes que no son autorizados en lnea, tendrn su descripcin del motivo por el cual no fueron autorizados.

4.7 Una vez autorizados los comprobantes electrnicos, el emisor tiene la obligacin de enviar

dichos comprobantes al receptor, por los canales que maneje el emisor (correo electrnico, publicacin en portal web, entre otros).

4.8 Los sujetos pasivos podrn solicitar adicionalmente claves de uso complementario

(contingencia) o solicitar la inclusin de nuevos comprobantes, segn su giro de negocio,

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uso y autorizacin de claves contingentes solicitadas con anterioridad.

5 Proceso de Generacin, Firma Electrnica y Solicitud de Autorizacin en Lnea de Comprobantes Electrnicos

5.1 Los contribuyentes generarn sus comprobantes electrnicos en formato .xml conforme a

los esquemas .xsd que estn disponibles en el Portal WEB del SRI, a travs de sus propios aplicativos o en la herramienta que pondr a disposicin de los contribuyentes el SRI.

5.2 Las claves de acceso estarn compuestas de 49 caracteres numricos, la herramienta o

aplicativo a utilizar por el sujeto pasivo deber generar de manera automtica la clave de acceso, que constituir un requisito que dar el carcter de nico a cada uno de los comprobantes, y la misma servir para que el SRI indique si el comprobante es autorizado o no; se describe a continuacin su conformacin:

TABLA 1

No. Descripcin de campo Tipo de campo

Formato Longitud Requisito Etiqueta o tag

en archivo XML

1 Fecha de Emisin

Numrico

ddmmaaaa 8

Obligatorio

2 Tipo de Comprobante Tabla 4 2

3 Nmero de RUC 1234567890001 13

4 Tipo de Ambiente Tabla 5 1

5 Serie 001001 6

6 Nmero del Comprobante (secuencial)

000000001 9

7 Cdigo Numrico Numrico 8

8 Tipo de Emisin Tabla 2 1

9 Dgito Verificador (mdulo 11 ) Numrico 1

Nota: Todos los campos deben completarse conforme a la longitud indicada, es decir si en el nmero secuencial no completa los 9 dgitos, la clave de acceso estar mal conformada y ser motivo de rechazo de la autorizacin en lnea. El dgito verificador ser aplicado sobre toda la clave de acceso (48 dgitos) y deber ser incorporado por el contribuyente a travs del mtodo denominado Mdulo 11, con un factor de chequeo ponderado (2), este mecanismo de deteccin de errores, ser verificado al momento de la recepcin del comprobante. Cuando el resultado del dgito verificador obtenido sea igual a once (11), el digito verificador ser el cero (0) y cuando el resultado del dgito verificador obtenido sea igual a diez 10, el digito verificador ser el uno (1). El cdigo numrico constituye un mecanismo para brindar seguridad al emisor en cada comprobante emitido, el algoritmo numrico para conformar este cdigo es potestad absoluta del contribuyente emisor. Ejemplo de verificacin utilizando algoritmo de mdulo 11:

Cadena de verificacin: 41261533

+---+---+---+---+---+---+---+---+ +---+

| 4 | 1 | 2 | 6 | 1 | 5 | 3 | 3 | - | ? |

Pasos 1 y 2 +---+---+---+---+---+---+---+---+ +---+

| | | | | | | |

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x3 x2 x7 x6 x5 x4 x3 x2

| | | | | | | |

=12 =2 =14 =36 =5 =20 =9 =6

Paso 3 12 +2 +14 +36 +5 +20 +9 +6 = 104

Paso 4 104 mod 11 = 5 (ya que 104 = 11 x 9 + 5)

Paso 5 11 - 5 = 6 Resultado = 6

5.3 Para el esquema complementario (contingencia), el sujeto pasivo deber obligatoriamente solicitar claves de acceso, que podrn ser utilizadas en los siguientes casos: - Cuando por algn motivo no se pueda validar en lnea los documentos firmados

electrnicamente (problemas en los aplicativos de la Administracin Tributaria por mantenimientos o actualizaciones eventuales, en estos casos se comunicar con anticipacin para que los contribuyentes puedan emitir sus comprobantes con las claves de acceso para uso complementario o contingente).

- Emisin por baja conectividad, cuando el contribuyente no mantenga una buena conexin de red al Internet (zonas especficas); o cuando tengan inconvenientes en sus sistemas informticos para el envo de comprobantes bajo modalidad electrnica. No es necesario que el contribuyente comunique a la Administracin Tributaria el uso de las claves para emisin complementaria (contingencia).

- La utilizacin de estas claves garantiza al contribuyente continuar con su transaccionalidad; sin necesidad de que los comprobantes sea autorizados en lnea.

5.4 El cdigo que conformar el tipo de emisin segn la clave de acceso generada se detalla a continuacin:

TABLA 2

No. Tipo de Emisin Cdigo Requisito

1 Emisin Normal 1 Obligatorio

2 Emisin por Indisponibilidad del Sistema 2

5.5 La prime primera vez que los sujetos pasivos soliciten su certificacin de emisin de comprobantes electrnicos, el sistema entregar en archivo .txt los cdigos numricos (1.000 para pruebas o 500.000 para produccin); en caso de requerir ms claves para uso complementario (contingencia), el sistema otorgar un nmero de claves en base al promedio conforme a las solicitudes enviadas en lnea para la autorizacin de los comprobantes electrnicos hasta un ao atrs de la solicitud. El sistema procesar la solicitud en 24 horas y generar el archivo .txt con los cdigos numricos que conformarn la clave de uso complementario (contingencia), tanto la primera vez como en solicitudes posteriores; transcurrido este tiempo las claves podrn ser descargadas por los contribuyentes directamente desde el portal del SRI en el Mdulo de Comprobantes Electrnicos; adicionalmente tambin sern remitidas al correo electrnico del solicitante.

5.6 El SRI generar el archivo de Cdigos Numricos (37 dgitos: 13 dgitos correspondientes

al RUC del emisor, 1 dgito conforme al tipo de emisin en Pruebas o Produccin y 23 dgitos aleatorios) que formarn parte de la clave de acceso de uso complementario (contingencia) de 49 caracteres numricos, nicamente a ser utilizados como medida

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contingente conforme lo detallado en el punto 5.3. Las claves de acceso de uso complementario (contingencia) que debern generarse por

cada contribuyente emisor de comprobantes electrnicos, se describe a continuacin su estructura:

TABLA 3


Formato Longitud Requisito Etiqueta o tag en

archivo XML

1 Fecha de Emisin (generado por sujeto pasivo)

Numrico

ddmmaaaa 8

Obligatorio

2 Tipo de Comprobante (generado por sujeto pasivo) Tabla 4 2

3 Nmero de RUC (generado por sujeto pasivo) 1234567890001 13


5 Cdigo Numrico 12345678901234567890123 23


7 Dgito Verificador (mdulo 11) Numrico 1

5.7 El dgito verificador ser aplicado sobre toda la clave de acceso (48 dgitos) y deber ser

incorporado por el contribuyente a travs del mtodo denominado Mdulo 11, con un factor de chequeo ponderado (2), este mecanismo de deteccin de errores, ser verificado al momento de la recepcin del comprobante. Cuando el resultado del dgito verificador obtenido sea igual a once (11), el digito verificador ser el cero (0) y cuando el resultado del dgito verificador obtenido sea igual a diez 10, el digito verificador ser el uno (1).

5.8 Los tipos de comprobantes que pueden generar los contribuyentes de manera electrnica se detalla conforme al siguiente cuadro:

TABLA 4

5.9 El cdigo que conformar el tipo de ambiente segn la clave de acceso se cita a continuacin:

TABLA 5

No. Nombre comprobante Cdigo Requisito Etiqueta o tag en

archivo XML

1 FACTURA 01

Obligatorio

2 NOTA DE CRDITO 04

3 NOTA DE DBITO 05

4 GUA DE REMISIN 06

5 COMPROBANTE DE RETENCIN

07

No. Tipo de ambiente Cdigo Requisito

1 Pruebas 1 Obligatorio

2 Produccin 2

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5.10 Los contribuyentes que generen sus comprobantes de venta, retencin y documentos complementarios firmados electrnicamente en el ambiente de Pruebas, pueden hacer constar en el campo de la Razn Social del receptor, destinatario y agente retenido la denominacin PRUEBAS SERVICIO DE RENTAS INTERNAS.

TABLA 6

5.11 Conforme al tipo de transaccin efectuada deber sealar el tipo de cliente, sujeto retenido o destinatario, segn el detalle:

TABLA 7

*Venta a Consumidor Final: se consignar 13 dgitos de nueve en la identificacin del cliente (9999999999999). *Identificacin del Exterior: corresponder al nmero de Identificacin otorgado por la Administracin Tributaria (AT) del

pas que es Residente Fiscal.

5.12 Si los comprobantes electrnicos cumplen con los esquemas y firmas electrnicas, el

Servicio de Rentas Internas autorizar los comprobantes de manera automtica, en caso de no autorizarlos se indicar el motivo del rechazo.

5.13 El nmero de autorizacin (nico y diferente por comprobante) generado en lnea por el Servicio de Rentas Internas como respuesta a los comprobantes firmados electrnicamente, estar compuesto de 37 dgitos conformado de la siguiente manera:

TABLA 8

Como parte de la respuesta que el SRI genera por cada comprobante emitido correctamente, se insertar un listado de advertencias; como por ejemplo para el caso en el que los comprobantes hayan sido emitidos en el ambiente de pruebas y por alguna indicacin que se quiera comunicar.

No. Identificacin

Receptor Nmero Razn Social

1 RUC xxxxxxxxxx001 PRUEBAS

SERVICIO DE RENTAS INTERNAS

2 Cdula de Identidad xxxxxxxxxx

3 Pasaporte xxxxxxxxxxxxx

No. Tipo de identificacin Cdigo Requisito

1 RUC 04 Obligatorio

2 CEDULA 05 Obligatorio

3 PASAPORTE 06 Obligatorio

4 VENTA A CONSUMIDOR FINAL* 07 Obligatorio

5 IDENTIFICACION DELEXTERIOR* 08 Obligatorio

6 PLACA 09 Obligatorio

No. Identificacin Formato Longitud

1 Fecha y Hora de Autorizacin ddmmaaaahhmmss 14

2 Nmero de RUC 1234567890001 13

3 Cdigo Numrico 1234567891 10

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5.14 Es responsabilidad y obligacin del sujeto pasivo en notificar y entregar al receptor, destinatario o al sujeto retenido el comprobante electrnico con la autorizacin del Servicio de Rentas Internas a travs de un medio seguro de comunicacin (Portal WEB, correo electrnico, entre otros).

5.15 En caso que un comprobante haya sido rechazado debido a problemas de inconsistencia en su informacin (ver Tabla de Cdigos de Errores y Advertencias de Validacin), el emisor deber utilizar la misma clave de acceso para que una vez corregida la inconsistencia, pueda ser enviado nuevamente al SRI para su autorizacin.

5.16 El web service de autorizacin devuelve su XML con todos los detalles de los envos del

mismo comprobante; es decir, si el emisor envi 2 veces un comprobante que fue rechazado y al tercer envo este fue autorizado, la respuesta de autorizacin contendr estos 3 registros.

5.17 Es responsabilidad y obligacin del sujeto pasivo en notificar y entregar en un tiempo

mximo de 24 horas al receptor, destinatario o al sujeto retenido, el comprobante electrnico con la autorizacin del Servicio de Rentas Internas a travs de un medio seguro de comunicacin (Portal WEB, correo electrnico, entre otros).

5.18 Es obligacin de los ciudadanos que reciben comprobantes electrnicos consultar su

validez en el portal WEB del Servicio de Rentas Internas; adicionalmente es importante considerar que si se emite un comprobante electrnico con una clave de acceso de uso complementario (contingente) conforme a los casos sealados en el presente documento, el emisor obligatoriamente deber remitir el comprobante hacia el WS para que sea autorizado por el SRI una vez que se restauren los servicios; en estos casos especficos al ejecutar la consulta, el sistema indicar que el comprobante electrnico ha sido emitido por contingencia.

6 Proceso de firmas electrnicas y lineamientos de parametrizacin en los aplicativos

6.1 Para la generacin y emisin de los documentos electrnicos debern obligatoriamente firmar cada archivo xml bajo el estndar de firma digital de documentos XML: XadES_BES, esto quiere decir que cada archivo .xml tendr dentro de su estructura la firma electrnica y constituir un documento electrnico vlido una vez que el SRI proceda con la autorizacin para la respectiva emisin.

6.2 A continuacin se detallan las especificaciones tcnicas relacionadas al estndar:

Descripcin Especificacin Documentacin tcnica relacionada

Estndar de firma XadES_BES http://uri.etsi.org/01903/v1.3.2/ts_101903v010302p.pdf

Versin del esquema 1.3.2 http://uri.etsi.org/01903/v1.3.2#

Codificacin UTF-8

Tipo de firma ENVELOPED http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#enveloped-signature

6.3 La estructura del formato bsico de firma electrnica avanzada acorde con la presente

poltica se adecua a las especificaciones definidas en XADES_BES que incluyen los campos que se describen en el esquema 1.3.2 del cuadro anterior.

6.4 La firma electrnica se considera un nodo ms a aadir en el documento .xml. El nivel de seguridad en la firma electrnica se la hace sobre tres partes de la trama de datos:

Listado de advertencias

Aparecer texto informativo, por ejemplo si es una autorizacin para un ambiente de pruebas o algn comunicado por parte del SRI.

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- Todos los elementos o nodos que conforman el comprobante electrnico. - Los elementos de firma ubicados en el contenedor SignedProperties - El certificado digital con el que se ha firmado incluido en el elemento KeyInfo

6.5 Es necesario utilizar el elemento ds:KeyInfo, conteniendo al menos el certificado firmante

codificado en base64. Adems dicha informacin precisa ser firmada con objeto de evitar la posibilidad de sustitucin del certificado.

6.6 En el ANEXO 4 se muestra un ejemplo de una factura firmada bajo el estndar

XadES_BES.

Cada comprobante deber incorporar la firma electrnica en formato XADES-Bes, misma que se puede realizar con libreras destinadas para el efecto. El SRI utiliz el siguiente set de libreras para incorporar y validar la firma de cada comprobante:

MITyCLibXADES MITyCLibTSA MITyCLibAPI MITyCLibOCSP MITyCLibTrust

Para mayor informacin del estndar se puede explorar el siguiente enlace:

http://webapp.etsi.org/workprogram/Report_WorkItem.asp?WKI_ID=21353

6.7 Para mayor informacin sobre aspectos tcnicos del estndar de encriptacin pueden ingresar a la siguiente direccin: http://www.ietf.org/rfc/rfc2313.txt (RSA Encryption).

6.8 A continuacin se detallan las especificaciones tcnicas relacionadas al algoritmo de

encriptacin:

- Algoritmo de Firmado: RSA-SHA1

- Longitud de clave: 2048 bits. Recomendacin tcnica basada en documento: http://csrc.nist.gov/publications/nistpubs/800-57/sp800-57-Part1-revised2_Mar08-2007.pdf

- Archivo de Intercambio de Informacin: PKCS12 (extensin .p12). Este archivo deber

ser proporcionado ya sea de manera directa (a travs de APIs de acceso al token USB), o de manera indirecta a travs de la extraccin del mismo y posterior instalacin en una carpeta especfica de la cual el software proporcionado por el SRI lo utilizar para firmar los comprobantes.

7 Servicios Expuestos en el Internet para la autorizacin en lnea de Comprobantes

Electrnicos

Los Servicios Expuestos en el Internet por la Administracin Tributaria estn estandarizados a travs de canales seguros con protocolos de seguridad y certificados SSL.

7.1 Procesos que ejecutan los Servicios Expuestos en el Internet:

7.1.1 Los procesos tienen la funcin de aceptar o rechazar un comprobante o un lote de comprobantes.

7.1.2 Para el intercambio de informacin entre el contribuyente y la Administracin Tributaria, es requisito indispensable que el contribuyente cuente con acceso a la

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Marzo, 2013

red de internet banda ancha (por definicin y recomendacin del MINTEL la conexin debe ser mayor a 256Kbps).

7.1.3 Para poder acceder al servicio de autorizacin de comprobantes electrnicos, el

contribuyente deber crear el software cliente para poder invocar a los Web Services que el SRI pondr a disposicin.

7.1.4 Para garantizar que la conexin es segura se emplear Certificados SSL, es decir el SRI emitir un certificado vlido cuando se realice la peticin de los Web Services.

7.2 Existen dos ambientes disponibles para la invocacin de los WS publicados por la

Administracin Tributaria:

7.2.1 Uno es para el ambiente de Pruebas en donde cada contribuyente certificar que su aplicacin funcione correctamente con cada tipo de comprobante electrnico.

https://celcer.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws/RecepcionComprobantes?wsdl

https://celcer.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-

ws/AutorizacionComprobantes?wsdl

7.2.2 El segundo es para el ambiente de Produccin, al cual cada contribuyente deber

acceder una vez que ha realizado las pruebas y est seguro que su aplicacin funciona correctamente.

https://cel.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws/RecepcionComprobantes?wsdl

https://cel.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws/AutorizacionComprobantes?wsdl

7.2.3 Los WS expuestos por la administracin son los siguientes:

Recepcin de comprobantes electrnicos

@WebMethod

@WebResult(name = "RespuestaRecepcionComprobante")

public RespuestaSolicitud validarComprobante(@WebParam(name = "xml") byte[]

xml) ;

Parmetros:

I/O Nombre Tipo Descripcin

IN xml byte[] Equivale al archivo xml del comprobante, el cual debe estar firmado por el contribuyente.

OUT

RespuestaComprobanteAutorizacion

Objeto

Retorna un Objeto XML el cual indica la aceptacin o rechazo del comprobante. En caso de rechazo se enva el arreglo con los motivos. La estructura que cumplir la respuesta a la invocacin del servicio es la siguiente:

Recepcin exitosa RECIBIDA

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Recepcin fallida DEVUELTA 1702201205176001321000110010030001000011234567816 35 DOCUMENTO INVLIDO Se encontr el siguiente error en la estructura del comprobante: cvc-complex-type.2.4.a: Invalid content was found starting with element 'totalSinImpuestos'. One of '{fechaEmisionDocSustento}' is expected.

ERROR

Consulta de respuesta de autorizacin:

@WebMethod

@WebResult(name = "RespuestaAutorizacionComprobante")

public RespuestaComprobante autorizacionComprobante(

@WebParam(name = "claveAccesoComprobante") String

claveAccesoComprobante) ;

Consulta de respuesta de lote

@WebMethod

@WebResult(name = "RespuestaAutorizacionLote")

public RespuestaLote autorizacionComprobanteLote(@WebParam(name =

"claveAccesoLote") String claveAccesoLote) ;

Parmetros:

I/O Nombre Tipo Descripcin

IN ClaveAcceso

String Equivale a la clave de acceso del comprobante a ser consultado.

OUT RespuestaLoteCompAutorizacion

Objeto Retorna un Objeto XML el cual indica la aceptacin o rechazo de cada uno de los comprobantes ingresado en el lote. En caso de rechazo se enva el arreglo con los motivos por cada comprobante del lote.

Comprobante Autorizado

0503201201176001321000110010030009900641234567814 1 AUTORIZADO

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0503201216573417600132100010000000588 2012-03-05T16:57:34.997-05:00 PRUEBAS ]]> 60 ESTE PROCESO FUE REALIZADO EN EL AMBIENTE DE PRUEBAS ADVERTENCIA

Comprobante No Autorizado 1302201201176001321000120010030000050431234567814 1 RECHAZADO 2012-02-13T16:34:48.997-05:00 PRUEBAS ]]> 46 RUC no existe ERROR

7.3 El Sistema de Autorizacin de Documentos Electrnicos soporta un proceso a travs de

un ambiente computacional seguro, que brinda alta disponibilidad y alto rendimiento, que opta por utilizar la infraestructura necesaria para brindar el servicio a la ciudadana que realizan transferencias de bienes o prestacin de servicios.

7.4 La manera correcta de consumir las direcciones URL de los WS, es de manera asncrona; es decir una vez que el contribuyente enve el comprobante al WS de recepcin y obtenga la respuesta de RECIBIDA en un tiempo de hasta 3 segundos, proceder a consumir la segunda direccin Url de autorizacin mediante la clave de acceso del comprobante, para obtener el resultado de autorizacin o rechazo del mismo.

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Marzo, 2013

7.5 Procesos que ejecuta el Sistema de Autorizacin de Documentos Electrnicos:

- Exposicin de componentes tecnolgicos para el servicio de autorizacin de Comprobantes electrnicos.

- Receptar los documentos firmados electrnicamente (primera validacin general). - Validacin de los documentos firmados electrnicamente (segunda validacin a detalle

con certificados de firma electrnica). - Entregar Autorizacin de manera automtica y en lnea por cada comprobante

electrnico. El tiempo estimado de demora en otorgar la autorizacin o motivos de errores es de 3 segundos.

- El lmite en tamao y nmero de comprobantes electrnicos a ser autorizados y validados, ser de un mximo de 512 kb o 50 comprobantes en un solo lote.

TABLA 9: FORMATO XML LOTE

TABLA 10:

Las claves de acceso para el envo de lote de 50 comprobantes (512 kb) estarn compuestas de 49 caracteres numricos, la herramienta o aplicativo a utilizar por el sujeto pasivo deber generar de manera automtica la clave de acceso, que constituir un requisito que dar el carcter de nico a cada lote, y la misma servir para que el SRI indique si fue recibido; se describe a continuacin su conformacin:


Formato Longitud Requisito Etiqueta o tag en

archivo XML

1 Fecha de Emisin

Numrico

ddmmaaaa 8

Obligatorio

2 Tipo de Comprobante 00 2

3 Nmero de RUC 1234567890001 13


5 Serie* 001001 6

6 Nmero Secuencial* 000000001 9

7 Cdigo Numrico Numrico 8


9 Dgito Verificador (mdulo 11 )

Numrico 1

*El emisor deber asignar la serie y secuencial que corresponder nicamente al envo en lote.

ETIQUETAS O TAGS CARCTER TIPO DE CAMPO

LONGITUD / FORMATO

Obligatorio - -

- Obligatorio - -

2808201400179210439400110010010000000091234567812

Obligatorio Numrico 49

-1792104394001 Obligatorio Numrico 13

- Obligatorio - -

- Obligatorio - -

Obligatorio - -

- Obligatorio - -

- Obligatorio - -

Obligatorio - -

- Obligatorio - -

- Obligatorio - -

Obligatorio - -

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Marzo, 2013

8 Herramienta de Generacin de Comprobantes Electrnicos

8.1 El Servicio de Rentas Internas pone a disposicin de la ciudadana una herramienta que permitir generar comprobantes electrnicos, firmarlos digitalmente y visualizar de manera amigable la informacin de los comprobantes.

8.2 La Herramienta de Generacin de Comprobantes Electrnicos tiene la particularidad de asignar y modificar directorios para los archivos de los Comprobantes Electrnicos, validar el esquema y firma electrnica de comprobantes, tambin se puede visualizar los documentos electrnicos.

8.3 Para instalar la Herramienta de Generacin de Comprobantes Electrnicos, los

contribuyentes debern descargar desde el portal WEB del Servicio de Rentas Internas, ingresando a Inicio/Servicios ms utilizados/Facturacin electrnica.

Para una correcta instalacin podr descargar el Manual de Usuario que le servir como gua y pasos a seguir.

8.4 Una vez instalada la herramienta debern parametrizar los directorios disponibles:

TABLA 11

No. Ruta o Directorios Observacin

1 Comprobantes generados Directorio donde se encuentren los documentos para ser firmados.

2 Comprobantes Firmados Electrnicamente

Directorio donde se guardarn los documentos firmados electrnicamente de manera satisfactoria.

2.1

Comprobantes Transmitidos y Sin Respuesta de Autorizacin*

Directorio donde almacenarn los comprobantes firmados electrnicamente remitidos a la Administracin Tributaria y no se ha recibido una respuesta.

2.2 Comprobantes rechazados*

Directorio donde no cumple esquemas o sin autorizacin de emisin.

3 Comprobantes Autorizados Directorio donde se almacenarn los comprobantes autorizados por el SRI y automticamente debern eliminarse de los directorios 1 y/o 2 nicamente si son autorizados.

4 Comprobantes no Autorizados Directorio donde se almacenarn los archivos con los motivos de por qu no se autoriz los comprobantes.

* Estos directorios se configuran automticamente dentro de la carpeta de documentos firmados.

8.5 De manera obligatoria deber parametrizarse la informacin del emisor, con la finalidad de que cuando se genera un comprobante electrnico, esta informacin aparezca por defecto sin la necesidad de estar digitando en cada transaccin la misma informacin, que puede generar errores de forma y digitacin.

TABLA 12

No. Descripcin (Emisor o Agente de Retencin) Tipo de campo

Longitud Requisito

1 Nmero de RUC Numrico 13 Obligatorio

2 Razn Social / Nombres o Apellidos Alfanumrico Max. 300 Obligatorio

3 Nombre Comercial Alfanumrico Max. 300 Opcional

4 Direccin del Establecimiento Matriz Alfanumrico Max. 300 Obligatorio

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8.6 Para una ptima utilizacin de la herramienta, debern parametrizarse los productos o servicios que ofrece el vendedor, ingresando el detalle y un cdigo de producto y/o servicio, conjuntamente con su tarifa de impuesto de IVA, ICE, IRBPNR o ISD de ser el caso. Se podr importar o exportar los productos o servicios a parametrizar en formato txt.

TABLA 13

No. Descripcin Requisito

1 Impuestos y Tarifas Parametrizables Obligatorio

2 Cdigo identificador del producto o servicio asignado por el contribuyente.

Obligatorio

2 Cdigo identificador auxiliar del producto o servicio Opcional

3 Nombre del Producto o Servicio Obligatorio

4 Valor Unitario Obligatorio

5 Descuento Obligatorio

6 Impuesto Obligatorio

7 Tarifa del Impuesto Obligatorio

8 Campos adicionales (mximo tres campos de hasta 300 caracteres) Opcional

8.7 De igual manera se podr parametrizar a los clientes ya identificados, a quienes van a transferir los bienes o realizar la prestacin de servicios, as tambin la informacin de los transportistas para el caso de guas de remisin y los agentes retenidos para los comprobantes de retencin. Se podr importar los clientes a parametrizar en formato txt.

TABLA 14

No. Descripcin Requisito

1 Identificacin (Nmero de RUC, Cdula o Pasaporte) Obligatorio

2 Nombres y Apellidos o Razn Social Obligatorio

3 Direccin de Correo Electrnico Obligatorio

4 Placa (para el caso de guas de remisin) Obligatorio

5 Telfono Opcional

6 Direccin / Ubicacin Opcional

5 Direccin del Establecimiento Emisor Alfanumrico Max. 300 Opcional

6 Cdigo del Establecimiento Emisor Numrico 3 Obligatorio

7 Cdigo del Punto de Emisin Numrico 3 Obligatorio

8 Contribuyente Especial (Nmero de Resolucin)

Numrico Min. 3 y Max. 5

Opcional

9 Obligado a Llevar Contabilidad (Opciones SI o NO)

De seleccin 2 Opcional

10 Logo del Emisor Imagen - Opcional

11 Tipo de Ambiente Numrico 1 Obligatorio

12 Tipo de Emisin Numrico 1 Obligatorio

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Marzo, 2013

8.8 Podrn seleccionar el tipo de emisin de documentos electrnicos, si es en un ambiente

normal donde los sistemas y la conexin de redes funcionen adecuadamente, o contingencia por inoperatividad de los sistemas o baja conexin.

8.9 Por defecto aparecer la denominacin de la moneda de curso actual en el pas DOLAR.

8.10 Se detalla en el cuadro adjunto los campos a ser llenados que corresponden a facturas, comprobantes de retencin, notas de crdito y notas de dbito:

TABLA 15

FACTURAS, COMPROBANTES DE RETENCIN, NOTAS DE CRDITO Y NOTAS DE DBITO:

TABLA 16 GUAS DE REMISIN:

No. Descripcin de Llenado Tipo de campo Longitud Requisito

1 Nmero Secuencial del Comprobante Numrico 9 Obligatorio

2 Razn Social / Nombres o Apellidos (Destinatario) Alfanumrico Max. 300 Obligatorio

3 Identificacin destinatario (RUC, Cdula, Pasaporte, Identificacin del Exterior)

Alfanumrico 10 a 20 Obligatorio

4 Direccin del punto de partida Alfanumrico Max. 300 Obligatorio

No.

Descripcin de Llenado (Comprador o Agente Retenido)

Tipo de campo

Longitud Requisito Comprobante

1 Nmero Secuencial del Comprobante

Numrico 9 Obligatorio TODOS

2 Razn Social / Nombres o Apellidos

Alfanumrico Max. 300 Obligatorio TODOS

3 Identificacin (RUC, Cdula, Pasaporte, Identificacin del Exterior o Placa)

Alfanumrico Max 20 Obligatorio TODOS

4 Fecha de Emisin Numrico 8 Obligatorio TODOS

5 Nmero de la Gua de Remisin Numrico 15 Opcional CAMPO SOLO PARA FACTURA

6 Denominacin del comprobante de venta que se modifica

Numrico 2 Obligatorio CAMPO SOLO PARA NOTAS DE CRDITO Y NOTAS DE DBITO

7 Nmero del comprobante de venta que se modifica

Numrico 15 Obligatorio CAMPO SOLO PARA NOTAS DE CRDITO Y NOTAS DE DBITO

8 Denominacin del comprobante de venta que motiva la retencin

Numrico 2 Obligatorio CAMPO SOLO PARA COMPROBANTES DE RETENCIN

9 Nmero del comprobante de venta que motiva la retencin

Numrico 15 Obligatorio CAMPO SOLO PARA COMPROBANTE DE RETENCIN

10 Ejercicio Fiscal (mmaaaa) Numrico 6 Obligatorio CAMPO SOLO PARA COMPROBANTE DE RETENCIN

11 Cdigo Numrico Numrico 8 / 23 Obligatorio TODOS

12 Dgito Verificador (Mdulo 11) Numrico 1 Obligatorio TODOS

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Marzo, 2013

5 Direccin del destinatario o destinos Alfanumrico Max. 300 Obligatorio

6 Razn Social / Nombres o Apellidos (Transportista o Remitente)

Alfanumrico Max. 300 Obligatorio

7 Identificacin transportista o remitente (RUC, Cdula, Pasaporte)

Alfanumrico 10 a 13 Obligatorio

8 Nmero de placa Alfanumrico Max. 20 Obligatorio

9 Descripcin de la mercadera transportada Alfanumrico Max. 300 Obligatorio

10 Cantidad de la mercadera transportada Alfanumrico Libre Obligatorio

11 Motivo del traslado Alfanumrico Max. 300 Obligatorio

12 Denominacin del comprobante de venta Numrico 2 Opcional

13 Nmero de autorizacin del comprobante de venta Numrico 10 37 Opcional

14 Fecha de emisin del comprobante de venta Numrico 8 Opcional

15 Numeracin del comprobante de venta Numrico 15 Opcional

16 Nmero de la declaracin aduanera Numrico 20 Opcional

17 Fecha de Inicio de Transporte Numrico 8 Obligatorio

18 Fecha de terminacin del Transporte Numrico 8 Obligatorio

19 Ruta Alfanumrico Max. 300 Opcional

20 Cdigo del establecimiento del destinatario del producto

Numrico 3 Opcional

21 Cdigo Numrico Numrico 8 / 23 Obligatorio

22 Dgito Verificador Numrico 1 Obligatorio

8.11 Entre la lista de clientes deber incluirse al Consumidor Final para que por defecto no se

deba llenar campos que no son necesarios e identificar en ventas a consumidores finales, si el valor de la factura es mayor a 200 USD no se puede seleccionar como Consumidor Final, se deber especificar obligatoriamente los datos del adquirente.

1

8.12 Las claves solicitadas por contingencia podrn ser importadas en la herramienta, para utilizarlas en los casos descritos en este documento.

8.13 Se podr ingresar informacin adicional por cada comprobante, como mximo quince

campos de hasta 300 caracteres alfanumricos.

8.14 Se detalla a continuacin los cdigos de los impuestos. TABLA 17

Impuesto Cdigo

IVA 2

ICE 3

IRBPNR 5

1

18


Marzo, 2013

8.15 Se enlista a continuacin los cdigos de las tarifas de los impuestos:

TABLA 18 TARIFA DEL IVA:

Porcentaje de IVA

Cdigo

0% 0

12% 2

No Objeto de Impuesto 6

Exento de IVA 7

TABLA 19 TARIFA DEL ICE: A continuacin se detalla el listado de cdigos del Impuesto a los Consumos Especiales, las tarifas debern calcularse en base a la normativa vigente.

Cdigo GRUPO I

3023 Productos del tabaco y sucedneos del tabaco (abarcan los productos preparados totalmente o en parte utilizando como materia prima hojas de tabaco y destinados a ser fumados, chupados, inhalados, mascados o utilizados como rap).

3051 Bebidas gaseosas

3610 Perfumes y aguas de tocador

3620 Videojuegos

3630 Armas de fuego, armas deportivas y municiones excepto aquellas adquiridas por la fuerza pblica

3640 Focos incandescentes excepto aquellos utilizados como insumos automotrices

3670 Cocinas, calefones y otros de uso domstico a gas SRI

3770 Cocinas, calefones y otros de uso domstico a gas SENAE

Cdigo GRUPO II

1. Vehculos motorizados de transporte terrestre de hasta 3.5 toneladas de carga, conforme el siguiente detalle:

3073 Vehculos motorizados cuyo precio de venta al pblico sea de hasta USD 20.000

3072 Camionetas, furgonetas, camiones, y vehculos de rescate cuyo precio de venta al pblico sea de hasta USD 30.000

3074 Vehculos motorizados, excepto camionetas, furgonetas, camiones y vehculos de rescate, cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD 20.000 y de hasta USD 30.000

3075 Vehculos motorizados, cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD 30.000 y de hasta USD 40.000

3077 Vehculos motorizados, cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD 40.000 y de hasta USD 50.000

3078 Vehculos motorizados cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD 50.000 y de hasta USD 60.000

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Marzo, 2013

3079 Vehculos motorizados cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD 60.000 y de hasta USD 70.000

3080 Vehculos motorizados cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD 70.000

2. Vehculos motorizados hbridos o elctricos de transporte terrestre de hasta 3.5 toneladas de carga, conforme el siguiente detalle:

3171 Vehculos hbridos o elctricos cuyo precio de venta al pblico sea de hasta USD 35.000

3172 Vehculos hbridos o elctricos cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD 35.000 y de hasta USD 40.000




3176 Vehculos hbridos o elctricos cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD 70.000

3081 3. Aviones, avionetas y helicpteros excepto aquellas destinadas al transporte comercial de pasajeros, carga y servicios; motos acuticas, tricares, cuadrones, yates y barcos de recreo:

Cdigo GRUPO III

3092 Servicios de televisin pagada

3650 Servicios de casinos, salas de juego (bingo - mecnicos) y otros juegos de azar

Cdigo GRUPO IV

3660

Las cuotas, membresas, afiliaciones, acciones y similares que cobren a sus miembros y usuarios los Clubes Sociales, para prestar sus servicios, cuyo monto en su conjunto supere los US $ 1.500 anuales

Cdigo GRUPO V

3011 Cigarrillos rubio

3021 Cigarrillos negros

3031 Bebidas alcohlicas, distintas a la cerveza

3041 Cerveza

8.16 Lista de cdigos por impuestos asignados para la retencin. TABLA 20

Impuesto a Retener Cdigo

RENTA 1

IVA 2

ISD 6

20


Marzo, 2013

8.17 Se describe los cdigos por impuesto de acuerdo al porcentaje de retencin.

TABLA 21 RETENCIN DE IVA:

Porcentaje IVA Cdigo

10% 9

20% 10

30% 1

70% 2

100% 3

Retencin en cero:


0.00% 7

No procede retencin:


0.00% 8

RETENCIN DE ISD:

Porcentaje ISD Cdigo

5% 4580

RETENCIN DE RENTA:

Cdigo Concepto Retencin en la Fuente de Impuesto a la Renta

303 Honorarios profesionales y dems pagos por servicios relacionados con el ttulo profesional

304 Servicios predomina el intelecto no relacionados con el ttulo profesional

304A Comisiones y dems pagos por servicios predomina intelecto no relacionados con el ttulo profesional

304B Pagos a notarios y registradores de la propiedad y mercantil por sus actividades ejercidas como tales

304C Pagos a deportistas, entrenadores, rbitros, miembros del cuerpo tcnico por sus actividades ejercidas como tales

304D Pagos a artistas por sus actividades ejercidas como tales

304E Honorarios y dems pagos por servicios de docencia

307 Servicios predomina la mano de obra

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Marzo, 2013

308 Utilizacin o aprovechamiento de la imagen o renombre

309 Servicios prestados por medios de comunicacin y agencias de publicidad

310 Servicio de transporte privado de pasajeros o transporte pblico o privado de carga

311 Por pagos a travs de liquidacin de compra (nivel cultural o rusticidad)

312 Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal

312A Compra de bienes de origen agrcola, avcola, pecuario, apcola, cuncula, bioacutico, y forestal

314A Regalas por concepto de franquicias de acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual - pago a personas naturales

314B Cnones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual pago a personas naturales

314C Regalas por concepto de franquicias de acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual - pago a sociedades

314D Cnones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual pago a sociedades

319 Cuotas de arrendamiento mercantil, inclusive la de opcin de compra

320 Por arrendamiento bienes inmuebles

322 Seguros y reaseguros (primas y cesiones)

323 Por rendimientos financieros pagados a naturales y sociedades (No a IFIs)

323A Por RF: depsitos Cta. Corriente

323B1 Por RF: depsitos Cta. Ahorros Sociedades

323E Por RF: depsito a plazo fijo gravados

323E2 Por RF: depsito a plazo fijo exentos

323F Por rendimientos financieros: operaciones de reporto - repos

323G Por RF: inversiones (captaciones) rendimientos distintos de aquellos pagados a IFIs

323H Por RF: obligaciones

323I Por RF: bonos convertible en acciones

323 M Por RF: Inversiones en ttulos valores en renta fija gravados

323 N Por RF: Inversiones en ttulos valores en renta fija exentos

323 O Por RF: Intereses pagados a bancos y otras entidades sometidas al control de la Superintendencia de Bancos y de la Economa Popular y Solidaria

323 P Por RF: Intereses pagados por entidades del sector pblico a favor de sujetos pasivos

323Q Por RF: Otros intereses y rendimientos financieros gravados

323R Por RF: Otros intereses y rendimientos financieros exentos

324A Por RF: Intereses en operaciones de crdito entre instituciones del sistema financiero y entidades economa popular y solidaria.

324B Por RF: Por inversiones entre instituciones del sistema financiero y entidades economa popular y solidaria.

325 Anticipo dividendos

325A Dividendos anticipados prstamos accionistas, beneficiarios o partcipes

326 Dividendos distribuidos que correspondan al impuesto a la renta nico establecido en el art. 27 de la lrti

327 Dividendos distribuidos a personas naturales residentes

328 Dividendos distribuidos a sociedades residentes

329 dividendos distribuidos a fideicomisos residentes

330 Dividendos gravados distribuidos en acciones (reinversin de utilidades sin derecho a reduccin tarifa IR)

331 Dividendos exentos distribuidos en acciones (reinversin de utilidades con derecho a reduccin tarifa IR)

332 Otras compras de bienes y servicios no sujetas a retencin

332A Por la enajenacin ocasional de acciones o participaciones y ttulos valores

332B Compra de bienes inmuebles

332C Transporte pblico de pasajeros

332D Pagos en el pas por transporte de pasajeros o transporte internacional de carga, a compaas nacionales o extranjeras de aviacin o martimas

332E Valores entregados por las cooperativas de transporte a sus socios

22


Marzo, 2013

332F Compraventa de divisas distintas al dlar de los Estados Unidos de Amrica

332G Pagos con tarjeta de crdito

332H Pago al exterior tarjeta de crdito reportada por la Emisora de tarjeta de crdito, solo recap

333 Enajenacin de derechos representativos de capital y otros derechos cotizados en bolsa ecuatoriana

334 Enajenacin de derechos representativos de capital y otros derechos no cotizados en bolsa ecuatoriana

335 Por loteras, rifas, apuestas y similares

336 Por venta de combustibles a comercializadoras

337 Por venta de combustibles a distribuidores

338 Compra local de banano a productor

339 Liquidacin impuesto nico a la venta local de banano de produccin propia

340 Impuesto nico a la exportacin de banano de produccin propia - componente 1

341 Impuesto nico a la exportacin de banano de produccin propia - componente 2

342 Impuesto nico a la exportacin de banano producido por terceros

343A Por energa elctrica

343B Por actividades de construccin de obra material inmueble, urbanizacin, lotizacin o actividades similares

344 Otras retenciones aplicables el 2%

344A Pago local tarjeta de crdito reportada por la Emisora de tarjeta de crdito, solo recap

346A Ganancias de capital

500 Pago al exterior - Rentas Inmobiliarias

501 Pago al exterior - Beneficios Empresariales

502 Pago al exterior - Servicios Empresariales

503 Pago al exterior - Navegacin Martima y/o area

504 Pago al exterior- Dividendos distribuidos a personas naturales

504A Pago al exterior - Dividendos a sociedades

504B Pago al exterior - Anticipo dividendos

504C Pago al exterior - Dividendos anticipados prstamos accionistas, beneficiarios o partcipes

504D Pago al exterior - Dividendos a fideicomisos

504E Pago al exterior- Dividendos distribuidos a personas naturales (parasos fiscales)

504F Pago al exterior - Dividendos a sociedades (parasos fiscales)

504G Pago al exterior - Anticipo dividendos (parasos fiscales)

504H Pago al exterior - Dividendos a fideicomisos (parasos fiscales)

505 Pago al exterior - Rendimientos financieros

505A Pago al exterior Intereses de crditos de Instituciones Financieras del exterior

505B Pago al exterior Intereses de crditos de gobierno a gobierno

505C Pago al exterior Intereses de crditos de organismos multilaterales

505D Pago al exterior - Intereses por financiamiento de proveedores externos

505E Pago al exterior - Intereses de otros crditos externos

505F Pago al exterior - Otros Intereses y Rendimientos Financieros

509 Pago al exterior - Cnones, derechos de autor, marcas, patentes y similares

509A Pago al exterior - Regalas por concepto de franquicias

510 Pago al exterior - Ganancias de capital

511 Pago al exterior - Servicios profesionales independientes

512 Pago al exterior - Servicios profesionales dependientes

513 Pago al exterior - Artistas

513A Pago al exterior - Deportistas

514 Pago al exterior - Participacin de consejeros

515 Pago al exterior - Entretenimiento Pblico

516 Pago al exterior - Pensiones

517 Pago al exterior - Reembolso de Gastos

518 Pago al exterior - Funciones Pblicas

519 Pago al exterior - Estudiantes

520 Pago al exterior - Otros conceptos de ingresos gravados

23


Marzo, 2013

520A Pago al exterior - Pago a proveedores de servicios hoteleros y tursticos en el exterior

520B Pago al exterior - Arrendamientos mercantil internacional

520D Pago al exterior - Comisiones por exportaciones y por promocin de turismo receptivo

520E Pago al exterior - Por las empresas de transporte martimo o areo y por empresas pesqueras de alta mar, por su actividad.

520F Pago al exterior - Por las agencias internacionales de prensa

520G Pago al exterior - Contratos de fletamento de naves para empresas de transporte areo o martimo internacional

521 Pago al exterior - Enajenacin de derechos representativos de capital y otros derechos

522A Pago al exterior - Servicios tcnicos, administrativos o de consultora y regalas con convenio de doble tributacin

522B Pago al exterior - Servicios tcnicos, administrativos o de consultora y regalas sin convenio de doble tributacin

522C Pago al exterior - Servicios tcnicos, administrativos o de consultora y regalas en parasos fiscales

523A Pago al exterior - Seguros y reaseguros (primas y cesiones) con convenio de doble tributacin

523B Pago al exterior - Seguros y reaseguros (primas y cesiones) sin convenio de doble tributacin

523C Pago al exterior - Seguros y reaseguros (primas y cesiones) en parasos fiscales

524 Pago al exterior - Otros pagos al exterior no sujetos a retencin

Los porcentajes de retencin del Impuesto a la Renta se aplicarn conforme lo establecido en la normativa legal vigente, se recomienda revisar la tabla 3.4 del Catlogo de Anexo Transaccional

Simplificado, publicado en la pgina web www.sri.gob.ec: Inicio/Gua Bsica Tributaria/Descarga software DIMM Anexos.

Base legal: Resolucin NAC-DGERCGC15-00000120 publicada S.R.O. 444 de 24/02/2015

8.18 Se detalla a continuacin los valores sub totales y totales con impuestos que deben constar en los comprobantes de venta, segn el caso.

TABLA 22

No. Campos de Valores Tipo de campo Requisito

1 Sub total 12% Sumarn todos los precios totales de los productos gravados con tarifa de IVA 12%

Obligatorio

2 Sub total 0% Sumarn todos los precios totales de los productos gravados con tarifa de IVA 0%.

Obligatorio

3 Sub total No Objeto IVA:

Sumarn todos los precios totales de los productos No Objeto de IVA.

Obligatorio

3 Sub total Exento de IVA:

Sumarn todos los precios totales de los productos Exento de IVA.

Obligatorio

4 Sub total: Sumar las tres bases (12%, 0%, no objeto de IVA o Exento de IVA).

Obligatorio

5 Total Descuento: Sumar los valores de los descuentos. Obligatorio

24


Marzo, 2013

6 Valor ICE:

Calcular del campo Sub total segn el porcentaje ingresado, este campo ser editable por la naturaleza del clculo del impuesto.

Obligatorio cuando corresponda / editable

7 Valor IRBPNR: Este campo ser editable por la naturaleza del clculo del impuesto.

Obligatorio cuando corresponda / editable

8 IVA 12%: Sumar el campo Sub total 12% y el valor del campo Valor ICE, el resultado aplicar la tarifa 12% de IVA

Obligatorio

9 Propina:

Este campo aparecer vaco, si ingresa un valor el sistema validar que el valor ingresado no supere el 10% del campo Sub total

Obligatorio

10 VALOR TOTAL Sumar los campos Sub total, ICE, IRBPNR, IVA 12% y Propina.

Obligatorio

8.19 El formato para todo campo correspondiente a valores ser 123456.98 utilizando el punto como separador de decimales; se utilizar como mximo dos decimales, a excepcin de los campos de precio unitario y cantidad que se podr utilizar hasta 6 decimales, aplica para versin de comprobantes 1.1.0 (Anexo 3)

8.20 Los contribuyentes debern implementar los controles necesarios en sus sistemas informticos que utilizan para la generacin de comprobantes electrnicos, con el fin de que los comprobantes sean emitidos en orden cronolgico y secuencial, controlando que no exista duplicidad tanto en la secuencia como en las claves de acceso; as como tambin evitar el reenvo innecesario de comprobantes para su autorizacin

8.21 Las representaciones impresas de los comprobantes electrnicos (RIDE), tendrn validez

tributaria y jurdica (Resolucin 790 de Octubre 2014); como anexos se adjuntan modelos en los cuales se detallan las posiciones de los requisitos. Se podrn imprimir datos adicionales en el RIDE conforme lo requiera el contribuyente.

8.22 En las representaciones impresas podr incorporar un cdigo de barras que contenga la

clave de acceso, otro cdigo opcional con informacin que el sujeto pasivo crea importante para sus procesos.

8.23 Se recomienda revisar aspectos tcnicos acerca de la ubicacin de la impresin de cdigo

de barras (GS1 128), para que puedan ser ledos por mquinas lectoras de cdigos de barras. Para mayor informacin pueden ingresar a la siguiente direccin: http://www.gs1mexico.org/site/wp-content/uploads/2012/06/Guia-codigo-GS1-128.pdf

9 Caso especfico de Retenciones en la Comercializadores / Distribuidores de derivados del Petrleo y Retencin presuntiva de IVA a los Editores, Distribuidores y Voceadores que participan en la comercializacin de peridicos y/o revistas.

Los comercializadores y distribuidores de derivados de petrleo, debern aplicar los siguientes cdigos de impuestos y tarifas de retenciones para la emisin de sus facturas:

TABLA 23

IMPUESTO A RETENER CDIGO

IVA PRESUNTIVO Y RENTA 4

25


Marzo, 2013

TABLA 24

Retencin IVA

PORCENTAJE IVA PRESUNTIVO CDIGO

100% 3 12% (Retencin de IVA presuntivo por Editores a Margen de

Comercializacin Voceadores) 4

100% (Retencin IVA Venta Peridicos y/o Revistas a Distribuidores) 5

100% (Retencin Iva Venta de Peridicos y/o Revistas

a Voceadores) 6

Retencin RENTA

10 Cdigos de Errores y Advertencias de Validacin

CDIGO DE

ERROR DESCRIPCIN POSIBLE SOLUCIN

VALIDACIN : RECEPCIN

/AUTORIZACIN/ EMISOR

2 RUC del emisor se encuentra NO ACTIVO.

Verificar que el nmero de RUC se encuentre en estado ACTIVO.

AUTORIZACIN

10 Establecimiento del emisor se encuentra Clausurado.

No se autorizar comprobantes si el establecimiento emisor ha sido clausurado, automticamente se habilitar el servicio una vez concluida la clausura.

AUTORIZACIN

26 Tamao mximo superado

Tamao del archivo supera lo establecido RECEPCIN

27 Clase no permitido La clase del contribuyente no puede emitir comprobantes electrnicos.

AUTORIZACIN

28 Acuerdo de medios electrnicos no aceptado

Siempre el contribuyente debe haber aceptado el Acuerdo de medio electrnicos en el cual se establece que se acepta que lleguen las notificaciones al buzn del contribuyente.

RECEPCIN

35 Documento Invlido Cuando el xml no pasa validacin de esquema. RECEPCIN

36 Versin esquema descontinuada

Cuando la versin del esquema no es la correcta. RECEPCIN

37 RUC sin autorizacin de emisin

Cuando el RUC del emisor no cuenta con una solicitud de emisin de comprobantes electrnicos.

AUTORIZACIN

39 Firma invlida Firma electrnica del emisor no es vlida. AUTORIZACIN

40 Error en el certificado No se encontr el certificado o no se puede convertir en certificad X509.

AUTORIZACIN

PORCENTAJE RENTA CDIGO

0.2% 327

0.3% 328

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Marzo, 2013

43 Clave acceso registrada

Cuando la clave de acceso ya se encuentra registrada en la base de datos.

RECEPCIN

45 Secuencial registrado Secuencial del comprobante ya se encuentra registrado en la base de datos

AUTORIZACIN

46 RUC no existe Cuando el ruc emisor no existe en el Registro nico de Contribuyentes.

AUTORIZACIN

47 Tipo de comprobante no existe

Cuando envan en el tipo de comprobante uno que no exista en el catlogo de nuestros tipos de comprobantes.

RECEPCIN

48 Esquema XSD no existe

Cuando el esquema para el tipo de comprobante enviado no existe.

RECEPCIN

49 Argumentos que envan al WS nulos

Cuando se consume el WS con argumentos nulos. RECEPCIN

50 Error interno general Cuando ocurre un error inesperado en el servidor. RECEPCIN

56 Establecimiento Cerrado

Cuando el establecimiento desde el cual se genera el comprobante se encuentra cerrado.

AUTORIZACIN

57 Autorizacin suspendida

Cuando la autorizacin para emisin de comprobantes electrnicos para el emisor se encuentra suspendida por procesos de control de la Administracin Tributaria.

AUTORIZACIN

58 Error en la estructura de clave acceso

Cuando la clave de acceso tiene componentes diferentes a los del comprobante.

AUTORIZACIN

63 RUC clausurado Cuando el RUC del emisor se encuentra clausurado por procesos de control de la Administracin Tributaria.

AUTORIZACIN

65 Fecha de emisin extempornea

Cuando el comprobante emitido no fue enviado de acuerdo al tiempo del tipo de emisin en el cual fue realizado.

EMISOR/ RECEPCIN

67 Fecha invlida Cuando existe errores en el formato de la fecha. RECEPCIN

70 Clave de acceso en procesamiento

Cuando se desea enviar un comprobante que ha sido enviado anteriormente y el mismo no ha terminado su procesamiento.

RECEPCIN

Notas:

1. Todos aquellos comprobantes que hayan sido rechazados por cualquiera de los errores sealados en la tabla anterior, pueden ser reenviados para su autorizacin una vez corregido el error motivo del rechazo sin generar nuevos nmeros de clave de acceso o secuenciales para los comprobantes. A excepcin de aquellos casos especficos en los que an cuando el archivo est correcto, el sistema no pueda autorizar el comprobante debido a algn impedimento, como por ejemplo: en el caso de RUC o establecimiento clausurado, RUC inactivo, establecimiento cerrado, entre otros. Los comprobantes rechazados no se guardaran en la base de datos del SRI como comprobantes no autorizados, se guardarn nicamente los comprobantes que no hayan sido no autorizados.

2. En el caso del error de cdigo 70 Clave de acceso en procesamiento, no se deber reenviar el comprobante o generar el comprobante con otra clave de acceso y secuencial hasta recibir una respuesta de autorizacin o rechazo del mismo.

CDIGO DE ADVERTENCIA

DESCRIPCIN POSIBLE SOLUCIN

27


Marzo, 2013

59 Identificacin no existe Cuando el nmero de la identificacin del adquirente no existe.

60 Ambiente ejecucin. Siempre que el comprobante sea emitido en ambiente de certificacin o pruebas se enviar como parte de la autorizacin esta advertencia.

62 Identificacin Incorrecta Cuando el nmero de la identificacin del adquirente del comprobante est incorrecta. Por ejemplo cdulas no pasan el dgito verificador.

68 Documento Sustento Cuando el comprobante relacionado no existe como electrnico.

Al momento de receptar el archivo se realizarn las siguientes validaciones, segn el orden especificado, cabe mencionar que estas no sern revisadas en su totalidad, es decir si el sistema detecta como inconsistente el tamao del archivo ese ser el error remitido: ORDEN VALIDACIN DESCRIPCIN

1 Validacin XML Tamao archivo Esquema activo XML bien formado y vlido

2 Validacin contribuyente emisor RUC activo Establecimiento activo Autorizacin para emitir comprobantes electrnicos activa Autorizacin para emisin del tipo de comprobante

3 Validacin unicidad Clave acceso nica Secuencial nico Clave acceso bien formada

4 Validacin Firma Validez firma y cadena de confianza OCSP

5 Verificaciones adicionales Fecha emisin Identificacin del receptor del comprobante Documentos de sustento

6 Validacin diferencias

3. Las validaciones que se muestran a continuacin debern ser implementadas en el sistema

del contribuyente, a fin de garantizar que la informacin transmitida a la base de datos del SRI , cumpla con los requisitos establecidos en la normativa tributaria y comercio electrnico. Para acceder al catastro de RUC podrn descargarlo desde el siguiente link:

http://www.sri.gob.ec/web/10138/92

CDIGO DE

ERROR DESCRIPCIN POSIBLE SOLUCIN

VALIDACIN : RECEPCIN

/AUTORIZACIN/ EMISOR

34 Comprobante no autorizado

Cuando el comprobante no ha sido autorizado como parte de la solicitud de emisin del contribuyente.

EMISOR

42 Certificado revocado Certificado que ha superado su fecha de caducidad, y no ha sido renovado.

EMISOR

52 Error en diferencias Cuando existe error en los clculos del comprobante. EMISOR

53 Claves no registradas

Cuando envan comprobantes electrnicos que hayan sido generados en contingencia y las claves de acceso no son las que entreg la Administracin Tributaria al contribuyente emisor.

EMISOR

28


Marzo, 2013

64 Cdigo documento sustento

Cuando el cdigo del documento sustento no existe en el catlogo de documentos que se tiene en la Administracin.

EMISOR

65 Fecha de emisin extempornea

Cuando el comprobante emitido no fue enviado de acuerdo al tiempo del tipo de emisin en el cual fue realizado.

EMISOR/ RECEPCIN

66 Clave reportada Cuando el comprobante es emitido en tipo de emisin contingente y utilizan una clave que ya fue registrada para otros comprobante en el mismo tipo de emisin.

EMISOR

69 Identificacin del receptor

Cuando la identificacin asociada al adquirente no existe. En general cuando el RUC del adquirente no existe en el Registro nico de Contribuyentes.

EMISOR

11 Anexos

Se describe a continuacin la estructura de los comprobantes electrnicos (no incluye firma electrnica ni autorizacin por parte del SRI)

11.1. ANEXO 1 - FORMATOS XML VERSIN 1.0.0

Para el desarrollo de los XML de cualquier comprobante, se recuerda que los campos de tipo alfanumrico no debern contener espacios generados con enter entre sus caracteres, ya que esto ser motivo de error de esquema que puede ocasionar rechazo del comprobante o falta de respuesta en el envo; por ejemplo: Error: Av. 27 de Febrero 1-47 y

Av 10 de Agosto

Correccin: Av. 27 de Febrero 1-47 y Av 10 de

Agosto

11.1.1. FORMATO XML FACTURA

ETIQUETAS O TAGS CARCTER TIPO DE CAMPO

LONGITUD / FORMATO

Obligatorio - -

- Obligatorio - -

- Obligatorio - -

1 Obligatorio, conforme tabla 5

Numrico 1


Numrico 1

Distribuidora de Suministros Nacional S.A. Obligatorio Alfanumrico Max 300

29


Marzo, 2013

Empresa Importadora y Exportadora de Piezas

Obligatorio cuando corresponda

Alfanumrico Max 300

1792146739001 Obligatorio Numrico 13

2110201101179214673900110020010000000011234567813

Obligatorio

Numrico 49


Numrico 2




Enrique Guerrero Portilla OE1-34 AV. Galo Plaza Lasso Obligatorio

Alfanumrico Max 300

Obligatorio - -

Obligatorio - -

21/10/2012 Obligatorio Fecha dd/mm/aaaa

Sebastin Moreno S/N Francisco Garca Obligatorio cuando corresponda

Alfanumrico 300

5368 Obligatorio cuando corresponda

Alfanumrico Max 13

SI Obligatorio cuando corresponda

Texto SI / NO


Numrico 2

001-001-000000001 Obligatorio cuando corresponda

Numrico 15

PRUEBAS SERVICIO DERENTAS INTERNAS Obligatorio

Alfanumrico Max 300

1713328506001 Obligatorio Alfanumrico Max 20

salinas y santiago Obligatorio, cuando corresponda

Alfanumrico Max 300

295000.00 Obligatorio Numrico Max 14


Obligatorio - -

Obligatorio - -


Numrico 1

3072

Obligatorio, conforme tabla 18 o 19

Numrico Min 1 M ax

4



Obligatorio - -

Obligatorio - -


Numrico 1

30


Marzo, 2013

2


Numrico Min 1 M ax

4

5.00

Opcional, aplica para cdigo impuesto 2.

Numrico Max 14



Obligatorio - -

Obligatorio - -


Numrico 1

5001


Numrico Min 1 M ax

4



Obligatorio - -

Obligatorio - -



DOLAR Obligatorio cuando corresponda

Alfanumrico Max 15

Obligatorio - -

- Obligatorio - -

- Obligatorio - -

125BJC-01 Opcional2 Alfanumrico Max 25

1234D56789-A Obligatorio cuando corresponda

Alfanumrico Max 25

CAMIONETA 4X4 DIESEL 3.7 Obligatorio Alfanumrico Max 300






- -


Alfanumrico Max 300


Alfanumrico Max 300


Alfanumrico Max 300

2 Reglamento de Comprobantes de Venta, Retencin y Documentos Complementarios.- Artculo 19, numeral 2:

Descripcin o concepto del bien transferido o del servicio prestado, indicando la cantidad y unidad de medida,

cuando proceda. Tratndose de bienes que estn identificados mediante cdigos, nmero de serie o nmero de

motor, deber consignarse obligatoriamente dicha informacin.

31


Marzo, 2013


- -

- Obligatorio - -

- Obligatorio - -


Numrico 1

3072


Numrico Min 1 M ax

4

5 Obligatorio

Numrico Min 1 M ax

4



- Obligatorio - -

- Obligatorio - -


Numrico 1

2


Numrico Min 1 M ax

4

12 Obligatorio

Numrico Min 1 M ax

4



Obligatorio - -

- Obligatorio - -


Numrico 1

5001

Obligatorio, conforme tab

ficha tecnica comprobantes electrónicos versión 1 10 13 04 2015

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