CAPITULO I

INTRODUCCION

Realidad Problemtica

Antecedentes

En los ltimos aos el mundo ha tenido cambios intensos debido a la aparicin de nuevas tecnologas, cambios en los gobiernos, inversiones, etc., por lo que los pases al ver una posibilidad de desarrollo han ido cambiando sus polticas y leyes laborales, con lo cual las personas se han visto obligadas a tener ms de un trabajo y a capacitarse continuamente para poder ser empleados y de este modo poder satisfacer sus necesidades econmicas y lograr un bienestar econmico, sin dejar de lado la imagen personal que proyectan a sus empleadores. Esto ha llevado a que aumente la tensin en los trabajadores, ya que pasan muchas horas de la semana en sus trabajos y solo cuentan con pocas horas para poder descansar y dedicarse a sus asuntos personales; a esto se suman las distancias, puesto que las ciudades se han ido desarrollando a lo largo de sus territorios y esto es una dificultad, ya que las distancias para llegar de un lado a otro se hacen ms largas y el tiempo libre con el que uno cuenta no es suficiente para poder desplazarse. Esto ha hecho que aparezcan nuevas oportunidades de negocio que satisfacen y alivian todo tipo de problemas, pensando en el bienestar fsico y mental de las personas, tales como gimnasios, baos turcos, saunas, spas, academias de relajacin en las que se ensean ejercicios tales como yoga, tai chi, centros quiroprcticos, de acupuntura, masajes, reflexologa, shiatsu, etc.; ya que las personas viven estresadas, pensando en como harn para que el tiempo les alcance para poder cumplir con sus actividades cotidianas.

Andahuaylas ha tenido un crecimiento poblacional sostenible, hace algn tiempo, era una ciudad relativamente tranquila, con un horario laboral descansado o partido, debido a que en las empresas que existan solo se realizaban trabajos de oficina; adems la falta de inversin en esta ciudad hacia que este horario se cumpla en todas las empresas sin excepcin; a esto se sumaban las trabas polticas que se tenan para el desarrollo. Por lo tanto solo pocas empresas apostaban por invertir, lo que conlleva a que los ciudadanos al no tener muchas opciones de donde ir en su tiempo libre opten por tener un ritmo de vida sedentario, es decir que solo se dedicaban a trabajar entre semana y los fines de semana los dedicaban para pasar en su casa con la familia. Pero esto cambi debido a la globalizacin, ya que al vivir en un pas en el cual llegaron inversiones extranjeras, Andahuaylas tambin tena que estar conectado en simultneo con las diferentes ciudades de los diferentes pases, para poder llevar a cabo operaciones de suma importancia para los clientes.1.2. Justificacin de la Investigacin

Las personas en su afn de auto superacin, se esfuerzan al mximo para lograrlo, dedicando demasiadas horas del da al trabajo, capacitacin y asuntos personales, descuidando su salud e imagen personal, lo que conlleva a que aparezca el estrs.

La decisin de invertir en una empresa de servicios dedicada a la liberacin y control del estrs brindando servicios de spa, sauna y saln; as como el asesoramiento en imagen personal, organizacin de eventos, convirtindonos en una empresa que otorga soluciones a problemas diarios en los residentes de la ciudad de Andahuaylas responde a los siguientes factores:

1.2.1. Crecimiento Poblacional

Se mencion anteriormente que la zona tiene una tasa de crecimiento aproximada de 1% segn el INEI (Resultado Censales 2005), lo cual nos garantiza una demanda con crecimiento sostenido, adems la ciudad de Andahuaylas es visitada por turistas, todos los hoteles de nuestra ciudad solo uno cuentan con sauna (Talavera) y sin servicio de spa, lo que conlleva a que ellos mismos salgan a buscar lugares donde les puedan encontrar estos servicios, sin saber si quedaran satisfechos con tal atencin, por tal motivo se har publicidad y convenios con algunos hoteles y hospedajes de la ciudad.

1.2.2. Infraestructura

La ciudad de Andahuaylas, ubicada en la costa norte medio del pas es un polo de desarrollo econmico, cuenta con vas de comunicaciones terrestres, martimo y areo. Se nota un gran progreso en la industria de la Construccin Civil, se estn construyendo edificios de viviendas familiares, centros comerciales y otros en construccin, los ms conocidos son: El Virrey, Zona Franca, El Metro, Mall Aventura Plaza, Real

Plaza, Boulevard Primavera, etc.

1.2.3. Fuentes de Financiamiento

En la ciudad de Andahuaylas operan el sistema bancario y financiero, la Caja Municipal de Ahorro y Crdito, las Cooperativas de Ahorro y Crdito y otras entidades crediticias con programas y lneas de apoyo promocionales a la industria, comercio y otras actividades econmicas. Se ha optado para este proyecto la fuente de financiamiento propia, porque el dinero a invertir se encuentra en una cuenta de ahorro a plazo fijo en una entidad financiera con una tasa de 10% anual (costo de oportunidad).

1.2.4. Nivel de Ingreso

A medida a que el pas se desarrolla econmicamente con tasas nunca antes alcanzadas en forma sostenida, el nivel de ingresos de la poblacin aumenta, la lucha contra la pobreza se acenta y segn informes del gobierno, el nmero de pobres disminuye. El nivel de ingreso de la poblacin ha mejorado como se demuestra con los aumentos otorgados a catedrticos de las universidades nacionales, a mdicos, enfermeras y el aumento en 10% a la Remuneracin Mnima Vital. El aumento en los ingresos conlleva a que la demanda de los bienes y servicios se expanda.

En el 2007 en el periodo enero octubre el PBI aumento en 8,4% y el empleo anual creci 12.7% para el 2008 con relacin al ao pasado, segn BCRP.

1.3. Misin

Empresa dedicada al control y liberacin de estrs, a travs de sus servicios de spa, saln, sauna, asesoramiento de imagen y organizacin de eventos, ofreciendo una atencin personalizada, de calidad, con un staff altamente calificado y con las mejores marcas profesionales del mercado.

1.4. Visin

Ser el saln de belleza & spa lder en nuestra regin.

1.5. Enunciado del Problema

Con la formulacin y evaluacin de un proyecto de Inversin de una Empresa de servicios dedicada a la liberacin y control del estrsasesoramiento en imagen personal, organizacin de eventos; para los residentes de la ciudad de Andahuaylas es posible determinar su factibilidad econmica y financiera?

1.6. Hiptesis

Con un proyecto de inversin de una Empresa de servicios dedicada a la liberacin y control del estrs brindando servicios de spa, sauna y saln; as como el asesoramiento en imagen personal, organizacin de eventos; si es posible determinar su factibilidad econmica y financiera.

1.7. Objetivos

1.7.1. Objetivo General

La presente investigacin tiene por objeto la creacin de una Empresa de servicios dedicada a la liberacin y control del estrs brindando servicios de spa, sauna y saln; as como el asesoramiento en imagen personal, organizacin de eventos; convirtindose en una empresa que otorga soluciones a problemas diarios en los residentes de la ciudad de Andahuaylas y adems generar a los accionistas una rentabilidad mayor que en el mercado financiero.

1.7.2. Objetivos Especficos

1) Estudio de mercado para determinar la:

Cuantificacin de la Demanda (actual y proyectada) en la ciudad de Andahuaylas. Cuantificacin de la Oferta en la ciudad de Andahuaylas. Determinacin del precio de venta de cada servicio a brindar. Diseo de cada servicio. Diseo de las estrategias de Marketing 2) Estudio Tcnico del Proyecto, en la cual se determinar: El tamao y la localizacin del proyecto. 3) Estudio Organizacional y Administrativo, en la cual se determinar: Estructura estratgica (visin y misin).

La organizacin de la empresa, su inscripcin en la Oficina de Registros Pblicos. Elaboracin del Manual de Organizacin y Funciones (M.O.F.) Licencias y permisos, obligaciones tributarias. Organigrama de la Empresa.

Flujo grama de servicios.

4) Estudio Financiero, en la cual se determinar:

La estructura de la inversin.

Determinacin de las fuentes de financiamiento, financiamiento del proyecto (anlisis costo-volumen-utilidad).

Determinacin de Flujo de Efectivo.

Determinacin de los Estados Financieros proyectados para un periodo de 5 aos.

Diseo de Contrastacin

El estudio corresponde el tipo de descriptiva-explicativa cuya finalidad es la aplicacin de la misma en el mbito real.

Poblacin y Muestra

Poblacin

La poblacin de estudio corresponde al estrato de la poblacin de la ciudad de Andahuaylas de personas de ambos sexos de 15 a 64 aos.

Muestra

Para determinar la muestra se ha recurrido a la frmula estratificada de tamaos de muestra debido a la caracterizacin de las partes.

n =Z 2 P(1 P)N(1)

e2 (N 1) Z 2 P(1 P)

Donde:

n = Tamao de la muestra: ?

N = poblacin: 1200

Z = Valor estandar en nivel de significancia: 95%, 1,96%

e = Error tolerable:5%

P = Proporcin de elementos a favor del evento: 50% (1-p) = Proporcin de elementos no a favor del evento:50%

Reemplazando en (1)

n = (1,96)2 (0,5)(1 0,5)190,359 (0,05)2 (190,359 1) (1,96)2 (0,5)(1 0,5)

n = 40 encuestas

Tcnica de Aplicacin de Encuestas

Las encuestas se aplican de tal manera que todos los encuestados tengan la misma probabilidad de ser elegidos para eso se ha distribuido dgitos a la muestra y luego se ha escogido al azar transentes de centros comerciales, bancos y universidades. La distribucin de la muestra se hizo tomando en cuenta la informacin encontrada en el INEI y aplicando porcentajes del total a encuestar; no se modifico la informacin porque se consider que era lo ms conveniente, porque algunos servicios son usados por un grupo de personas que pertenece a un rango de edad en especfico y adems para tomarlo en cuenta en caso que se haga una ampliacin a los servicios.

CAPITULO II

MARCO TEORICO

EMPRESA Definicin La empresa es la institucin o agente econmico que toma las decisiones sobre la utilizacin de factores de la produccin para obtener los bienes y servicios que se ofrecen en el mercado. La empresa es el instrumento universalmente empleado para producir y poner en manos del pblico la mayor parte de los bienes y servicios existentes en la economa. En economa, es el agente econmico o unidad autnoma de control - y decisin - que al utilizar insumos o factores productivos los transforma en bienes y servicios o en otros insumos. Se trata de una organizacin que tiene objetivos definidos, como el lucro y el bien comn o la beneficencia y para cuya consecuencia utiliza factores productivos y produce bienes y servicios. Es una persona jurdica, cualquiera que sea su rgimen jurdico, y cuya actividad principal consista en la produccin de bienes y servicios destinados al mercado. Los empresarios individuales se considerarn equiparados a esta categora. Unidad econmica de produccin de bienes y servicios.

Empresa pblica, aquella cuyo capital es total o parcialmente

de titularidad estatal, as como la responsabilidad y resultados

de su gestin.

Tipos de empresa

Hay tres formas fundamentales de organizacin empresarial, pero solo tomaremos una de ellas, la Sociedad de

Responsabilidad Limitada:

Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada:

Es una forma societaria, el mnimo de socios es de dos (2) y mximo de veinte (20) personas. La responsabilidad de los socios est limitada a su aporte. El patrimonio personal de los socios no est afecto. El capital est dividido en participaciones iguales acumulables e indivisibles que no pueden ser incorporados en ttulos valores ni denominarse acciones. No tiene junta de directores.

Servicios

Definicin Stanton, Etzel y Walker, definen los servicios "como actividades identificables e intangibles que son el objeto principal de una transaccin ideada para brindar a los clientes satisfaccin de deseos o necesidades" (en esta propuesta cabe sealar, que segn los mencionados autores sta definicin excluye a los servicios complementarios que apoyan

la venta de bienes u otros servicios, pero sin que esto signifique subestimar su importancia).

Para Richard L. Sandhusen, "los servicios son actividades, beneficios o satisfacciones que se ofrecen en renta o a la venta, y que son esencialmente intangibles y no dan como resultado la propiedad de algo".

Segn Lamb, Hair y McDaniel, "un servicio es el resultado de la aplicacin de esfuerzos humanos o mecnicos a personas u objetos. Los servicios se refieren a un hecho, un desempeo o un esfuerzo que no es posible poseer fsicamente".

Para la American Marketing Association (A.M.A.), los servicios (segn una de las dos definiciones que proporcionan) son

"productos, tales como un prstamo de banco o la seguridad de un domicilio, que son intangibles o por lo menos substancialmente. Si son totalmente intangibles, se intercambian directamente del productor al usuario, no pueden ser transportados o almacenados, y son casi inmediatamente perecederos. Los productos de servicio son a menudo difciles de identificar, porque vienen en existencia en el mismo tiempo que se compran y que se consumen. Abarcan los elementos intangibles que son inseparabilidad; que implican generalmente la participacin del cliente en una cierta manera importante; no pueden ser vendidos en el sentido de la transferencia de la propiedad; y no tienen ningn ttulo. Hoy,

sin embargo, la mayora de los productos son en parte tangibles y en parte intangibles, y la forma dominante se utiliza para clasificarlos como mercancas o servicios (todos son productos). Estas formas comunes, hbridas, pueden o no tener las cualidades dadas para los servicios totalmente intangibles".

En este punto, y teniendo en cuenta las anteriores propuestas, planteo (a modo de resumen) la siguiente definicin de servicios:

"Los servicios son actividades identificables, intangibles y perecederas que son el resultado de esfuerzos humanos o mecnicos que producen un hecho, un desempeo o un esfuerzo que implican generalmente la participacin del cliente y que no es posible poseer fsicamente, ni transportarlos o almacenarlos, pero que pueden ser ofrecidos en renta o a la venta; por tanto, pueden ser el objeto principal de una transaccin ideada para satisfacer las necesidades o deseos de los clientes".

Liberacin

Definicin

Accin de poner en libertad. Libertad: Es una capacidad natural del hombre que no ha sido capaz de desarrollar en su totalidad. Libertad es la

Capacidad que tiene de realizacin personal junto al medio y los dems sin daar pero haciendo lo que quiere, ser capaz de pensar, sentir y vivir segn su propia naturaleza.

Esta libertad es utpica, es frenada generalmente por la represin. Esta represin es causada por dos factores: sociedad y autocensura.

*La sociedad tiende a reducir el espacio de la persona, llenando de exigencias que debe cumplir para encajar en este. La persona al preocuparse de satisfacer sus pensamientos, su naturaleza es rechazada por la sociedad siendo considerada antisocial. La sociedad no deja espacios a individuos, solo es una gran masa que no da lugar a diferencia.

Eso si que hay que reconocer que en la sociedad actual es necesario establecer normas ya que si no todo se transformara en un caos (las leyes son necesarias).

*El individuo al estar inmerso en la sociedad reprime hasta sus propios pensamientos para no desencajar. El individuo al reflexionar las destruye por no ser de tipo y orden de lo que se supone que es normal, cosas establecidas por la gente y por el momento en que se vive.

La autocensura es an ms fuerte que la presin social, ya que el individuo bloquea parte de su ser, de sus

es an ms difcil que pueda romper le barrera social que lo est limitando (dejar de lado el qu dirn).

Pienso que algn da ser posible la libertad, pero es necesario un cambio de mentalidad, es necesario que la gente se preocupe por cosas y no de banalidades o prejuicios se necesita una mentalidad que de espacio a diferencias aceptando que cada ser humano es distinto.Empezar a preocuparnos de nosotros mismos, de vivir nuestra vida, dando espacio a los dems para que vivan la de ellos y hagan lo que sientan, sin la preocupacin constante de crticas o malas miradas. Creemos tambin que dentro de nuestra libertad es necesario respetar la del otro para poder vivir tranquilos y armnicamente.

2.4 Control

2.4.1 Definicin

La amenaza ms insidiosa a nuestras libertades bsicas, como la libertad mental y libertad de expresin, es un fenmeno pequeo-conocido como control mental. El "Control Mental" se refiere a todos los sistemas psicolgicos coercitivos, como lavado del cerebro, reforma del pensamiento, y la persuasin coercitiva. El control mental es el cambio de las actitudes de una persona, las creencias, y personalidad sin el conocimiento

o consentimiento de la persona. El Control mental emplea manipulacin engaosa y subrepticia, normalmente en una escena de grupo, para ganancias financieras o poltica del manipulador. El control mental trabaja mediante el gradualmente ejercer control aumentante sobre los individuos a travs de varias tcnicas, como la repeticin excesiva de actividades rutinarias, la intensa humillacin, o la privacin del sueo.

Estrs Definicin Se podra definir el estrs como una enfermedad producto de una inadaptacin a una sociedad competitiva y cambiante y provocado por el xito o el fracaso, la salud o la enfermedad, la alegra o la tristeza..., es decir, todo acontecimiento de la vida personal o social al que el organismo da una respuesta inadecuada.

Sensacin de incapacidad para asumir los retos que presenta la vida cotidiana, es decir que el entorno rebasa tus posibilidades de respuesta, lo que te causa una serie de reacciones de tipo fisiolgico, cognitivo y psicomotor. Se relaciona con la angustia, la depresin, las inadaptaciones sociales, la somatizacin. El estrs malo (porque hay uno bueno) es causa y consecuencia de mltiples problemas de salud y presenta sntomas diferentes en cada persona, de all que existan tantas maneras de resolverlo o 'afrontarlo' segn los especialistas. En las situaciones de estrs, es ms importante la idea que tienes de los problemas, que los problemas en s mismos, lo cual a veces trae apreciaciones erradas de la realidad, aumentando la sensacin de angustia e impotencia. El estrs bueno, ese que proviene de los pequeos retos cotidianos, y que nos ayuda a ser mejores de alguna manera, tambin debe ser dosificado, pues al procurarnos continuos retos, podemos caer en el exceso y pasar al otro bando.

El estrs es la respuesta del cuerpo a condiciones externas que perturban el equilibrio emocional de la persona. El resultado fisiolgico de este proceso es un deseo de huir de la situacin que lo provoca o confrontarla violentamente.

En esta reaccin participan casi todos lo rganos y funciones del cuerpo, incluidos cerebro, los nervios, el corazn, el flujo de sangre, el nivel hormonal, la digestin y la funcin muscular.

Spa Definicin Un Spa dispone de un espacio de bienestar donde se aplican los tratamientos que se realizan a travs del lquido de la vida; y busca en mayor grado conseguir relax, vitalidad y salud.

El nombre y el concepto principal del spa, la hidroterapia, se originaron en los tiempos del antiguo imperio romano. Los legionarios, buscando descansar sus cuerpos y curar sus heridas, construan baos en aguas termales y manantiales.Los tratamientos que se ofrecan en estos baos se llamaban

sanus per aquam (spa), lo cual quiere decir salud por o a travs del agua. Desde entonces la cultura del spa se ha desarrollado en distintas formas por todo el mundo; hoy existen muchos tipos de terapias y enfoques diferentes, pero con una cosa en comn: todos buscan la salud y el descanso del cuerpo, de la mente y del alma. Uno de los enfoques ms comunes del spa es el holstico. La palabra holstico se deriva del griego holos, que significa todo. As que el enfoque holstico se refiere al tratamiento del organismo como un todo, ms que como un conjunto de partes individuales, para llegar a la armona del ser.

Sauna

Definicin

Bao de calor que produce una rpida y abundante sudoracin y que se toma con fines medicinales, relajantes o adelgazantes.

La definicin que podemos encontrar de un Bao Sauna en el diccionario es la siguiente: "Es un bao de vapor en que el vapor se produce vertiendo el agua encima de las piedras", siendo que el propsito primario de un Sauna Infrarroja es proporcionar la terapia de calor de tejido profunda.Saln Definicin Establecimientos que prestan servicios como cortes de cabello, rizado y alaciado permanentes, aplicacin de tintes de cabello, manicure, pedicura, peinados, diseo de imagen, entre otros, en la mayora de los casos al pblico en general.

Imagen Definicin Figura, representacin de una persona o cosa. Estatua, esfinge o pintura de un ser celestial. Apariencia, aspecto exterior de algo.

Organizacin Definicin La organizacin es el acto de coordinar, disponer y ordenar los recursos disponibles (humanos, financieros, fsicos y otros) y las actividades necesarias, de tal manera, que se logren los fines propuestos.

Segn Alexei Guerra Sotillo, la "organizacin es, a un mismo tiempo, accin y objeto. Como accin, se entiende en el sentido de actividad destinado a coordinar el trabajo de varias personas, mediante el establecimiento de tareas, roles o labores definidas para cada una de ellas, as como la estructura o maneras en que se relacionarn en la consecucin de un objetivo o meta. Como objeto, la organizacin supone la realidad resultante de la accin anterior; esto es, el espacio, mbito relativamente permanente en el tiempo, bajo el cual las personas alcanzan un objetivo preestablecido".

Para Ferrell, Hirt, Adriaensns, Flores y Ramos, la "organizacin consiste en ensamblar y coordinar los recursos humanos, financieros, fsicos, de informacin y otros, que son necesarios para lograr las metas, y en actividades que incluyan atraer a gente a la organizacin, especificar las responsabilidades del puesto, agrupar tareas en unidades de trabajo, dirigir y distribuir recursos y crear condiciones para que las personas y las cosas funcionen para alcanzar el mximo xito"

Eventos Definicin En el mbito empresarial / profesional un evento es un acto que sirve a su empresa para presentar o potenciar un determinado producto/servicio o una determinada marca, o para poder dar a sus clientes la oportunidad de un acercamiento directo a su empresa, lo que facilita en todo caso nuestros objetivos de fidelizacin frente a la competencia del mercado actual.

Soluciones y Problemas Definicin En muchas metodologas se mencionan pasos como "la identificacin del problema" y "la generacin de las soluciones alternativas". Una vez que se define un problema correctamente, es bastante viable definir opciones de solucin.

La idea de la creacin de un spa en la ciudad de Andahuaylas nace debido a la informacin encontrada en revistas, libros de medicina mdica, alternativa, entre otros, del mismo modo informacin recopilada por entrevistas con personas conocedoras del tema, como mdicos, terapistas, los cuales ha confirmado que el estrs genera otras enfermedades, tanto fsicas como psicolgicas, las cuales ponen en riesgo nuestra salud, los mismos que aconsejan que el mejor mtodo de evitar de aliviar el estrs con los mtodos de relajacin. Es por eso que surge la idea de la creacin de un centro en el cual las personas puedan relajarse y aliviar sus tensiones para evitar que este estrs se desencadene en otro tipo de enfermedades.

Proyecto de Inversin Definicin Cuando un inversionista desea realizar una inversin puede hacerlo de dos maneras.

Mediante el llamado mtodo Prueba-Error en la cual se puede acertar y tener xito en algunos casos y cometer errores y tener fracasos en otros, es decir, el mtodo consiste en aprender con los aciertos y errores pero es demasiado costoso y a veces es fatal para algunos.

Mediante la elaboracin de proyectos de inversin el cual tiene como finalidad minimizar el riesgo a la prdida cuando se realice una inversin. Una inversin no se puede hacer a ciegas, es necesario dotarnos de tcnicas que nos permitan tomar decisiones evitando los riesgos.

Etapas de un proyectoEn lo referente a las etapas de un proyecto existen diversos criterios pero todos conllevan al mismo final.

Etapa de Pre-Inversin

Es la etapa que nos da respuesta a muchas interrogantes, comprende el estudio de Mercado, Tamao y Localizacin, Inversin y Financiamiento y Organizacin de la Empresa

b) Etapa de Ejecucin

Es la fase de la obtencin del financiamiento, compra de la maquinaria y equipo, instalacin y puesta en marcha.

c) Etapa de Operacin

Es la fase del funcionamiento normal de la empresa de acuerdo a lo proyectado.

Esta fase est relacionada con los ingresos y costos, los

Estados Financieros y la Evaluacin de la Inversin.

Aspectos Bsicos de un Proyecto de Inversin

a) Mercado

El estudio de Mercado comprende el anlisis de la Demanda Actual y su proyeccin, el anlisis de la oferta, su proyeccin y determinar la demanda insatisfecha. Trata adems del precio y la comercializacin.

En las proyecciones; si existen datos histricos se puede utilizar el mtodo de la tasa de crecimiento o el mtodo de los mnimos cuadrados ya sea rectilneo o curva. En caso de no contar con datos histricos, se puede recurrir el mtodo de encuestas de opinin, para lo cual se toma una muestra de la poblacin mediante tcnicas estadsticas. En este acpite tambin se analizan los productos sustitutos y/o complementarios.

En la comercializacin se analiza los canales de publicidad y promociones.

b) Estudio Tcnico-Productivos

Comprende los siguientes tems:

Tamao del proyecto: Una vez determinada la demanda dirigida al proyecto es necesario determinar el tamao del proyecto, es decir, de la capacidad de produccin a mxima capacidad en un tiempo determinado.

Los factores determinantes del tamao son entre otros los siguientes:

Mercado

Fuentes de financiamiento Tecnologa a emplear

Localizacin: Localizar un proyecto es determinar el lugar donde se va a ubicar el proyecto de tal manera que ocasione menores gastos. La macro localizacin nos brinda la ubicacin en una determinada zona del pas: regin, departamento, provincia o ciudad.

El micro localizado se refiere a la determinacin del lugar exacto dentro de la zona escogida. Los factores localizantes entre otros son los siguientes: Distancia al mercado.

Disponibilidad de materia prima e insumos.

Disponibilidad de mano de obra.

Disponibilidad de terreno. Disponibilidad de agua.

Disponibilidad de transporte y vas de comunicacin.

Disponibilidad de energa. Exoneraciones tributarias. Clima-lluvias

En la localizacin de proyectos existe el mtodo de puntuacin por ponderacin de factores.

Organizacin y Administracin: Se entiende cmo organizar, el establecer una estructura adecuada, ordenada y funcional. La organizacin debe estar en funcin del tamao de la empresa y debe basarse en la divisin del trabajo determinando reas como comercializacin, administracin, etc.

La organizacin debe efectuarse de tal manera que se obtenga:

Mayor rendimiento del personal. Ahorro de tiempo

Visin de conjunto

Se debe dotar a la empresa de un Manual de

Organizacin y Funciones.

c) Aspectos Econmicos-Financieros

Comprende los siguientes tems:

Inversin y Financiamiento

En este acpite se determina la inversin total requerida y se cuantifica la estructura de la inversin detallando el porcentaje de activos fijos y del capital de trabajo.

Ingresos y Costos

Los ingresos de un proyecto provienen de la venta del producto o servicio, de subproductos y residuos tiles.Para determinar los ingresos es necesario contar con la demanda dirigida el proyecto y el precio de venta del producto.

Los ingresos se proyectan para todo el horizonte del proyecto.Los costos del proyecto son los incurridos en los gastos de administracin, produccin, venta. Los costos tambin se proyectan para el horizonte del proyecto.

Estados Financieros Proyectados

El Estado de Ganancias y Prdidas, el Flujo de Caja y el Balance se proyectan para el horizonte del proyecto. En la determinacin del Estado de Resultados se considera a la depreciacin y en el flujo de caja solo flujos de efectivo.

CAPITULO III

ANLISIS DEL PROYECTO

ANALISIS FODA

El anlisis FODA es una de las herramientas esenciales que provee de los insumos necesarios al proceso de planeacin estratgica, proporcionando la informacin necesaria para la implantacin de acciones y medidas correctivas y la generacin de nuevos o mejores proyectos de mejora continua.

AMBIENTE EXTERNOAmenazas Aumento de la competencia. Competencia desleal.

Oportunidades

Desarrollo econmico de la regin. Precios al alcance de los clientes. Ubicacin estratgica.

Convenios con distintas empresas en el mercado Modelo de competencia de las 5 fuerzas de Porter.

Poder de Negociacin de los Clientes

Los servicios a ofertar son de consumo masivo, tienen una amplia gama de clientes de todas las edades. Los clientes mantienen cierto poder de negociacin debido a su relativa baja fidelidad hacia los centros donde ofrecen estos servicios, a la importancia del factor precio al momento de definir donde adquirir dicho servicio y al nulo costo de transferencia. Por lo tanto la importancia de esta fuerza puede ser calificada como media.

Poder de Negociacin de los Proveedores

Existen diversos proveedores, tanto nacionales como internacionales que ofertan todos los productos que se emplean en estos negocios, lo cual dificulta que estos puedan tener un poder de negociacin. Por lo tanto, esta fuerza puede ser considerada como medio.

Bienes SustitutosEn el caso del servicio de spa, se pueden encontrar diversos sustitutos, como lo son los gimnasios, academias de relajacin, centros quiroprcticos, entre otros; pero en los dems servicios a ofertar se encuentran establecimientos en los cuales podemos adquirir los servicios por separado. Por lo tanto podemos decir que esta fuerza tiene una importancia media.

Potencial Entrada de CompetidoresPara invertir en estos negocios no se necesita una fuerte inversin lo cual no es una barrera para nuevos inversionistas.

Del mismo modo son pocos los establecimientos que se encuentra posicionados ya que los clientes han demostrado que si reciben una buena atencin, un buen servicio y todo esto aprecio justo pueden contar con su fidelidad. Por tal motivo consideramos a esta fuerza de importancia media.

Rivalidad Interna

El sector spas se ha caracterizado por ser uno de mayor competencia en la actualidad, lo cual incentiva a una guerra de precios. Por lo tanto consideramos esta fuerza de importancia alta.

AMBIENTE INTERNO

Fortalezas

Brindar un servicio de calidad, garanta y responsabilidad. Personal con experiencia. Lanzamiento comercial. Capacitacin constante a los empleados. nica empresa en la regin que cuenta con estos servicios. Variedad de servicios. Atencin personalizada. Trato amable a los clientes.

Debilidades

Ser nuevos en el mercado. No existir flexibilidad en la atencin al cliente. El anlisis FODA demuestra que el sector de servicios de spa presenta un nivel de riesgo medio, por lo tanto, se puede concluir que la inversin si es factible.

ESTUDIO DE MERCADO

En primer lugar, el Estudio de Mercado se orienta al estudio de la demanda, para tratar de descubrir las caractersticas ms importantes de los consumidores (quines son, dnde estn, cuntos son, etc.) y las necesidades motivadoras de su consumo

(Por qu lo consumen, cmo lo consumen, qu esperan que el servicio les proporcione, etc.). En segundo lugar, el Estudio de Mercado se orienta al estudio de la oferta, para conocer qu otros servicios existen actualmente y satisfacen la misma necesidad que nuestro servicio.

El Servicio El servicio ofertado es un servicio de liberacin y control del estrs as como el asesoramiento de imagen personal y organizacin de eventos. El spa contar con un staff altamente capacitado, de institutos de prestigio, los que recibirn capacitacin permanente. Los trabajadores se encontrarn en planilla y gozando de beneficios sociales de acuerdo a ley, cada ao tendrn un aumento del 5% de su sueldo, esto es para mantener a nuestros trabajadores seguros en su puesto de trabajo, si comparamos con los trabajadores de otras empresas observamos que su remuneracin est en base a porcentajes, razn por la cual no duran mucho tiempo en sus puestos de trabajo, debo argumentar tambin que algunos no estn capacitados y se les va enseando al mismo tiempo que atienden a los clientes, lo cual no est permitido en este futuro spa.

Los servicios a ofertar son los siguientes:

Sauna:

Seco: elimina toxina y relaja a travs del calor que irradia. Vapor: esta sauna emplea hierbas medicinales, las cuales son saludables para el organismo y lo relajan totalmente.

Saln:

Cabello

Corte damas: incluye el lavado del cabello con productos de primera calidad y el corte de acuerdo al gusto del cliente, con las ltimas tendencias.

Corte Caballeros: Incluye el lavado de cabello con productos de primera calidad y el corte de acuerdo al gusto del cliente.

Extensiones: consiste en la preparacin del cabello para que las extensiones queden perfectas, utilizando cremas hidratantes y alisando el cabello, luego se procede a la colocacin de cada mechn de acuerdo al gusto del cliente.

Reacondicionamientos: consiste en el tratamiento de hidratacin y humectacin en los cabellos maltratados generalmente por los tintes o el sol.

Tinte: aplicacin del color de acuerdo al gusto del cliente, con productos de buena calidad, luego se procede al lavado y aplicacin de cremas fijadoras de color.

Maquillaje: de acuerdo a la ocasin y gusto del cliente, se utilizan productos dermatolgicamente aprobados.

Manicure: velamos por el cuidado de sus uas, dejndolas perfectas, usando diseos de acuerdo al gusto del cliente.

Pedicure: velamos por el cuidado de sus pies, con la ayuda de nuestras podlogas dejaremos a sus pies sanos y felices.

Depilaciones: en todas las zonas del cuerpo, con ceras descartables, que han sido aprobadas dermatolgicamente.

Spa:

Day Spa

o Eau Day Spa: Baos turcos Exfoliacin oriental a base de miel y vitaina E Masaje Eau Spa (con aceite de ptalos de rosa) Facial Agua - A o Relax Day Spa - Baos Turcos Exfoliacion a base de pepitas de uva Vinoterapia

Hidratacin de Pies o Sweet Day Baos Turcos Exfoliacin a base de Chocolate Body Chocolate Facial Aqua - A Reflexologa Faciales o Facial Aqua A: Un completo facial que devuelve a la piel la hidratacin perfecta. Le da al rostro 100% de colgeno, y le devuelve las sustancias que con el tiempo pierde. Creado, especialmente para mujeres a partir de los 25 aos. o Facial para l: Diseado especialmente para el hombre, cubrimos todas sus necesidades, y en la zona de rasurado, donde la piel se torna irritada y deshidratada, ponemos nfasis. o Facial para ella: Una completa limpieza facial. Nuestro tratamiento, incluye exfoliacin, extraccin, suave masaje con locin humectante adecuada a su tipo depiel y como toque final una fantstica mascarilla.

o Facial para novias: El facial que restaura el brillo natural de tu piel, liberndola de tensiones. Especialmente preparado para la novia. Te har lucir como la real protagonista, en se da tan especial. Una terapia absolutamente completa que incluye una limpieza seguida por una mascarilla hidratante, y velode colgeno.

o Facial de fango 100%: Ya nadie duda de los poderes del fango, nuestro tratamiento oxigena, purifica, y est especialmente indicado contra la flacidez. Adems atena las manchas en la piel.

Masajes

o Masaje aroma relax: esta terapia combina diferentes tcnicas, aromas, esencias, msica, logrando como resultado el bienestar fsico y mental.o Masaje Eau Spa: este exquisito masaje con diferentes aceites esenciales, lograra que la piel luzca tan tersa como el de una flor. oBody Chocolate: El chocolate reanima, reconforta, alegra el espritu, y ahora se convierte en una de las ms novedosas terapias.oHerbal Spa: Relaje el espritu y combata las tensiones y contracturas musculares a travs de un masaje completo de pies a cabeza, con la ayuda de deliciosas hierbas aromticas.oHidratacin manos y pies: Darle un tratamiento especial a sus manos y pies para conseguir una piel hidratada y libre de clulas muertas, es lo que logramos con un masaje estimulante con las sales y exfoliantes, adems de tonificar e hidratar para dejar sus manos y pies como una seda.oStone chacras: Preparase para vivir una singular experiencia que har volar tensiones y recobrar la energa perdida, el poder magntico de las piedras calientes, convierte a esta terapia en una magnifica posibilidad de lograr armona total. Reflexologa: De acuerdo a las reglas de la tradicional medicina china, este masaje permite descubrir el estado de salud y prevenir diversos trastornos. Deje que sus pies sientan el verdadero alivio, adems de reforzar su sistema inmunolgico.

El masaje cuerpo a cuerpo

se practica en una habitacin perfumada, con una luz tamizada. Una msica suave y sensual invade el ambiente de la habitacin a lo largo de toda la sesin. Los actores del masaje estn completamente desnudos durante la sesin. Tras calentarse las manos, la pareja se extiende mutuamente aceites para el masaje.

Cada cual juega alternativamente o de manera simultnea con su masajista, y otras veces haciendo de receptor. Los gestos incluyen caricias, presiones sobre ciertas zonas del cuerpo, e igualmente contactos cuerpo con cuerpo. La sesin dura una hora aproximadamente.

El masaje cuerpo a cuerpo se practica en los centros y salones de masaje, pero tambin a domicilio. Se puede realizar con personas del mismo sexo o de sexo diferente, o en pareja. Este tipo de masajes ayuda a controlar mejor las sensaciones corporales con el fin de obtener una mayor realizacin a nivel de la sexualidad. Todas las formas de censura propuestas en los masajes erticos se quitan cuando el masaje cuerpo a cuerpo se practica entre parejas de enamorados.

Terapias corporales o Tratamiento con algas marinas: Eau Spa hace posible este exquisito encuentro con la naturaleza. Para ello ha tomado las ms generosas especies vegetales del mar, las algas.Estas son efectivas para contrarrestar el envejecimiento cutneo, problemas circulatorios y la celulitis.

Sus componentes son ricos en minerales y oligoelementos como yodo, magnesio, sodio, potasio, calcio y zinc. Adems contienen las vitaminas A, B, C,D, E y aminocidos como clorofila y antibiticos. La alga terapia de Eau Spa le permite darle a su piel oxigenacin, hidratacin y estimulacin dando lugar a un mantenimiento sano y enriquecedor de su cuerpo.

o Tratamiento con parafango wrap: El parafango es una mezcla de parafina con lodo marino, rico en minerales. Mediante una aplicacin envolvente, que favorece el proceso de absorcin, nuestro parafango natural permite producir en su piel el efecto peeling, as como nutricin y tonificacin.

Exfoliaciones

o Exfoliacin corporal: Devulvale a su piel la lozana y suavidadprdida, djese exfoliar el cuerpo y sumergirlo en miel.

o Exfoliacin oriental: Todo un placer, venido desde el lejano oriente, disfrute de una exfoliacin con miel, vitamina E, y djese envolver en toallas, seguidas por Chorrosde agua caliente. Los resultados la sorprendern.Asesoramiento de imagen o Vestido: le asesoramos en su forma de vestir, de acuerdo a su personalidad y ocasin.

o Maquillaje: para las seoras y seoritas, asesoramos como deben usar adecuadamente el maquillaje de acuerdo a la ocasin.

o Peinado: para hombre y mujeres, de acuerdo a su edad, estilo y gusto. o Protocolo: para toda ocasin, ya sea formal e informal. Decoracin: de su hogar, oficina y otros. La empresa se dedica exclusivamente a la planeacin del evento, a brindar informacin de servicies, entre otros, mas no a la ejecucin de tal. Pero si el cliente gusta que el organizador se encargue de llevar acabo lo planeado, se realizar un presupuesto adicional, en base a los requisitos de cada cliente.

rea de Operacin El rea de operacin del proyecto se demarca a la ciudad de Andahuaylas exactamente en la Av. Juan Antonio Trelles 345 zona cntrica y con mayor afluencia en la ciudad.

La Oferta Existen pocos salones de belleza en la ciudad de Andahuaylas y tambin en los distritos de Talavera y San Jernimo pero ningn spa conocido en la localidad.

La Demanda

La demanda de los servicios:

Sauna: personas de ambos sexos entre 23 y 64 aos de edad. Saln: personas de ambos sexos entre 15 y 64 aos de edad.

Spa: personas de ambos sexos entre 20 y 57 aos de edad.

Perfil del Demandante

La mayora de persona busca servicios relativamente baratos y buen servicio en la ciudad de Andahuaylas, son en su mayora estudiantes y profesionales independientes y dependientes de con ingresos medios con necesidades del servicio.

Frecuencia de edades de los encuestados que van de 15 a 64 aos

El mayor porcentaje lo comprenden las personas con ingresos mensuales de 1,600.00 a 2,100.00.

De las personas encuestadas la mayora asiste por lo de dos a una vez por es a un saln de belleza pudiendo ser un mercado potencial para un Spa.

Demanda actual de los servicios

El proyecto se dirige a la clase social-econmica (B y

C) es decir a los de la clase media., de acuerdo a los resultados obtenidos de realizar la encuesta.

Para determinar la demanda actual de estos servicios se ha recurrido al mtodo de encuesta, debido a la carencia de informacin y a las dificultades en el acopio de informacin histrica.En la aplicacin de este mtodo se ha tenido en cuenta los siguientes pasos:

Para determinar la demanda y cumplir con los objetivos de las encuestas se determin una muestra de 40 personas entre 15 y 64 aos en su mayora mujeres.

La Oferta

La oferta de este servicio la conforman salones de belleza que ofrecen servicios parecidos ubicados en la zona del proyecto, como lo es Centro de Esttica Eugenia, Esttica ngela entre otros.

El servicio a ofertar por el presente proyecto corresponde a servicios de (Baos Sauna), El Recreo (Baos Turcos); de los cuales hacen publicidad en los medios de comunicacin en revistas como Peridicos, Ruega de Negocios, etc. y por medio de volantes o anuncios en paneles

La Demanda

La demanda de los servicios:

Sauna: personas de ambos sexos entre 23 y 64 aos de edad. Saln: personas de ambos sexos entre 15 y 64 aos de edad.Spa: personas de ambos sexos entre 20 y 57 aos de edad.

Perfil del Demandante

Los servicios ofertados satisfacen una necesidad que se ha vuelto prioritaria. En la actualidad la mayora de las personas busca su bienestar emocional recurriendo a centros en los cuales pueden relajarse y dejar de lado las tensiones causadas por el trabajo o los quehaceres del hogar, tales como saunas y masajes; por otro lado tambin buscan proyectar una mejor imagen de su persona, por este motivo asisten a los salones de belleza. Para lograr la captacin de potenciales clientes se aplicarn estrategias de marketing, tales como, trato personalizado a los clientes, dilogos continuos, brindar consejos, promocionar los servicios con los que se cuenta El proyecto se dirige a la clase social-econmica (B y C) es decir a los de la clase media., de acuerdo a los resultados obtenidos de realizar la encuesta.

Para determinar la demanda actual de estos servicios se ha recurrido al mtodo de encuesta, debido a la carencia de informacin y a las dificultades en el acopio de informacin histrica.

En la aplicacin de este mtodo se ha tenido en cuenta los siguientes pasos:

Determinacin del objeto de la encuesta. Determinar la demanda Determinar los lugares preferidos de atencin. Determinar los servicios preferidos. Determinar los motivos para adquirir el servicio. Determinacin del tamao de la muestra. Elaboracin del modelo de encuesta (Anexo N1) Ejecucin de la encuesta. Tabulacin y anlisis de la encuesta. (Anexo N2) Para determinar la demanda y cumplir con los objetivos de las encuestas se determin una muestra de 40 personas entre 15 y 64 aos. En el cuadro N 1 se observa la demanda actual de todos los servicios a ofertar por el spa.

CUADRO N 1

DETERMINACIN DE LA DEMANDA ACTUAL DE LOS SERVICIOS

% demuestraDe poblacin

ServicioPersonas

Corte Cabello1845.0013,950.00

Tinte1127.503,836.00

Lavado615.00573.00

Extensiones25.008.00

Reacondicionamiento25.008.00

Tratamiento Facial y otros12.501.00

Total40100.0031,000.00

Fuente: Elaboracin propia.

Demanda Proyectada

La demanda actual se ha proyectado para un horizonte de 5 aos. En su proyeccin se ha usado una tasa de crecimiento de 1.0% anual que es la tasa de crecimiento poblacional de Apurimac.

Para captar a la clientela se har publicidad en distintos medios de comunicacin, a travs de canje y de propagandas.

CUADRO 03DEMANDA PROYECTADA

Servicioao 1ao 2ao 3ao 4ao 5

Corte Cabello 14,090 14,230 14,373 14,516 14,662

Tinte 3,875 3,913 3,952 3,992 4,032

Lavado581587593599605

Extensiones88888

Reacondicionamiento88888

Tratamiento Facial y otros11111

El Precio

De acuerdo a la estrategia de precios diseada para el proyecto, se ha determinado que el precio de los servicios de saln, sauna y spa va a ser similar a los de la competencia, ya que nuestra prioridad es hacer que el cliente se d cuenta que lo que nos diferencia de la competencia es la calidad con la cual ofrecemos nuestros servicios, a pesar de tener el mismo precio que los dems spas.

CUADRO 04Precios de los servicios

ServicioPrecioVentaPrecioMnimoPrecioMximo

Corte Cabello20.003.0040.00

Tinte60.0017.00220.00

Lavado10.008.0017.00

Extensiones50.0040.0080.00

Reacondicionamiento18.0010.0030.00

Planchado30.0025.0040.00

Manicure10.006.0015.00

Pedicure20.0015.0030.00

Maquillaje40.0030.0060.00

Depilacin Bozo8.005.0010.00

Depilacin facial35.0028.0045.00

Depilacin axilas20.0012.0028.00

Depilacin brazos35.0030.0045.00

Depilacin media pierna45.0035.0050.00

Depilacin pierna completa65.0045.0080.00

Sauna20.0010.0030.00

Masajes relajantes30.0020.0040.00

Faciales85.0050.00100.00

Exfoliaciones corporales120.00--

Tratamientos corporales220.00--

Day Spa250.00--

Asesoramiento de imagen120.00--

Organizacin de eventos400.00--

FUENTE: ELABORACION PROPIA

ESTUDIO TCNICO-PRODUCTIVO

El objetivo de este captulo del estudio, es determinar el tamao del proyecto, as como su ubicacin, el mismo que debe ser en un lugar que garantice la concurrencia de nuestros futuros clientes y permita la organizacin racional y eficiente del negocio.

Tamao del Proyecto:El tamao del proyecto lo determina el nmero de los diferentes servicios que pueden ser vendidos en el periodo mximo de un horario y durante un tiempo determinado, tomando en cuenta los ambientes y el equipamiento con el que se cuenta. En otras palabras el tamao del proyecto ser determinado principalmente por el tamao de demanda de servicios necesarios para atender la demanda dirigida al proyecto en trminos de tiempo.

Existen algunos factores que determinan el tamao de un proyecto como son: Relacin tamao-mercado Relacin tamao- financiamiento Relacin tamao-tecnologa

Por la naturaleza del proyecto, que se trata de un negocio de servicios, solo trataremos de los dos primeros.

a) Relacin Tamao-Mercado La magnitud del mercado es un factor condicionante de gran importancia en la determinacin del tamao de un proyecto

En el presente proyecto, la demanda dirigida al proyecto es menor que la demanda proyectada, es decir que en el mercado se encuentran un sin nmero de empresas que ofrecen los mismos servicios, pero no es relevante, ya que la demanda de estos servicios los supera, adems estas empresas no estn equipadas adecuadamente, lo cual distingue a este spa de los dems.

De acuerdo a este factor el tamao del proyecto queda definido de la siguiente manera (Ver cuadro 05); para determinar el tamao del proyecto, segn la relacin Tamao-Mercado, se toma como base la demanda dirigida al proyecto. El tamao queda determinado por la demanda del ao 1 como mnimo y del ao 5 como mximo, as podemos mencionar como ejemplo que el servicio de spa tendra un tamao de 1,454 servicios en el ao 1 y de 1636 servicios en el ao 5.En el cuadro N 06 se muestra el tamao del proyecto segn la relacin tamao-mercado.

CUADRO N 5TAMAO DEL PROYECTORELACION TAMAO-MERCADO

ServicioAo 1Ao 5

Corte Cabello117131

Tinte156176

Lavado2325

Extensiones1719

Reacondicionamiento1820

Planchado6371

Manicure195220

Pedicura195220

Maquillaje1820

Depilacin Bozo2629

Depilacin facial810

Depilacin axilas4044

Depilacin brazos1517

Depilacin media pierna1820

Depilacin pierna completa2427

Sauna2731

Masajes relajantes2730

Vino terapia2325

Body chocolate2730

Hidratacin manos y pies1820

Faciales4854

Exfoliaciones corporales2325

Tratamientos corporales1820

Day Spa1517

Asesoramiento de imagen2325

Total servicios al mes14541636

Fuente: Elaboracin propia

El spa cuenta con un ambiente para cada servicio, en el rea de saln se cuenta con 3 sillones de peluquera, en los cuales se pueden atender de 5 a 6 cortes por hora en cada uno; tambin se cuenta con dos lavatorios, en los cuales se pueden atender entre 9 y 10 clientes por hora en cada uno; por otro lado contamos con dos sillones de pedicure y dos mesitas para manicure, en los cuales se pueden atender 3 pedicures en 2 horas y 3 manicures por hora en cada uno. Con lo que respecta al rea de masajes se cuenta con 3 camillas, en las cuales se realizan los diversos tipos de masajes que ofrece el spa. En el rea de hidromasajes se cuenta con 2 tinas con sus respectivas divisiones para la comodidad de los clientes. Se cuenta con dos vestidores, uno para mujeres y otro para hombres, en los cuales los clientes podrn cambiarse y dejar sus pertenencias en los casilleros para poder pasar a las reas de sauna, masajes e hidromasajes.

b) Relacin Tamao Financiamiento

Las fuentes de financiamiento se constituyen en la mayora

de los casos en factores condicionantes para la definicin del tamao de un proyecto. En el caso del presente estudio, el financiamiento proviene del aporte propio de los accionistas, los aportes considerados por cada una de las fuentes son las siguientes:

MontoPorcentaje %

Aporte Socio AS/.30 00052,10

Aporte Socio BS/.27 57847,90

TotalS/. 57 578100.00

Esta inversin total nos permite cumplir con la demanda

dirigida al proyecto cuyo tamao es mostrado en el cuadro

N 3-4.

Localizacin del Proyecto

Localizar un proyecto se refiere a ubicarlo en un lugar fsico de tal manera que se logre la maximizacin de los beneficios y la minimizacin de los costos.

Factores condicionantes de la localizacin

Para definir la localizacin del negocio se ha determinado entre otros, los principales factores como son:

Mercado

La cercana al mercado de los consumidores es de vital importancia para la localizacin de este tipo de proyecto.

Seguridad Ciudadana

Este factor ha cobrado gran relevancia sobre todo por el crecimiento inusitado de la delincuencia, drogadiccin y prostitucin que podra poner en peligro a las personas, clientes y activos del negocio.

Infraestructura

Este factor de localizacin se refiere a la facilidad en la dotacin de locales comerciales adecuados, o bienes inmuebles disponibles; y con facilidades al servicio de luz, agua, telfono e internet.

Vas de comunicacin, transporte y accesibilidad

Nos referimos a un local que tenga la facilidad para los medios de transporte y movilidad de los consumidores, del mismo modo tendr que contar con estacionamientos para nuestros clientes.

Mtodo de localizacin

Este mtodo llamado tambin de puntuacin es de carcter subjetivo (se toma en cuenta el criterio de las encuestas y de los socios) pero de aceptacin generalizada, se basa en la experiencia del operador o ejecutivo del negocio.

El mtodo consiste en asignar un peso a los factores relevantes para la localizacin de acuerdo a su importancia, el rango puede ser 0 a 100 a continuacin se muestra esta asignacin en el cuadro adjunto.

TABLA DE FACTORES PARA LA LOCALIZACION

Factor localizantePESO

Mercado20

Seguridad ciudadana28

Infraestructura25

Vas comunicacin, transporte27

TOTAL100

Una vez asignado el peso a los factores localizantes se procede a determinar dos o ms posibles lugares.

Se ha seleccionado los lugares en la Av. Apurimac y en la Plaza de San Jeronimo.

Una vez seleccionados los locales alternativos es necesario determinar una ponderacin a cada local de acuerdo con la facilidad de satisfacer los factores localizantes de los lugares seleccionados.La ponderacin puede ser en la escala de 0 a 5.

El local que alcance el mayor puntaje ser seleccionado como la mejor ubicacin.En el cuadro N 3-5 se ha aplicado este mtodo de puntuacin con el objeto de definir el local adecuado para el negocio.

CUADRO N 6

LOCALIZACIN POR EL MTODO DE PUNTUACIN

Factores LocalizantesPesoAv. ApurmacPlaza San Jernimo

PonderacinPuntosPonderacinPuntos

Mercado20360240

Seguridad ciudadana2841125140

Infraestructura2841125140

Vas comunicacin, Transp.

Y estacionamiento24496496

Total100380416

Fuente: Elaboracin propia

El local que alcanz el mayor puntaje es el que se encuentra en la urbanizacin San Andrs quedando as seleccionado con una promesa de alquiler de una propiedad ubicada en la Av. Apurmac N 385.

Organizacin y Administracin

Organizacin

Es el proceso por el cual se dispone y ordena el conjunto de partes de una estructura con el objeto de cumplir con la produccin de un bien o servicio y su posterior funcionamiento para seguir brindando sus objetivos.

Empezaremos tratando de organizar una empresa.

Empresa

Es la interaccin de recursos humanos, econmicos, financieros y tcnicos, para el desarrollo de una actividad productora de bienes y/o servicios obtenindose con riesgo, tanto los costos de produccin y ventas, como las utilidades o excedentes, realizndose la enajenacin o alquiler de dichos bienes y/o servicios, en forma tal, que se asegure la subsistencia del ente empresarial. Toda empresa privada cuenta con objetivos financieros la cual es la maximizacin del precio de las acciones y con ello de la riqueza privada. El objetivo legal al que figura en la constitucin de la empresa es la de producir bienes o servicios para satisfacer una determinada demanda.

Seleccin del Tipo de Empresa

De las empresas societarias se ha seleccionado a la de Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada SRL por las siguientes razones:

El nmero de socios es dos y menor de veinte.

El aporte de los socios es de s/. 57 578 distribuido como participaciones. La categora de empresa corresponde al de pequea. Se prefiere el derecho de adquisicin preferente.

Constitucin de la Empresa.

La gestin de la empresa comienza con la suscripcin del Pacto Social o Minuta. El estatuto que regir el funcionamiento de la sociedad que contiene obligatoriamente los siguientes puntos:

La denominacin de la sociedad. La descripcin del objeto social. El domicilio de la sociedad.

El plazo de duracin de la sociedad con indicacin de la fecha de inicio de sus actividades.

El monto del capital, el nmero de acciones en que esta dividido el capital y derechos especiales o preferenciales.

El rgimen de los rganos de la sociedad.

Los requisitos para acordar el aumento o disminucin del capital y para cualquier modificacin.

La forma y oportunidad en que debe someterse a la aprobacin de los accionistas la gestin social y el resultado de cada ejercicio.

La norma para la distribucin de las utilidades.

El rgimen para la disolucin y liquidacin de la sociedad.

Una vez elaborada la minuta por la notara (S/. 250) y depositado en el banco el aporte de los accionistas(S/ 57 578 en total) se procede a elevar a Escritura

Pblica, para luego inscribirla en la Superintendencia

Nacional de Registros Pblicos SUNARP de La

Libertad.

3.3.3.5. Obligaciones Legales de la Empresa.

A. Con el Gobierno Central.

A.1. Obtencin del Registro nico del

Contribuyente RUC.

Este documento de identificacin es expedido por la SUNAT

Los requisitos son los siguientes:

Copia del Testimonio de Escritura Pblica, inscrita en la SUNARP. Documento Nacional de Identidad DNI del

Gerente General.

Recibo de luz o agua del local donde funcionar el negocio de la empresa. Se ha decidido optar el rgimen general.

A.2. Legislacin Tributaria.

Impuesto a la Renta.

Este impuesto grava a la renta obtenida por las empresas durante el ejercicio econmico. El impuesto se determinara al final del ejercicio con una tasa promedio de 30% anual. Se harn pagos a cuenta del 2% de la venta mensual para el primer ejercicio econmico.

Impuesto General a las Ventas.

Este impuesto grava a las ventas en el pas de bienes muebles, la prestacin y utilizacin de servicios realizados en el pas y los contratos de construccin. Tambin grava a la primera venta de inmuebles. El Impuesto General a las ventas se

disgrega en 17% que corresponde a la

SUNAT y el 2% que es el impuesto de

promocin municipal ambos suman 19%.

B. CON EL GOBIERNO LOCAL.

B.1. Licencia Municipal de Funcionamiento.

Es el permiso que otorga el gobierno local para las actividades econmicas puedan realizarse en su jurisdiccin.

El procedimiento para su obtencin es la siguiente:

1. Certificado de Habitabilidad aprobado.

Para lo cual es necesario presentar:

Recibo de pago de S/. 40 por derecho de Certificado. Formulario de declaracin jurada en la cual indica si es propietario o inquilino del local.

Dos (02) planos de distribucin del establecimiento formado por Ingeniero Civil o arquitecto (Esc. 1/50 1/100). Anexo N 4. Copia del contrato de arrendamiento con autorizacin del propietario para ejercer la actividad que se solicita o titulo de propiedad en caso de ser propietario.

Copia de DNI del interesado

2. Obtencin de Licencia.

Los requisitos son los siguientes:

Certificado de habitabilidad aprobado.

Copia del RUC.

Copia de Constitucin de la Empresa.

Pago por derecho de formato por licencia permanente S/ 102.

B.2. Legislacin Tributaria.

Impuesto Predial.

Este impuesto es gravado sobre el propietario ms no al inquilino.

3.3.3.6. Organigrama.

El Organigrama se ha diseado de acuerdo al tamao de la empresa que es la de pequea empresa. Cuenta con los rganos de Direccin, Lnea y Apoyo. En el diagrama N 3-1 se muestra el organigrama propuesto y un organigrama de los procesos productivos ms importantes del spa.

DIAGRAMA N 3-1

ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA

JUNTA DE

SOCIOS

GERENTE

GENERAL

CONTADOR

EXTERNO

GERENCIACAJA

COMERCIAL

SERVICIOS

SPA

O. EVENTOS

SALNSAUNAAS.IMAGEN

Arroyo Rebaza, Sandra Fiorella65

Del Organigrama observamos:

rganos de Direccin. Junta de Socios.

Gerente General.

rganos de Lnea.

Gerencia Comercial Caja

rgano de Apoyo.

Contador Externo

FLUJOGRAMA DE SERVICIO DE CORTE

CLIENTERECEPCIOSERVICIO

Inicio

Preparacin1

CotizacindeElaboracinde

preciosdecotizacinde

serviciopreciosLavadode

cabello

Recepcin deEmisinde

cotizacinCorte

cotizacinde

precios

OrdendeAplicacin

cremas

pedidoEmisinde

1

factura

Cepilladoo

secado

Fin

FLUJOGRAMA DE SERVICIO DE MANICURE

CLIENTERECEPCIOSERVICIO

InicioLimpieza

1

CotizacindeElaboracinde

preciosdecotizacindeAplicacin

servicioprecioscrema

Recepcin deEmisindeMasaje

cotizacincotizacinde

preciosElaboracin

OrdendeDiseo

pedidoEmisinde1

factura

Aplicacin

secante

Fin

3.3.3.7. Personal.

El personal requerido por la empresa es el siguiente: 01 Gerente General 01 Gerente Comercial

01 Asesor de imagen

01 Organizador de eventos

01 Cajera

01 Cosmeatra

02 Masajistas

02 Manicuristas y Pedicuristas

01 Estilistas

01 Ayudante

01 Conserje

3.3.3.8. Manual de Organizacin y Funciones.

El manual de funciones se ha diseado y adecuado de tal manera que cada trabajador desempee sus labores eficaz y eficientemente:

Junta General de Socios Funciones:

Determinar las acciones de la empresa y fiscalizar el accionar del Gerente General.

Aprobar o desaprobar la gestin social, las cuentas y los estados financieros del ejercicio.

Disponer la distribucin de las utilidades. Aumentar o reducir el capital.

Disponer auditoras, transformar, fusionar, disolver y liquidar la sociedad.

Gerente General

Es el ejecutivo de ms alto nivel de la empresa, representa a la empresa en todos sus asuntos. Entre sus objetivos es la de realizar una gestin eficiente de la empresa.

Funciones:

Aprobar el plan estratgico y presupuesto de la empresa.

Respetar y hacer respetar las lneas de autoridad sealadas en la estructura de la organizacin.

Organizar, dirigir, y controlar la marcha de la empresa de acuerdo a los estatutos.

Aceptar, girar, descontar letras, pagadas, cheques, abrir o cancelar cuentas corrientes.

Formular y establecer los objetivos metas, y polticas de la empresa.

Colaborar directamente con los departamentos de compra y contabilidad.

Planificar las diferentes actividades a realizar dentro de la empresa.

Direccin, supervisin y control del personal.

Seleccionar al personal requerido.

Controlar el movimiento econmico y financiero de la empresa.

Gerencia Comercial

Es la persona encargada de planificar y controlar todo el proceso comercial, asegurando la buena calidad de los servicios, lo que garantizar la satisfaccin de nuestros clientes. Entre sus principales funciones tenemos:

Lograr los objetivos asignados por la Gerencia

General.

Supervisar y controlar a todo el personal.

Verificar continuamente el buen funcionamiento de la maquinaria y equipos.

Controlar la calidad de los productos empleados.

Motivar continuamente al personal bajo su cargo.

Contador

Es quien se encarga de informar a la Gerencia General de la posicin econmica de la empresa mediante los Estados Financieros Entre sus principales funciones tenemos:

Elaborar lo Estados Financieros mensuales.

Elaborar los reportes gerenciales. Efectuar los cierres de mes.

Registrar las compras y ventas efectuadas. Controlar los gastos pagados por anticipado.

Provisionar facturas de compra y de gastos.

Realizar la planilla de empleados, gratificacin, liquidacin.

Realizar la liquidacin de beneficios sociales.

Realizar la Declaracin jurada de pago de impuestos.

Empleados

Personas encargadas de realizar los servicios, garantizando a los clientes una buena atencin y logrando la idealizacin de los mismos.

Cumplir con las metas establecidas por sus jefes inmediatos.

Cumplir con las rdenes y tareas que se le designen.

Captar nuevos clientes.

Ofrecer a los clientes la variedad de los servicios a prestar.

Informar adecuadamente de que trata el servicio a brindar.

Coordinar con el jefe de comercial para conocer el stock disponible.

Usar correctamente el uniforme.

Brindar de forma adecuada el servicio, de tal manera que el cliente quede completamente satisfecho.

Cajera

Persona encargada de emitir comprobantes de pago y de cobrar el monto por el servicio prestado.

Del mismo modo ejerce la funcin de recepcionista.

Esta encargada de brindar informacin sobre los servicios y paquetes promocionales.

Conserje

Persona encargada de abrir y cerrar el local.

Esta encargado de la vigilancia del mismo

Se encarga de mantener limpio el establecimiento.

3.4. ESTUDIOS ECONMICO-FINANCIEROS

En este captulo se determinar el monto de la inversin y su financiamiento, se presenta un presupuesto de ingresos y costos, se determina los Estados Financieros que genera el proyecto.

3.4.1. Inversin:

Se entiende como la inversin de un proyecto a la asignacin monetaria y de recursos requeridos para la realizacin y el normal funcionamiento de un proyecto.El presente proyecto alcanza una inversin total de S/. 57,

578. Esta inversin comprende a la inversin fija y al capital de trabajo.

A. Inversin Fija.

Esta inversin toma esa denominacin porque se destina

generalmente para la adquisicin de activos fijos que son de vida a largo plazo, por lo tanto se realiza una sola vez en toda la vida til del proyecto.La inversin fija, en el presente proyecto, alcanza el monto de S/. 46 150 y representa el 80,15% de la inversin total. Esta inversin se subdivide en:

A.1. Inversin Tangible.

Llamada as porque se destina para la adquisicin de activos fijos perceptibles por los sentidos.Alcanza la suma S/. 38 730 y representa el 67,26% de la inversin total. Estos activos comprenden

(Cuadro N 3-6):

1. Muebles y enseres

2. Maquinaria y equipo

CUADRO N 3-6

REQUERIMIENTO DE ACTIVO FIJO A COMPRAR CON SUS COSTOS

RESPECTIVOS

ACTIVO FIJO

Muebles y enseres

2Lavatorio cabezal con asiento incorporado en unipiel970

1Modulo ayudante con 3 cajones y mesita en formiquex140

3Silln simple para peluquera en color mostaza537

2Silln para Pedicure con lavadero en melamine con unipiel920

2Mesa de manicure en formiquex380

8Silla mancora sin brazos color negro239

12Modular individual silueta color mostaza1,320

4Escritorios con bandeja + silla giratoria con brazos800

5Espejos empotrados de 1.15*56 cm350

3Tableros de melamine c/cajones250

2Mesitas160

1Lavatorio+ instalacin86

2Tina de hidromasaje4,158

2puerta de vidrio698

3Vestidores234

9casilleros en melamine color cherry225

2sauna estndar para 4 personas8,907

4Armarios en melamine1,200

3duchas con cortinas de divisin524

Arroyo Rebaza, Sandra Fiorella73

UNIVERSIDAD PRIVADA DEL NORTE

Laureate International Universities

Facultad de Estudios de la Empresa

3Camillas540

22,637

Maquinaria y Equipo

1plancha tipo parrilla Miray150

1Calentador de agua Miray25

1Maquina de cortar Oster modelo FX562356

1Rizador spring marca Philips modelo RS234205

1Plancha Philips digital PD789195

1Vapor areo para cabello GD 128707

2Secadora para cabello Pracktica SC985109

1Epibell Centro Integral de Depilacin definitiva2,030

4computadoras con accesorios Pentium 45,800

1Vaporizador facial de ozono para mesa Renova136

1Alta frecuencia CEC con accesorios1,711

1calefactor elctrico1,813

1Generador de vapor turco2,857

16,093

38,730

A.2. Inversin Intangible.

Esta inversin es la destinada en la adquisicin de activos que pasan inadvertidos. Alcanza la cifra deS/. 7 420 y representa el 12.89% de la inversin total. Esta inversin comprende:

Constitucin de la empresa, se refiere a la inversin realizada por la elaboracin de la minuta de constitucin y su elevacin a Escritura

Pblica e inscripcin en la Superintendencia Nacional de Registros Pblicos SUNARP. La Libertad. Se calcula un monto de S/. 1 200.

Estudio de Factibilidad, es la inversin realizada para minimizar el riesgo. El costo es de S/. 1250. Licencias, permisos, garanta de alquiler, es la inversin realizada en obtener las licencias de funcionamiento, obtencin de RUC, Certificado de defensa civil y los dos meses de garanta por el alquiler del local, se calcula un monto de

S/. 4 850.

- Registros contables, esta inversin se refiere al costo de la adquisicin de los libros contables sealados de acuerdo a la ley del Impuesto a la Renta, por estar inmersos dentro del Rgimen

General y por ser la empresa una persona jurdica; la contabilidad a llevar es completa. Su legalizacin de los mismos tienen un costo de S/ 15.nuevos soles por libro lo cual hace un costo total de S/120 nuevos soles.

B. Capital de Trabajo

Esta inversin es la que permite que el proyecto opere regularmente. Esta inversin a diferencia de la anterior es de carcter peridico.La inversin en el Capital de Trabajo, para nuestro caso, se ha determinado para un mes de operacin. Alcanza el monto de S/. 11,428 que representan el 19.85% de la inversin total, comprende de los siguientes rubros.

Alquiler de Local.

El local comercial comprende a una merced conductiva de S/. 2175 mensuales con dos meses de garanta y uno de adelanto. Materia prima.

Comprende el material a emplear en los servicios que se van a ofrecer, para los tres primeros meses se estima una inversin de S/.3 743. Cuadro N 3-8.

CUADRO N 3-8

MATERIA PRIMA

MATERIA PRIMA

12Lanosterin oxigenta vol. 10 * 1L60

12Lanosterin oxigenta vol. 20* 1 L60

12Lanosterin oxigenta vol. 30 * 1L84

6Papel rollo grande pack18

3Bolsas plsticas * 100unid9

3Aceite de 400 ml Baby Oil24

6Algodn 500gr30

6Alcohol 1 L30

48Do Tintes koleston500

12fijador de color Liftix 15 ml36

12Liftix Shampoo y reacondicionado 1L c/u384

12Ampollas paquete * 4unid Lanosterin84

3Crema brillo 250 gr34

1Gel de cabello 500gr12

6Extensiones( 20 mechas) de 4 tonos distintos24

2Grapas para extensiones * 200 unid50

3Base Click de Unique60

2Anti brillo Unique30

2Corrector de ojeras e imperfecciones Sashbel24

3Polvos compactos Ebel45

3Polvos sueltos Sashbel45

4Rubor Sashbel32

2Delineador liquido Esika24

5Delineador en lpiz Esika50

3Rimel Sashbel45

1Paleta de sombras y labiales de Esika80

3brillo de Esika con sabores a fruta30

6Quita esmalte * 500 ml48

2Gel removedor de cutcula Esika10

2Crema hidratante * 1L Esika16

12Esmalte Esika e Unique120

2Exfoliante de frutilla en Silver45

3Champ * 5 L Kermy57

6Cera caliente * 650gr Depile100

12Oleos esenciales de diferentes aromas72

1Miel semi liquida* 1 L16

1Miel liquida * 1 Kg20

3Vitamina E en crema Elizabeth Arden150

3Crema de Vitamina A Elizabeth Garden186

3Pepitas de uva (paquete) *1Kg12

12Vino especial * 1 L72

3Caviar * 50 gr105

12Cacao en granulos * 1 Kg72

1Crema hidratante Esika34

2Gel demaquillador Unique de 250 gr30

3Crema exfoliante Esika (facial)30

3Tnico tonificante Esika(facial)30

1Crema de leche Natura 180ml10

1Barro mineral Esika 150gr15

1Gel de colgeno Natura 150ml28

1Locin hidratante Natura 180ml49

1Fango marino Natura 150gr32

3Sales del mar muerto Natura 250gr135

3Algas marinas especiales paquete de 250gr45

150Paquete de hierbas medicinales300

3,743

- Herramientas y utensilios de trabajo

Comprende el material auxiliar a emplear para la atencin del servicio.Herramientas y utensilios de trabajo

4Bowl plstico para tinte8

6Mandil clientes12

6Toallas36

3Peines de distintas dimensiones6

24Guantes quirrgicos7

5Peineta de tinte7

3Tijeras36

3Cepillos12

2Roceador de agua8

1Navaja para descargar el cabello5

1Risador de plstico5

2esponjas de aplicacin10

1neceser de plstico color negro27

1Set de Brochas Esika18

2Pulidores de uas con piezas Hk5649

1Placas de diseo metlicas * 5 diseos10

1Placas de diseo metlicas* 9 diseos16

1Puntero plstico decorador19

1Estuche diseo c/pedrera 300 unid20

2Cortador de ua de pie de acero20

3Limas de madera 12unid9

2Pinza removedor de cutcula metlica6

3Pincel delgados para trazos angostos9

2Puntero metlico30

2Endurecedor de ua30

6Secador en spray90

6Lima de pie12

2Navaja para Pedicure8

2Pinzas de ceja10

10uniformes empleados250

4Sabanas de color blanco72

15Toallas para bao270

12Toallas para cabello96

3Batas de felpa60

4Binchas/collet2

1Pinza facial3

6Toallitas para Pedicure18

12Velas aromticas de distintas formas14

12Cajas de incienso de diferentes aromas12

12Esponjas de crin24

3Piedras egipcias111

12sandalias simples de plstico24

5Revistas varias60

1,551

- El monto por los servicios de luz, agua, telfono y

lavandera ser similar al de negocios semejantes y se

estima enS/. 3 259 por mes.

tiles de Escritorio-Facturas.

Comprende de la adquisicin de lapiceros, papel de calco, etc. se estima un, monto de S/. 150. tiles de Aseo

Comprende de la adquisicin de desinfectantes, franelas, escobillas, jabn liquido, etc., se estima un monto de S/. 550.

3.4.2. Financiamiento

La inversin total ser financiada con recursos propios de los accionistas y aportado como capital, es decir que el spa no tendr obligaciones, es por eso que el costo de la deuda tambin es cero. El Cuadro N3-9 muestra la estructura de inversin.

ESTRUCTURA DE LA INVERSION

(En Nuevos Soles)

MontoPorcentaje

I.INVERSIN FIJA46 15080.15

1 Inversin tangible38 73067.26

Muebles y enseres22 63739.31

Maquinaria y Equipo16 09327.95

2 Inversin Intangible7 42012.89

Constitucin de la empresa1 2002.08

Estudio de factibilidad1 2502.17

Licencias, permisos, etc.4 8508.43

Sistemas contables1200.21

II.CAPITAL DE TRABAJO11 42819.85

Alquiler local2 1753.78

Materia Prima3 7436.50

Herramientas y utensilios de trabajo1 5512.69

Servicios3 2595.66

tiles de escritorio1500.26

tiles de aseo5500.96

TOTAL57 578100

3.4.3. Ingresos y Costos

3.4.3.1. Presupuesto de Ingresos

Los ingresos del proyecto provienen de la venta de servicios a ofrecer en el Spa. Para determinar los ingresos proyectados se ha tomado como base la demanda dirigida al proyecto y los precios son los vigentes en el mercado.

En la proyeccin anual, se ha tomado la tasa del 3% que es la que corresponde a la del crecimiento poblacional de la zona y tambin la progresin de la inflacin para 5 aos, este incremento en los precios es irrelevante, ya que los precios sugeridos para cada producto son bajos.

DEMANDA DIRIGIDA AL PROYECTO

(En Soles)

ServicioAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5

Corte Cabello19,66420,95222,46324,25826,418

Tinte78,65583,80889,85197,034105,672

Lavado1,8912,0152,1602,3332,540

Extensiones6,9337,3877,9208,5539,314

Reacondicionamiento2,7232,9013,1103,3593,658

Planchado15,88216,92318,14319,59321,338

Manicure16,38717,46018,71920,21522,015

Pedicure32,77334,92037,43840,43144,030

Maquillaje6,0506,4476,9127,4648,129

Depilacin Bozo1,7141,8271,9582,1152,303

Depilacin facial2,2062,3502,5202,7212,964

Depilacin axilas6,5556,9847,4888,0868,806

Depilacin brazos4,4124,7015,0405,4435,927

Dep media pierna6,8077,2537,7768,3979,145

Dep pierna completa13,10913,9681,97516,17217,612

Sauna45,88248,88852,41356,60361,642

Masajes relajantes6,8077,2537,7768,3979,145

Vino terapia16,07117,12418,35919,82721,592

Body chocolate20,42021,75823,32725,19127,434

Hidrat manos y pies6,8077,2537,7768,3979,145

Faciales34,28636,53239,16642,29746,062

Exfol corporales22,68924,17525,91827,99130,482

Trat. corporales33,27735,45738,01441,05344,707

Day Spa31,51333,57735,99838,87642,336

Ases. de imagen22,68924,17525,91827,99130,482

Org de eventos100,840107,446115,193124,402135,477

Total557,042593,531636,328687,199748,373

Fuente: Elaboracinpropia

3.4.3.2. Costos del Proyecto

El presupuesto de costos, tambin se ha proyectado para el primer ao. Entre estos costos tenemos:

A. Costo de venta Alquiler del Local

El local se encuentra ubicado en la urb. San Andrs, en la Av. San Martin de Porres N 385 y la merced conductiva de alquiler es de S/. 2175 por mes aproximadamente

Costo de servicios

CorteCantidadS/.

Champ10 ml0.32

Reacondicionador10 ml0.32

Brillo en crema5 ml0.23

C Servicio0.87

TinteCantidadS/.

Lanosterin oxignt35 ml0.18

Papel toalla2 unid0.09

Tinte2 tubos10.5

Aceite4 ml0.08

Fijador de color15 ml3.00

Bolsa plstica1 unid0.03

Algodn4 gr0.04

Alcohol15 ml0.08

Champ10 ml0.32

Reacondicionador10 ml0.32

Brillo en crema5 ml0.23

C Servicio14.87

LavadoCantidadS/.

Champ10 ml0.32

Reacondicionador10 ml0.32

Brillo en crema5 ml0.23

C Servicio0.87

ExtensionesCantidadS/.

Brillo en crema6 ml0.28

Extensiones20 unid4.00

Grapas20 unid2.51

C servicio3.99

ReacondicionamientoCantidadS/.

Champ10 ml0.32

Reacondicionador10 ml0.32

Ampollas1 unidad1.75

C Servicio2.39

MaquillajeCantidadS/.

Gel demaquillador200 aplicaciones15.00

Anti brillo20015.00

Base20020.00

Corrector20012.00

Polvos compactos20015.00

Polvos sueltos20015.00

Rubor2008.00

Delineador liquido20012.00

Delineador lpiz20010.00

Rimel20015.00

Sombras20080.00

Labial Brillo20010.00

C Servicio227.00

C * 1 maquillaje = S/.1.14

ManicureCantidadS/.

Quita esmalte25 manos4.00

Gel rem de cutcula252.50

Esmalte2510.00

Brillo2510.00

Secador de esmalte259.00

Crema hidratante254.00

C Servicio39.50

C * 1 cliente de manicure = S/. 1.58

PedicuraCantidadS/.

Quita esmalte25 pies4.00

Gel removedor cut252.50

Champ2519.00

Exfoliante2523.00

Esmalte2510.00

Brillo2510.00

Crema hidratante254.00

C Servicio72.50

C * 1 Pedicura = S/.2.90

DepilacionesCantidadS/.

Piernas190 gr11.08

Media pierna1207.00

Brazos1307.58

Axila301.75

Bozo100.58

Cara452.63

Bikini251.46

C Servicio32.08

Eau Day SpaCantidadS/.

Miel semilquida15 personas16.00

Vitamina E1525.00

Aceite d rosas156.00

Vitamina A1531.00

C Servicio79.00

C * 1 persona = S/.5.27

Relax Day SpaCantidadS/.

Pepitas de uva15 personas4.00

Vino156.00

Caviar1535.00

Vitamina E1525.00

C Servicio70.00

C Servicio por persona = S/. 4.67

Sweet DayCantidadS/.

Grnulos de cacao20 personas30.00

Vitamina A2031.00

Crema hidratante2034.00

C Servicio95.00

C Servicio * 1 Persona= S/. 4.75

FacialesCantidadS/.

Gel demaquillador25 personas15.00

Crema exfoliante2510.00

Tnico tonificante2510.00

Crema de leche2510.00

Barro mineral2515.00

Gel de colgeno2528.00

Locin hidratante2550.0

C Servicio138.00

C Servicio * 1 Persona= S/. 5.52

Tratamiento corporalCantidadS/.

Fango marino10 personas32.00

Sales del mar muerto1045.00

Algas marinas1015.00

C Servicio92.00

C Servicio * 1 persona= S/. 9.20

ExfoliacionesCantidadS/.

Miel semilquida15 personas16.00

Crema exfoliante1510.00

Miel liquida1520.00

Crema hidrante1534.00

C Servicio80.00

C Servicio * 1 Persona = S/. 5.33

B. Gastos de Administracin (Mes)

Costo Total

CargoMensual

Gerente2,335

G. Comercial1,752

Contador1,314

Alquiler Local435

Luz, Agua y Telfono192

tiles de Aseo100

tiles de escritorio100

Total6,228

C. Gastos de Venta

Costo Total

CargoMensual

Cajera949

Conserje949

tiles de aseo450

Alquiler de Local326

Luz, Agua y Telfono100

tiles de escritorio50

Total2,824

3.4.3.3. Egresos No desembolsables

Son egresos que no constituyen salida de flujos de dinero, son las provisiones para las depreciaciones y amortizaciones del activo fijo tangible e intangible. En el cuadro N 3-10 se muestran estos clculos de depreciaciones y amortizaciones. CUADRO N 3-10

CALCULO DE LAS DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES (En nuevos soles)InversionesMonto%Ao 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Valor

residual

Tangibles38 7305 4825 4825 4825 4825 48211 317

Bienes muebles22 637102 2642 2642 2642 2642 26411 317

Maqui. y equipo19 093203 2193 2193 2193 2193 2190

TOTAL38 7305 4825 4825 4825 4825 48211 317

Fuente: Elaboracin propia

3.4.4. Evaluacin Econmico- Financiera

3.4.4.1. Punto de equilibrio

Llamado tambin punto sin prdidas ni ganancias.

Nos indica el nivel de produccin y ventas donde los ingresos igualan a los costos. El punto de equilibrio para la mxima capacidad del proyecto (ao 5) ser de 8 572 servicios al ao. En el cual podemos ver que con relacin al tamao del

proyecto en el primer ao logramos recuperar la inversin debido a que el negocio genera ganancias.MVCtotal = %(VV1-CV1)+%(VV2-CV2)+%(VV3-

CV3)++%(VVn-CVn)

Costos Fijos

Luz, Agua, Lavandera39,108

Alquiler Local26,100

Depreciacin5,484

Mano de Obra212,819

tiles de aseo6,600

tiles de escritorio1,800

Total291,911

P.E. = Costo Fijo Total Anual

MVC Total

P.E. = 291,911 = 8,572 servicios al ao. 34.05

ServicioProm%MCUMC TotalN Ser.PePE soles

Corte Cabello1,2428%15.311.2369011,597

Tinte1,65611%34.823.7492046,388

Lavado2392%6.900.111331,115

Extensiones1751%38.030.43974,089

Reacondicionamiento1911%10.470.131061,606

Planchado6694%25.211.093729,367

Manicure2,07113%6.820.921,1509,664

Pedicure2,07113%13.911.871,15019,328

Maquillaje1911%32.730.411063,568

Depilacin Bozo2712%6.140.111501,011

Depilacin facial801%26.780.14441,301

Depilacin axilas4143%15.060.402303,866

Depilacin brazos1591%21.830.23882,602

Depilacin media pierna1911%30.820.381064,014

Depilacin pierna2552%43.540.721427,731

Sauna2,89919%14.502.721,61027,060

Masajes relajantes2872%18.450.341594,014

Vino terapia2392%61.430.951339,478

Body chocolate2872%67.631.2615912,043

Hidrat manos y pies1911%33.820.421064,014

Faciales5103%65.912.1828320,221

Exfoliaciones corporales2392%95.461.4813313,381

Tratamientos corporales1911%176.872.1910619,626

Day Spa1591%205.972.138818,585

Ases. de imagen2392%100.841.5613313,381

Org. de eventos3192%336.136.9417759,472

Total servicios15,434100%1,505.3834.058,572328,525

Fuente: Elaboracinpropia

El promedio de 15,434 servicios es el resultado de promediar los 5 aos que se proyect, el porcentaje indica el grado de participacin de cada servicio con relacin al total de los servicios a ofrecer en el spa; elMCU se obtiene como resultado de restarle al valor venta el costo promedio de los herramientas y utensilios a emplear en cada servicio; el MCTotal se obtiene de multiplicar el porcentaje de participacin de los servicios por el MCU. El Punto de Equilibrio en servicios se obtiene de dividir el costo fijo (luz, agua, lavandera, alquiler de local, depreciacin, mano de obra, tiles de aseo y escritorio anual) entre el MCTotal de todos los servicios.

Se puede observar que el P.E. es casi la mitad de los servicios que se ha proyectado que se van a ofertar en el primer ao.

3.4.4.2. Balances

A. Balance de Apertura

Este estado financiero es el efectuado en el momento inicial cuando se aportan las participaciones.

BALANCE DE APERTURA

(Al 01 DE MAYO DEL 2009)

(En nuevos soles)

ACTIVO

Activo Corriente

Caja Y Bancos57 578

Total Activo Corriente57 578

Activo No Corriente

Total Activo No Corriente0

Total Activo57 578

PASIVO

Pasivo Corriente0

Pasivo No Corriente0

Patrimonio

Capital Social57 578

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO57 578

B. Balance de situacin

Este estado financiero es el efectuado en el momento en el que la empresa inicia actividades operacionales, es decir cuando se ha adquirido las herramientas, utensilios de trabajo y los activos fijos.

BALANCE DE SITUACIN

(AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009)

(En nuevos soles)

ACTIVO

Activo Corriente

Caja y Bancos6 134

Materia Prima3 743

Herramientas y utensilios de trabajo1 551

Total Activo Corriente11 428

Activo No Corriente

Inmueble, Maq. Y Equipos38 730

Intangibles7 420

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE46 150

TOTAL ACTIVO57 578

PATRIMONIO

Capital Social57 578

Total Patrimonio57 578

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO57 578

3.4.4.3. Estado de Ganancias y Prdidas

Este estado financiero se ha proyectado para el horizonte de la vida til del proyecto y se conoce la gestin del proyecto desde el punto de vista de los ingresos y costos. En el cuadro N 3-11 se presenta ste estado financiero y se aprecia que el proyecto generara utilidades desde el inicio de la gestin. Las ventas se obtienen del presupuesto de ingresos que se realizo, el cual se encuentra tomando en cuenta la proyeccin de servicios por mes y el valor venta de cada servicio.

CUADRO N 3-11

ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS

Ao 1%Ao 2%Ao 3%Ao 4%Ao 5%

Ventas557,042100573,753100590,966100608,695100626,956100

Costo de ventas246,83844254,24344261,87144269,72744277,81944

Utilidad Bruta310,20456319,51056329,09556338,96856349,13756

Gastos de Administracin74,7331376,9751379,2841381,6631384,11313

Gastos de Ventas33,883634,899635,946637,025638,1356

Utilidad Operativa201,58836207,63636213,86536220,28136226,88936

Gastos Financieros

Ingresos Financieros

Utilidad Neta201,58836207,63636213,86536220,28136226,88936

Fuente: Elaboracin propia.

3.4.4.4. Flujo de caja

Este estado financiero tambin se ha proyectado para cinco aos, se observa que los saldos son positivos.

FLUJO DE CAJA PROYECTADO (En nuevos soles)IngresosAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5

Saldo Inicial57,578

Ventas557,042593,531636,328687,199748,373

Otros

Total Ingresos614,620593,531636,328687,199748,373

Egresos-

Compra de utensilios73,87876,42479,54883,40688,185

Pago de Remuneraciones127,721134,107140,812147,853155,245

AFP18,60619,53620,51321,53822,615

Es Salud17,14117,99818,89819,84320,835

Gratificaciones14,19114,90115,64616,42817,249

Inversin38,730

CTS7,0887,4427,8148,2058,615

IGV80,91780,91780,91780,91780,917

IR9,9219,9219,9219,9219,921

Alquileres26,09726,09726,09726,09726,097

Servicios Pblicos48,88548,88548,88548,88548,885

tiles de Aseo6,6006,6006,6006,6006,600

tiles de Escritorio1,8001,8001,8001,8001,800

Otros - Incentivos35,20435,20435,20435,20435,204

Total Egresos506,778506,778506,778506,778506,778

saldo del periodo107,84286,753129,550180,421241,595

Saldo inicial107,842194,595324,145504,566

Saldo de Caja final107,842194,595324,145504,566746,161

Fuente: Elaboracin propia

3.4.4.5. Indicadores de Evaluacin

A. Valor Actual Neto (VAN)

El Valor Actual Neto de un proyecto es la suma de los valores actualizados de todos los flujos netos de caja esperados del proyecto, deducido el valor de la inversin inicial.

Para dicho proyecto el VAN (S/. 482 731) es una cantidad positiva mayor a cero, por lo tanto el proyecto e