facultad de ciencias administrativas carrera de...

UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

CARRERA DE INGENIERÌA EN TRIBUTACIÒN Y FINANZAS

PLAN DE NEGOCIOS

PRESENTADO COMO REQUISITO PARA EL TITULO DE

INGENIERA EN TRIBUTACIÒN Y FINANZAS

TEMA:

“PLAN DE NEGOCIOS CAFÉ MOLIDO TIPO ARÁBICA EN PORCIONES

INDIVIDUALES, GUAYAQUIL”

AUTORAS:

BARARATA VALDIVIESO JOSEFINA DE LAS MERCEDES

CEDEÑO ZAMBRANO YADIRA TATIANA

TUTOR DE TESIS:

ING. DANIEL MATA LÒPEZ

GUAYAQUIL- ECUADOR

Marzo 2017

I

REPOSITORIO NACIONAL EN CIENCIA Y TECNOLOGÍA

FICHA DE REGISTRO DE TESIS

TÍTULO Y SUBTÍTULO: PLAN DE NEGOCIOS CAFÉ MOLIDO TIPO ARÁBICA EN PORCIONES INDIVIDUALES, GUAYAQUIL

AUTORAS: BARARATA VALDIVIESO JOSEFINA DE LAS MERCEDES, CEDEÑO ZAMBRANO YADIRA TATIANA

TUTOR: ING. DANIEL MATA LÒPEZ

REVISORES: ING. OSWALDO MARTILLO MIELES ING. FERNANDO ORELLANA INTRIAGO INSTITUCIÓN:

UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL FACULTAD: CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

CARRERA: INGENIERÍA EN TRIBUTACIÓN Y FINANZAS

FECHA DE PUBLICACIÓN:

No. DE PÁGS: 125

TÍTULO OBTENIDO: INGENIERA EN TRIBUTACIÓN Y FINANZAS

ÁREAS TEMÁTICAS: FINANCIERA Y TRIBUTARIA

PALABRAS CLAVE: ARÁBICO, COMERCIALIZACIÓN, GUAYAQUIL, CALIDAD, PRECIO, ZARUMA.

RESUMEN: SE INVESTIGÓ LA PRODUCCIÓN DE CAFÉ TIPO ARÁBICA EN LAS DISTINTAS REGIONES DEL PAÌS, EL MERCADO DE LOS CONSUMIDORES, PROVEEDORES DE CAFÉ MOLIDO Y OTRAS PRESENTACIONES DEL MISMO, LOS BENEFICIOS QUE TIENE PARA LA SALUD DE LAS PERSONAS, PARA REALIZAR UN ESTUDIO SOBRE SU CONSUMO EN LA POBLACIÓN, Y PARTIENDO DE AQUELLO, IMPLEMENTAR UNA EMPRESA PARA COMERCIALIZAR PORCIONES INDIVIDUALES DE CAFÉ.

No. DE REGISTRO (en base de datos): No. DE CLASIFICACIÓN:

DIRECCIÓN URL (tesis en la web):

ADJUNTO PDF: SI

CONTACTO CON AUTOR/ES Teléfono: 0997533138 0998944698

E-mail: art_val_2004@hotmail [email protected]

CONTACTO EN LA INSTITUCIÓN:

ING. DANIEL MATA LÒPEZ TUTOR DE TESIS ING. OSWALDO MARTILLO MIELES REVISOR DE TESIS

I

CERTIFICACIÓN DEL TUTOR

Habiendo sido nombrado como tutor de esta tesis de grado el Ing. Daniel Mata López,

como requisito para optar por el Titulo de Ingeniera en Tributación y finanzas,

presentada por las egresadas de la carrera de Tributación y Finanzas, Facultad de

Administración de la Universidad de Guayaquil:

Bararata Valdivieso Josefina de las Mercedes

Cedeño Zambrano Yadira Tatiana

CON EL TEMA:

“PLAN DE NEGOCIOS CAFÉ MOLIDO TIPO ARÁBICA EN PORCIONES

INDIVIDUALES, GUAYAQUIL”

Certifico que he orientado, revisado y aprobado la presente tesis en todas sus partes,

encontrándola apta para su respectiva revisión y sustentación.

.

ING. DANIEL MATA LÓPEZ

TUTOR DE TESIS

II

DEDICATORIA

Dedico el presente trabajo a mis familiares, amigos, y profesores quienes me han

acompañado durante esta etapa de mi vida y me han dado fuerzas, consejos y ejemplos

para continuar.

Yadira Cedeño Zambrano

Dedico este trabajo de titulación a mi familia, quienes con su paciencia,

consejos, apoyo incondicional a lo largo del camino emprendido, han sido el pilar

principal e inspiración para este gran logro profesional.

Mercedes Bararata Valdivieso

III

AGRADECIMIENTO

Agradecemos primeramente a Dios, que nos ha permitido culminar exitosamente

esta etapa de nuestras vidas.

A la Universidad de Guayaquil, por habernos dados los conocimientos

académicos a través de los docentes, durante los años de estudio, quienes con

paciencia, firmeza y vasta experiencia en la enseñanza universitaria nos hicieron

profesionales de la Tributación y las Finanzas.

A nuestro Director de Tesis Ing. Daniel Mata López, por su guía y valiosa

colaboración en la realización del presente trabajo de titulación.

Muy especialmente a nuestras familias, ya que con su gran apoyo hicieron

posible cumplir este sueño.

Las autoras

IV

RENUNCIA A LOS DERECHOS DE AUTORÍA

Nosotras, Bararata Valdivieso Josefina de las Mercedes y Cedeño Zambrano Yadira

Tatiana, responsables del contenido expuesto en esta tesis de grado y el patrimonio

intelectual de la misma, renunciamos nuestros derechos de autoras a favor de la

Universidad de Guayaquil, para que haga uso como a bien tenga.

Cuyo tema es:

PLAN DE NEGOCIOS CAFÉ MOLIDO TIPO ARÁBICA EN PORCIONES

INDIVIDUALES, GUAYAQUIL

Guayaquil, marzo 2017

LAS AUTORAS

BARARATA VALDIVIESO JOSEFINA DE LAS MERCEDES

CI.: 1706499835

CEDEÑO ZAMBRANO YADIRA TATIANA

CI.: # 0941296352

V

ÍNDICE DE CONTENIDO

INTRODUCCIÒN ............................................................................................................. 1

CAPITULO I ..................................................................................................................... 2

DESCRIPCIÒN DEL PROYECTO DE NEGOCIO ......................................................... 2

1.1 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA .................................................................... 2

1.2 JUSTIFICACIÒN DEL PROBLEMA .................................................................... 2

1.3. OBJETIVOS DEL PLAN DE NEGOCIO ........................................................... 3

1.3.1 OBJETIVO GENERAL ................................................................................... 3

1.3.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS ........................................................................... 3

1.4 HIPÓTESIS ............................................................................................................ 4

1.4.1 VARIABLE INDEPENDIENTE ..................................................................... 4

1.4.2 VARIABLE DEPENDIENTE ......................................................................... 4

1.5 MARCO CONCEPTUAL ...................................................................................... 5

1.6 MARCO TEÓRICO ............................................................................................... 6

1.6.1 HISTORIA DEL CAFÉ ................................................................................... 6

1.6.2 PROCESO DEL CAFÉ .................................................................................... 7

1.6.3 IMPORTANCIA DE LA PRODUCCIÒN DE CAFÈ ................................... 10

1.6.4 PRODUCCIÓN Y CONSUMO DEL CAFÉ EN ECUADOR ...................... 11

1.6.5 INFORMACIÓN DE LA POBLACIÓN ....................................................... 14

1.7 MARCO METODOLÓGICO .......................................................................... 17

1.7.1. TIPO DE INVESTIGACIÓN........................................................................ 17

1.8 MARCO LEGAL .................................................................................................. 24

1.9 DESCRIPCIÓN DE LAS LÍNEAS DEL PRODUCTO ....................................... 28

1.9.1 AMPLITUD ................................................................................................... 28

1.9.2 PROFUNDIDAD ......................................................................................... 29

1.10 CADENA DE VALOR ....................................................................................... 31

1.10.1 FINANZAS .................................................................................................. 31

1.10.2 RECURSOS HUMANOS ............................................................................ 31

1.10.3 CONTABILIDAD ........................................................................................ 31

1.10.4 COMPRAS ................................................................................................... 32

VI

1.10.5 ADMINISTRACIÓN ................................................................................... 32

1.10.6 LOGÍSTICA INTERNA .............................................................................. 32

1.10.7 OPERACIONES .......................................................................................... 32

1.10.8 LOGÍSTICA EXTERNA ............................................................................. 32

1.11 F O D A ............................................................................................................... 33

1.11.1 FORTALEZAS ............................................................................................ 33

1.11.2 OPORTUNIDADES .................................................................................... 33

1.11.3 DEBILIDADES ........................................................................................... 33

1.11.4 AMENAZAS ................................................................................................ 33

1.12 ANÁLISIS DE LA EMPRESA ........................................................................ 34

1.12.1 INFORMACIÓN HISTÓRICA ................................................................... 34

1.12.2 PRODUCTOS – MERCADOS .................................................................. 35

1.12.3 MERCADO ................................................................................................. 38

1.12.4 CLIENTES ................................................................................................. 39

1.12.5 POSICIÓN TECNOLÓGICA .................................................................... 40

1.12.6 RELACIONES HACIA ARRIBA Y HACIA ABAJO EN LOS CANALES

DE DISTRIBUCION .............................................................................................. 41

1.12.7 COMPETIDORES .................................................................................... 42

1.12.8 FACTORES CLAVES DEL ÉXITO ........................................................ 43

CAPITULO II .................................................................................................................. 45

PLAN DE MARKETING ............................................................................................... 45

2.1 ANALISIS SECTORIAL ................................................................................... 45

2.1.1 ESTRUCTURA DEL SECTOR .................................................................... 45

2.1.2 LAS FUERZAS COMPETITIVAS ............................................................... 48

2.1.3 ACCIONES DE LOS COMPETIDORES ..................................................... 49

2.1.4 IMPULSORES DE LOS CAMBIOS ............................................................. 50

2.1.5 EVALUACIÓN DEL ATRACTIVO DEL SECTOR .................................... 51

2.2. MERCADO META: POSICIONAMIENTO ...................................................... 54

2.2.1 OBJETIVOS DE MARKETING Y VENTAS .............................................. 55

2.2.2. POLITICAS DE PRECIOS. PRECIOS DE INTRODUCCIÓN,

OPERACIÓN, MECANISMOS PARA FIJAR EL PRECIO DE VENTA

(COSTOS, COMPETENCIA O MERCADO), CRÉDITOS, DESCUENTOS,

PLANES .................................................................................................................. 56

2.2.3. ESTRATEGIA DE VENTAS Y COMUNICACIÓN: IMAGEN,................ 59

VII

LOGOTIPO, PUBLICIDAD, MEDIOS, FRECUENCIA ...................................... 59

2.2.4. ESTRATEGIAS DE DISTRIBUCIÓN: CANALES DE DISTRIBUCIÓN,

PDV, UBICACIÓN Y COBERTURA DE LA EMPRESA ................................... 62

CAPITULO III ................................................................................................................ 66

PLAN DE ADMINISTRACIÓN Y RR. HH. ................................................................. 66

3.1 EL EQUIPO GERENCIAL, CARGOS Y RESPONSABILIDADES,

CONOCIMIENTOS, ACTITUDES Y HABILIDADES EN FUNCIÓN DEL

PROYECTO ............................................................................................................... 66

3.2 CANTIDAD DE PERSONAL Y PERFILES DE LOS PUESTOS CLAVES ..... 68

3.3. ORGANIGRAMA ............................................................................................... 69

CAPITULO IV ................................................................................................................ 70

PLAN DE PRODUCCIÓN ............................................................................................. 70

4.1. MATERIALES Y MATERIAS PRIMAS ........................................................... 71

4.2 FUENTES DE SUMINISTROS Y PROVEEDORES ......................................... 72

4.3 MÉTODOS Y TECNOLOGÍA DE PRODUCCIÓN ........................................... 73

4.4 EQUIPAMIENTO ................................................................................................ 76

4.5 RIESGOS CRÍTICOS Y PLANES DE CONTINGENCIA ................................. 78

4.5.1 RIESGOS INTERNOS: ................................................................................. 78

4.5.2 RIESGO EXTERNO: ..................................................................................... 79

4.5.3 PLANES DE CONTINGENCIA ................................................................... 79

CAPITULO V ................................................................................................................. 80

PLAN FINANCIERO ..................................................................................................... 80

5.1 HISTORIAL FINANCIERO ................................................................................ 80

5.1.1 FINANCIAMIENTO INICIAL ..................................................................... 81

5.1.2 FINANCIAMIENTO EXTERNO.................................................................. 82

5.1.3 DETALLE DEL VALOR DE PRESTAMO E INTERESES ANUAL ......... 83

5.1.4 DETALLE DE COMPRA DE ACTIVOS Y GASTOS ADMINISTRATIVOS

................................................................................................................................. 84

5.2 PROYECCIONES FINANCIERAS A 5 AÑOS ................................................ 84

5.2.1 VENTAS ........................................................................................................ 84

5.2.2 COSTOS Y GASTOS .................................................................................... 85

5.2.3 GASTOS ADMINISTRATIVOS .................................................................. 85

5.2.4 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS ....................................................... 86

5.2.5 ESTADO DE RESULTADOS ..................................................................... 89

VIII

5.2.6 BALANCES PATRIMONIALES ................................................................. 90

5.2.7 FLUJO DE CAJA........................................................................................... 91

5.2.8 BREAK EVENPOINT (PUNTO DE EQUILIBRIO) .................................. 92

5.3 EXPLICACIÓN Y SUPUESTOS SOBRE LOS QUE SE BASAN LAS

PROYECCIONES ...................................................................................................... 94

5.3.1 PROYECCIONES DE VENTAS ...................................................................... 94

5.3.2 PROYECCIONES DE INGRESOS ............................................................... 94

5.3.3 PROYECCIONES DE COSTO Y GASTOS ................................................. 94

5.4 RENDIMIENTO POTENCIAL A LOS INVERSORES, COMPARADO CON

OTRAS EMPRESAS DEL SECTOR ......................................................................... 95

5.4.1. COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (CPPC o WACC) .... 95

5.4.2. VALOR ACTUAL NETO (VAN) ................................................................ 95

TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)................................................................ 95

5.4.3. PERÍODO DE RECUPERACIÓN (PAY BACK) ........................................ 96

CONCLUSIONES ........................................................................................................... 97

RECOMENDACIONES ................................................................................................. 98

REFERENCIAS .............................................................................................................. 99

ANEXOS ....................................................................................................................... 102

IX

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1 Superficie y rendimiento nacional de café año 2014. .................................................................... 11

Tabla 2 Exportación productos agropecuarios en millones dólares FOB. ................................................... 12

Tabla 3 Costos café arábico. ....................................................................................................................... 13

Tabla 4 Presentación datos de población nacional en edad de trabajar. ................................................... 15

Tabla 5 Encuesta-Pregunta 1. .................................................................................................................... 19





Tabla 10 Encuesta-Pregunta 6. .................................................................................................................. 21

Tabla 11 Encuesta-Pregunta 7. .................................................................................................................. 22

Tabla 12 Encuesta-Pregunta 8. ................................................................................................................... 22

Tabla 13 Encuesta-Pregunta 9. ................................................................................................................... 23

Tabla 14 Encuesta-Pregunta 10. ................................................................................................................ 23

Tabla 15 Actividades de soporte. ................................................................................................................ 31

Tabla 16 Demografía de la Provincia del Guayas. ...................................................................................... 38

Tabla 17 Marcas posicionadas en el mercado ecuatoriano. ...................................................................... 48

Tabla 18 Precios VS Contenido. .................................................................................................................. 57

Tabla 19 Plan de producción. ..................................................................................................................... 71

Tabla 20 Listado de materiales y sus proveedores. .................................................................................... 72

Tabla 21 Listado materia prima y sus proveedores. ................................................................................... 73

Tabla 22 Requerimiento de maquinaria. .................................................................................................... 77

Tabla 23 Inversión inicial. ........................................................................................................................... 80

Tabla 24 Detalle fuentes de financiamiento. .............................................................................................. 81

Tabla 25 Detalle bienes y capital aportado por socias. .............................................................................. 81

Tabla 26 Tabla Amortización préstamo...................................................................................................... 82

Tabla 27 Detalle intereses préstamo bancario. .......................................................................................... 83

Tabla 28 Balance inicial. ............................................................................................................................. 83

Tabla 29 Compras y gastos iniciales. .......................................................................................................... 84

Tabla 30 Proyección de ventas a 5 años. .................................................................................................... 84

Tabla 31 Costo materia prima año 1. ......................................................................................................... 85

Tabla 32 Proyección compras anuales. ...................................................................................................... 85

Tabla 33 Gastos de sueldos y beneficios sociales. ...................................................................................... 86

Tabla 34 Proyección, sueldos, salarios, beneficios de ley. .......................................................................... 86

Tabla 35 Detalle de sueldos por pagar. ..................................................................................................... 86

Tabla 36 Depreciación activos fijos. ........................................................................................................... 87

Tabla 37 Proyección depreciación activos fijos a 5 años. ........................................................................... 87

Tabla 38 Otros gastos administrativos varios. ........................................................................................... 88

Tabla 39 Costo unitario por producción. .................................................................................................... 88

Tabla 40 Estado de Resultado Integral proyectado a 5 años. .................................................................... 89

Tabla 41 Balance general proyectado a 5 años. ......................................................................................... 90

Tabla 42 Flujo de caja proyectado a 5 años. .............................................................................................. 91

Tabla 43 Valores para obtener punto de equilibrio. ................................................................................... 92

Tabla 44 Punto de equilibrio en unidades. ................................................................................................. 92

Tabla 45 Punto de equilibrio financiero. ..................................................................................................... 93

Tabla 46 Punto de equilibrio en unidades y financiero a 5 años. ............................................................... 93

Tabla 47 Comprobación punto de equilibrio financiero. ............................................................................ 93

X

Tabla 48 Datos para calculo del W.A.C.C. .................................................................................................. 95

INDICE DE FIGURAS.

Figura 1 Despulpado del cafe. ...................................................................................................................... 7

Figura 2 Cosecha del café. ............................................................................................................................ 7

Figura 3 Secado del cafe. .............................................................................................................................. 7

Figura 4 Cafe pergamino. ............................................................................................................................. 7

Figura 5 Selección de la pepa de café. ......................................................................................................... 8.

Figura 6 Selección de la pepa de café. .......................................................................................................... 8

Figura 7 Pilado del café verde ...................................................................................................................... 8

Figura 8 Café tostado ................................................................................................................................... 9

Figura 9 Café molido ..................................................................................................................................... 9

Figura 10 Mapa de producción de café en Ecuador ................................................................................... 10

Figura 11 Sueldo promedio según género. ................................................................................................. 16

Figura 12 Café tostado. .............................................................................................................................. 28

Figura 13 Presentación caja de 25 unidades de café molido. ..................................................................... 29

Figura 14 Mapa ubicación empresa Aroma Ecuatoriano S.A. .................................................................... 34

Figura 15 Plantaciones de cafeto en montañas de cantón Zaruma. .......................................................... 35

Figura 16 Clima donde se cosecha cafe. ..................................................................................................... 35

Figura 17 Características del producto. ...................................................................................................... 37

Figura 18 Molino semi-industrial de café. .................................................................................................. 40

Figura 19 Balanza digital para pesar café. ................................................................................................. 40

Figura 20 Selladora fundita de café. ........................................................................................................... 40

Figura 21 Tipos de café que se consumen en Guayaquil. ........................................................................... 45

Figura 22 Preferencias toma de café. ......................................................................................................... 46

Figura 23 Frecuencia toma de café. ........................................................................................................... 46

Figura 24 Establecimientos donde se compra café. ................................................................................... 47

Figura 25 Principales acciones de los competidores. .................................................................................. 49

Figura 26 Formas de publicidad de los competidores. ............................................................................... 50

Figura 27 Principales similitudes de la competencia. ................................................................................. 51

Figura 28 Productos de Sweet & Cofee....................................................................................................... 52

Figura 29 Bebidas aromáticas. ................................................................................................................... 53

Figura 30 Bebidas energizantes. ................................................................................................................. 53

Figura 31 Cadena de distribución y alcance de mercado. .......................................................................... 54

Figura 32 Bolsitas de café. .......................................................................................................................... 59

Figura 33 Marca de la empresa. ................................................................................................................. 60

Figura 34 Logotipo de la empresa. ............................................................................................................. 60

Figura 35 Presentación caja de funditas de café. ....................................................................................... 61

Figura 36 Empaque exterior bolsitas de café. ............................................................................................ 61

Figura 37 Slogan de la empresa. ................................................................................................................ 62

Figura 38 Estructura interna de la empresa. .............................................................................................. 63

Figura 39 Organigrama de la compañía. .................................................................................................... 69

Figura 40 Cadena productiva. .................................................................................................................... 74

Figura 41 Almacenaje del café verde. ......................................................................................................... 74

Figura 42 Labor del tostado del cafe. ......................................................................................................... 75

XI

Figura 43 Labor del tostado del café. ......................................................................................................... 75

Figura 44 Labor del tostado del cafe. ......................................................................................................... 75

Figura 45 Molida del cafe en maquina industrial. ...................................................................................... 75

ÍNDICE DE ANEXOS

Anexo No. 1 Formato de encuesta………………………….…………..………………………………………………109

Anexo No. 2 Proformas...……………………………………………………………………..………………………………113

XII

RESUMEN

En el país el consumo de café es parte de una tradición muy arraigada, siendo la

preferencia el café con mucho aroma y sabor. El café que se produce en el cantón

Zaruma y sus alrededores es de gran calidad, razón por la cual se lo ha escogido como

materia prima para su comercialización en el presente diseño de Plan de negocios.

Mediante investigación de campo se determinó que por razón de tiempo, maquinaria

onerosa, no se consume la esencia del café molido, lo que da la oportunidad de

comercializar las porciones individuales para ser preparadas al instante. El presente

proyecto está destinado en especial a personas que les gusta la esencia de café recién

filtrado, pero debido a su ritmo de vida carecen de tiempo para su preparación, o no

cuentan con la maquinaria necesaria para realizarlo, y es por ello que pensando en este

conjunto de individuos, creamos las bolsitas de café molido, las cuales son de fácil

preparación, excelente calidad y sabor. Para poder poner en marcha este negocio se

creará una pequeña sociedad denominada “Aroma Ecuatoriano S.A.”; se realizará una

pequeña inversión y se buscará financiamiento externo para la compra de maquinaria,

materia prima y gastos operativos. El producto viene empaquetado en una llamativa

caja que contiene 25 bolsitas, con un precio accesible para todo estatus social. Para

poder comercializar nuestro producto trabajaremos con distribuidores y les

proporcionaremos precios mayoristas. Las expectativas de este proyecto a mediano y

largo plazo son llegar a abastecer no solo a la cuidad de Guayaquil, sino también a

nivel nacional para que toda la población del país, pueda degustar este producto

orgullosamente hecho en Ecuador.

Palabras claves: arábico, comercialización, Guayaquil, calidad, precio, Zaruma.

XIII

ABSTRACT

In the country the consumption of coffee is part of a tradition very ingrained,

being the preference the coffee with much aroma and flavor. The coffee produced in the

canton Zaruma and its surroundings is of high quality, which is why it has been chosen

as raw material for commercialization in this Business Plan. Through field research it

was determined that because of time, costly machinery, the essence of ground coffee is

not consumed, which gives the opportunity to market the individual portions to be

prepared instantly. The present project is aimed especially at people who like the

essence of freshly filtered coffee, but because of their pace of life they lack time to

prepare, or do not have the machinery to do it, and that is why thinking about This set of

individuals, we create the ground coffee bags, which are easy to prepare, excellent

quality and taste. In order to start this business, a small company will be created called

"Aroma Ecuadorian S.A."; a small investment will be made and external financing will

be sought for the purchase of machinery, raw materials and operating expenses. The

product comes packaged in an eye-catching box containing 25 sachets, with an

affordable price for all social status. In order to market our product we will work with

distributors and provide wholesale prices. The expectations of this project in the

medium and long term are to supply not only the city of Guayaquil, but also at the

national level so that the whole population can taste this product proudly made in

Ecuador

Key words: Arabica, commercialization, Guayaquil, quality, price, Zaruma.

1

INTRODUCCIÓN

La producción de café en nuestro país se da en todas las regiones, ya que sus tierras

y clima son aptos, siendo un producto de alto consumo entre la población, por sus

propiedades y beneficios. En las tierras altas se da el café tipo arábica, el cual debido a

su exquisito aroma y sabor tiene preferencia de consumo. La producción tiene mucha

importancia en varios aspectos: económicos y sociales, debido a que ayuda a promover

el trabajo, desde el campo hasta las grandes industrias, y contribuye con la economía del

país

En el cantón Zaruma y sus alrededores se cultiva esta especie, razón por la cual

se ha escogido el café que en ese sector se produce para diseñar un proyecto de

comercialización de café molido en la ciudad de Guayaquil, con el fin de a futuro

expandirse a nivel nacional.

El café es una de las bebidas más antiguas a nivel mundial, se lo empezó a tostar

y triturar para ser convertido luego en bebida. Su comercio se inició en el siglo XV. En

nuestro país se lo siembra desde el año 1860, convirtiéndose su consumo a nivel

nacional en un delicioso hábito. Contiene varias sustancias químicas naturales, entre

ellas: cafeína, antioxidantes, niacina y potasio siendo beneficio para nuestro cuerpo, en

estudios realizados se ha comprobado que con las proporciones correctas este producto

ayuda a prevenir y combatir enfermedades tales como: degenerativas, diabetes, entre

otras. Es cardio-protector, laxante/diurético.

El café molido tiene precios competitivos a nivel local y nacional, y es un

producto con una creciente demanda de parte de restaurantes, cafeterías, locales de

comida rápida, comisariatos, etc.

2

CAPITULO I

DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO DE NEGOCIO

1.1 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA

¿La falta de tiempo para preparar la esencia de café, es el principal motivo, por

el cual la población guayaquileña no consume café recién filtrado?

1.2 JUSTIFICACIÒN DEL PROBLEMA

En los últimos años, en los hogares, oficinas, etc., debido a la premura del

tiempo y a los costos de las máquinas procesadoras de café, se ha perdido la costumbre

ancestral de saborear y disfrutar del aroma y exquisito sabor de su esencia recién

filtrada.

En la actualidad son pocos los proveedores que presentan comercialmente el

café molido, debido a que existe una preferencia del café soluble instantáneo, no por su

exquisito sabor, sino por su fácil preparación, lo que lo convierte en un producto muy

atractivo.

El producto que ofrece la empresa “Aroma Ecuatoriano S.A. “, es un método

innovador, ya que permite a los consumidores retomar el gusto de tomar el café recién

filtrado, sin que se tomen más tiempo del necesario para prepararlo.

La empresa y el producto, pretenden convertirse en una preferencia de los

consumidores del café al momento de elegir esta exquisita bebida.

3

1.3. OBJETIVOS DEL PLAN DE NEGOCIO

1.3.1 OBJETIVO GENERAL

Diseñar un plan de comercialización de café molido tipo arábica en

presentación de funditas con porciones individuales, en la ciudad de Guayaquil.

1.3.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Obtener información general sobre la producción del café en el Ecuador.

Demostrar la excelente calidad del café tipo arábica, y su alto potencial de

comercio.

Realizar análisis financieros que demuestren la rentabilidad del negocio.

4

1.4 HIPÓTESIS

Si se presentara un método alternativo de la preparación del café recién filtrado,

los ciudadanos guayaquileños retomarían la costumbre de tomar el café de la forma

tradicional.

1.4.1 VARIABLE INDEPENDIENTE

Nueva presentación de café molido tipo arábica para consumo inmediato.

1.4.2 VARIABLE DEPENDIENTE

Incremento de comercialización del café en la ciudad de Guayaquil.

5

1.5 MARCO CONCEPTUAL

Acidez: Cualidad positiva del café que produce sequedad en los borde de la lengua y en

la parte de atrás del paladar.

Aroma: Característica esencial del buen café, se da tanto en el grano tostado, en el café

molido y sobre todo luego de ser preparado, antes de degustarlo.

Cafeto: Árbol cuya semilla es el café, dicha semilla luego de un proceso de escogida,

tostada y molida se convierte en la materia prima para obtener la esencia de café.

Café arábica: Principal especie cultivada para producción de café, su uso se originó en

la península arábiga.

Café molido: Granos de café que luego de ser tostados son reducidos a partículas muy

finas, convirtiéndose en polvo.

Café Cereza: Café cortado de la mata con cáscara, que contiene aún sus granos.

Cuerpo: Densidad del café en la boca, sintiendo un gran sabor después de haberlo

tomado, debido a los aceites y sustancias que se extraen de los granos a lo largo de su

tratamiento.

Población con empleo: Personas de 15 años y más, que se dedican a trabajar con el fin

de recibir una remuneración o beneficios.

Sabor: Sensación detectada por el sentido del gusto, siendo el café, producto de buen

sabor.

6

1.6 MARCO TEÓRICO

1.6.1 HISTORIA DEL CAFÉ

El café es una de las bebidas más antiguas a nivel mundial, cuya planta es

originaria de la República de Sudán. En el siglo XII se lo empezó a tostar y triturar para

ser convertido luego en bebida, su comercio se inició en el siglo XV, y finalmente en el

siglo XVII su cultivo se extendió a la India, Surinam, y América del Sur. En nuestro

país se lo siembra desde el año 1860, convirtiéndose su consumo a nivel nacional en un

delicioso hábito. (INTERNACIONAL., 2016)

El café de altura, tiene esa denominación porque se lo cultiva en tierras que se

encuentran a más de 1.000 m.s.n.m., lo cual le da una óptima calidad, siendo el arábica

un café de altura, y por eso goza de mayor aceptación en el mercado consumidor. Su

primera cosecha se da aproximadamente a los tres años de ser plantado, aumentando

hasta el quinto año donde se estabiliza. Su cosecha se da en 6 u 8 meses luego de que la

mata florece. Es uno de los productos que exporta el Ecuador, es cotizado en la Bolsa

de Valores de New York. El café se lo cultiva en todos los ecosistemas del Ecuador:

Costa, Sierra, Oriente, Amazonia y también en las islas Galápagos, es de los mejores de

América del Sur.

La arábica es una de las especies de café de mayor importancia comercial a nivel

mundial.

7

1.6.2 PROCESO DEL CAFÉ

1.- Cuando la cereza está lista, se corta de la mata, se extrae el grano (despulpado) el

mismo día para no perder peso y evitar la fermentación.

Figura 1 Cosecha del café.

2.- Se procede al secado en lugar cubierto, con rayos solares indirectos, removiendo

para un secado uniforme, lo cual incide en su calidad. Así se obtiene el café pergamino

(seco, pero con cascarilla).

3.- Manualmente se revisan los granos, para separar los que presenten fallas: manchas,

deformidades, perforaciones.

Figura 2 Despulpado del café.

Figura 3 Secado del café. Figuras 3-4 Café pergamino.

8

Figura 1 Selección de la pepa de café. Figura 2 Selección de la pepa de café.

Una vez seleccionado se debe almacenar el grano en costales de yute por lo menos

durante 6 semanas en lugares lejos de humedad, otros olores o sabores, para que de esta

forma sus propiedades: aroma, acidez y cuerpo se vuelvan más concentrados.

4.- Se realiza el proceso de pilado, es decir quitarle la cascarilla o pergamino al grano,

dejándolo limpio y listo para el tostado. En ese estado se denomina café verde, el cual

se conserva hasta máximo un año.

Figura 3 Pilado del café verde

5.- El tostado es el proceso más delicado en la cadena del café, ya que debe ser preciso

en el tiempo de tueste, primero se elimina algún residuo de humedad, luego en el horno

9

se lo lleva a una temperatura máximo de 225°C, debido a lo cual pierde peso (12%) y

gana volúmen (se duplica), luego se deja enfriar al aire. En este proceso es donde el

café adquiere aroma, sabor y olor, lo cual decide su calidad, pudiendo conservarse sin

moler máximo hasta 30 dias.

Figura 4 Café tostado

6.- Finalmente se procede a la molienda, dejándolo listo para ser filtrado.

Figura 5 Café molido

10

1.6.3 IMPORTANCIA DE LA PRODUCCIÓN DE CAFÉ

La producción del café tiene mucha importancia en varios aspectos:

Económico: Incrementa los ingresos a los agricultores, a las personas o empresas

que se dedican al proceso de pilado, despulpado, tostado, molienda, así como a los que

comercializan el café para llevarlo a la población que lo consume.

Social: Fuente de empleo a muchas familias que intervienen en la cosecha,

procesamiento, transporte, comercialización del producto. Genera empleo directo para

105.000 familias de productores. (PRO151)

Figura 6 Mapa de producción de café en Ecuador

11

1.6.4 PRODUCCIÓN Y CONSUMO DEL CAFÉ EN ECUADOR

Por su ubicación geográfica y climática, el Ecuador posee tierras que están aptas

para la plantación de árboles de café, ya que reciben suaves brisas, abundante sol,

lluvias copiosas entre los meses de diciembre hasta abril y tienen una agradable

temperatura, lo cual determina el sabor de este fruto, se lo cultiva en todas las regiones

del país; Costa, Sierra, Oriente y en las islas Galápagos. El INEC, entidad

gubernamental, ha realizado estudios de campo para cuantificar la superficie por región

donde se cultiva, cosecha y se vende el café en grano a nivel nacional.

Tabla 1 Superficie y rendimiento nacional de café año 2014.

SUPERFICIE, PRODUCCIÓN Y VENTAS DE CAFÉ

SEGÚN REGIÓN Y PROVINCIA

REGIÓN

SUPERFICIE

(hectáreas) PRODUCCIÓN VENTAS

Plantada Cosechada TM TM

SIERRA 7.786 3.723 600 522

COSTA 40.222 17.283 1.019 932

ORIENTE 22.164 14.424 2.662 2.529

ZONAS NO

DELIMITADAS 97 95 12 12

TOTAL

NACIONAL 70.269 35.525 4.293 3.995

Encuesta de Superficie y Producción Agropecuaria Continua

2014

Fuente: INEC

12

El café es un producto de exportación, su demanda ha aumentado

considerablemente, contribuyendo así a la Balanza Comercial del país. Dicho

incremento involucra un desarrollo constante de este sector productivo. Según estudios

realizados, en el período desde el año 2000 hasta el año 2014 las exportaciones de café

tuvieron crecimiento, el mismo que se demuestra a continuación:

Tabla 2 Exportación productos agropecuarios en millones dólares FOB.

En las montañas de la provincia de El Oro, específicamente en el

cantón Zaruma y zonas aledañas, se planta y cosecha la variedad de óptima calidad:

arábica. Esta variedad es la preferida para la elaboración de bebidas, postres, ya que

satisface hasta el paladar más exigente, por su exquisita aroma afrutado, sabor, cuerpo y

acidez. (Universo, 2016).

13

Uno de los factores que afectan el rendimiento del café es la altura; los que se

cultivan en sitios de más de 1.000 m.sn.m. producen cerezas más grandes que los cafés

que se dan en las zonas bajas, explicándose así las diferencias en la conversión, por

influencia de la altitud.

En los cultivos se realizan inversiones por varios conceptos como son:

adecuación del terreno que se utilizará para la siembra de las plantas de cafeto,

fertilizantes que ayudarán a tener mejor cosecha, aprender sobre el cultivo y

tratamiento correcto de la planta, utilizar productos que nos ayuden a evitar las plagas, y

finalmente recoger la cosecha del grano. El MAGAP, nos proporciona el valor que se

debe invertir por cada hectárea de tierra sembrada.

Tabla 3 Costos café arábico.

COSTOS DE CULTIVO Y COSECHA DE CAFÉ ARÁBICO

ACTIVIDAD

Establecimiento Mantenimiento Mantenimiento

costo USD/ha costo USD/ha costo USD/ha

año 1 año 2 año 3

Preparación

del terreno 647.13 0 0

Siembra 1,180.00 0 0

Fertilización 916.50 219.70 159.70

Labores de

aprendizaje 600.30 195.00 240.00

Control

fitosanitario 213.15 295.82 295.82

Cosecha 0 0 435.00

TOTAL 3,557.08 710.52 1,130.52

14

La poblacion ecuatoriana en parte debido a la premura del tiempo, y a la falta

de conocimiento de los beneficios del consumo del café para la salud humana, ha

disminuído el uso de la tradicional esencia de café. En cambio utilizan habitualmente y

por facilidad en la preparación, el café soluble instantáneo. Aún así el café zarumeño

goza de la aceptación por su excelente calidad, ya que su aroma, sabor, acidez son

incomparables, lo que lo convierte en un producto capaz de satisfacer los paladares más

exigentes, sobresaliendo de esta manera como uno de los mejores del país.


producto con una creciente demanda de parte de cafeterías, restaurantes, locales de

comida rápida. En el país el abastecimiento de cafè verde se da durante ocho meses, lo

cual permite tener disponibilidad del producto todo el año.

1.6.5 INFORMACIÓN DE LA POBLACIÓN

Guayaquil y su área metropolitana acoge alrededor del 21.43% de la población

ecuatoriana.

Según las estadísticas presentadas en el Informe trimestral, los indicadores

laborales a diciembre del 2015, demuestran que la población en la provincia del Guayas

era de 4,111,866 habitantes, divididos en tres grupos:

Población menor de 15 años;

Población en edad de trabajar, y;

Población económicamente activa.

Dentro del tercer grupo se divide en dos: las que tienen empleo y, las que tienen

empleo adecuado. El primero se caracteriza por contener a la población con empleo,

pero este no es estable, ganan menos del sueldo básico o se trabaja menos de ocho

15

horas, dentro del segundo grupo se encuentra la población que ganan igual o más del

sueldo básico y pueden o no trabajar las ocho horas al día.

Tabla 4 Presentación datos de población del Guayas en edad de trabajar.

FUENTE: INEC 2015

Según el INEC, en septiembre del 2016, el ingreso laboral promedio de un hombre

con empleo es 531,82 USD; y para una mujer con empleo es de 416,96 USD.

16

Figura 7 Sueldo promedio según género.

FUENTE: INEC 2016

El costo de la canasta básica familiar en la costa a enero del 2017 es de $691.74;

este dinero se tiene que distribuir en cuatro tipos de gastos que son: alimentos y bebidas,

vivienda, indumentaria y misceláneos.

Dentro del conjunto de alimentos y bebidas la población guayaquileña destina

aproximadamente $7.00 en bebidas como té, café y bebidas gaseosas; lo cual es un

punto importante para determinar el precio de nuestro producto.

17

1.7 MARCO METODOLÓGICO

1.7.1. TIPO DE INVESTIGACIÓN

Para el presente proyecto se realizó la investigación de mercado descriptiva, ya

que utilizaremos información acerca del proceso, mercado, consumo, propiedades del

café tipo arábica. Dicha información se la obtuvo haciendo labor de campo, vía

internet, visita a bibliotecas, consultando libros, revistas, investigaciones científicas,

precios de la competencia en supermercados, datos estadísticos del INEC, MAGAP,

Cámara de Comercio de Guayaquil, los cuales tienen datos de este sector productivo.

También se elaboró encuestas para analizar la factibilidad del negocio.

1.7.2 POBLACIÓN Y MUESTRA

Para establecer nuestra muestra tomamos en consideración las siguientes

interrogantes:

¿Quiénes van a ser medidos?: Hombres y mujeres de la provincia del Guayas.

¿Cuál es la edad de la población a medir?: Mayores a 15 años y que se encuentren

laborando.

Para saber el número de personas a las cuales debemos entrevistar, es necesario

partir de una fórmula estadística del muestreo aleatorio probabilístico simple:

18

En donde:

n = Número de personas

N = Población

Z = Variable tipificada

E = Nivel de error

p = Porcentaje de éxito

q = Porcentaje de fracaso

Datos para la muestra:

n = Número de personas

N = 1,757.125 habitantes con empleo

Z = 1,96

E = 0,05

p = 0,5

q = 0,5

Así determinamos que nuestra muestra asciende a 384 personas.

n=

(1.96)^2*(0.5)*(0.5)*(1757125)

(1757125)*(0.05)^2+(1.96)^2*(0.5)*(0.5)

n=

1687542.85

4393.7729

n= 384

Para realizar las encuestas utilizamos dos medios: internet, realizando encuestas

en línea y encuestas personales. Dichas encuestas se las realizaron en la ciudad de

Guayaquil.

19

LAS PREGUNTAS REALIZADAS FUERON:

1. GÉNERO DEL ENCUESTADO

OBJETIVO: Identificar cuál es el género que más consume café.

Tabla 5 Encuesta-Pregunta 1.

PREGUNTA 1 VALOR PORCENTUAL

MASCULINO 147 38%

FEMENINO 226 59%

NO RESPONDIÓ 11 3%

TOTAL 384 100%

Resultado: La mayor parte de los encuestados son mujeres, debido a que son ellas

las que están más pendientes de las necesidades de los hogares, y nos indican con qué

frecuencia utilizan este producto dentro del hogar.

1. La población masculina por otra parte nos indica que también son un grupo fuerte

dentro del consumo de este producto.

2. EDAD DEL ENCUESTADO

OBJETIVO: Identificar el rango de edades que consumen café.



1. ENTRE 15 Y 24 AÑOS 112 29%

2. ENTRE 25 Y 34 AÑOS 96 25%

3. ENTRE 35 Y 44 AÑOS 56 15%

4. ENTRE 45 Y 64 AÑOS 57 15%

5. MAYORES A 65 AÑOS 63 16%

TOTAL 384 100%

Resultado: Como podemos observar los consumidores se encuentran con más fuerza

entre los 15 a 34 años, una población joven, quienes por el ritmo de vida acelerado,

optan por una bebida como el café que es sabroso, económico y de fácil preparación.

20

3. ¿QUÉ TIPO DE CAFÉ LE GUSTA CONSUMIR?

OBJETIVO: Identificar la forma de presentación y degustación del café.



1. CAFÉ PASADO 115 30%

2. CAFÉ SOLUBLE 154 40%

3. CAFÉ GRANULADO 98 26%

4. OTRAS PRESENTACIONES DE CAFÉ 17 4%

TOTAL 384 100%

Resultado: La población guayaquileña consume con frecuencia el café pasado,

pero el café soluble y granulado también tiene una fuerte presencia dentro de los

hogares de esta ciudad.

4. ¿EN QUÉ LUGAR O LUGARES HABITUALMENTE COMPRAR ESTE

PRODUCTO?

OBJETIVO: Identificar los establecimientos donde acostumbran a comprar el café.



1. INTERNET 0 0%

2. TIENDA BARRIALES 134 35%

3. COMISARIATOS 220 57%

4. EMPRESAS DEDICADAS A LA VENTA DE CAFÉ 20 5%

5. CAFETERÍAS 10 3%

OTRO(POR FAVOR, ESPECIFIQUE) 0 0%

TOTAL 384 100%

Resultado: Los lugares regulares donde adquieren el café son tiendas y

comisariatos, por lo cual se establecerán como los principales distribuidores de nuestro

producto.

21

5. ¿CON QUE FRECUENCIA COMPRA USTED CAFÉ?

OBJETIVO: Identificar la frecuencia de la compra del café dentro de los hogares

guayaquileños.



UNA VEZ A LA SEMANA 135 35%

UNA VEZ AL MES 178 46%

DE REPENTE 69 18%

NO ME GUSTA EL CAFÉ 2 1%

TOTAL 384 100%

Resultado: La mayoría de los consumidores compran mensualmente, por lo que

tenemos que establecer una política de producción de acuerdo a las necesidades de

consumo.

6. ¿QUÉ ES LO MÁS IMPORTANTE PARA USTED AL MOMENTO DE

ELEGIR UN CAFÉ?

OBJETIVO: Identificar las cualidades más importantes al momento de adquirir un

café.



1. PRECIO 246 40%

2. PRESENTACIÓN 82 13%

3. SABOR 255 42%

4. FACIL PREPARACIÓN 25 4%

OTRO(POR FAVOR, ESPECIFIQUE) 0 0%

TOTAL 608 100%

1. Resultado: Podemos determinar que al comprar café, las características más

importantes que buscan las personas son: en primer lugar el sabor, seguido por el

precio.

22

2.

7. ¿LE GUSTARÍA QUE HUBIERA EN EL MERCADO SOBRES INDIVIDUALES

DE CAFÉ MOLIDO (TIPO TÉ) DE FÁCIL PREPARACIÓN Y SABOR NATURAL?

OBJETIVO: Conocer si la forma de presentación de nuestro producto tendrá una

buena acogida en el mercado consumista.


SI NO TOTAL

378 6 384

98% 2% 100%

3. Resultado: El 98% de los encuestados ven con buenos ojos la forma de

presentación del café en sobre envoltura.

4.

8. PARTIENDO DEL SUPUESTO QUE EL PRECIO DE ESTE PRODUCTO LE

PARECE ACEPTABLE ¿QUÉ PROBABILIDAD EXISTE DE QUE LO COMPRE?

OBJETIVO: Conocer las probabilidad de compra del producto.



1. LO COMPRARÍA EN CUANTO ESTUVIESE EN EL MERCADO 265 69%

2. LO COMPRARÍA EN UN TIEMPO 76 20%

3. PUEDE QUE LO COMPRASE EN UN TIEMPO 20 5%

4. NO CREO QUE LO COMPRASE 16 4%

5. NO LO COMPRARÍA 7 2%

TOTAL 384 100%

Resultado: El 69% compraría nuestro producto en cuanto éste ingrese al mercado.

23

9. ¿COMPRARÍA ESTE PRODUCTO A UN PRECIO DE $3.80?

OBJETIVO: Conocer la aceptación del precio del producto.


PREGUNTA 9 VALR PORCENTUAL

1. MUY PROBABLEMENTE 261 68%

2. PROBABLEMENTE 96 25%

3. ES POCO PROBABLE 5 1%

4. NO ES NADA PROBABLE 7 2%

5. NO LO SÉ 15 4%

TOTAL 384 100%

Resultado: El 68%, está de acuerdo con el precio.

10. ¿HA COMPRADO USTED ESTE PRODUCTO EN OTRA MARCA? Y

¿CUÁL ES EL VALOR QUE HA CANCELADO POR EL MISMO?

OBJETIVO: Analizar a la competencia en precios y marcas.


MARCAS POSICIONADAS EN EL

MERCADO NACIONAL.

si De $3.00 a

$5.00

De $ 5.50 a

$7.00

Mayores a $7.01

PRES 2 82 72 6 4

SWEET & COFEE 45 36 9 0

SICAFÈ 136 41 95 3

JUAN VALDÈZ 60 0 35 30

CAFÈ DE LOJA, GALÀPAGOS 20 0 20 0

CAFÈ EL CONQUISTADOR 168 134 25 9

SOLUBLES INSTANTÁNEOS C.A (

DON CAFÉ, CAFÉ ORO ,CAFÉ BUEN

DIA)

156 139 10 7

Resultado: Las marcas que tienen más consumidores son Pres2; Si Café, Café

Conquistador y Solubles Instantáneos. Estos tienen un factor común: sus precios se

encuentran mayoritariamente en la categoría de $3.00 a $6.50 dólares los 100 gramos.

24

1.8 MARCO LEGAL

Esta pequeña empresa se conformará como una Sociedad Anónima, la misma que

tendrá dos accionistas, quienes solventarán la parte económica. La empresa tiene las

siguientes obligaciones con las diferentes entidades de control:

Servicio de Rentas Internas

El Registro Único de Contribuyente – RUC fue creado para registrar e

identificar quienes realizan actividades económicas con fines impositivos. Se asigna a

cada contribuyente un número que los identifique. Las obligaciones tributarias que se

deben cumplir son las siguientes: declaraciones y pago del IVA, retenciones en la

fuente, ATS se deben hacer de forma mensual, y; el pago y declaración del impuesto a

la renta, presentación de anexo de socios, participes y accionistas, anexo de dividendos,

se lo realiza anualmente. Las actividades se determinan de acuerdo al Clasificador

Internacional Industrial único – CIIU.

Fuente: Servicio de Rentas Internas

Ministerio de Salud Pública

Registro Sanitario: Documento expedido por el ARCSA, para fabricar, envasar e

importar alimentos para el consumo humano. Previamente se obtendrá Informe Técnico

positivo de control de calidad del producto, expedido por laboratorios públicos o

privados autorizados por el Ministerio de Salud Pública del Ecuador.

Permiso de funcionamiento.- Documento otorgado por el ARCSA, una vez

cumplidos todos los requisitos para su funcionamiento.

Fuente: Ministerio de Salud Pública - ARCSA

25

M. I. Municipalidad de Guayaquil

Registro de Patente Municipal: Documento del registro de propiedad intelectual

de la denominación del negocio, mediante el cual se ejerce actividad comercial,

industrial o financiera habitual en el cantón Guayaquil, se paga un impuesto anual.

Certificado de Uso de Suelo: Verifica que el uso que se le dará al local es

permisible, y las condiciones adicionales con las que debe cumplir. En el cual consta el

código catastral del predio donde funcionará el negocio, actividad comercial otorgada,

dirección del establecimiento. Con este documento se tramita la Tasa de habilitación y

control.

Tasa de Habilitación y Control: Es un tributo que tiene como objeto el control

del cumplimiento de los requisitos estipulados en las ordenanzas municipales, por parte

de los establecimientos comerciales e industriales, localizados en la ciudad de

Guayaquil, el cual deberá cancelarse hasta el 31 de agosto de cada año.

Fuente: M.I. Municipalidad de Guayaquil

Benemérito Cuerpo de Bomberos

Certificado del Permiso de funcionamiento: Esta entidad realiza una inspección

al lugar donde se realiza una actividad económica, con el fin de constatar que sus

instalaciones estén aptas y tengan el equipo necesario. Previamente se debe tramitar

dicho permiso cumpliendo con los requisitos estipulados. Se necesita el Certificado de

Uso de Suelo otorgado por la M.I. Municipalidad de Guayaquil, último pago del

impuesto predial, copia del RUC, nombramiento del representante legal. Se paga un

determinado valor en el Banco de Guayaquil, dependiendo de la actividad, luego se le

asigna un inspector.

Fuente: Benemérito Cuerpo de Bomberos de Guayaquil

26

Superintendencia de Compañías

Escritura de constitución: El abogado elabora la minuta, donde constará:

Nombre de la empresa,

Nómina de accionistas,

Estatutos

Se tramita su aprobación en línea, y notariada se inscribe en el Registrador

Mercantil en original y 3 copias, devuelven las copias y se ingresan a la

Superintendencia de Compañías para la aprobación de la minuta, devuelven una copia,

luego se procede a depositar en el Banco el valor correspondiente al 25% del capital

social: $ 200. Y dicho comprobante de pago se presenta a Superintendencia de

Compañías. Obligaciones anuales: Presentación de Estados financieros: Estado de

Situación Financiera, Estado de Resultado Integral, Estado de Flujos de Efectivo y

Estado de Cambios en el Patrimonio.

Fuente: Superintendencia de Compañías

Registro mercantil

Se hace el registro de la minuta de Constitución de la Sociedad Anónima,

debidamente aprobada por la Superintendencia de Compañías y notariada. También se

registran los nombramientos de Presidente y Gerente General – representante legal,

dentro de los 30 días posteriores a su designación. Con estos nombramientos registrados

se procede a sacar el RUC.

Fuente: Registro Mercantil

27

Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social

Afiliación del personal que labora en la empresa: Es obligación de afiliar a la

seguridad social (IESS) a los colaboradores en general: tanto de la parte administrativa,

como de la planta. En la página web se tramitan los avisos de entrada del personal. Las

aportaciones se deben cancelar máximo hasta el día 15 de cada mes.

Fuente: IESS

28

1.9 DESCRIPCIÓN DE LAS LÍNEAS DEL PRODUCTO

1.9.1 AMPLITUD

Producto: café tipo arábica tostado y molido.

Nombre científico: coffea arábica

Figura 8 Café tostado.

El producto a comercializar será el café tostado y molido, de la variedad arábica,

el cual está catalogado como uno de los mejores del país por su excelente calidad,

debido a su aroma, sabor y acidez, llegando a ser conocido y consumido

internacionalmente. Esta variedad se puede cultivar en todo el país, ya que se adapta a

los climas cálidos y fríos, ya sea desde altitudes cercanas al nivel del mar hasta los

2.000 metros s.e.n.m.

Contiene varias sustancias químicas naturales, las cuales le dan el aroma y sabor,

entre otras:

Cafeína

Antioxidantes

Niacina

Potasio

Recién filtrado conserva intactas todas sus propiedades de aromas volátiles y

sabor concentrado.

29

1.9.2 PROFUNDIDAD

El café molido a venderse tiene una presentación: caja de 25 funditas con

sobre-envoltura en porciones individuales.

La caja tendrá forma rectangular, la imagen de fondo serán granos tostados, un

gajo de cerezas de cafeto, junto a una taza conteniendo la bebida de café, y sus

dimensiones serán las siguientes:

Ancho: 13 cm.

Altura: 7.3 cm.

Profundidad: 6.5 cm.

Producto sin preservantes. Tiempo de consumo: 1 año.

Figura 9 Presentación caja de 25 unidades de café molido.

La pepa o grano verde pilado, se lo adquirirá a los agricultores calificados de la

zona del cantón Zaruma en la Provincia de El Oro, haciendo una evaluación de su

calidad, se lo trasladará a Guayaquil, donde se lo llevará a la empresa encargada del

tostado, el mismo que se lo realiza aplicando técnicas sanitarias, luego se almacenará en

las bodegas de la empresa AROMA ECUATORIANO S.A., las mismas que guardarán

las especificaciones ordenadas por la institución de control que emite el registro

30

sanitario. Se procederá a la molienda en maquinaria, luego al envasado y sellado

hermético en papel filtro y papel aluminio de las porciones individuales, embalado en

la caja con el diseño autorizado, dejándolo listo para la venta.

Las cajas de 25 funditas con sobre-envoltura se comercializarán principalmente a

establecimientos que expendan comida preparada como: cafeterías, restaurantes, locales

de comida rápida, cafetería de hoteles. También se surtirá a comisariatos, minimarkets,

despensas, etc. con el fin de llegar a la población que consume diariamente café.

Nuestro producto tiene una ventaja muy importante en relación con el café

molido y con el soluble, ya que al estar empacado en papel filtro y en porciones

individuales, permite ser preparado al instante, degustando así una esencia fresca en

pocos minutos, se la obtiene de la siguiente manera: la fundita se sumerge en una taza

de agua hirviendo o muy caliente, se espera un par de minutos, obteniendo así un bebida

concentrada, la cual conserva su aroma afrutado y exquisito sabor.

En comparación con el café molido que debe ser filtrado en porciones

mayores, ya sea en una máquina o en un filtro especialmente diseñado

para ese fin, lo cual resulta oneroso, se necesita tiempo, y la esencia

luego de unas horas sin ser consumida pierde aroma y sabor.

En comparación con el café soluble: éste tiene un proceso de envasado al

vacío para que su duración sea mayor, pero una vez abierto pierde su

sabor, ya que es una esencia a la cual se le ha extraído mediante proceso

mecánico el agua, y con aire caliente se lo pulveriza. El café soluble no

se compara en calidad, aroma, cuerpo ni sabor con el café recién filtrado

como es lo tradicional en la degustación del mismo.

31

1.10 CADENA DE VALOR

ACTIVIDADES DE SOPORTE

Tabla 15 Actividades de soporte.

1.10.1 FINANZAS

La empresa tramitará un crédito bancario, con el fin de conseguir financiamiento

para adquirir la maquinaria, materia prima, y solventar todos los gastos de operación del

Plan de Negocios.

1.10.2 RECURSOS HUMANOS

El personal que colaborará en la empresa será contratado para el área

administrativa, ventas, mantenimiento y reparto. Su remuneración será acorde a tabla

estipulada por el Ministerio de Relaciones Laborales, cancelándose también los

beneficios sociales de Ley.

1.10.3 CONTABILIDAD

La persona encargada de llevar la contabilidad será contratada sin relación de

dependencia, la cual ejecutará controles aplicando las normas contables vigentes.

ACTIVIDADES DE SOPORTE

INFRAESTRUCTURA DE LA EMPRESA

Administración, finanzas, contabilidad

RECURSOS HUMANOS

Contratación de personal, ambiente de trabajo, clima laboral.

DESARROLLO TECNOLOGÍA

Investigación de mercado, diseño empaque del producto

COMPRAS

Materia prima, equipos, implementos.

Logística Interna

Recepción,

almacenamiento, control de

inventario, despacho

Operaciones

Compra materia prima,

preparación, molienda,

sellado.

Logística externa

transporte materia prima,

recepción pedidos,

despachos ventas.

32

1.10.4 COMPRAS

Se realizará la adquisición de materia prima, maquinaria e implementos que se

utilizará para molienda y empacado, y lo necesario para efectuar una publicidad efectiva

del producto.

1.10.5 ADMINISTRACIÓN

Se controlará el buen desempeño del personal, sacando el mayor provecho de la

infraestructura adquirida, para tener un buen rendimiento, tanto en calidad del producto,

como en los ingresos económicos.

ACTIVIDADES PRIMARIAS:

1.10.6 LOGÍSTICA INTERNA

Se encargará del almacenamiento de los materiales de trabajo, materia prima,

inventario del producto.

1.10.7 OPERACIONES

Se compra el café verde, se transporta a la empresa encargada del tostado, se

efectúa la molienda del café y realiza el proceso de empaque.

Se basará en la proyección de ventas para determinar las unidades a producir,

dejando un inventario de reserva, y saber los insumos que se adquirirán, el almacenaje

de dichos insumos y del producto terminado.

1.10.8 LOGÍSTICA EXTERNA

Se encargará de la recepción de pedidos, efectuará depósitos, realizará el

despacho del producto final, emitirá los informes generales de producción, finanzas, etc.

33

1.11 F O D A

1.11.1 FORTALEZAS

Producto de excelente calidad.

Presentación innovadora del producto

El café es un fruto que en Ecuador, se lo adquiere todo el año.

Se obtiene la materia prima directamente del agricultor, sin intermediarios.

1.11.2 OPORTUNIDADES

Al ser producido en porciones individuales, se consumirá al momento de la

preparación, lo cual permite disfrutar de sus propiedades: aroma y sabor.

Es preferido para su consumo diario en la mayoría de la población.

Expansión del producto a nivel nacional a mediano plazo.

Poder cubrir la demanda de un producto de alto consumo.

1.11.3 DEBILIDADES

Producto con nueva presentación.

No se tiene presencia en el mercado consumidor.

Falta de experiencia en la venta de café.

Los cultivos de café están expuestos a enfermedades tropicales.

1.11.4 AMENAZAS

Mercado copado por la competencia.

Bajo consumo de esencia de café por parte de la población.

Limitada acogida que puede tener una nueva presentación en los consumidores.

34

1.12 ANÁLISIS DE LA EMPRESA

La empresa ha asumido el compromiso y la responsabilidad de representar,

defender y promover la costumbre ancestral de servirse la bebida de esencia de café

recién filtrada, a la vez convertirnos en una preferencia de consumo en la ciudad de

Guayaquil.

1.12.1 INFORMACIÓN HISTÓRICA

La empresa se llamará “AROMA ECUATORIANO S.A.”; su oficina y bodega,

estarán ubicadas en el norte del cantón Guayaquil, Provincia del Guayas, Ecuador.

Figura 10 Mapa ubicación empresa Aroma Ecuatoriano S.A.

Su actividad será la producción y comercialización de cajas conteniendo 25

funditas con sobre-envoltura en porciones individuales de café molido tipo arábica

proveniente de la zona montañosa de la Provincia de El oro, las cuales inicialmente se

las comercializará en Guayaquil, adoptando un plan de ventas y atención al cliente

35

efectivo, para posicionarse, ya que esto, le permitirá incursionar progresivamente a nivel

nacional.

Nace como un proyecto de investigación, mercadeo, y análisis financiero, con el

fin de emprender un negocio rentable. La empresa tendrá dos socias, las cuales estarán

al frente del manejo administrativo, de producción y ventas, contando con personal

idóneo de apoyo.

1.12.2 PRODUCTOS – MERCADOS

El café arábigo es la principal especie cultivada en la producción de café, para lo

cual se escogen los granos, se los limpia y luego se tuestan, fechándose el inicio de su

consumo en la península arábiga. El árbol mide entre cuatro a seis metros, Produce un

grano color rojo. El porcentaje de cafeína de los cafés arábicas tiene un promedio de

1.2%.

En el Ecuador, el café se encuentra disperso en diferentes agro ecosistemas,

ubicados desde alturas cercanas al nivel del mar hasta los 2.000 metros de altitud

s.e.n.m.

Figura 11 Clima donde se cosecha café.

Figura 12 Plantación de cafeto en montañas de cantón Zaruma.

36

Según un estudio realizado en el año 2013 por el Concejo Cafetalero Nacional

COFENAC, indicaba que a diciembre del 2012 en el Ecuador se cultivaban

aproximadamente 136.385 hectáreas de café arábico, que equivalen al 62% de

producción nacional. (ECUADOR, 2013)

El café contiene varias sustancias químicas naturales, entre ellas:

Cafeína: Estimula el sistema nervioso central. Ésta puede hacerlo sentirse más alerta y

aumentar su energía.

Antioxidantes: Ayuda a potenciar la atención, mejorar la concentración y contrarrestar

la fatiga.

Niacina: El café incorpora niacina, un nutriente muy importante para la reparación del

ADN, el metabolismo general, y para el crecimiento.

Potasio: necesario para regular el equilibrio osmótico (ni pérdida ni ganancia de agua

en una célula) de nuestro organismo. (BUENA SALUD, 2013)

Beneficios del café.

El café posee propiedades medicinales, entre ellas:

Previene enfermedades degenerativas: Evita enfermedades como Parkinson o

Alzheimer, ya que protege la memoria y aumenta el rendimiento físico y mental. En

algunos casos disminuye los efectos del asma.

Antidiabético: Estudios han demostrado que es beneficioso para disminuir el riesgo de

tener diabetes tipo 2.

37

En varios estudios, se ha detectado que los bebedores de alcohol que consumen

cuatro o más tazas de café al día reducen a una quinta parte el riesgo de cirrosis.

Cardioprotector: Protege al organismo de enfermedades cardiovasculares y también

las vías respiratorias.

El café reduce la incidencia de cardiopatías, aun cuando se desconoce si esto es

porque libera a la sangre del exceso de grasa, o por su efecto estimulante.

Laxante/diurético: El café también es un potente estimulante del movimiento del

contenido estomacal y en ocasiones se considera que evita el estreñimiento; también es

diurético.

Las funditas con sobre-envoltura en porciones individuales de café molido tipo

arábica, tendrán una característica especial, que consiste en utilizar el papel filtro para

recubrir dichas porciones, y sin necesidad de una máquina o de un filtro especial,

conseguir la esencia del café en forma instantánea y poder degustar un buen café recién

preparado. Tendrá una sola presentación: caja de 25 unidades.

Figura 13 Características del producto.

38

1.12.3 MERCADO

La provincia del Guayas está formada por 25 cantones, 56 parroquias urbanas y

29 parroquias rurales, posee clima, suelo, etnias y recursos hídricos variados, lo cual la

convierte en una de las más importantes del país, con gran potencial físico, ecológico,

paisajístico, productivo y turístico.

Tabla 16 Demografía de la Provincia del Guayas.

DEMOGRAFÍA DE LA PROVINCIA DEL GUAYAS

CANTONES

1 GUAYAQUIL

2 ALFREDO BAQUERIZO MORENO

3 BALAO

4 BALZAR

5 COLIMES

6 DAULE

7 DURAN

8 EMPALME

9 EL TRIUNFO

10 MILAGRO

11 NARANJAL

12 NARANJITO

13 PALESTINA

14 PEDRO CARBO

15 SAMBORONDON

16 SANTA LUCIA

17 URBINA JADO

18 YAGUACHI

19 PLAYAS (GENERAL VILLAMIL

20 SIMON BOLIVAR

21 CORONEL MARCELINO MARIDUEÑA

22 LOMAS DE SARGENTILLO

23 NOBOL (VICENTE PIEDRAHITA)

24 GENERAL ANTONIO ELIZALDE

25 ISIDRO AYORA

Fuente: Prefectura del Guayas - http://www.guayas.gob.ec/demografia

39

Guayaquil, conocida como la "Perla del Pacífico", es una ciudad que encierra

historia y tradición. Según el censo realizado por el INEC en el año 2010 su población

era de 2.350.915 habitantes.

Esta ciudad cuenta con malls, y muchos centros comerciales y otras zonas muy

concurridas, donde existen establecimientos especializados que fomentan la cultura de

tomar café, en los cuales se expenden diferentes tipos de preparación: clásico, con

crema, capuchino, express, café latte, etc., los cuales tiene como base café molido de

alta calidad.


producto con una creciente demanda de parte de restaurantes, cafeterías, locales de

comida rápida, comisariatos, etc. (TRAVEL, RECUPERADO 2016).

1.12.4 CLIENTES

Los potenciales clientes son:

Cafeterías

Restaurantes

Locales de comida rápida de Guayaquil

Cadenas de comisariatos

Tiendas barriales

Cafeterías de hoteles de la ciudad

40

1.12.5 POSICIÓN TECNOLÓGICA

Para la elaboración del producto necesitamos de la siguiente tecnología:

Máquina moledora-trituradora eléctrica, con estructura metálica, la cual nos

permite moler el café de forma correcta y rápida, tiene un motor resistente y un

contenedor que recepta el producto ya molido.

Figura 14 Molino semi-industrial de café.

Balanza digital, para pesar el café molido, de tal manera que al empacar las

funditas con sobre-envoltura tengan el contenido exacto de 4 mg., cada uno.

Figura 15 Balanza digital para pesar café.

Selladora para fundas de papel filtro y de papel aluminio. Luego de llenar las

funditas con el café molido, nos permitirá sellarlas herméticamente para

conservar el aroma y calidad.

Figura 16 Selladora fundita de café.

41

1.12.6 RELACIONES HACIA ARRIBA Y HACIA ABAJO EN LOS

CANALES DE DISTRIBUCION

Nuestro canal de distribución consta de tres etapas:

1. Los agricultores de café en la provincia de El Oro, específicamente Zaruma y

sus alrededores.

2. La pequeña empresa Aroma Ecuatoriano S.A.

3. Los clientes mayoristas y consumidores finales.

Etapa # 1 Productores de café en la provincia de El Oro

En las montañas de la provincia de El Oro, se siembra y cosecha el café tipo

arábica, el cual por su excelente calidad es muy apetecido por la población. Siendo los

pequeños, medianos y grandes agricultores nuestros proveedores de la materia prima:

café despulpado y pilado (verde).

El café verde lo obtendremos de proveedores directos de los cantones: Zaruma,

Piñas, Chaguarpamba; en costales de 100 libras.

PROVEEDORES:

Zaruma: Sr. Gustavo Peñarreta

Sr. Daniel Aguilar

Piñas: Sr. Manual Tapia

Sr. Leonardo Zambrano

Chaguarpamba: Sra. Carmen Campoverde

Sr. Bionay Bravo

42

Etapa # 2 Empresa comercializadora

La empresa AROMA ECUATORIANO S.A. se encargará de la compra del café

despulpado y pilado a los agricultores de la zona montañosa de la provincia de El Oro,

específicamente Zaruma, Piñas y Chaguarpamba. Luego se lo transportará a Guayaquil,

y se procederá al proceso de tostado en la empresa Café Conquistador S.A., la cual tiene

muchos años de trayectoria en esa labor. Una vez tostado, en las instalaciones de la

micro empresa se procederá al empaquetado del producto en porciones de 4 gramos por

unidad de fundita con sobre-envoltura, y a su vez se empacarán en cajas de 25 unidades.

Etapa # 3 Clientes mayoristas y consumidor final

Nuestros distribuidores serán las cafeterías, restaurantes, locales de comida rápida,

cafeterías de hoteles, siendo en este caso los consumidores finales, las personas que van

a servirse comidas preparadas. También venderemos el producto a supermercados,

comisariatos, tiendas barriales, despensas, comisariatos, los mismos que están

localizados en todos los sectores de la ciudad: norte, centro y sur, quienes venderán el

producto a los consumidores finales que son los hogares.

1.12.7 COMPETIDORES

Los principales competidores serán los fabricantes de café soluble instantáneo:

CORDIALSA: Colcafé

Industria con 55 años de trayectoria en el país, produciendo café tostado, molido

y soluble. Posee distintas certificaciones ambientales y de calidad, como ISO

9001, ISO 1400.

EL CAFÉ C.A.: Café Pres2

Productora de café granulado desde hace 38 años, con materia prima de buena

calidad, utilizando tecnología de punta para dicho proceso.

43

NESTLÉ: Café Nescafé Tradición

Empezó a importar Nescafé en el año 1970, cuenta con una aceptación de su

producto a nivel nacional, siendo la ciudad de Guayaquil donde empezó la venta

de café soluble.

SOLUBLES INSTANTÁNEOS C.A. : Don Café – Café Oro

Primera fábrica de café soluble y que introdujo el café granulado en el país, por

lo cual lo se convirtió en líder de venta del producto.

Productores de café molido:

Café Gardella

Café con tradición italiana en su tostado, presente en el Ecuador desde hace ya

70 años.

Café Conquistador

Industria con amplia experiencia e historia en la venta de café molido, su

producto se expende en tiendas barriales hasta grandes supermercados.

1.12.8 FACTORES CLAVES DEL ÉXITO

1. CAPITAL

(Newton, 2007); Nos indica que capital financiero “se considera como al capital

aportado o comprometido a aportar”.

La empresa Aroma Ecuatoriano S. A., iniciará sus operaciones con el aporte de las

socias, el cual consistirá en un vehículo para traslado de materia prima y entrega de los

pedidos, también aportarán muebles y enseres de oficina así como el valor que se debe

cancelar como pago inicial del capital social. También tramitará un crédito para

pequeñas empresas en el BcoEcuador – antes Banco Nacional de Fomento - y con ese

capital poder operar, solventar la compra de maquinaria, muebles y enseres, materia

prima, transportación, pago de personal administrativo, ventas, entrega del producto a

44

los distribuidores, dando un servicio puntual y de calidad, lo cual permitirá abrir el

mercado.

2. RR.HH CALIFICADO

La empresa contratará personal capacitado para el desempeño de los diferentes

cargos, evaluando capacidad, aptitud y compromiso de los colaboradores. Las

accionistas ocuparán la Gerencia General, Jefatura administrativa, de ventas y

contadora. Los empleados de planta, serán seleccionados y ratificados en base a

resultados.

3. SERVICIO DE CALIDAD

El brindar un buen servicio repercute en las ventas, siendo una estrategia clave

para el éxito empresarial. Por lo cual se hará una selección rigurosa de la materia prima,

se mantendrá constante comunicación con los clientes, los despachos serán efectuados

con tiempo adicional, y su entrega se la hará en un medio de transporte que cumpla las

condiciones ambientales que permitan mantener el aroma y frescor del café.

Manteniendo una filosofía de servicio al cliente, respondiendo y solucionando sus

necesidades.

4. PUBLICIDAD EFECTIVA

Con el fin de dar a conocer en el mercado la presentación innovadora del café

molido, se estará presente en ferias de comidas, se harán degustaciones en los centros

comerciales, se repartirán folletos con información de los beneficios de esta nueva

presentación. Se creará una página Web para publicitar en las redes sociales, resaltando

los atributos, ventajas para el cliente y la capacidad para satisfacer sus necesidades de

degustar un buen café.

45

CAPITULO II

PLAN DE MARKETING

2.1 ANALISIS SECTORIAL

2.1.1 ESTRUCTURA DEL SECTOR

En Ecuador, la población activa comienza a partir de los 15 años de edad. Según

el INEC a nivel nacional hasta diciembre del 2015, la población con empleo en la

provincia del guayas ascendía a 1,757.125 individuos. Este grupo de personas se

convertirán en los consumidores finales de las funditas de porciones individuales de

café.

Debido al estilo de vida de las grandes ciudades como Guayaquil, es mejor tener

productos de fácil y rápida preparación. En el muestreo de 384 personas se determinó

que el 40% toma café en polvo y 26% café granulado, que son formas de productos de

cafés instantáneos y de fácil preparación, pero también nos indicó que un 30% de la

población le gusta consumir el café pasado. Nuestro producto se sitúa en estas dos

características, pues es de fácil y rápida preparación, y a la vez cumple con la

preferencia de la otra parte de la población: que sea filtrado y natural.

Figura 17 Tipos de café que se consumen en Guayaquil.

46

Los resultados de la muestra, indicaron que para la compra del café la

características son: en primer lugar el sabor: 43%, seguido por el precio con un 40%;

nuestro producto posee estas características.

Figura 18 Preferencias toma de café.

También se pudo determinar que de la muestra 178 personas compras café

mensualmente, es decir un porcentaje del 46%, lo cual se tomará en cuenta para

generar una vasta producción.

Figura 19 Frecuencia de compra de café.

47

Dentro del muestreo, también indica que los lugares donde habitualmente

compran el café son mayoritariamente los comisariatos y tiendas barriales, los cuales

deben convertirse en los principales distribuidores para poder abastecer de una forma

correcta al cantón Guayaquil.

Figura 20 Establecimientos donde se compra café.

Dentro del grupo de comercio al por mayor y menor, podemos encontrar

empresas medianas y grandes, tales como comisariatos, las empresas Colcafé, Nestlé,

El Conquistador, entre otras; las cuales proveen no solo a nivel cantonal, sino también

a nivel nacional.

Las actividades de alojamiento y servicio de comida están constituidas

mayormente como microempresas, debido a que son negocios familiares y personales,

pero que tienen un importante rubro dentro de la economía nacional. Entre estos están

los restaurantes, servicios de cafetería, pastelerías, centros de diversión, entre otros.

48

2.1.2 LAS FUERZAS COMPETITIVAS

“La estrategia competitiva, y sus disciplinas básicas de análisis de la

industria, análisis de la competencia, y el posicionamiento estratégico, son ahora

partes aceptadas de las prácticas de gestión.” (PORTER, 1980)

Acerca de las estrategias, Porter et al. (1980) indicó: “Una posición

estratégica es un camino, no una ubicación fija”.

Actualmente dentro del mercado nacional hay muchas marcas posicionadas, las

cuales se convierten en nuestros mayores competidores, pues tienen calidad y

experiencia, así como también productos sustitutos como son: aguas aromáticas y

suplementes energéticos.

Entre las principales marcas tenemos:

Tabla 17 Marcas posicionadas en el mercado ecuatoriano.

MARCAS

POSICIONADAS COMPETIDOR. PRESENTACIÓN EN EL MERCADO

PRES 2

Marca posicionada en el mercado desde hace muchos años

conocida por sus presentaciones accesibles a todos los bolsillos

ecuatorianos.

SWEET & COFEE

Marca posicionada hace relativamente pocos años conocida por

su exquisito café pasado y por los postres que acompañan las

bebidas.

SICAFE

Nacional: Con el objetivo de apoyar el consumo de café

ecuatoriano, utiliza materia prima de calidad, mano de obra

ecuatoriana y tecnología de punta, SÍCAFÉ promueve la huella

tricolor: “Mucho mejor si es hecho en Ecuador".

JUAN VALDEZ Café colombiano conocido por su sabor y aroma.

49

2.1.3 ACCIONES DE LOS COMPETIDORES

Entre las formas más frecuentes de llegar al consumidor final, las empresas

dedicadas a esta actividad han optado por diferentes medios para llegar al público como

son las siguientes:

E

ELABORADO POR: LAS AUTORAS

CAFÉ DE LOJA,

GALAPAGOS

Café de Loja Premium es un café arábigo de estricta altura,

cultivado en Cariamanga, provincia de Loja a 1,900 msnm. Las

condiciones de clima y biodiversidad hacen de esta tierra

prodigiosa la más apta para la siembra de café. Nuestros

productores han sido capacitados en buenas prácticas agrícolas

para seleccionar manualmente solo cereza roja.

CAFÉ EL

CONQUISTADOR

Café Conquistador se caracteriza por su marcado sabor y aroma

almendrado fruto de una antigua tradición familiar que cuida

mucho las cualidades y calidad del café.

Solubles Instantáneos C.A

Los productos de Solubles Instantáneos C.A. están divididos en

dos grupos en el mercado internacional y el doméstico en el cual

ofrecen variedades de presentación y degustación.

PUBLICIDAD EN MEDIOS COMO TELEVISIÒN Y VALLAS PUBLICITARIAS

FINANCIAMIENTO DE PROGRAMAS EDUCATIVOS Y SOCIALES

JUEGOS, PREMIOS, PROMOCIONES Y DESCUENTOS

ALIANZAS CON OTROS PRODUCTOS EJ. MUESTRA DENTRO DE GALLETAS

PARTICIPACIÒN EN FERIAS ESPECIALIZADAS

.ATENCIÒN A ESTABLECIMIENTOS PEQUEÑOS EJ: TIENDAS Y PANADERÌAS.

CAMBIO DE PRESENTACIÒN.

Figura 21 Principales acciones de los competidores.

50

2.1.4 IMPULSORES DE LOS CAMBIOS

Los principales impulsores de cambios son aquellos que nos obligan a adaptarnos

según los nuevos avances, dentro de esta industria podemos mencionar los siguientes:

Tecnología industrial: El proceso de convertir la materia prima (café) en un

producto final tiene diferentes etapas, y según el volumen de ventas se necesitan

maquinarias acordes a la actividad.

Políticas fiscales y sociales: El Ecuador en lo que respecta a políticas internas, la

última década ha realizado muchos cambios, por lo que es un factor importante dentro

de las decisiones que toma la empresa.

Volumen de comercio: En medida que la compañía creciere, también cambiará la

forma de realizar el producto, lo que conlleva a un aumento de costos, factor importante

dentro del negocio.

Figura 22 Formas de publicidad de los competidores.

51

2.1.5 EVALUACIÓN DEL ATRACTIVO DEL SECTOR

El micro-entorno, en el cual la empresa Aroma Ecuatoriano S.A., desarrollará

sus actividades, determinará su funcionamiento interno, y por lo tanto, incidirá

directamente en sus resultados, para ello utilizaremos la teoría de las cinco fuerzas

competitivas de Michael Porter, que consiste en determinar cinco factores dentro del

sector:

1. La rivalidad entre competidores: dentro mercado como habíamos mencionado

anteriormente las marcas posicionadas son:

Pres 2

Si café

Colcafé

Don café

Estas marcas tienden a tener productos con presentaciones de similares

características. Aroma Ecuatoriano S. A. presenta un producto que todos conocemos

Figura 23 Principales similitudes de la competencia.

52

pero con una presentación diferente, la misma que cumple con todas los requerimientos

de los consumidores y precios competitivos con otros oferentes del mercado.

2. La amenaza de entrada de nuevos competidores: En los últimos años han

surgido muy pocos nuevos competidores dentro del sector, pero entre ellos cabe

destacar a la marca Sweet & Coffee; empresa ecuatoriana creada como una

pequeña cafetería y pastelería, en la actualidad ha sacado al mercado frascos de

café granulado y fundas de café molido, los mismos que han tenido una buena

acogida.

3. La amenaza de ingreso de productos sustitutivos: Entre los productos

sustitutos del café se puede destacar las hierbas aromáticas y las bebidas

energizantes.

El café es una bebida con propiedades únicas e irremplazables, Pero en

determinados momentos, ya sea cuando una persona es intolerante o muy sensible a la

cafeína, optan por otras opciones tales como:

Figura 24 Productos de Sweet & Cofee.

53

Hierbas aromáticas: Es una bebida que puede ser preparada en casa directamente con

la hierba fresca, o comprada en un establecimiento comercial, la que es presentada en

bolsitas con diferentes tipos de hierbas deshidratadas.

Bebidas energizantes: Son bebidas sin alcohol y con ingredientes estimulantes, pero

contienen carbohidratos y taurina la cual elimina la sensación de agotamiento.

4. El poder de negociación de los compradores: Este se refiere a la presión que

pueden ejercer los consumidores sobre las empresas para conseguir que se

ofrezcan productos de mayor calidad, mejor servicio al cliente, y precios más

bajos.

Figura 25 Bebidas aromáticas.

Figura 26 Bebidas energizantes.

54

En la industria de la bebida del café, se toma en cuenta tanto el nivel

socioeconómico de la población, como la variedad de productos disponibles en el

mercado. Se puede decir que influyen en cierta medida dentro de la toma de decisiones

para la creación y aceptación del producto.

5. El poder de negociación de los proveedores: La producción del café en

Ecuador no ha tenido un buen avance por lo que los precios del quintal son

bajos, muchos agricultores han dejado de producir, alegando que el coste de la

cosecha no se equipara al valor que el mercado está dispuesto a pagar. Esto es

un punto negativo dentro del sector cafetero del Ecuador.

Aroma Ecuatoriano S.A., comprará la materia prima directamente del productor en

el cantón Zaruma y sus alrededores, y se pagará acorde a los precios del mercado.

2.2. MERCADO META: POSICIONAMIENTO

La compañía AROMA ECUATORIANO S.A., busca posicionarse dentro del

mercado cantonal, provincial y nacional, por lo cual necesitaremos un canal de

distribución eficiente a fin de acaparar el mercado y competir con los grandes oferentes.


AROMA ECUATORIANO S.A.

CAFETERÍAS, RESTAURANTES.

BARES

TIENDAS BARRIALES

SUPERMERCADOS- LOCALES COMIDAS RÁPIDAS GUAYAQUIL

SUPERMERCADOS A NIVEL PROVINCIAL

SUPERMERCADOS A NIVEL NACIONAL

Figura 27 Cadena de distribución y alcance de mercado.

55

2.2.1 OBJETIVOS DE MARKETING Y VENTAS

Aroma Ecuatoriano S.A., para poder ganar un lugar en el mercado guayaquileño

seguirá los siguientes objetivos:

Atraer clientes potenciales.: En este punto nos referimos a restaurantes y

lugares de gran prestigio y consumo el cual nos ayudará a subir la venta del

producto.

Impulsar la marca del producto.: Utilizaremos variedad de formas de

publicidad, afiches, muestras gratis, medios de comunicación, etc.

Aumentar la participación de clientes: Atraer clientes de todos los estratos

sociales a fin de ocupar un lugar dentro de las familias ecuatorianas.

Construir confianza y promover la excelencia del producto: Demostrar la

excelencia de la materia prima, como el lugar de su origen para que los clientes

empiecen a preferir nuestro producto por encima de otras marcas.

Llevar un buen control de costos.: No solo nos enfocaremos en entregar un

buen producto, sino que también éste tenga un valor económico asequible para

todos los ecuatorianos.

56

2.2.2. POLITICAS DE PRECIOS. PRECIOS DE INTRODUCCIÓN,

OPERACIÓN, MECANISMOS PARA FIJAR EL PRECIO DE VENTA

(COSTOS, COMPETENCIA O MERCADO), CRÉDITOS, DESCUENTOS,

PLANES

Para establecer el precio de introducción se tomarán en cuenta los siguientes factores:

FACTORES INTERNOS

Costes: los proveedores de la empresa deberán establecer descuentos especiales por

volumen de venta y mantener la calidad de la materia prima.

Cantidad: La compañía se constituirá como una pequeña empresa, por lo que el

volumen de venta debe llegar siempre a su punto de equilibrio financiero.

Precios: Establecer un precio acorde a los niveles económicos de la sociedad

guayaquileña.

Beneficios fijados: Los clientes que adquieran en grandes cantidades se les ofrecerá

descuentos especiales.

Medios de producción.: Se utilizara los medios tecnológicos y humanos necesarios

para alcanzar maximizar la producción.

FACTORES EXTERNOS

Canales de distribución.: Establecer acuerdos de distribución.

Promoción.: Utilizar los medios necesarios para llegar a todas las zonas de

Guayaquil.

57

2.2.2.1 POLÍTICA DE PENETRACIÓN O DE PRECIO BAJO

En el mercado se ofrecen variedades de productos y según características

especiales se impone su precio, como podemos ver en la siguiente tabla:

Tabla 18 Precios VS Contenido.

PROVEEDOR

PRECIO

PRESENTACION

EN GRAMOS

NESCAFÈ EN POLVO (sobre) $ 0.90 25

NESCAFE EN POLVO (frasco) $ 4.35 100

SI CAFE EN POLVO (sobre) $ 1.53 50

SI CAFE GRANULADO (frasco) $ 4.96 100

PRES 2 EN POLVO (sobre) $ 1.53 50

PRES 2 GRANULADO (frasco) $ 4.07 85

CAFÉ LOJA EN POLVO (sobre) $ 3.00 85

COLCAFE EN POLVO (frasco) $ 2.34 50

COLCAFE GRANULADO (frasco) $ 6.36 100

CAFÉ BUEN DIA GRANULADO (frasco) $ 6.19 85

FUENTE: COMISARIATO GRAN AKI

El promedio de precios en el mercado oscila entre $4.00 y $6.50, los 100 gramos

de café soluble ya sea en polvo o granulado.

Iniciaremos las ventas con un módico precio que es accesible a todo estándar

económico; la caja de 25 funditas de café molido tendrá un P.V. $3.00 más IVA al

distribuidor y un P.V.P de $ 3.80.

58

2.2.2.2 POLÍTICA DE CRÉDITO

Para dar crédito a nuestros clientes, éstos deberán cumplir con el siguiente perfil:

No haber estado en cesación de pagos o quiebra en los últimos 5 años.

Conocer las instalaciones del cliente.

No tener informes financieros adversos emitidos por terceros.

Tener buenas referencias comerciales y bancarias.

Presentar Estados de Situación Financiera que demuestren su liquidez.

La empresa concederá un crédito de hasta 15 días a los clientes que cumplan con

los requisitos antes mencionados.

2.2.2.3 POLÍTICA DE PUBLICIDAD Y PROMOCIÓN

Para lograr este objetivo, la empresa espera cumplir con la publicidad y

promoción en los siguientes aspectos:

Invertir en degustaciones en supermercados, centros comerciales, para

incentivar la compra.

Realizar campañas en épocas claves del año.

Recibir sugerencias de los clientes y consumidores para ir mejorando el

producto.

Utilizar medios de difusión como radio, televisión y redes sociales.

59

2.2.3. ESTRATEGIA DE VENTAS Y COMUNICACIÓN: IMAGEN,

LOGOTIPO, PUBLICIDAD, MEDIOS, FRECUENCIA

2.2.3.1 PRODUCTO

El café molido producido por la empresa AROMA ECUATORIANO S.A., va

dirigido para la toda la población guayaquileña que gusta disfrutar del exquisito aroma

y sabor de un café recién pasado.

La presentación viene en prácticas bolsitas individuales con un empaque

especial que le permite mantener el aroma y puede disolverse en una taza de agua

caliente.

Figura 28 Bolsitas de café.

La mayor ventaja de nuestro producto es el ahorro de tiempo para nuestros

consumidores. La rapidez al momento de la preparación hará que sea el preferido tanto

en oficinas, como en los hogares guayaquileños.

60

2.2.3.2 MARCA

La marca del producto hace referencia a la cualidad más importante del café: su

aroma, es de ahí donde proviene el nombre de la compañía.

Figura 29 Marca de la empresa.


2.2.3.3 LOGOTIPO

El logotipo de la marca del producto, consiste en una ilustración de una taza con

un humeante café recién servido.

Figura 30 Logotipo de la empresa.

61

2.2.3.4 EMPAQUE

El empaque del producto será una caja pequeña, teniendo como fondo un gajo

de cerezas del cafeto, con una taza de café filtrado y el nombre de la compañía en letras

color amarillo. Tiene una dimensión de 7.5 cm de alto por 13 cm de alto, la cual

contendrá 25 bolsitas con sobre envoltura.

Figura 31 Presentación caja de funditas de café.


2.2.3.5 CUBIERTA DE LAS BOLSITAS DE CAFÉ

La cubierta tendrá forma cuadrada, de 4 cm largo por 4 cm de ancho, elaborada

en material aluminizado, lo que permitirá un sellado hermético, manteniendo así el

aroma y el sabor del café.

Figura 32 Empaque exterior bolsitas de café.

62

2.2.3.6 SLOGAN

El slogan que se ha creado para las bolsitas de café molido tipo arábica es una

frase muy conocida en Ecuador:

Se escogió esta frase debido a que en el pasado, el único café que se tomaba era

el café pasado. El cual con el pasar del tiempo quedo casi olvidado por la nueva

sociedad.

La frase encierra un sentimiento de añoranza de lo antiguo.

2.2.4. ESTRATEGIAS DE DISTRIBUCIÓN: CANALES DE

DISTRIBUCIÓN, PDV, UBICACIÓN Y COBERTURA DE LA EMPRESA

El presente proyecto de negocio, tiene como finalidad abastecer en primera

instancia el mercado local, (Guayaquil) para luego expandirse a nivel nacional. El

consumo del café es una costumbre muy generalizada en los hogares, negocios de

comida, en oficinas, etc., en todas las clases sociales.

Utilizaremos la distribución indirecta, debido a que quienes se encargarán de

hacer llegar el producto al consumidor final serán las cafeterías, restaurantes

comisariatos, tiendas, entre otros.

Figura 33 Slogan de la empresa.

63

La empresa AROMA ECUATORIANO S.A., buscará el mayor número de

posibles distribuidores, múltiples centros de almacenamientos, con el fin de conquistar

el mercado local y obtener una cifra de ventas elevada.

La compañía tendrá sus bodegas en el sector de Mapasingue este; punto desde el

cual se distribuirá el producto. El local donde funcionará la empresa tendrá las

siguientes dimensiones: 7 mts., de ancho por 9 mts., de largo.

Estará dividido en tres áreas:

Administración: Comprenderá la recepción y 1 oficina.

Producción: En esta área se encontrarán las maquinarias.

Bodegas: Almacenarán la materia prima y el producto final.

Figura 34 Estructura interna de la empresa.


XXXXXXXX

9 METRO

S

9 METRO

S

7 METROS

7 METROS

AREAD

E

PROD

UCCIO

N

BOD

EGA

GEREN

CIA

RECEPCION

64

COBERTURA DE LA EMPRESA

La empresa AROMA ECUATORIANO S.A., buscará los medios necesarios,

como por ejemplo: intermediarios, vendedores, empresas distribuidoras al por mayor,

para que el producto llegue a todas las parroquias del cantón Guayaquil.

Este cantón, está formada por 21 parroquias. Siendo 16 urbanas y 5 rurales.

Parroquias Urbanas

65

Parroquias Rurales

. Fuente: Municipio de Guayaquil.

Parroquia El Morro

Parroquia Juan Gómez Rendón (Progreso)

Parroquia Posorja

Parroquia Puná

Parroquia Tenguel

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CAPITULO III

PLAN DE ADMINISTRACIÓN Y RR. HH.

3.1 EL EQUIPO GERENCIAL, CARGOS Y RESPONSABILIDADES,

CONOCIMIENTOS, ACTITUDES Y HABILIDADES EN FUNCIÓN DEL

PROYECTO

El equipo gerencial estará conformado por el Gerente General y encargado del

departamento de ventas, cobranzas, facturación, y Contador, los cuales tendrán amplios

conocimientos contables, financieros y tributarios. Deberán tener destrezas para

trabajar en equipo, gran capacidad de liderazgo, estar calificados para coordinar y

dirigir las diferentes fases del proyecto, motivar y conducir equipos de trabajo en forma

óptima.

El cargo de Gerente General será ejercido por una de las propietarias de la

empresa.

Tendrá la representación legal, lo cual le permitirá actuar a nombre de la

empresa. Velará por sus intereses, haciéndose cargo del negocio, cumpliendo a

cabalidad todas y cada una de las asignaciones detalladas en el nombramiento, haciendo

cumplir los Estatutos.

Durará 2 años en sus funciones, luego de este tiempo podrá ser reelegida, según

acuerdo con la otra propietaria.

Será responsable del control y administración de la empresa, gestionará la

selección, compra, abastecimiento suficiente de materia prima, suministros y bienes

requeridos, conseguir financiamiento necesario para adquirirlos, ordenar los pagos

administrativos y a proveedores.

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Creará unidad entre los integrantes de la empresa, con el fin de alcanzar

objetivos comunes, aportando liderazgo y demostrando capacidad de coordinación

general, promoviendo la integración y participación de todos y cada uno de los

empleados.

Cumplirá con las siguientes funciones:

Planeamiento: establecerá planes con los medios necesarios para cumplir los

objetivos de la empresa.

Organización: determinará la forma de llevar a buen término los planes

elaborados en el planeamiento.

Dirección: aplicará su liderazgo, motivará al trabajo en equipo, dirigiendo la

Empresa hacia el éxito.

Control: ejercerá el control de cantidad y calidad en la ejecución de los planes

administrativos, financieros y sus logros.

La persona encargada de las ventas, cobranzas y facturación, tendrá a su cargo la

captación de clientes potenciales, brindando un excelente servicio, aplicando las

políticas de la empresa en cuanto al cumplimiento de los plazos de entrega,

promociones, descuentos, etc.

Será responsable de la facturación de los despachos efectuados, y su respectiva

cobranza. Teniendo como objetivo brindar un servicio eficiente y eficaz a los

distribuidores del café molido, lo cual llevará al aumento del volumen de ventas, con el

fin de tener una empresa rentable, sostenible y que con el tiempo lidere el mercado de la

venta del café a nivel local y nacional.

68

3.2 CANTIDAD DE PERSONAL Y PERFILES DE LOS PUESTOS CLAVES

La empresa tendrá el siguiente personal:

Gerente General - perfil

Poseer espíritu emprendedor

Ser competitivo

Habilidad para comunicarse y resolver conflictos

Tener conocimientos legales, gerenciales

El Gerente General será el representante legal y tendrá a su cargo la

administración, organización, dirección y control de la empresa. También se encargará

de conseguir clientes, controlar los despachos, facturar, realizar la cobranza, llevar

control de las ventas y de la documentación de los mismos.

Contador - perfil

Organizado

Amplios conocimientos contables, societarios, tributarios

Capacidad para proponer soluciones

Tener ética profesional y confidencialidad

Observación de las normas

Se encargará de llevar la contabilidad, generar y analizar estados financieros,

determinar costos y presupuestos, evaluación de proyectos, emitirá opiniones,

observaciones y recomendaciones.

Obrero - perfil

Ordenado

Responsable

Observación de las normas internas

Se encargará de receptar la materia prima, procesarla, embalaje, despacho,

manejo de la maquinaria, mantener en orden y con aseo el área de producción y las

bodegas, ayudar en la entrega del producto a los clientes.

69

3.3. ORGANIGRAMA

ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA

Figura 35 Organigrama de la compañía.

Elaborado por: Las autoras

OBRERO

PLANTA

CONTADOR

EXTERNO

GERENTE

GENERAL

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CAPITULO IV

PLAN DE PRODUCCIÓN

Para lograr el éxito en el cumplimiento de entrega del producto se debe seguir un

riguroso Plan de producción, el mismo que debe ser muy bien planificado.

El Plan de Producción detallará la materia prima, los recursos humanos, y todos los

materiales requeridos para el proceso de elaboración de las funditas con sobre envoltura

conteniendo el café molido, listo para preparar.

El Plan de producción nos permitirá:

Maximizar: Utilización de planta y equipos

El servicio al cliente

Ganancias

Minimizar: Costos

Inversión en inventarios

Cambio en planes de producción

La empresa mantendrá rigurosos procesos de selección de materia prima y

materiales necesarios para la elaboración del producto. A continuación se detallan las

cantidades en quintales de la adquisición del café verde, la merma que se produce en el

proceso de tostado, para elaborar las cajas que se proyectan vender en los próximos 5

años.

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Tabla 19 Plan de producción.

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Compra anual de café verde en quintales

24.00 25.20 26.46 27.78 29.16

Transformación a café tostado en quintales (merma del 12% de café verde)

21.12 22.18 23.28 24.45 25.66

Producción de cajas con café molido en sobres individuales

9.600 10.080 10.584 11.113 11.669

4.1. MATERIALES Y MATERIAS PRIMAS

MATERIALES.- Los materiales a utilizarse para elaborar el producto serán:

Pallets para poner los sacos de café verde

Bidones para envasar el café tostado

Mesón de trabajo de acero para triturado y empacado

Perchas metálicas, almacenaje producto terminado

Maquinaria necesaria: Máquina moledora o trituradora de café

Máquina selladora de papel filtro y de papel aluminio

Balanza digital

MATERIA PRIMA.-

Café pilado (verde) en grano

El café se lo compra despulpado y pilado, en sacos de 100 libras.

Cajas individuales, donde irán las funditas con sobre-envoltura

Se mandarán a elaborar, basados en un diseño registrado y autorizado por el ente

de control.

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Funditas de papel filtro y de papel aluminio

Se elaborarán, para el envasado y empaque de las porciones individuales de café

molido.

Piola de arroz

Se adquirirá esta piola para unir las funditas individuales con las etiquetas.

Papel celofán transparente

Se adquirirá este papel para forrar las cajas.

4.2 FUENTES DE SUMINISTROS Y PROVEEDORES

La maquinaria a utilizarse para realizar el proceso de molienda y empacado de

las porciones individuales de café, la adquisición de muebles y enseres para la

adecuación de la bodega donde se guardará el café verde, el café tostado y el producto

final, serán adquiridos en diferentes casas comerciales de la ciudad de Guayaquil.

A continuación detalle de los activos, con sus respectivos proveedores.

Tabla 20 Listado de materiales y sus proveedores.

PRODUCTO PROVEEDOR

Pallets Tropical Pallets S.A.

Bidones Plásticos Gacela

Estantería Comercial Santana

Mesón de trabajo Comercial Alexandra

Máquina trituradora Comercial Alexandra

Máquina selladora Importadora Montero

Balanza digital Xavier Villagómez Cárdenas

Fuente: Investigación de mercado


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Los suministros o materiales necesarios para la elaboración de las cajas, como

papel filtro, papel aluminio, hilo de cáñamo, se los adquirirán en distintos proveedores

de la ciudad de Guayaquil, considerando la buena calidad y valor adecuado.

El café verde lo obtendremos de los proveedores directos de los cantones:

Zaruma, Piñas, Chaguarpamba; en costales de 100 libras ya despulpado y pilado.

Siendo los proveedores las siguientes personas:

Zaruma: Sr. Gustavo Peñarreta - Sr. Daniel Aguilar

Piñas: Sr. Manual Tapia - Sr. Leonardo Zambrano

Chaguarpamba: Sra. Carmen Campoverde - Sr. Bionay Bravo

Tabla 21 Listado materia prima y sus proveedores.

PRODUCTO PROVEEDOR

Café verde (qq) Agricultores Zaruma, Piñas, Chaguarpamba

Tostado del café verde Café Conquistador

Papel filtro Almacenes Juan Marcet

Papel aluminio Almacenes Juan Marcet

Piola de arroz Ferretería

Cajas Gráficas Senefelder

Papel celofán Almacenes Juan Marcet

4.3 MÉTODOS Y TECNOLOGÍA DE PRODUCCIÓN

La empresa utilizará el método de producción continua, con el fin de tener suficiente

stock en bodega para entrega inmediata de los pedidos receptados.

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Figura 36 Cadena productiva.

Adquisición materia prima.- Se adquiere la materia prima, directamente de

agricultores del cantón Zaruma y alrededores, se la traslada vía terrestre a Guayaquil.

Almacenamiento.- Para un apropiado almacenamiento, el grano de café debe tener de

10 a 12% de humedad y condiciones atemperadas (no caliente) al momento del

embalaje. Los sacos deben ser de yute, nuevos y limpios.

La bodega donde se va a almacenar el grano, debe reunir las condiciones

apropiadas como: ambiente seco, ventilado y libre de contaminación; deben estar

agrupados y apilados sobre estibas de madera, sin entrar en contacto directo con el suelo

ni la pared.

Figura 37 Almacenaje del café verde.

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Tostado del café.- Este proceso se realiza en la Empresa “Café Conquistador S.A.” de

la ciudad de Guayaquil. Hemos elegido este lugar, debido a que cuentan con una

tecnología muy avanzada para lograr que el café conserve su color, aroma y sabor

perfecto.

Molida del café.- Este proceso se lo realiza en las bodegas de la empresa, colocando la

cantidad necesaria de los granos de café en la màquina trituradora, controlando su

textura.

Figura 39 Molida del café en maquina industrial.

Figura 38 Labor del tostado del cafe. Figura 44 Labor del tostado del café. Figura 43 Labor del tostado del café.

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Empaquetado.- Se coloca 4 gramos del café molido en funditas de papel filtro y se

pesan en una balanza, se corta un pedazo de piola de arroz de 14 cm de largo, se

introducen 2 cm. dentro de la fundita, luego se sella, el hilo de cáñano tendrá en el otro

extremo una etiqueta de papel de 2.5 cm de ancho por 2 cm. de alto, con la palabra:

café, la cual sirve para poder manipular la funda, luego se la introduce en otra fundita de

papel aluminio, la cual también se sella. En una caja rectangular diseñada

especialmente, etiquetada de acuerdo a normas establecidas, se colocan 25 de estas

funditas, finalmente la caja se recubre con papel celofán transparente.

4.4 EQUIPAMIENTO

Las labores que se efectuarán para la producción de cajas de porciones individuales

de café molido, se llevarán a cabo en un local comercial ubicado en la cooperativa

Mapasingue-Este, la cual se encuentra ubicada en el sector norte de la ciudad de

Guayaquil, donde estarán las oficinas y bodega.

El local donde funcionará la empresa tendrá las siguientes dimensiones: 7 mts.,

de ancho por 9 mts., de largo.

Estará dividido en tres áreas:

Administración: Comprenderá la recepción y 1 oficina, donde laborará el

Gerente, el mismo que también se encargará de la administración general de la empresa.

Producción: En esta área se encontrarán las maquinarias necesarias para la

producción; máquina trituradora, balanza digital, selladora, con su respectivo mesón de

trabajo, en el cual se elaborarán las funditas con sobre envoltura en porciones

77

individuales. La máquina trituradora tiene una capacidad de molienda de 15 libras de

café tostado por hora, cantidad con la cual podremos llenar 1.695 porciones de café, que

a su vez se las empacará en 67 cajas. La persona que triturará, pesará y empacará el

producto demorará aproximadamente 5 horas en dicha labor, el tiempo restante asistirá

en la entrega del producto a los clientes y en el aseo de la bodega. De esta manera se

cumplirá con la cantidad de elaboración diaria necesaria para la producción de 800 cajas

mensuales, suficientes para cubrir las ventas y mantener 100 unidades libres en el

inventario para posibles pedidos imprevistos.

Tabla 22 Requerimiento de maquinaria.

CANTIDAD DESCRIPCIÓN VALOR

1 Máquina trituradora de café. Funcionamiento eléctrico

Capacidad 15 libras / h. con motor de 2 HP. 110 volts. $ 470,00

2 Balanza gramera electrónica $ 31,99

1 Máquina selladora de mesa, 110 volts. $ 175,04

Bodega: En esta área que es un lugar seco, libre de humedad, con suficiente

ventilación, con una superficie lisa y uniforme, en el suelo se pondrán los pallets en

buen estado, sobre los cuales se pondrá el café verde, el mismo que deberá estar

empacado en sacos de yute nuevos y limpios. En otro extremo irán las perchas

metálicas en las cuales se pondrá el producto terminado, es decir las cajas selladas, listas

para ser despachadas.

Todas las instalaciones tendrán sus respectivos tachos de recolección de

desechos y deben ser aseadas diariamente, antes de empezar el proceso y luego de

concluido, también se debe inspeccionar que todo esté en perfecto orden, ya que de ello

depende la buena conservación tanto de la materia prima, como del producto final.

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El personal que se encargará del proceso de molienda del café, debe estar muy

bien equipado, con su respectivo mandil de trabajo, guantes y gorro puestos, con el fin

de preservar las medidas sanitarias establecidas en el Reglamento Interno de la empresa,

lo cual redundará en mantener la buena calidad del producto.

La empresa tendrá una persona encargada de la bodega, elaboración del producto

final, y que asista en la entrega del producto. La socia que tiene a su cargo la

administración de la empresa se encargará de la captación de los clientes, concretar las

ventas y entrega del producto.

4.5 RIESGOS CRÍTICOS Y PLANES DE CONTINGENCIA

Los riesgos críticos que toda empresa debe estar preparada para afrontar son:

Los riesgos internos

Los riesgos externos

4.5.1 RIESGOS INTERNOS:

Como nuestro producto tiene competencia, se podría tener un

crecimiento en las ventas menor al proyectado, debido a que el ser nuevo

en el mercado, debemos lograr la aceptación paulatina de los

consumidores.

El equipo de trabajo podría ser insuficiente ante un incremento en los

pedidos del producto.

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4.5.2 RIESGO EXTERNO:

Incremento de los costos de la materia prima e insumos

4.5.3 PLANES DE CONTINGENCIA

Riesgos internos:

En el caso de un crecimiento en las ventas menor al esperado, se procederá a una

campaña publicitaria, en la cual se harán descuentos y promociones, y a extender las

visitas para captar clientes potenciales en otros cantones aledaños, para lograr

introducirnos en el mercado no sólo local sino también provincial.

En el caso de existir una demanda adicional del producto, y de requerirse

personal de apoyo, la otra socia de la empresa asistirá en las distintas labores en que se

deba incurrir para cumplir con la entrega del producto en forma oportuna y cumplir con

las fechas acordadas en el despacho a los clientes.

Riesgo externo:

De subir los precios de la materia prima e insumos, mantendríamos el precio de

venta y la buena calidad del café molido tipo arábica, pero restaríamos un porcentaje

mínimo en la porción contenida en cada fundita con sobre envoltura.

80

CAPITULO V

PLAN FINANCIERO

En este capítulo detallaremos el Plan Financiero que se aplicará en el presente

Plan de Negocios, analizando los costos y gastos, el financiamiento, los ingresos,

egresos, utilidad, con el fin de determinar la rentabilidad del negocio.

5.1 HISTORIAL FINANCIERO

La empresa “AROMA ECUATORIANO S.A.”, inicia sus actividades de

comercio con un patrimonio de $ 16,090.00 dólares, constituidos de la siguiente

manera:

Las socias aportaron en bienes $11,090.00; y

Se realiza un préstamo al BanEcuador por el valor de $5,000.00.

Luego de determinar los costos y gastos para que la empresa “AROMA

ECUATORIANO S.A.” inicie sus operaciones, se procede a realizar el cuadro del costo

de la inversión inicial, el cual se presenta a continuación:

Tabla 23 Inversión inicial.

PRESUPUESTO DE INVERSION INICIAL

ACTIVOS FIJOS $ 12.739,44

GASTOS ADMINISTRATIVOS (PREOPERACIONALES)

$ 895,05

CAPITAL DE TRABAJO $ 2.455,51

TOTAL $ 16.090,00

81

5.1.1 FINANCIAMIENTO INICIAL

La compañía utilizará dos fuentes de financiamiento: capital propio y préstamo

bancario.

Como se detalla a continuación:

Tabla 24 Detalle fuentes de financiamiento.

FINANCIAMIENTO

PROPIO $ 11.090,00 69%

EXTERNO (PRESTAMO) $ 5.000,00 31%

TOTAL $ 16.090,00 100%

Las socias donarán varios activos fijos para que la empresa pueda empezar a

operar, los mismos que se detallan a continuación:

Tabla 25 Detalle bienes y capital aportado por socias.

DETALLE DE BIENES Y CAPITAL

ACTIVOS FIJOS CANTIDAD COSTO

VEHICULO 1 $ 10.000,00

ESCRITORIOS 2 $ 170,00

SILLAS PARA ESCRITORIO 2 $ 60,00

SILLAS VISITA OFICINA 2 $ 45,00

ARCHIVADOR 2 $ 145,00

MÀQUINA TRITURADORA 1

$ 470,00

CAPITAL

APORTE DE CAPITAL (25% APERTURA ) $ 200,00

TOTAL $ 11.090,00

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5.1.2 FINANCIAMIENTO EXTERNO

La empresa realizará un préstamo con el BanEcuador a un interés del 15% anual,

a 2 años plazo, en pagos mensuales, tal como se muestra en la tabla:

Fórmula aplicada para obtener el valor del dividendo del préstamo:

A= Monto del préstamo - $ 5.000.00

i = Tasa de interés - 15% anual

n= Número de pagos - 24

Resultado= valor pago mensual $ 242.43

Tabla 26 Tabla Amortización préstamo.

TABLA DE AMORTIZACIÒN DEL PRÈSTAMO

CUOTA INTERÈS CAPITAL CUOTA FIJA SALDO

0 $ 5.000,00 1 $ 62,50 $ 179,93 $ 242,43 $ 4.820,07 2 $ 60,25 $ 182,18 $ 242,43 $ 4.637,88 3 $ 57,97 $ 184,46 $ 242,43 $ 4.453,42 4 $ 55,67 $ 186,77 $ 242,43 $ 4.266,66 5 $ 53,33 $ 189,10 $ 242,43 $ 4.077,56 6 $ 50,97 $ 191,46 $ 242,43 $ 3.886,10 7 $ 48,58 $ 193,86 $ 242,43 $ 3.692,24 8 $ 46,15 $ 196,28 $ 242,43 $ 3.495,96 9 $ 43,70 $ 198,73 $ 242,43 $ 3.297,22

10 $ 41,22 $ 201,22 $ 242,43 $ 3.096,01 11 $ 38,70 $ 203,73 $ 242,43 $ 2.892,27 12 $ 36,15 $ 206,28 $ 242,43 $ 2.685,99 13 $ 33,57 $ 208,86 $ 242,43 $ 2.477,14 14 $ 30,96 $ 211,47 $ 242,43 $ 2.265,67 15 $ 28,32 $ 214,11 $ 242,43 $ 2.051,55 16 $ 25,64 $ 216,79 $ 242,43 $ 1.834,76 17 $ 22,93 $ 219,50 $ 242,43 $ 1.615,27 18 $ 20,19 $ 222,24 $ 242,43 $ 1.393,02 19 $ 17,41 $ 225,02 $ 242,43 $ 1.168,00 20 $ 14,60 $ 227,83 $ 242,43 $ 940,17 21 $ 11,75 $ 230,68 $ 242,43 $ 709,49 22 $ 8,87 $ 233,56 $ 242,43 $ 475,92 23 $ 5,95 $ 236,48 $ 242,43 $ 239,44 24 $ 2,99 $ 239,44 $ 242,43 ($ 0,00)

83

5.1.3 DETALLE DEL VALOR DE PRÈSTAMO E INTERÈS ANUAL

Tabla 27 Detalle intereses préstamo bancario.

AÑO 1 AÑO 2 TOTAL

INTERESES X PAGAR $ 595,19 $ 223,21 $ 818,40

CAPITAL PAGADO $ 2.314,01 $ 2.685,99 $ 5.000,00

La empresa “AROMA ECUATORIANO S.A.”, inicia sus operaciones con un

patrimonio de $ 16,090.00 dólares, constituidos de la siguiente manera:

Tabla 28 Balance Inicial.

AROMA ECUATORIANO S.A.

BALANCE INICIAL

ACTIVOS PASIVOS

ACTIVO CORRIENTE PASIVO

BANCOS $ 5.200,00 INTERESES X PAGAR

-

PRÈSTAMOS

$ 5.000,00

PROPIED, PLANTA Y EQUIP

VEHÌCULOS $ 10.000,00 PATRIMONIO

MUEBLES Y ENSERES $ 420,00 CAPITAL SOCIAL

$ 11.090,00

MAQUINARIA $ 470,00

TOTAL ACTIVOS $ 16.090,00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

$ 16.090,00

84

5.1.4 DETALLE COMPRA DE ACTIVOS Y GASTOS ADMINISTRATIVOS

La compañía realizará las siguientes compras de activos fijos e incurrirá en

gastos preoperacionales:

Tabla 29 Compas y gastos iniciales.

COMPRAS INICIALES

ACTIVOS FIJOS CANTIDAD COSTO

COMPUTADORA CON IMPRESORA 1 $ 1.118,00

BALANZA DIGITAL 2 $ 31,99

MÁQUINA SELLADORA 1 $ 175,04

ESTANTERÍA 2 $ 76,00

MESÓN DE ACERO INOXIDABLE 1 $ 340,01

PALLETS 10 $ 68,40

TELÉFONO 1 $ 40,00

GASTOS PREOPERATIVOS FACTURERO $ 15,00

INSCRIPCIÓN SANITARIA $ 340,34

CERTIFICADO VIGENCIA REG. SANITARIO $ 58,43

PATENTE MUNICIPAL SEGÚN PATRIMONIO $ 20,68

TASA DE HABILITACIÓN (TASA DE TRÁMITE) $ 2,00

CERTIFICADO USO DE SUELO (TASA TRÁMITE) $ 2,00

PERMISO CUERPO DE BOMBEROS $ 15,00

AB. - MINUTA ESCRITURA DE CONSTITUCIÓN $ 60,00

GASTOS NOTARIALES $ 181,60

TOTAL $ 2.544,49

5.2 PROYECCIONES FINANCIERAS A 5 AÑOS

5.2.1 VENTAS

La compañía iniciará con ventas iniciales de 800 cajas mensuales a un precio de

$3.00 como introducción al mercado, para la variación de precios tomamos como base

la inflación promedio mensual de los 2 últimos años, por lo que se proyecta un aumento

de precio en 3.42%; y aumento en unidades a vender del 5% cada año.

Tabla 30 Proyección de ventas a 5 años.


PRECIO $3,00

$3,10

$3,21

$3,32

$3,43

UNIDADES PROYECTADAS 9.500,00

9.980,00

10.484,00

11.013,00

11.569,00

PROYECCIÓN DE VENTAS $28.500,00

$30.938,00

$33.653,64

$36.563,16

$39.681,67

85

5.2.2 COSTOS Y GASTOS

Las ventas aumentarán cada año, tanto en unidades como en precio, por lo cual

los costos y gastos fijos también aumentarán en la misma proporción:

Tabla 31 Costo materia prima año 1.

AÑO 1

CANT. COSTO TOTAL

CAFÉ MOLIDO (QQ) 24 $ 187,00 $ 4.488,00

PAPEL FILTRO PLIEGO 160 $ 1,60 $ 256,00

PIOLA DE ARROZ METROS 1.344 $ 0,02 $ 26,88

PAPEL ALUMINIO PLIEGO 160 $ 1,00 $ 160,00

CAJA -EMPAQUE 9.600 $ 0,25 $ 2.400,00

PAPEL CELOFÁN COBERTURA PLIEGO 400 $ 1,80 $ 720,00

TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN $ 8.050,88

Tabla 32 Proyección compras anuales.

PROYECCIÓN DE COMPRAS MATERIA PRIMA


CAFÉ MOLIDO (QQ) $ 4.488,00 $ 4.873,56 $ 5.292,25 $ 5.746,91 $ 6.240,63

PAPEL FILTRO PLIEGO MEDIDA 60 X 60 CM. $ 256,00 $ 277,99 $ 301,88 $ 327,81 $ 355,97

PIOLA DE ARROZ METROS $ 26,88 $ 29,19 $ 31,70 $ 34,42 $ 37,38

PAPEL ALUMINIO $ 160,00 $ 173,75 $ 188,67 $ 204,88 $ 222,48

CAJA -EMPAQUE $ 2.400,00 $ 2.606,18 $ 2.830,08 $ 3.073,21 $ 3.337,23

PAPEL CELOFÁN EMPAQUE $ 720,00 $ 781,86 $ 849,02 $ 921,96 $ 1.001,17

TOTAL COSTO $ 8.050,88 $ 8.742,53 $ 9.493,60 $ 10.309,19 $ 11.194,86

PRODUCCIÓN

5.2.3 GASTOS ADMINISTRATIVOS

Dentro de los gastos administrativos, debemos considerar los beneficios sociales

de ley que deben cancelarse. La empresa recién inicia sus operaciones, la inversión es

la mínima, razón por la cual se trabajará con 2 personas, la representante legal –

administradora y un empleado de planta:

86

Tabla 33 Gastos de sueldos y beneficios sociales.

Tabla 34 Proyección, sueldos, salarios, beneficios de ley.


SUELDOS Y SALARIOS $ 8.784,00 $ 9.096,00 $ 9.408,00 $ 9.720,00 $ 10.032,00

APORTE PATRONAL $ 1.067,26 $ 1.105,16 $ 1.143,07 $ 1.180,98 $ 1.218,89

VACACIONES $ 366,00 $ 379,00 $ 392,00 $ 405,00 $ 418,00

DÉCIMO TERCER S. $ 732,00 $ 758,00 $ 784,00 $ 810,00 $ 836,00

DÉCIMO CUARTO S. $ 732,00 $ 758,00 $ 784,00 $ 810,00 $ 836,00

FONDO DE RESERVA $ 731,71 $ 757,70 $ 783,69 $ 809,68 $ 835,67

TOTAL $ 12.412,96 $ 12.853,86 $ 13.294,76 $ 13.735,66 $ 14.176,55

Tabla 35 Detalle de sueldos por pagar.


SUELDOS X PAGAR $ 8.784,00 $ 9.096,00 $ 9.408,00 $ 9.720,00 $ 10.032,00

APORTE PERSONAL $ 830,09 $ 859,57 $ 889,06 $ 918,54 $ 948,02

TOTAL $ 7.953,91 $ 8.236,43 $ 8.518,94 $ 8.801,46 $ 9.083,98

5.2.4 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS

El gasto de depreciación aunque no es un gasto real, debe ser tomado en

consideración para efectos de pago de utilidades a los trabajadores y cálculo del

impuesto a la renta.

R O L D E P A G O S

C A R G O C A N T I D

A D

S U E L D O S Y

S A L A R I O S

A P O R T E

P E R S O N A L

A P O R T E

P A T R O N A L

V A C A C I O

N E S

D E C

T E R C E R O

D E C

C U A R T O

F O N D O S D E

R E S E R V A

R E P R E S E N T A N T E

L E G A L 1 $ 3 6 6 . 0 0 $ 3 4 . 5 9 $ 4 4 . 4 7 $ 1 5 . 2 5 $ 3 0 . 5 0 $ 3 0 . 5 0 $ 3 0 . 4 9

O B R E R O 1 $ 3 6 6 . 0 0 $ 3 4 . 5 9 $ 4 4 . 4 7 $ 1 5 . 2 5 $ 3 0 . 5 0 $ 3 0 . 5 0 $ 3 0 . 4 9

T O T A L M E N S U A L $ 7 3 2 . 0 0 $ 6 9 . 1 7 $ 8 8 . 9 4 $ 3 0 . 5 0 $ 6 1 . 0 0 $ 6 1 . 0 0 $ 6 0 . 9 8

T O T A L A N U A L $ 8 , 7 8 4 . 0 0 $ 8 3 0 . 0 9 $ 1 , 0 6 7 . 2 6 $ 3 6 6 . 0 0 $ 7 3 2 . 0 0 $ 7 3 2 . 0 0 $ 7 3 1 . 7 1

S U E L D O S Y S A L A R I O S

A P A G A R $ 7 , 9 5 3 . 9 1

87

Tabla 36 Depreciación activos fijos.

ACTIVOS FIJOS CANTIDAD COSTO AÑOS VIDA

ÚTIL

DEPRECIACION ANUAL

COMPUTADORA CON IMPRESORA 1 $ 1.118,00 3 $ 372,67

BALANZA DIGITAL 2 $ 31,99 3 $ 10,66

MÁQUINA SELLADORA 1 $ 175,04 10 $ 17,50

ESTANTERÍA 2 $ 76,00 10 $ 7,60

MESONES DE ACERO INOXIDABLE 1 $ 340,01 10 $ 34,00

PALLETS 10 $ 68,40 10 $ 6,84

MÁQUINA TRITURADORA 1 $ 470,00 10 $ 47,00

VEHÍCULO 1 $ 10.000,00

ESCRITORIOS 2 $ 170,00 10 $ 17,00

SILLAS - ESCRITORIO 2 $ 60,00 10 $ 6,00

SILLA VISITAS 2 $ 45,00 10 $ 4,50

ARCHIVADOR 2 $ 145,00 10 $ 14,50

TELÉFONO 1 $ 40,00 3 $ 13,33

TOTAL DEPRECIACIÓN $ 12.739,44 $ 551,60

Tabla 37 Proyección depreciación activos fijos a 5 años.

ACTIVOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

COMPUTADORA CON IMPRESORA $ 372,67 $ 372,67 $ 372,67

BALANZA DIGITAL $ 10,66 $ 10,66 $ 10,66 $ 10,66 $ 10,66

MÀQUINA SELLADORA $ 17,50 $ 17,50 $ 17,50 $ 17,50 $ 17,50

ESTANTERÍA $ 7,60 $ 7,60 $ 7,60 $ 7,60 $ 7,60

MÁQUINA TRITURADORA $ 47,00 $ 7,60 $ 7,60 $ 7,60 $ 7,60

MESONES DE ACERO INOXIDABLE $ 34,00 $ 34,00 $ 34,00 $ 34,00 $ 34,00

PALLETS $ 6,84 $ 6,84 $ 6,84 $ 6,84 $ 6,84

TELÉFONO $ 13,33 $ 13,33 $ 13,33

VEHÍCULO $ - $ - $ - $ - $ -

ESCRITORIOS $ 17,00 $ 17,00 $ 17,00 $ 17,00 $ 17,00

SILLAS PARA ESCRITORIO $ 6,00 $ 6,00 $ 6,00 $ 6,00 $ 6,00

SILLAS VISITA OFICINA $ 4,50 $ 4,50 $ 4,50 $ 4,50 $ 4,50

ARCHIVADOR $ 14,50 $ 14,50 $ 14,50 $ 14,50 $ 14,50

TOTAL $ 551,61 $ 512,21 $ 512,21 $ 126,21 $ 126,21

La empresa para poder operar, debe realizar ciertos pagos, tales como publicidad

del producto, impuestos municipales, servicios prestados, etc. los cuales constituyen un

gasto administrativo.

88

Tabla 38 Otros gastos administrativos varios.

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

PUBLICIDAD $ 300,00 $ 150,00 $ 150,00 $ 100,00 $ 100,00

CONTRIBUCIÓN A LA SUPER DE CIAS. $ 50,00 $ 60,00 $ 70,00 $ 80,00 $ 90,00

IMPUESTOS MUNICIPALES $ 25,00 $ 29,00 $ 34,00 $ 40,00 $ 46,00

SERVICIOS BÁSICOS $ 60,00 $ 63,00 $ 66,00 $ 69,00 $ 74,00

HONORARIOS CONTADOR $ 1.200,00 $ 1.200,00 $ 1.200,00 $ 1.200,00 $ 1.200,00

TOTAL $ 1.635,00 $ 1.502,00 $ 1.520,00 $ 1.489,00 $ 1.510,00

El costo final del producto está compuesto por costos variables y costos fijos. De

la producción total, una parte se vende de acuerdo a lo proyectado, dejando siempre una

reserva del producto que debe permanecer en stock del inventario, para ventas

imprevistas.

Tabla 39 Costo unitario por producción.


UNIDADES PRODUCIDAS (CAJAS) 9.600 10.080 10.584 11.113 11.669

COSTO UNITARIO

COSTO VARIABLE $ 0,85 $ 0,88 $ 0,91 $ 0,94 $ 0,97

COSTOS FIJOS $ 1,46 $ 1,35 $ 1,33 $ 1,30 $ 1,27

COSTO TOTAL $ 2,31 $ 2,23 $ 2,24 $ 2,24 $ 2,24

INVENTARIO DE RESERVA

UNIDADES (CAJAS) 100 100 100 100 100

COSTO $ 2,31 $ 2,23 $ 2,23 $ 2,24 $ 2,24

TOTAL $ 231,00 $ 223,00 $ 223,00 $ 224,00 $ 224,00

COSTO TOTAL UNIDADES VENDIDAS

UNIDADES (CAJAS) 9.500 9.980 10.484 11.013 11.569

COSTO $ 2,31 $ 2,23 $ 2,23 $ 2,24 $ 2,24

TOTAL $ 21.945,00 $ 22.255,40 $ 23.379,32 $ 24.669,12 $ 25.914,56

89

5.2.5 ESTADO DE RESULTADOS

Tabla 40 Estado de Resultado Integral proyectado a 5 años.


PRECIO $ 3,00 $ 3,10 $ 3,21 $ 3,32 $ 3,43

UNIDADES PROYECTADAS 9.500,00 9.980,00 10.484,00 11.013,00 11.569,00

PROYECCIÓN DE VENTAS $ 28.500,00 $ 30.938,00 $ 33.653,64 $ 36.563,16 $ 39.681,67

COSTOS

CAFÉ MOLIDO (QQ) $ 4.488,00 $ 4.873,56 $ 5.292,25 $ 5.746,91 $ 6.240,63

PAPEL FILTRO PLIEGO MEDIDA 60 X 60 CM.

$ 256,00 $ 277,99 $ 301,88 $ 327,81 $ 355,97

PIOLA DE ARROZ METROS $ 26,88 $ 29,19 $ 31,70 $ 34,42 $ 37,38

PAPEL COBERTURA $ 160,00 $ 173,75 $ 188,67 $ 204,88 $ 222,48

CAJA -EMPAQUE $ 2.400,00 $ 2.606,18 $ 2.830,08 $ 3.073,21 $ 3.337,23

PAPEL CELOFÁN COBERTURA $ 720,00 $ 781,86 $ 849,02 $ 921,96 $ 1.001,17

UTILIDAD BRUTA $ 20.449,12 $ 22.195,47 $ 24.160,04 $ 26.253,97 $ 28.486,81

GASTOS ADMINISTRATIVOS

SUELDOS Y SALARIOS $ 7.953,91 $ 8.236,43 $ 8.518,94 $ 8.801,46 $ 9.083,98

APORTE PATRONAL $ 1.067,26 $ 1.105,16 $ 1.143,07 $ 1.180,98 $ 1.218,89

VACACIONES $ 366,00 $ 379,00 $ 392,00 $ 405,00 $ 418,00

DÉCIMO TERCER S $ 732,00 $ 758,00 $ 784,00 $ 810,00 $ 836,00

DÉCIMO CUARTO S. $ 732,00 $ 758,00 $ 784,00 $ 810,00 $ 836,00

FONDOS DE RESERVA $ 731,71 $ 757,70 $ 783,69 $ 809,68 $ 835,67

GASTOS ADMINISTRATIVOS VARIOS

$ 1.635,00 $ 1.502,00 $ 1.520,00 $ 1.489,00 $ 1.510,00

ALQUILER $ 1.440,00 $ 1.440,00 $ 1.489,25 $ 1.489,25 $ 1.998,57

GASTOS PREOPERACIONELES $ 695,05

EBITDA $ 5.096,19 $ 7.259,18 $ 8.745,09 $ 10.458,60 $ 11.749,70

(-) DEPRECIACIÓN $ 551,61 $ 551,61 $ 551,61 $ 165,61 $ 165,61

EBIT – UAII $ 4.544,59 $ 6.707,57 $ 8.193,48 $ 10.292,99 $ 11.584,09

(-) INTERESES BANCARIOS $ 595,19 $ 223,21

EBT - UAI – $ 3.949,40 $ 6.484,36 $ 8.193,48 $ 10.292,99 $ 11.584,09

(-) 15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES

$ 592,41 $ 972,65 $ 1.229,02 $ 1.543,95 $ 1.737,61

(-) IMP. RENTA SOC . 22% $ 738,54 $ 1.212,58 $ 1.532,18 $ 1.924,79 $ 2.166,23

PROFIT $ 2.618,45 $ 4.299,13 $ 5.432,28 $ 6.824,25 $ 7.680,25

(+) DEPRECIACIÓN $ 551,61 $ 551,61 $ 551,61 $ 165,61 $ 165,61

FEO – FLUJO EFECTIVO OPERACIONAL

$ 3.170,06 $ 4.850,74 $ 5.983,89 $ 6.989,86 $ 7.845,86

90

5.2.6 BALANCES PATRIMONIALES

Tabla 41 Balance General proyectado a 5 años.

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

BANCO $ 5.200,00 $ 2.877,38 $ 4.249,63 $ 9.458,83 $ 15.693,37 $ 22.804,94

INVENTARIO $ 231,20 $ 222,83 $ 223,38 $ 223,51 $ 224,16

PROP. PLANTA Y EQUIPO

VEHÌCULO $ 10.000,00 $ 10.000,00 $ 10.000,00 $ 10.000,00 $ 10.000,00 $ 10.000,00

ESCRITORIOS $ 170,00 $ 170,00 $ 170,00 $ 170,00 $ 170,00 $ 170,00

SILLAS PARA ESCRITORIO $ 60,00 $ 60,00 $ 60,00 $ 60,00 $ 60,00 $ 60,00

SILLAS VISITA OFICINA $ 45,00 $ 45,00 $ 45,00 $ 45,00 $ 45,00 $ 45,00

ARCHIVADOR $ 145,00 $ 145,00 $ 145,00 $ 145,00 $ 145,00 $ 145,00

COMPUTADORA CON IMPRESORA

$ 1.118,00 $ 1.118,00 $ 1.118,00 $ 1.118,00 $ 1.118,00

BALANZA DIGITAL $ 31,99 $ 31,99 $ 31,99 $ 31,99 $ 31,99

MÁQUINA SELLADORA $ 175,04 $ 175,04 $ 175,04 $ 175,04 $ 175,04

ESTANTERÍA $ 76,00 $ 76,00 $ 76,00 $ 76,00 $ 76,00

MESONES DE ACERO INOXIDABLE

$ 340,01 $ 340,01 $ 340,01 $ 340,01 $ 340,01

PALLETS $ 68,40 $ 68,40 $ 68,40 $ 68,40 $ 68,40

TELÉFONO $ 40,00 $ 40,00 $ 40,00 $ 40,00 $ 40,00

MÁQUINA TRITURADORA $ 470,00 $ 470,00 $ 470,00 $ 470,00 $ 470,00 $ 470,00

DEPRECIACIÓN ACUM (-) $ 551,61 $ 1.103,22 $ 1.654,83 $ 1.820,43 $ 1.986,04

TOTAL ACTIVOS $ 16.090,00 $ 17.809,70 $ 18.630,35 $ 23.287,94 $ 29.356,87 $ 36.302,83

PASIVOS

PASIVO CORRIENTE

PROVEEDORES LOCALES $ 2.415,26 $ 2.622,76 $ 2.848,08 $ 3.092,76 $ 3.358,46

PASIVO A LARGO PLAZO

PRÈSTAMO $ 5.000,00 $ 2.685,99 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 0

TOTAL PASIVO $ 5.000,00 $ 5.101,25 $ 2.622,76 $ 2.848,08 $ 3.092,76 $ 3.358,46

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL $ 11.090,00 $ 11.090,00 $ 11.090,00 $ 11.090,00 $ 11.090,00 $ 11.090,00

UTILIDADES RETENIDAS $ 1.618,45 $ 4.917,58 $ 9.349,86 $ 15.174,11 $ 21.854,37

PATRIMONIO $ 11.090,00 $ 12.708,45 $ 16.007,58 $ 20.439,86 $ 26.264,11 $ 32.944,37

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 16.090,00 $ 17.809,70 $ 18.630,34 $ 23.287,94 $ 29.356,87 $ 36.302,82

91

5.2.7 FLUJO DE CAJA

Tabla 42 Flujo de caja proyectado a 5 años.

DETALLE AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

INGRESO

APORTE SOCIO 1 $ 10.000,00 - - - - -

APORTE SOCIO 2 $ 1.090,00 - - - - -

FINANCIAMIENTO EXTERNO $ 5.000,00 - - - - -

VENTAS CONTADO - $ 28.500,00 $ 30.938,00 $ 33.653,64 $ 36.563,16 $ 39.681,67

VENTAS CRÉDITO - - - - - -

TOTAL INGRESOS $ 16.090,00 $ 28.500,00 $ 30.938,00 $ 33.653,64 $ 36.563,16 $ 39.681,67

- - - - - -

EGRESOS

INVERSIÓN INICIAL ACTIVO FIJO $ 12.739,44 $ 1.849,44 - - - -

IVERSIÓN INICIAL GASTOS PREOPERACIONALES

$ 895,05 - - - - -

PROVEEDORES MATERIA PRIMA CONTADO 70% $ 5.635,62 $ 6.119,77 $ 6.645,52 $ 7.216,43 $ 7.836,40

PROVEEDORES MATERIA PRIMA CRÉDITO 30% - $ 2.415,26 $ 2.622,76 $ 2.848,08 $ 3.092,76

GASTOS ADMINISTRATIVOS - $ 15.352,93 $ 14.936,29 $ 15.414,95 $ 15.795,37 $ 16.737,11

PRÉSTAMO - $ 2.314,01 $ 2.685,99 - - -

INTERESES $ 595,19 $ 223,21 - - -

TOTAL EGRESOS $ 13.634,49 $ 25.747,18 $ 26.380,52 $ 24.683,23 $ 25.859,88 $ 27.666,27

-

FLUJO OPERACIONAL $ 2.455,51 $ 2.752,82 $ 4.557,48 $ 8.970,41 $ 10.703,28 $ 12.015,40

15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES

- $ 592,41 $ 972,65 $ 1.229,02 $ 1.543,95 $ 1.737,61

IMP RENTA 22% - $ 738,54 $ 1.212,58 $ 1.532,18 $ 1.924,79 $ 2.166,23

DIVIDENDOS - $ 1.000,00 $ 1.000,00 $ 1.000,00 $ 1.000,00 $ 1.000,00

FLUJO DE CAJA NETO - $ 421,87 $ 1.372,25 $ 5.209,21 $ 6.234,54 $ 7.111,56

FLUJO DE CAJA ACUMULADO $ 2.455,51 $ 2.877,37 $ 4.249,62 $ 9.458,83 $ 15.693,37 $ 22.804,93

92

5.2.8 BREAK EVENPOINT (PUNTO DE EQUILIBRIO)

El llamado punto de equilibrio, es el cálculo que se realiza con el fin de saber las

unidades mínimas que se deben vender, y también el valor de las ventas mínimas que la

empresa debe efectuar, para no tener pérdida económica en sus actividades.

Para poder establecer el punto de equilibrio necesitamos tomar en cuenta los

siguientes datos:

Tabla 43 Valores para obtener punto de equilibrio.


UNIDADES PRODUCIDAS (CAJAS) 9.500 9.980 10.484 11.013 11.569

PRECIO UNITARIO $ 3,00 $ 3,10 $ 3,21 $ 3,32 $ 3,43

VENTAS $ 28.500,00 $ 30.938,00 $ 33.653,64 $ 36.563,16 $ 39.681,67

COSTO UNITARIO VARIABLE $ 0,85 $ 0,88 $ 0,91 $ 0,94 $ 0,97

COSTO VARIABLE TOTALES $ 8.050,88 $ 8.742,53 $ 9.493,60 $ 10.309,19 $ 11.194,86

COSTOS FIJOS $ 13.912,93 $ 13.496,29 $ 13.925,70 $ 14.306,12 $ 14.738,54

Para calcular el punto de equilibrio en unidades se requiere la siguiente fórmula:

Donde: Tabla 44 Punto de equilibrio en unidades.


COSTO FIJO $ 13.912,93 $ 13.496,29 $ 13.925,70 $ 14.306,12 $ 14.738,54

PRECIO UNITARIO $ 3,00 $ 3,10 $ 3,21 $ 3,32 $ 3,43

COSTO VARIABLE UNITARIO $ 0,85 $ 0,88 $ 0,91 $ 0,94 $ 0,97

P.E. UNIDADES 6.471 6.079 6.054 6.010 5.991

93

Para calcular el punto de equilibrio en valores se requiere la siguiente fórmula:

Donde: Tabla 45 Punto de equilibrio financiero.


COSTO FIJO $ 13.912,93 $ 13.496,29 $ 13.925,70 $ 14.306,12 $ 14.738,54

COSTO VARIABLE TOTAL $ 8.050,88 $ 8.742,53 $ 9.493,60 $ 10.309,19 $ 11.194,86

VENTAS $ 28.500,00 $ 30.938,00 $ 33.653,64 $ 36.563,16 $ 39.681,67

P.E. FINANCIERO $ 19.390,49 $ 18.812,32 $ 19.397,75 $ 19.923,73 $ 20.530,55

Tabla 46 Punto de equilibrio en unidades y financiero a 5 años.


PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES 6.471 6.068 6.043 6.001 5.986

PUNTO DE EQUILIBRIO FINACIERO $ 19.390,49 $ 18.812,32 $ 19.397,75 $ 19.923,73 $ 20.530,55

Tabla 47 Comprobación punto de equilibrio financiero.


VENTAS = P x U $ 19.390,49 $ 18.812,31 $ 19.397,76 $ 19.923,73 $ 20.530,54

COSTOS VARIABLES= C V U x U $ 5.477,56 $ 5.316,03 $ 5.472,05 $ 5.617,61 $ 5.792,01

UTILIDAD BRUTA $ 13.912,93 $ 13.496,29 $ 13.925,70 $ 14.306,12 $ 14.738,54

COSTOS FIJOS $ 13.912,93 $ 13.496,29 $ 13.925,70 $ 14.306,12 $ 14.738,54

UTILIDAD OPERACIONAL 0 0 0 0 0

94

5.3 EXPLICACIÓN Y SUPUESTOS SOBRE LOS QUE SE BASAN LAS

PROYECCIONES

5.3.1 PROYECCIONES DE VENTAS

Nuestro producto ofrece dar solución a la falta de tiempo o al hecho de no

disponer de los equipos necesarios, que en la actualidad le sucede a la población, lo cual

no les permite degustar un café recién filtrado. Por esta razón tendrá una gran

aceptación, ya que podrán retomar una costumbre que identifica a los ecuatorianos,

teniendo la ventaja de adquirirlo a un precio de introducción bastante económico. Y

dichas ventas se incrementarán en un porcentaje del 5% anual.

5.3.2 PROYECCIONES DE INGRESOS

Al ofrecer un precio de venta bastante asequible para los estratos sociales: alto,

medio y medio bajo, y teniendo la ciudad de Guayaquil muchos establecimientos como

cafeterías, locales de comida rápida, restaurantes, etc. lo cual lo convierte en un

mercado consumidor de café recién filtrado potencialmente alto, se venderán las

unidades estipuladas en el pronóstico de ventas tanto mensuales como anuales, lo cual

permitirá que los ingresos se cumplan según lo proyectado.

5.3.3 PROYECCIONES DE COSTO Y GASTOS

Los costos y gastos tanto de materia prima como insumos en general tendrán un

incremento anual del 3.42%, dicho porcentaje toma como base la inflación promedio

mensual de los dos últimos años, lo que no afectará nuestra economía ya que también se

incrementarán nuestros precios y las unidades a venderse.

95

5.4 RENDIMIENTO POTENCIAL A LOS INVERSORES, COMPARADO CON

OTRAS EMPRESAS DEL SECTOR

5.4.1. COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (CPPC o WACC)

Es la tasa que mide el coste de los activos que han sido financiados ya sea con

fondos propios o producto de préstamos efectuados.

Para calcular el WACC se requiere la siguiente fórmula:

WACC= (% Part. Pasivo * % Rendto. Pasivo) (1- t) + (% Part. Patrim. * Rendto. Patrrm.)

Tabla 48 Datos para cálculo del W.A.C.C.

DATOS PARA WACC

COSTO DE LA DEUDA 0,15 %

COSTO DE FONDOS PROPIOS 0,10 %

PATRIMONIO PARTICIPACIÓN 0.68%

PASIVO PARTICIPACIÓN 0.32%

TASA DE IMPUESTO 22% 22%

WACC= 10.53%

5.4.2. VALOR ACTUAL NETO (VAN)

TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)

El VAN es un indicador financiero que mide los ingresos y egresos futuros, y

restando la inversión inicial, demuestra si hay utilidad o no, y si el proyecto es rentable.

La TIR se utiliza para evaluar la conveniencia de las inversiones o proyectos. Cuanto

mayor sea la tasa interna de retorno de un proyecto, más deseable será llevar a cabo el

proyecto.

VAN > 0 → el proyecto es rentable, hay utilidad.

VAN = 0 → el proyecto es rentable, se ha recuperado la inversión.

VAN < 0 → el proyecto no es rentable.

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Para calcular el VAN se requiere la siguiente fórmula:

Datos:


FLUJO EFECTIVO OPERACIONAL $ 3.170,06 $ 4.850,74 $ 5.983,89 $ 6.989,86 $ 7.845,86

TASA 10.53% 10.53% 10.53% 10.53% 10.53%

INVERSIÓN $ 16.090,00 $ 16.090,00 $ 16.090,00 $ 16.090,00 $ 16.090,00

VALOR $ 20.710,27

INVERSIÓN $ 16.090,00

VAN POSITIVO $ 4.620,27

TIR 19.77 %

5.4.3. PERÍODO DE RECUPERACIÓN (PAY BACK)

El período de recuperación es muy importante en un proyecto de inversión,

demuestra el tiempo que se demorará en recuperar los valores invertidos. Menor período

de recuperación, menor riesgo del proyecto.

Para calcular el PAY BACK se requiere la siguiente fórmula:

Donde:

Último período de flujo negativo = 4

Inversión: $ 16.090,00

Valor acumulado último flujo negativo: $ 15.956,44

Flujo siguiente período positivo: $ 4.753,83

Período de recuperación:

AÑO MES DIA

4 0 2

97

CONCLUSIONES

El café que se cosecha en el cantón Zaruma es de los mejores del Ecuador,

debido a la altura de las tierras en que se lo cultiva.

La investigación da como resultado un considerable consumo de café a nivel

nacional, y al momento de elegir, el sabor y el precio son decisivos para la

compra de café.

El perfil del personal que se contrata, incide en la buena dirección del proyecto.

Los proveedores de la materia prima, materiales complementarios, y métodos

de producción, deberán ser seleccionados rigurosamente.

Los indicadores financieros demuestran que es un proyecto rentable, ya que

tiene una VAN positivo de $ 4.620,27, TIR. de 19.77%, el período de

recuperación de la inversión realizada o PAY BACK es 4 años y 2 días.

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RECOMENDACIONES

Impulsar que futuros emprendedores se interesen en la

comercialización del café que se produce en el cantón Zaruma, por su

excelente calidad.

Realizar campañas para dar a conocer los beneficios del consumo de café

en nuestra salud, generando y fomentando ideas para disfrutarlo.

Contratar personal calificado, fomentando la unidad entre los integrantes

de la empresa, para tener una buena administración y control.

Lograr la fidelidad de los clientes manteniendo la buena calidad del

producto, para lo cual se debe cumplir con el Plan de producción.

Siendo este un Plan de Negocios rentable, la empresa “AROMA

ECUATORIANO S.A.” debe iniciar la producción y comercialización

de las funditas individuales de cafè.

99

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ANEXOS

FORMATO DE ENCUESTA

106

PROFORMAS

facultad de ciencias administrativas carrera de...

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