EXTERNALIZACION de la CONTABILIDAD

(Método DELFIN)

LA BASE DE TODO…

� Externalizar todos los procesos, que NO sean el núcleo de nuestro negocio, y entre ellos los administrativos secundarios.

� Pero garantizarnos, información semanal, abundante, y no condicionada por no tener financieros, programas de contabilidad, y en general sistemas actualizados rabiosamente.

� Y además que nos permita una interlocución de primer nivel con mercado, y especialmente con la banca, en su propio lenguaje financiero

� Estudiar como solicitar financiación y plantear PLANES DE NEGOCIO, “Viables y Entendibles”,y no efectuados por MLH

Dos malos ejemplos de la información CONTABLE de

una empresa

Dos malos ejemplos de la información CONTABLE de

una empresa

Donde la información está encerrada, y sólo sirve para guardarla, no se sabe muy bien para qué, ¿quizás por motivos legales? No sabemos……

Lo peor, a veces no se sabe quien tiene la llave….

Donde la información canalizada, se desparrama por diversos sitios, sin orden ni concierto…. Tampoco sabemos……

¿Cómo debería ser la INFO?

� Protocolizada, Periódica, Abundante y Transparente

� Acorde con el Plan Estratégico previsto, e identificando los FACTORES CRITICOS DE ÉXITO, y su medición

� (Ver ejemplos de información práctica, al final)

PROCESOS(Método DELFIN)

� En la empresa y en nuestros procesos internos administrativos, nos encargaremos de:� COMPRAR, PRODUCIR, VENDER, COBRAR, PAGAR

� Nuestra EXTERNALIZACION, debería consistir en:� Nuestro proveedor de servicios se conecta a nuestro ordenador, y

recoge semanalmente toda la información de COMPRAS Y VENTAS (sin esfuerzo por nuestra parte)

� Igualmente se conecta a nuestros Bancos, y recoge toda la info de movimiento.� Comprueba que

� Los cobros y los pagos corresponden� Los costes repercutidos son lo previsto� Los saldos y su evolución es la planificada

INFO SEMANAL A RECIBIR

� Información FINANCIERA, explicada� Balance de Situación Financiera � Cuenta de Pérdidas y Ganancias (cálculo del BAI acumulado y los impuestos)� Balance de Saldos de TODAS las cuentas de la empresa� Ratios básicos, análisis y recomendaciones� BAI (beneficio antes de impuestos) por cada mes� Evolución del CASH-FLOW (tesorería) y Posicion de BANCOS, saldos actuales� Informe de LIQUIDEZ (ver ejemplo en página posterior , bancos-pagos previstos)� Cuadro de MANDO y Desviaciones con respecto a presupuesto

� MOVIMIENTOS CONTABLES� Movimiento de todas las cuentas, partida a partida, con indicación del saldo pendiente, para poder

consultar� Desglose para el caso de clientes y de proveedores, de las partidas (fras, etc) que componen el “saldo

vivo” de la cuenta� Desglose de cobros y de pagos pendientes, por proveedores y por clientes � El mismo desglose del punto anterior, pero por fechas, para ver, tanto grado de cumplimiento de cobros

como obligaciones de pago previstas� Relación de facturas de clientes con fecha de cobro pasada, y de más de “X” días� Relación de facturas de proveedores, con fecha de pago pasada� Indicación del IVA previsto a pagar cuando cerremos MES o TRIMESTRE� Saldo actual en bancos, y pagos previstos próxima semana, próximo mes y próximo trimestre� Volúmenes de negocio y concentración de los mismos por clientes y proveedores

� INCIDENCIAS A RESOLVER� Saldos RARITOS que existen en contabilidad y que requieren atención� Cuentas PENDIENTES, por apuntes desconocidos, o imputaciones incorrectas� Cuentas sin movimientos desde apertura� Reclamaciones a Bancos, Proveedores, etc, por errores o incidencias improcedentes

� CUMPLIMIENTO NORMATIVA CONTABLE y FISCAL� Elaboración de la contabilidad oficial y requerida

Ejemplos PRACTICOSde información SEMANAL