estado de flujo de efectivo en excel metodo directo e indirecto
DESCRIPTION
Estado de Flujo de Efectivo en Excel Metodo Directo e IndirectoTRANSCRIPT
Estado de Flujos de EfectivoMétodo Directo
Por los años terminados el 31 de Diciembre de 2015 y 2014(En miles de nuevos soles)
Notas 2015 2014
Flujos de efectivo de actividad de operaciónClases de cobros en efectivo por actividades de operación
Venta de Bienes y Prestación de Servicios 0 0 Regalías, cuotas, comisiones, otros ingresos de actividades ordinarias 0 0 Contratos mantenidos con propósito de intermediación o para negociar 0 0 Arredamiento y posterior venta de esos activos 0 0 Otros cobros de efectivo relativos a la actividad de operación 0 0
Clases de pagos en efectivo por actividades de operaciónProveedores de Bienes y Servicios 0 0 Contratos mantenidos con propósito de intermediación o para negociar 0 0 Pagos a y por cuenta de los empleados 0 0 Elaboración o adquisición de activos para arrendar y otros mantenidos para la venta 0 0 Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Operación 0 0
Flujos de efectivo y equivalente al efectivo procedente de (utilizados en) operaciones 0 0 Intereses recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión) 0 0 Intereses pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación) 0 0 Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión) 0 0 Dividendos pagados(no incluidos en la Actividad de Financiación) 0 0 Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados 0 0 Otros cobros (pagos) de efectivo 0 0
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operación 0 0 Flujos de efectivo de actividad de inversiónClases de cobros en efectivo por actividades de inversión
Reembolso de Adelantos de Prestamos y Préstamos Concedidos a Terceros 0 0 Pérdida control de subsidiarias u otros negocios 0 0 Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades 0 0 Contratos Derivados (futuro, a término, opciones) 0 0 Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado 0 0 Venta de Propiedades, Planta y Equipo 0 0 Venta de Activos Intangibles 0 0 Venta de Otros Activos de largo plazo 0 0 Subvenciones del gobierno 0 0 Intereses Recibidos 0 0 Dividendos Recibidos 0 0
Clases de pagos en efectivo por actividades de inversiónAnticipos y Prestamos Concedidos a Terceros 0 0 Obtener el control de subsidiarias u otros negocios 0 0 Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades 0 0 Contratos Derivados (futuro, a término, opciones) 0 0 Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido 0 0 Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido 0 0 Compra de Propiedades, Planta y Equipo 0 0 Compra de Activos Intangibles 0 0 Compra de Otros Activos de largo plazo 0 0 Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados 0 0 Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de inversión 0 0
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversión 0 0
Estado de Flujos de EfectivoMétodo Directo
Por los años terminados el 31 de Diciembre de 2015 y 2014(En miles de nuevos soles)
Notas 2015 2014
Flujos de efectivo de actividad de financiaciónClases de cobros en efectivo por actividades de financiación:
Obtención de Préstamos 0 0
Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en pérdida de control 0 0 Emisión de Acciones 0 0 Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio 0 0 Subvenciones del gobierno 0 0
Clases de pagos en efectivo por actividades de financiación:Amortización o pago de Préstamos 0 0 Pasivos por Arrendamiento Financiero 0 0
Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en pérdida de control 0 0 Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera) 0 0 Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio 0 0 Intereses pagados 0 0 Dividendos pagados 0 0 Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados 0 0 Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de financiación 0 0
0 0
0 0 Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo 0 0 Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo 0 0 Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio 0 0 Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio 0 0
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de FinanciaciónAumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las Tasas de Cambio
Estado de Flujos de EfectivoMétodo Indirecto
Por los años terminados el 31 de Diciembre de 2015 y 2014(En miles de nuevos soles)
Notas 2015 2014
Flujos de efectivo de actividad de operación
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 0
Gasto por Intereses 0 0 Ingreso por Intereses 0 0 Ingreso por Dividendos 0 0 Pérdida (Ganancia) por Diferencias de Cambio no realizadas 0 0 Gasto por Impuestos a las Ganancias 0 0 Ganancias (pérdidas) no distribuidas de asociadas 0 0 Ajustes No Monetarios:
0 0 Depreciación, Amortización y Agotamiento 0 0 Pérdidas (Ganancias) por Valor Razonable 0 0 Pérdida (Ganancias) por la Disposición de Activos no Corrientes Mantenidas para la Venta 0 0
Diferencia entre el importe en libros de los activos distribuidos y el importe en libros del dividendo a pagar 0 0 Pérdida (Ganancia) en Venta de Propiedades de InversiónPérdida (Ganancia) en Venta de Propiedades, Planta y Equipo 0 0 Pérdida (Ganancia) en Venta de Activos Intangibles 0 0 Otros ajustes para conciliar la ganancia (pérdida) del ejercicio 0 0
3D01STCARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN LOS ACTIVOS Y PASIVOS
(Aumento) disminución de cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 0 0 (Aumento) Disminución en Inventarios 0 0 (Aumento) Disminución en Activos Biológicos 0 0 (Aumento) Disminución de otros activos no financieros 0 0 Aumento (disminución) de cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 0 0 Aumento (Disminución) de Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0 Aumento (Disminución) de Otras Provisiones 0 0
Total de ajustes por conciliación de ganancias (pérdidas) 0 0 Flujos de efectivo y equivalente al efectivo procedente de (utilizados en) operaciones 0 0
Intereses recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión) 0 0 Intereses pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación) 0 0 Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión) 0 0 Dividendos pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación) 0 0 Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados 0 0
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operación 0 0 3D0205
Ajustes para Concliar con la Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio con el Efectivo proveniente de las Actividades de Operación por:
Pérdidas por Deterioro de Valor (Reversiones de Pérdidas por Deterioro de Valor) reconocidas en el Resultado del Ejercicio
Estado de Flujos de EfectivoMétodo Indirecto
Por los años terminados el 31 de Diciembre de 2015 y 2014(En miles de nuevos soles)
Notas 2015 2014
Flujos de efectivo de actividad de inversiónClases de cobros en efectivo por actividades de inversión
Reembolso de Adelantos de Prestamos y Préstamos Concedidos a Terceros 0 0 Pérdida control de subsidiarias u otros negocios 0 0 Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades 0 0 Contratos Derivados (futuro, a término, opciones) 0 0 Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado 0 0 Venta de Propiedades, Planta y Equipo 0 0 Venta de Activos Intangibles 0 0 Venta de Otros Activos de largo plazo 0 0 Subvenciones del gobierno 0 0 Intereses Recibidos 0 0 Dividendos Recibidos 0 0
Clases de pagos en efectivo por actividades de inversiónAnticipos y Prestamos Concedidos a Terceros 0 0 Obtener el control de subsidiarias u otros negocios 0 0 Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades 0 0 Contratos Derivados (futuro, a término, opciones) 0 0 Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido 0 0 Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido 0 0 Compra de Propiedades, Planta y Equipo 0 0 Compra de Activos Intangibles 0 0 Compra de Otros Activos de largo plazo 0 0 Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados 0 0 Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de inversión 0 0
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversión 0 0 Flujos de efectivo de actividad de financiaciónClases de cobros en efectivo por actividades de financiación:
Obtención de Préstamos 0 0
Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en pérdida de control 0 0 Emisión de Acciones 0 0 Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio 0 0 Subvenciones del gobierno 0 0
Clases de pagos en efectivo por actividades de financiación:Amortización o pago de Préstamos 0 0 Pasivos por Arrendamiento Financiero 0 0
Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en pérdida de control 0 0 Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera) 0 0 Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio 0 0 Intereses pagados 0 0 Dividendos pagados 0 0 Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados 0 0 Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de financiación 0 0
0 0
0 0 Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo 0 0 Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo 0 0 Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio 0 0 Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio 0 0
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de FinanciaciónAumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las Tasas de Cambio
Estado de flujo de efectivo[Nombre Empresa][Período]
Flujo de efectivo sobre actividades de operaciónEfectivo recibido de clientes
Efectivo pagado por mercancia / servicios
Efectivo pagado por sueldos y otros gastos operativos
Efectivo pagado por intereses
Efectivo pagado por impuestos
Otros
Total de efectivo previsto por actividades de operación
Flujo de efectivo por actividades de inversiónEfectivo recibido por la venta de recursos de capital (Equipo, etc)
Efectivo recibido de la disposición de segmentos de negocios
Efectivo recibió de la cartera de cuentas por cobrar
Efectivo pagado por la compra de recursos de capital
Efectivo pagado por la adquisición de negocios
Otros
Total de efectivo por actividades de inversión
Flujo de efectivo por actividades de financiamientoEfectivo recibió de la emisión de acciones
Efectivo recibió de prestamos a largo plazo
Efectivo pagado por la readquisición de acciones
Efectivo pagado por retiro de la deuda a largo plazo
Efectivo pagado por dividendos
Otros
Efectivo pagado por la adquisición de negocios
Incremento (decremento) de efectivo durante el período
Efectivo al comienzo del período
Efectivo al final del período
Estado de flujo de efectivo
$1,000
(400)
(250)
(56)
14
0
$308
$2,500
100
520
(750)
(300)
0
$2,070
$2,500
100
(500)
(250)
(1,000)
0
$850
$3,228
1,520
$4,748
Análisis Anual De Flujo de EfectivoDistribuidora Centenario Enero Febrero Marzo Abril Mayo JunioFlujo Inicial de Efectivo $ - $211,800 $400,200 $604,500 $839,900 $1,013,000
EntradasIngresosVentas en efectivo 480,000 520,000 550,000 540,000 520,000 540,000 Inversiones 10,000 0 Otros: 2,000 3,000 1,000 1,000 2,000
Total de Entradas $492,000 $523,000 $551,000 $541,000 $522,000 $540,000
Balance Disponible $492,000 $734,800 $951,200 $1,145,500 $1,361,900 $1,553,000 SalidasPagos de Contabilidad 1,000 1,000 1,000 1,000 1000 1000ComisionesImpuestos 3,500 Pagos de ConsultoriaRentas 4,000 4,000 4,000 3,000 4000 4000Teléfonos 2,500 2,700 2,200 2700SegurosCargos FinancierosCompras de Inventario 250,000 300,000 310,000 280,000 320000 360000Consultoría de SistemasPagos LegalesIntereses sobre PrestamosSuministros de Oficina 800 500 600 700 500 500OtrosNómina 8,400 8,400 8,400 8,400 8400 8400Impuestos sobre NóminaPublicidadMantenimientos 3,000 5,000 5,000 2,000 2000 3000TelecomunicaionesGastos de Vehículos 10500 13,000 12,000 10,500 13000 13000
Total Salidas $280,200 $334,600 $346,700 $305,600 $348,900 $392,600
Balance F de Efectivo Final $211,800 $400,200 $604,500 $839,900 $1,013,000 $1,160,400
Análisis Anual De Flujo de Efectivo[Nombre del Negocio] Julio Agosto Septiembre Octubre NoviembreFlujo Inicial de Efectivo $1,160,400 $1,160,400 $1,160,400 $1,160,400 $1,160,400
EntradasIngresosVentas en efectivoInversionesOtros:
Total de Entradas $0 $0 $0 $0 $0
Balance Disponible $1,160,400 $1,160,400 $1,160,400 $1,160,400 $1,160,400 SalidasPagos de Contabilidad / AuditoríaComisionesContribucionesPagos de ConsultoriaRentasTeléfonosSegurosCargos FinancierosCompras de InventarioConsultoría de SistemasPagos LegalesIntereses sobre PrestamosSuministros de OficinaOtrosNóminaImpuestos sobre NóminaPublicidadReparaciones y MantenimientosTelecomunicaionesGastos de Vehículos
Subtotal $0 $0 $0 $0 $0
Balance de Flujo de Efectivo Final $1,160,400 $1,160,400 $1,160,400 $1,160,400 $1,160,400
Análisis Anual De Flujo de EfectivoDiciembre Total$1,160,400
0 3,150,000
10,000 9,000
$0 $3,169,000
$1,160,400
6,000 0
3,500 0 0 0 0 0
1,820,000 0 0 0
3,600 0 0 0 0 0 0
72000
$0 $1,905,100
$1,160,400