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ESCUELA POLITÉCNICA NACIONAL
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL
ÁREA DE TERAPIA RELAJANTE EN EL CENTRO DE
REHABILITACIÓN FÍSICA FISIOCENTER, UBICADO EN LA
CIUDAD DE AMBATO
PROYECTO DE TITULACIÓN PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE
INGENIERO EMPRESARIAL
ZAIRA CRISTINA NAVARRETE AGUILERA
Director: Ing. Jaime Cadena, M.Sc.
2012
DECLARACIÓN
Yo, Zaira Cristina Navarrete Aguilera, declaro bajo juramento que el trabajo aquí
descrito es de mi autoría; que no ha sido previamente presentada para ningún
grado o calificación profesional; y, que he consultado las referencias bibliográficas
que se incluyen en este documento.
La Escuela Politécnica Nacional puede hacer uso de los derechos correspon-
dientes a este trabajo, según lo establecido por la Ley de Propiedad Intelectual,
por su Reglamento y por la normatividad institucional vigente.
Zaira Cristina Navarrete Aguilera
CERTIFICACIÓN
Certifico que el presente trabajo fue desarrollado por Zaira Cristina Navarrete
Aguilera, bajo mi supervisión.
Ing. Jaime Cadena, M.Sc.
DIRECTOR
AGRADECIMIENTOS
Agradezco a Dios por todas las bendiciones y la fuerza que me ha dado para
poder culminar mi carrera.
A mis padres y hermana por su apoyo incondicional en todos los aspectos de mi
vida.
A mi preciosa hija Valentina por ser una gran bendición y el ser que me ha dado
las fuerzas necesarias para realizar este trabajo.
A mis tíos Juan, Marthita y mis primos por todo el apoyo y apertura que me han
brindado.
A mis amigas y compañeras de la carrera de Ing. Empresarial.
Agradezco a mi director de tesis Ing. Jaime Cadena por su infinita bondad y
paciencia.
A la Escuela Politécnica Nacional y la carrera de Ingeniería Empresarial, por los
conocimientos y la formación impartida.
Zaira Cristina
DEDICATORIA
Dedico este trabajo a mi hija Valentina Paredes, a mis padres Carlos y Albita y a
mi hermana Alejandra por ser los seres que más amo en la vida.
Zaira Cristina
ÍNDICE DECONTENIDO
LISTA DE FIGURAS ……………………………...………………………………………i
LISTA DE TABLAS …………………………….………..…..………………...………...iii
LISTA DE ANEXOS …………………………….……..…………………...……………vi
RESUMEN…………………………….……………….…………………………………vii
ABSTRACT…………………………….……………….……………………...……..…viii
1 INTRODUCCIÓN ................................................................................... 10
1.1 DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA ........................................................ 10
1.1.1 INTRODUCCIÓN ................................................................................... 10
1.1.2 RESEÑA HISTÓRICA ........................................................................... 11
1.1.3 ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA ..................................................... 12
1.1.4 SERVICIOS ........................................................................................... 13
1.1.5 CLIENTES ............................................................................................. 14
1.1.6 PROVEEDORES ................................................................................... 14
1.1.7 COMPETENCIA..................................................................................... 15
1.1.8 ANALISIS FODA ................................................................................... 16
1.1.9 INFRAESTRUCTURA DE LA EMPRESA ............................................. 17
1.2 PLANTEAMIENTO Y FORMULACIÓN DEL PROBLEMA ..................... 18
1.2.1 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA ....................................................... 20
1.2.2 ANÁLISIS DEL PROBLEMA ................................................................. 21
1.2.3 SITUACIÓN PROBLEMÁTICA ............................................................. 23
1.2.4 ENUNCIADO DEL PROBLEMA ............................................................ 29
1.3 OBJETIVO GENERAL Y ESPECÍFICO ................................................. 29
1.3.1 OBJETIVO GENERAL .......................................................................... 29
1.3.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS ................................................................. 29
1.4 HIPÓTESIS ............................................................................................ 30
2 MARCO TEÓRICO ................................................................................ 31
2.1 PROYECTOS DE SERVICIOS .............................................................. 31
2.2 ESTUDIO DE VIABILIDAD O FACTIBILIDAD ....................................... 31
2.2.1 PARTES GENERALES DE LA FORMULACIÓN DE PROYECTOS ... 32
2.3 ESTUDIO DE MERCADO ...................................................................... 32
2.3.1 INVESTIGACIÓN DE MERCADO ......................................................... 33
2.3.2 ANÁLISIS DE LA DEMANDA ............................................................... 36
2.3.3 ANÁLISIS DE LA OFERTA ................................................................... 38
2.3.4 DEMANDA INSATISFECHA ................................................................. 39
2.3.5 ANÁLISIS DE PRECIOS ....................................................................... 39
2.3.6 ESTRATEGIAS DEL MERCADO .......................................................... 40
2.4 ESTUDIO TÉCNICO .............................................................................. 40
2.4.1 TAMAÑO DEL PROYECTO .................................................................. 40
2.4.2 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO ....................................................... 41
2.4.3 INGENIERÍA DEL PROYECTO ............................................................. 42
2.5 ESTUDIO ORGANIZACIONAL Y LEGAL .............................................. 43
2.5.1 ASPECTOS LEGALES ......................................................................... 44
2.5.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ..................................................... 45
2.5.3 DISEÑO Y DESCRIPCIÓN DE PUESTOS ............................................ 45
2.6 ESTUDIO FINANCIERO ........................................................................ 45
2.6.1 DETERMINACIÓN DE LOS COSTOS Y GASTOS ............................... 46
2.6.2 LAS INVERSIONES .............................................................................. 48
2.6.3 INGRESOS ............................................................................................ 49
2.6.4 FINANCIAMIENTO ................................................................................ 49
2.6.5 ESTADOS FINANCIEROS .................................................................... 50
2.6.6 EVALUACIÓN FINANCIERA ................................................................ 50
2.7 LA FISOTERAPIA Y SUS BENEFICIOS ................................................ 53
2.7.1 TERAPIA FÍSICA O FISIOTERAPIA ..................................................... 53
2.7.2 ETIMOLOGÍA ........................................................................................ 53
2.7.3 IMPORTANCIA DE REHABILITACIÓN ................................................ 53
2.7.4 FUNCIONES .......................................................................................... 54
3 ESTUDIO DE FACTIBILIDAD DE FISIOCENTER ................................ 57
3.1 ESTUDIO DE MERCADO ...................................................................... 57
3.1.1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO ........................................ 57
3.1.2 SEGMENTACIÓN DE MERCADO ........................................................ 57
3.1.3 INVESTIGACIÓN DE MERCADOS ....................................................... 58
3.1.4 ANÁLISIS DE LA DEMANDA ............................................................... 75
3.1.5 ANÁLISIS DE LA OFERTA ................................................................... 81
3.1.6 DEMANDA INSATISFECHA ................................................................. 86
3.1.7 ANÁLISIS DE LOS PRECIOS ............................................................... 88
3.1.8 ESTRATEGIAS DE MERCADO ............................................................ 92
3.2 ESTUDIO TÉCNICO .............................................................................. 97
3.2.1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO TÉCNICO ................................................ 97
3.2.2 TAMAÑO DEL PROYECTO .................................................................. 97
3.2.3 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO ....................................................... 99
3.2.4 INGENIERÍA DEL PROYECTO ........................................................... 106
3.3 ESTUDIO ORGANIZACIONAL Y LEGAL ............................................ 131
3.3.1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO ORGANIZACIONAL .............................. 131
3.3.2 ASPECTO LEGAL ............................................................................... 131
3.3.3 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ................................................... 134
3.3.4 DISEÑO Y DESCRIPCIÓN DE PUESTOS .......................................... 135
3.4 ESTUDIO FINANCIERO ...................................................................... 142
3.4.1 OBJETIVOS ........................................................................................ 142
3.4.2 PRESUPUESTO DE INVERSIÓN ....................................................... 142
3.4.3 DETERMINACIÓN DE LOS COSTOS Y GASTOS ............................. 145
3.4.4 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO .............................................. 153
3.4.5 INGRESOS .......................................................................................... 154
3.4.6 EGRESOS ........................................................................................... 159
3.4.7 ESTADOS FINANCIEROS .................................................................. 160
3.4.8 EVALUACIÓN FINANCIERA .............................................................. 164
4 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ....................................... 173
4.1 CONCLUSIONES ................................................................................ 173
4.2 RECOMENDACIOES ........................................................................... 176
REFERENCIAS .................................................................................................. 177
ANEXOS ............................................................................................................ 180
i
LISTA DE FIGURAS
Figura 1.1 - Organigrama de FISIOCENTER .................................................................... 13
Figura 1.2 - Ubicación de FISIOCENTER......................................................................... 18
Figura 1.3 - Análisis esquemático de un problema ............................................................ 22
Figura 2.1 - Estructura general de la evaluación de proyectos. .......................................... 32
Figura 2.2 - Estructura de análisis de mercado................................................................... 33
Figura 2.3 - Técnicas de recopilación de datos .................................................................. 34
Figura 2.4 - Tipos de muestreo ........................................................................................... 35
Figura 2.5 - Panorama de los métodos cuantitativos .......................................................... 37
Figura 2.6 - Estructura del análisis económico .................................................................. 46
Figura 3.1 - Género ............................................................................................................ 62
Figura 3.2 - Edad ................................................................................................................ 62
Figura 3.3 - Edad de las mujeres ........................................................................................ 63
Figura 3.4 - Edad de los hombres ....................................................................................... 64
Figura 3.5 - Nivel de educación ......................................................................................... 64
Figura 3.6 - Nivel de educación ......................................................................................... 65
Figura 3.7 - Nivel de educación ......................................................................................... 65
Figura 3.8 - Pregunta 1 ....................................................................................................... 66
Figura 3.9 - Pregunta 2 ....................................................................................................... 66
Figura 3.10 - Pregunta 3 ..................................................................................................... 67
Figura 3.11 - Pregunta 4 ..................................................................................................... 68
Figura 3.12 - Centros de terapia relajante mencionados .................................................... 68
Figura 3.13 - Pregunta 5 ..................................................................................................... 69
Figura 3.14 - Pregunta 6 ..................................................................................................... 70
Figura 3.15 - Pregunta 7 ..................................................................................................... 70
Figura 3.16 - Pregunta 8 ..................................................................................................... 71
Figura 3.17 - Pregunta 9 ..................................................................................................... 72
Figura 3.18 - Participación relativa de la población proyectada por grupos de edad ......... 77
ii
Figura 3.19 - Pronóstico de la demanda ............................................................................. 80
Figura 3.20 - Pronóstico de la oferta .................................................................................. 86
Figura 3.21 - Demanda insatisfecha ................................................................................... 87
Figura 3.22 - Mapa de microlocalización ......................................................................... 105
Figura 3.23 - Cadena de Valor de FISIOCENTER .......................................................... 114
Figura 3.24 – Diagrama de flujo de admisión .................................................................. 117
Figura 3.25 – Diagrama de flujo de diagnóstico .............................................................. 118
Figura 3.26 – Diagrama de flujo de tratamiento............................................................... 119
Figura 3.27 - Distribución espacial de FISIOCENTER ................................................... 128
Figura 3.28 - Distribución interna del primer piso ........................................................... 129
Figura 3.29 - Distribución interna del segundo piso ........................................................ 129
Figura 3.30 - Distribución interna del tercer piso............................................................. 130
Figura 3.31 - Logo de la empresa ..................................................................................... 132
Figura 3.32 - Organigrama estructural de FISIOCENTER .............................................. 135
Figura 3.33 – Ingresos del primer año .............................................................................. 158
Figura 3.34 – Flujo de caja del año 2011 ......................................................................... 163
Figura 3.35 - Punto de equilibrio – servicios de fisioterapia ............................................ 165
Figura 3.36 - Punto de equilibrio – paquete 1 .................................................................. 166
Figura 3.37 - Punto de equilibrio – paquete 2 .................................................................. 167
iii
LISTA DE TABLAS
Tabla 1.1 - Talento humano de FISIOCENTER ................................................................ 12
Tabla 1.2 - Lista preliminar de elementos .......................................................................... 23
Tabla 1.3 - Elementos no pertinentes ................................................................................. 25
Tabla 1.4 - Elementos de probable pertinencia .................................................................. 28
Tabla 3.1 - Población económicamente activa de 12 años y más por sexo según ramas de
la actividad ........................................................................................................ 76
Tabla 3.2 - Población económicamente activa del cantón Ambato, año 2010 ................... 77
Tabla 3.3 - Población Económicamente Activa de Ambato (1990-2010) .......................... 78
Tabla 3.4 - Demanda potencial de los servicios de terapia relajante .................................. 79
Tabla 3.5 - Cálculo de la proyección de la demanda .......................................................... 79
Tabla 3.6 - Proyección de la demanda ................................................................................ 80
Tabla 3.7 - Comportamiento de la Oferta ........................................................................... 82
Tabla 3.8 - Método de los mínimos cuadrados ................................................................... 83
Tabla 3.9 - Proyección de la oferta para un competidor ..................................................... 85
Tabla 3.10 - Proyección de la oferta ................................................................................... 85
Tabla 3.11 - Demanda insatisfecha ..................................................................................... 86
Tabla 3.12 - Captación de mercado .................................................................................... 87
Tabla 3.13 - Insumos y recursos ......................................................................................... 88
Tabla 3.14 - Costo utilizados en el paquete 1 ..................................................................... 89
Tabla 3.15 - Precio en base a costos del paquete 1 ............................................................. 89
Tabla 3.16 - Costo utilizados en el paquete 2 ..................................................................... 90
Tabla 3.17 - Precio en base a costos del paquete 2 ............................................................. 90
Tabla 3.18 - Precio en base a la competencia ..................................................................... 91
Tabla 3.19 - Precio final ..................................................................................................... 91
Tabla 3.20 - Capacidad instalada ........................................................................................ 97
Tabla 3.21 - Capacidad utilizada ........................................................................................ 98
Tabla 3.22 - Determinación de los usuarios de los servicios de relajación ........................ 99
Tabla 3.23 - Alternativas de microlocalización ................................................................ 102
iv
Tabla 3.24 - Matriz de ponderación .................................................................................. 102
Tabla 3.25 - Muebles y enseres de FISIOCENTER ......................................................... 120
Tabla 3.26 - Muebles y enseres a implementar ................................................................ 121
Tabla 3.27 - Equipo y maquinaria de FISIOCENTER ..................................................... 121
Tabla 3.28 - Equipo y maquinaria a implementar ............................................................ 122
Tabla 3.29 - Servicios básicos .......................................................................................... 122
Tabla 3.30 - Equipo de gimnasio ...................................................................................... 123
Tabla 3.31 - Equipo de computación de FISIOCENTER................................................. 124
Tabla 3.32 - Requerimiento de útiles de oficina ............................................................... 124
Tabla 3.33 - Requerimiento de Insumos ........................................................................... 125
Tabla 3.34 - Personal actual de FISIOCENTER .............................................................. 125
Tabla 3.35 - Requerimiento de Mano de Obra ................................................................. 126
Tabla 3.36 - Construcción actual de Fisiocenter .............................................................. 126
Tabla 3.37 - Adecuaciones del edificio ............................................................................ 127
Tabla 3.38 - Edificios ....................................................................................................... 143
Tabla 3.39 - Maquinaria y equipo..................................................................................... 143
Tabla 3.40 - Muebles y enseres ........................................................................................ 143
Tabla 3.41 - Activos fijos ................................................................................................. 144
Tabla 3.42 - Activos diferidos .......................................................................................... 144
Tabla 3.43 - Capital de trabajo ......................................................................................... 145
Tabla 3.44 - Resumen de inversiones ............................................................................... 145
Tabla 3.45 – Duración y costos de materiales directos .................................................... 146
Tabla 3.46 - Materiales directos ....................................................................................... 146
Tabla 3.47 - Insumos varios ............................................................................................. 147
Tabla 3.48 - Mano de obra ................................................................................................ 148
Tabla 3.49 - Servicios básicos .......................................................................................... 148
Tabla 3.50 – Gastos de mantenimiento ............................................................................ 149
Tabla 3.51 - Sueldos administrativos y de ventas ............................................................ 149
Tabla 3.52 - Útiles de oficina ........................................................................................... 150
Tabla 3.53 - Gastos generales ........................................................................................... 150
Tabla 3.54 - Publicidad ..................................................................................................... 151
Tabla 3.55 - Depreciación de activos fijos ....................................................................... 151
v
Tabla 3.56 - Amortización de activos diferidos................................................................ 152
Tabla 3.57 - Gastos financieros ........................................................................................ 152
Tabla 3.58 – Inversiones de Fisiocenter ........................................................................... 153
Tabla 3.59 - Estructura de financiamiento ........................................................................ 154
Tabla 3.60 - Comportamiento de la demanda de los servicios de fisioterapia ................. 155
Tabla 3.61 - Método de los mínimos cuadrados ............................................................... 156
Tabla 3.62 - Proyección de la demanda servicios de fisioterapia ..................................... 158
Tabla 3.63 - Ingresos ........................................................................................................ 159
Tabla 3.64 - Egresos ......................................................................................................... 160
Tabla 3.65 - Estado de resultados ..................................................................................... 161
Tabla 3.66 - Balance inicial sin proyecto ......................................................................... 162
Tabla 3.67 - Flujo de caja del año 1 ................................................................................. 163
Tabla 3.68 - Flujo de caja anual ....................................................................................... 164
Tabla 3.69 - Punto de equilibrio de ingresos .................................................................... 165
Tabla 3.70 - Distribución del costo fijo ............................................................................ 165
Tabla 3.71 - Punto de equilibrio en unidades ................................................................... 167
Tabla 3.72 - Costo ponderado del capital ......................................................................... 168
Tabla 3.73 - Valor Actual neto ......................................................................................... 169
Tabla 3.74 - Periodo de recuperación de capital............................................................... 170
Tabla 3.75 - Análisis de sensibilidad ................................................................................ 171
vi
LISTA DE ANEXOS
ANEXO A - Encuesta ....................................................................................................... 181
ANEXO B - Tabla género ................................................................................................. 183
ANEXO C - Tabla edad .................................................................................................... 184
ANEXO D - Tabla edad de mujeres ................................................................................. 185
ANEXO E - Tabla edad de hombres ................................................................................ 185
ANEXO F - Tabla nivel de educación .............................................................................. 185
ANEXO G - Tabla nivel de educación masculino ............................................................ 185
ANEXO H - Tabla nivel de educación femenina ............................................................. 186
ANEXO I – Tabulación de la pregunta 1.......................................................................... 186
ANEXO J - Tabulación de la pregunta 2 .......................................................................... 186
ANEXO K - Tabulación de la pregunta 3 ......................................................................... 186
ANEXO L - Tabulación de la pregunta 4 ......................................................................... 187
ANEXO M - Tabulación de los centros mencionados por los encuestados pregunta 4 .. 187
ANEXO N - Tabulación de la pregunta 5 ......................................................................... 187
ANEXO O - Tabulación de la pregunta 6 ......................................................................... 187
ANEXO P - Tabulación de la pregunta 7 ......................................................................... 188
ANEXO Q - Tabulación de la pregunta 8 ......................................................................... 188
ANEXO R - Tabulación de la pregunta 9 ......................................................................... 188
ANEXO S - Análisis de la competencia ........................................................................... 189
ANEXO T – Materiales directos ...................................................................................... 199
ANEXO U – Mano de obra ............................................................................................... 200
ANEXO V – Sueldos administrativos y ventas ................................................................ 200
ANEXO W – Amortización del crédito ............................................................................ 201
ANEXO X – Ingresos mensuales ...................................................................................... 203
ANEXO Y– Egresos mensuales........................................................................................ 204
ANEXO Z – Estado de resultados .................................................................................... 205
ANEXO AA – Flujo de caja mensual del primer año ....................................................... 206
ANEXO BB – Flujo de caja .............................................................................................. 207
vii
ANEXO CC – Punto de equilibrio de los servicios de FISIOTERAPIA ......................... 208
ANEXO DD – Punto de equilibrio - paquete 1................................................................. 208
ANEXO EE – Punto de equilibrio - paquete 2 ................................................................. 209
viii
RESUMEN
La presente tesis de la carrera de Ingeniería Empresarial, desarrolla un estudio de
factibilidad para la implementación del área de terapia relajante en el Centro de
Rehabilitación Física FISIOCENTER, ubicado en la ciudad de Ambato.
En la actualidad en la ciudad de Ambato existen muy pocos centros que ofrecen
servicios de terapia relajante, y debido a que hay una alta demanda para su utili-
zación será apropiado para FISIOCENTER implementar esta atención, puesto
que en el presente brinda únicamente servicios de Fisioterapia. La investigación
que se pone en marcha es fundamental para la expansión de este Centro, para lo
cual el estudio de factibilidad permite minimizar los riesgos y un posible fracaso.
Para determinar la factibilidad comercial se desarrolla un estudio de mercado, en
el cual se ha considerado como actores principales a la población económica-
mente activa de 15-65 años de la ciudad de Ambato. Datos que nos permiten
hallar la demanda insatisfecha y el porcentaje de captación de mercado. En
cuanto a la capacidad instalada se la establece en base al número de horas que
laborará FISIOCENTER y el tiempo de atención por paciente.
Se realiza un estudio financiero, en el cual se determinará el monto de inversión
necesaria para poner en marcha el proyecto y su estructura de financiamiento.
Finalmente se realiza la evaluación financiera mediante una serie de indicadores
que permiten identificar si el proyecto resulta viable.
Con el uso de un conjunto de herramientas técnicas, financieras y administrativas
aplicadas al desarrollo del mismo se pretende demostrar la factibilidad del pro-
yecto.
ix
ABSTRACT
The following thesis from the corporative management engineering career, is in-
tended to develop a study, on the availability to integrate a relaxing and therapeu-
tic center for physical rehab, called FISIOCENTER, located in the city of Ambato.
Nowadays, are only few of these centers in Ambato, from which only few of them,
offer relaxing therapy services, and due to a high demand of such service it would
be imperative to implement this kind of attendance to FISIOCENTER's customers.
Most of the other establishments provide only physiotherapy exercises. The re-
search that is about to be presented will be essential for the growth of the center,
so therefore this feasibility study will assist in minimizing the risk of a possible in-
vestment failure.
To determine the business success, there will be a study of the market develop-
ment. One of the main factors taken into consideration is the analysis of the pop-
ulation, economically active between the ages of 15 through 65 years of age,
within the city of Ambato. This information will allow us to contemplate an exact
number of customer dissatisfaction, and the percentage of complete and skillful
training. As for the installable capacity, this criterion will be established upon the
number of hours that FISIOCENTER will remain working and available to cus-
tomer attention client by client. A financial study will be integrated to the thesis,
and will help determine, the amount required to start up the project, and the finan-
cial structure. Finally another financial evaluation will be taken, throughout a serial
of economic indicators that will help if the project itself turns out lucrative.
With the conjunctive use of different administrative and financial tools or tech-
niques we intend to demonstrate the feasibility of the whole project.
10
1 INTRODUCCIÓN
1.1 DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA
1.1.1 INTRODUCCIÓN
FISIOCENTER es un Centro de Rehabilitación Física ubicado en la ciudad de Am-
bato, que se dedica a brindar servicios de fisioterapia cuya función es evaluar al
paciente y mediante un previo diagnóstico médico proporcionar el tratamiento
adecuado. El Centro de Rehabilitación dispone de dos plantas que contienen un
consultorio médico, el área de gimnasio, sala de atención para parálisis cerebral
infantil (PCI), sala de magneto y sala laser. Tiene una capacidad de atención de
15 pacientes diarios y actualmente presta un tratamiento a los siguientes cuadros
clínicos: terapia para niños especiales (retraso sicomotor, insuficiencia cerebral
motriz, Síndrome de Down, etc.), terapia deportiva (esguinces de articulaciones,
distensiones ligamentosas, etc.), lesiones traumatológicas (fracturas; algias dor-
sales, lumbares, cervicales, etc.) y terapia neurológica (parálisis facial, accidentes
cerebro vasculares, hemiplejias, etc.).
La investigación que se pondrá en marcha es fundamental para la expansión de
este Centro, para lo cual el estudio de factibilidad, nos permitirá minimizar los ries-
gos y un posible fracaso. Y por otro lado este estudio se desarrollará en base a la
instrucción recibida en la Carrera de Ingeniería Empresarial, que permitirá utilizar
las herramientas adecuadas para desarrollar de la mejor manera este proyecto.
Cabe recalcar que el Ministerio de Turismo ha pronosticado lo siguiente: “Destinos
con productos que ofrezcan actividades físicas posiblemente continuarán expan-
diéndose. La demanda de spas y productos con centros de salud se incremen-
tará.” (MINISTERIO DE TURISMO, 2005)
11
Es importante recalcar que “un trabajo estresante tiene efecto biológico directo en
el organismo y aumenta el riesgo de sufrir enfermedades cardíacas, respecto a lo
cual cabe referirse a un nuevo estudio que afirma que las personas menores de 50
años con un empleo de mucha presión tienen casi 70% más riesgo de desarrollar
dichas enfermedades que los que viven libres de estrés. Esto se debe a que los
trabajadores estresados muestran signos de cambios bioquímicos importantes en
su organismo. Con lo cual se concluye que el sistema nervioso tiene una directa
relación sobre el trabajo a nivel miocárdico y cardiovascular, según manifestó a
BBC Ciencia el doctor Óscar Alvarado, Presidente de la Sociedad Interamericana
de Cardiología. Dicho profesional agregó, que muchas veces el estrés es un
detonante para iniciar las lesiones de la enfermedad cardiovascular”. (Diario Hoy,
2008)
1.1.2 RESEÑA HISTÓRICA
En febrero del año 2006 en la ciudadela España, al Sureste de la ciudad de
Ambato, se creó el Centro de Rehabilitación Física llamado FISIOCENTER.
Durante estos cinco años el Centro de Rehabilitación ha brindado los siguientes
servicios: terapia para niños especiales y ancianos, terapia deportiva, terapia para
lesiones traumatológicas y terapia para lesiones nerviosas. A medida que ha
transcurrido el tiempo la demanda de pacientes se ha ido incrementando, iniciando
con una demanda de 1 a 4 pacientes, y actualmente con una demanda de 6-10
pacientes diarios.
El Centro se ha promocionado mediante medios de comunicación como la
televisión, la radio y la prensa, lo cual ha tenido resultados positivos como es el
incremento de pacientes.
Sin embargo con el paso del tiempo y el incremento de fisioterapistas en la región,
han aparecido otros centros de fisioterapia que se constituyen como competidores
12
directos. Esta empresa trata de diferenciarse del resto de la competencia
ofreciendo un servicio de calidad con equipos de alta tecnología, buenos precios,
servicio personalizado y con respaldo médico, amplias y cómodas instalaciones;
oferta también terapia a domicilio. Además goza de una ubicación estratégica en
uno de los sectores más residenciales de la ciudad.
Desde su inicio y hasta la fecha la organización cuenta con un talento humano de
3 personas, con el objetivo de reducir costos se han ajustado las actividades a
desarrollarse a este reducido personal. El Centro de Rehabilitación está liderado
por el gerente-propietario Lcdo. Pablo Buenaño.
Tabla 1.1 - Talento humano de FISIOCENTER
PERSONAL ADMINISTRATIVO
Lcdo. Pablo Buenaño Gerente General
Srta. Adriana Guerrero Asistente Administrativa
PERSONAL OPERATIVO
Lcdo. Pablo Buenaño Terapista
Lcda. Alejandra Navarrete Terapista
1.1.3 ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
En la figura 1.1 se detalla el organigrama con los cargos que existen en la
empresa y su nivel jerárquico.
13
Figura 1.1 - Organigrama de FISIOCENTER
1.1.4 SERVICIOS
FISIOCENTER brinda varios servicios de Fisioterapia como:
· Terapia para niños especiales (retraso sicomotor, insuficiencia cerebral
motriz, Síndrome de Down, etc.)
· Terapia deportiva (esguinces de articulaciones, distensiones ligamentosas,
etc.)
· Terapia para lesiones traumatológicas (fracturas; algias dorsales, lumbares,
cervicales, etc.)
· Terapia neurológica (parálisis facial, accidentes cerebro vascular,
hemiplejias).
· Otros.
Gerente General y financiero
Gestión
operativa
Terapistas Médico
Asistente Administrativo
14
1.1.5 CLIENTES
El Centro de Rehabilitación trabaja con adultos y niños que presenten lesiones las
cuales no les permitan llevar una vida normal. Generalmente son personas que
pertenecen a la clase medio-alta. Mensualmente a este Centro recurren
aproximadamente 140 pacientes.
Un pequeño porcentaje de clientes requiere de tratamientos a domicilio, estos sólo
se los realiza en horarios que no estén dentro de la jornada habitual de trabajo.
1.1.6 PROVEEDORES
La empresa mantiene relaciones con proveedores específicos en lo que se refiere
a maquinaria y equipos, los cuales le ofrecen aparatos de calidad con la garantía
respectiva, a plazos convenientes y entregas a tiempo; permitiendo brindar un
servicio que cumpla con las expectativas del cliente. Estos son:
· Maluenda & Borja Medical Systems S.A. MALBO Importadora de Equipos
Médicos. Av. De los Shyris N43-194 entre Rossean y Av. Río Coca/ Edificio
Alomía Arias. Quito-Ecuador
· EDIMEDSA Cía. Ltda. Importación y distribución de Literatura y Equipo
Médico. Av. Patria E4-21 y Amazonas, Ed. Patria- 9no. Piso Of. 904 Castillo
17-21-395. Telefax: (593-2) 2224638. E-mail: [email protected].
Quito-Ecuador
· MULTISALUD- Av. 18 de Septiembre Oe-404 y Rafael de Soto, frente a
Hospital del IEES. Telfs: 02-2902787
· INTERMÉDICA Cía. Ltda. Equipos y accesorios médicos. Roca E8-18 y Av.
6 de Diciembre, edif. P. Ponce García. Telfs.02-2562341. Casilla: 17-21-
514. Quito-Ecuador. E-mail: [email protected].
Web: www.intermedica-ltda.com.
15
· ASAMEDYC SCC. Abastecimientos médicos y comerciales. Av. Patria 850
y 10 de Agosto. Edif. Bco. Préstamos 4to piso, Of. 404. PBX: 252-6858. E-
mail: [email protected]
· EVIDENCE BIOELECTRONICS- Tecnología al servicio de la estética.
Granda Centeno Oe4-86 y Av. Brasil/Edificio Diguja #. 620/ Suite-F.
Telefax: 2458602
· ORTOPRATIC La salud y rehabilitación en su hogar. Asunción 678 y
Venezuela. Telf: 2529624. E-mail: [email protected]. Quito-Ecuador.
· OSGAMED Equipos médicos. Dirección: Juan Lagos 226 y Pedro Capiro.
Telefax: 02-2667960. E-mail: [email protected]. Quito-Ecuador.
En cuanto a los útiles de limpieza y accesorios se los compra en cualquier
comisariato de la ciudad.
1.1.7 COMPETENCIA
FISIOCENTER comparte el mercado con empresas aledañas a la zona, entre las
principales se encuentran:
· Centro de reposo “Sagrado Corazón de Jesús”- Calles Vigo y Barcelona,
junto a la escuela de cocina Lesscofier.
· Centro de Rehabilitación Física “William Vaquero”- Calles Víctor Hugo y
Quiz Quiz
· Centro de Desarrollo Integral del deporte- Calles Sucre 06-30 y Mera
· Centro de Desarrollo Integral y rehabilitación física- Av. 12 de noviembre y
Calle Tomás Sevilla.
· Clínica de Ortopedia y Traumatología “Crevital”- Av. Los Capulíes y Av.
Guaytambos
· Centro de Rehabilitación Física “Grayman” Av. Granillas y Av. Peras
16
1.1.8 ANALISIS FODA
1.1.8.1 Fortalezas
v Ofertamos un servicio garantizado (no empírico) con respaldo
médico.
v Personal altamente capacitado, con conocimientos científicos
v Espacio físico propio
v Tecnología adecuada
v Creatividad
v Contribución consolidada de la organización en las diferentes
actividades a realizar día a día.
1.1.8.2 Debilidades
v Espacio limitado para el servicio.
v Capacidad de atención para un máximo de 20 pacientes diarios.
v No disponer de personal especializado en el área administrativa.
v Falta de recursos estratégicos.
v Capital propio limitado.
v Falta de conocimiento de mercado por parte de los inversionistas,
para proyectos de expansión.
1.1.8.3 Oportunidades
v Negocio innovador.
v Existe una gran demanda estimada.
v Excelente ubicación
17
v Cuenta con todas las autorizaciones legales para el funcionamiento.
v Respaldo del Colegio de Tecnólogos de Médicos y Federación
Ecuatoriana de Fisioterapia.
1.1.8.4 Amenazas
v La competencia
v Nuevos en el mercado
v Mercado limitado dirigido solo a un segmento clase media- alta.
v No cuenta con una cartera de clientes
v Proveedores eventuales
1.1.9 INFRAESTRUCTURA DE LA EMPRESA
1.1.9.1 Localización y tamaño
FISIOCENTER está situado en la ciudad de Ambato, en la ciudadela España, en
las calles Vigo y Córdova como se muestra en la figura 2. Las instalaciones se
ubican en un sector residencial de la ciudad de Ambato, cuenta con los servicios
básicos de: agua potable, luz, alcantarillado, teléfono y vías de acceso de primer
orden. El Centro es de dos plantas y cuenta con: dos salas de espera, un
consultorio médico, sala de laser, sala de magneto, y parqueadero privado.
18
Figura 1.2 - Ubicación de FISIOCENTER (www.googleEarth.com)
1.2 PLANTEAMIENTO Y FORMULACIÓN DEL PROBLEMA
El estrés se ha convertido en un problema universal, este se conoce como la
respuesta del cuerpo a condiciones externas que perturban el equilibrio emocional
de una persona.
En principio, se trata de una respuesta normal del organismo ante situaciones
emocionalmente perturbadoras, inquietantes o amenazantes, las cuales se
originan por incidentes cotidianos como son: disgustos laborales, discusiones
familiares, cargas universitarias, entre otras. En respuesta a estas situaciones, el
organismo se prepara para combatir o huir, generando sentimientos que provocan
que el corazón se acelere y lata con fuerza inusitada, y poniendo a la mente en
estado de alerta.
19
Pero no son únicamente aquellas situaciones que por lo general se consideran
como problemáticas o negativas las que pueden elevar el nivel de estrés, también
una noticia que provoca alegría súbita, según muchos investigadores, puede ser
también la causa de una súbita alza del nivel de estrés.
Sin embargo el estrés va mucho más allá, presenta una serie de manifestaciones
no tan fácilmente reconocibles y que pueden tener efectos sumamente dañinos.
Según datos estadísticos, en Estados Unidos se ha estimado que el 43% de los
adultos sufren a causa de los efectos adversos del estrés y que entre el 75% y el
90% de las visitas a los médicos son para condiciones que se relacionan de
alguna manera con éste. Mientras que en Ecuador, las cifras demuestran que el
73% de los trabajadores poseen estrés laboral. (AMBRÓS, 2009)
El Dr. Paul Rosch Presidente del American Institute of Stress dice que el estrés se
ha convertido en el problema de salud más común, y está relacionado con muchas
de las principales causas de muerte tales como son: cáncer, enfermedades
cardiacas, cirrosis del hígado, enfermedades pulmonares, accidentes y suicidio,
causando además muerte temprana, envejecimiento prematuro, daño de las
arterias, entre otros.
Signos y síntomas
El estrés afecta órganos y funciones de todo el organismo. Los síntomas más
comunes son:
· Dolores en cuello y espalda
· Depresión
· Cansancio excesivo
· Ansiedad
20
· Dolor de cabeza
· Insomnio
· Aumento de la frecuencia cardiaca
Diagnóstico
Si los síntomas de estrés persisten durante varias semanas, es posible que
necesite de una evaluación médica y psicoterapia de apoyo para aprender nuevas
técnicas que le permitan dominar la situación. Si después de un examen, el doctor
comprueba que los síntomas no responden a una causa física, recomendará algún
tipo de psicoterapia y fisioterapia.
Tratamiento
Frente a la falta de respuesta al tratamiento físico, el doctor puede recomendar
algún tipo de psicoterapia o tratamientos medicamentosos combinados con
fisioterapia que pueden ser medidas a corto y largo plazo. Sin embargo, en
general el uso de medicamentos no se recomienda como solución a largo plazo.
Si el estrés persiste debido a irritaciones diarias que no se pueden modificar, tal
vez un cambio radical ayude, por ejemplo, encontrar un trabajo menos agobiante,
realizar actividades deportivas o algún pasatiempo, acudir a centros de relajación,
evitar el uso de tranquilizantes o alcohol para hacer frente a las situaciones de
estrés.
1.2.1 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA
El ambiente en el que pretende desenvolverse la empresa se encuentra en un
crecimiento constante, es decir la población de 15-65 años a la cual está enfocado
el presente proyecto. Esto hace necesario que la empresa se adapte a nuevos
escenarios de tal manera que brinde nuevos servicios con el objetivo de proponer
21
mejores soluciones a los inconvenientes que se presentan día a día, y a la vez
crecer económicamente.
La proyección poblacional de la provincia de Tungurahua en función cantonal,
para el período 2010-2015, evidencia cambios importantes, así: Ambato, el cantón
de mayor peso relativo por su número de habitantes, variará su población en la
primera mitad de la segunda década del nuevo milenio, presentando un
incremento del 9,5%. El resto de cantones registrará también niveles de
crecimiento cercanos al 9,5%. (Observatorio Económico de Tungurahua, 2010)
La investigación que se pondrá en marcha es fundamental para la expansión de
este centro, para lo cual el estudio de factibilidad nos permitirá minimizar los
riesgos y un posible fracaso.
Cabe recalcar que el Ministerio de Turismo ha pronosticado lo siguiente:
“Destinos con productos que ofrezcan actividades físicas y comida saludable
posiblemente continuarán expandiéndose. La demanda de spas y productos con
centros de salud se incrementará. (MINISTERIO DE TURISMO, 2005)
1.2.2 ANÁLISIS DEL PROBLEMA
Para entender la situación de la empresa con mayor facilidad, se debe tomar en
cuenta metodologías que faciliten al análisis del problema explicado en la figura 3,
ya que la recolección e interpretación de la información es lo principal para el
desarrollo de un proyecto.
VAN, Dalen y otros (1990) sugieren que para el desarrollo del problema se deben
aplicar una serie de tareas metodológicas como:
· Reunir los hechos que pudieran relacionarse con el problema.
· Decidir mediante la observación si los hechos encontrados son
importantes.
· Identificar las posibles relaciones existentes entre los hechos que pudieran
indicar la causa de la dificultad.
22
· Proponer diversas explicaciones (hipótesis) de la causa de la dificultad.
· Cerciorarse, mediante la información y el análisis, si ellas son importantes
para el problema.
· Encontrar, entre las explicaciones, aquellas relaciones que permitan
adquirir una visión más profunda de la solución del problema.
· Examinar los supuestos en que se apoyan los elementos identificados.
Figura 1.3 - Análisis esquemático de un problema (DALEN, y otros, 1990)
Hechos Hechos Explicaciones Explicaciones
Empíricamente verificables
Basadas en conjeturas, sospechas o predicciones, pero no verificables
Empíricamente verificables
Basadas en conjeturas, sospechas o predicciones, pero no verificables
Elementos de probable pertinencia
Rel
acio
nes
ENUNCIADO DEL PROBLEMA
Hechos Explicacionesa. ________________________________b.________________________________c. ________________________________d. ________________________________
Lista preliminar de elementos
Elementos no pertinentes
SITUACIÓN PROBLEMÁTICA
e. ________________________________
a. ________________________________b.________________________________c. ________________________________d. ________________________________e. ________________________________
23
1.2.3 SITUACIÓN PROBLEMÁTICA
Basándonos en los aspectos anteriores mencionados, y con el nuevo modelo de
gestión a seguir debemos conocer la lista preliminar de hechos que nos impulsan
a implementar nuevos servicios en la empresa; este análisis se basará en los
siguientes aspectos:
Tabla 1.2 - Lista preliminar de elementos
HECHOS
EXPLICACIONES
Situaciones inquietantes o amenazantes
en el trabajo
Situaciones que se originan por incidentes
cotidianos como disgustos laborales.
Riesgos e inseguridad laboral Alimentación desnaturalizada con tóxicos
industriales, lugares de trabajo con poca
seguridad o con carga electrostática,
microorganismos patógenos, catástrofes,
etc.
Adicción al empleo Día a día nos encontramos con personas
que dedican la mayor parte de su tiempo al
trabajo, son estas situaciones las que
muchas veces llevan a los individuos a
obsesionarse con su empleo y esto mismo
es lo que generalmente ocasiona estrés
laboral.
Problemas ambientales Polución ambiental, estado de vivienda,
hacinamiento, ausencia de servicios
básicos.
Frecuentes perturbaciones emocionales Al estrés se conoce como la respuesta del
cuerpo a condiciones externas que
perturban el equilibrio emocional.
Cambios sociales Cambios sociales en cada época traen
24
nuevos retos a afrontar.
Cambios tecnológicos Cambios tecnológicos acelerados a los que
la persona no se puede integrar.
Vulnerabilidad cognitiva de los
estudiantes
Condiciones frustrantes de estudio:
excesiva exigencia o competitividad,
monotonía, normas incongruentes,
insatisfacción vocacional, etc.
Noticias que provocan alegría súbita Una alegría súbita según muchos
investigadores, también causa una súbita
alza del nivel de estrés.
Vulnerabilidad cognitiva laboral
Condiciones frustrantes de trabajo:
excesiva exigencia o competitividad,
monotonía, normas incongruentes,
insatisfacción vocacional.
Vulnerabilidad emocional Relaciones interpersonales conflictivas o
insuficientes.
Cargas universitarias
Condiciones frustrantes de estudio:
excesiva exigencia o competitividad,
excesivos trabajos, monotonía, normas
incongruentes, insatisfacción vocacional,
etc.
Problemas psicológicos
Crisis vitales por determinados cambios:
infancia, adolescencia, madurez, vejez.
Relaciones interpersonales conflictivas o
insuficientes.
Cargas laborales
Condiciones frustrantes de trabajo:
excesiva exigencia o competitividad,
monotonía, largas jornadas de trabajo
normas incongruentes, insatisfacción
vocacional.
Irritaciones diarias en el trabajo
Situaciones que se originan por incidentes
cotidianos como disgustos laborales y
trabajo muy agobiante.
25
Disgustos familiares
Situaciones inquietantes o amenazantes,
que se originan por incidentes cotidianos
como discusiones familiares.
Mala alimentación de las personas Alimentación no balanceada, dieta sin
costumbres de consumo de vegetales,
frutas, carbohidratos y proteínas.
Enfermedades y lesiones del cuerpo Aumentan la tensión interior de la persona
produciendo un nivel de estrés que se
vuelve contraproducente hacia uno mismo.
Una enfermedad orgánica produce una
reacción negativa en el campo emocional
Preocupaciones y responsabilidades
económicas
Situaciones que se originan por
necesidades económicas perturbando el
equilibrio emocional.
Excesivas responsabilidades familiares
Situaciones que se originan por varias
responsabilidades económicas, bienestar
familiar, parientes a cargo con
enfermedades graves, etc.
1.2.3.1 Elementos no pertinentes
Tabla 1.3 - Elementos no pertinentes
HECHOS
EXPLICACIONES
Situaciones inquietantes o
amenazantes en el trabajo
Situaciones que se originan por
incidentes cotidianos como disgustos
laborales.
Riesgos e inseguridad laboral
Alimentación desnaturalizada con
tóxicos industriales, lugares de trabajo
26
con poca seguridad o con carga
electrostática, microorganismos
patógenos, catástrofes, etc.
Temor a lo desconocido
Ya que muchas veces el trabajador se
enfrenta a situaciones inciertas que le
generan desconfianza y la sensación
de no estar preparado para enfrentar un
problema en la organización, por lo que
este tipo de situaciones no permiten
que exista un desarrollo pleno de la
persona por el miedo a equivocarse.
Adicción al empleo
Día a día nos encontramos con
personas que dedican la mayor parte
de su tiempo al trabajo, son estas
situaciones las que muchas veces
llevan a los individuos a obsesionarse
con su empleo y esto mismo es lo que
generalmente ocasiona estrés laboral.
Problemas ambientales
Polución ambiental, estado de vivienda,
hacinamiento, ausencia de servicios
básicos.
Frecuentes perturbaciones
emocionales
Al estrés se conoce como la respuesta
del cuerpo a condiciones externas que
perturban el equilibrio emocional.
Cambios sociales
Cambios sociales en cada época traen
nuevos retos a afrontar.
Cambios tecnológicos acelerados a los
27
Cambios tecnológicos que la persona no se puede integrar.
Vulnerabilidad cognitiva de los
estudiantes
Condiciones frustrantes de estudio:
excesiva exigencia o competitividad,
monotonía, normas incongruentes,
insatisfacción vocacional, etc.
Noticias que provocan alegría súbita
Una alegría súbita según muchos
investigadores, también causa una
súbita alza del nivel de estrés.
Vulnerabilidad cognitiva laboral
Condiciones frustrantes de trabajo:
excesiva exigencia o competitividad,
monotonía, normas incongruentes,
insatisfacción vocacional.
Vulnerabilidad emocional
Relaciones interpersonales conflictivas
o insuficientes.
Cargas universitarias
Condiciones frustrantes de estudio:
excesiva exigencia o competitividad,
excesivos trabajos, monotonía, normas
incongruentes, insatisfacción
vocacional, etc.
Problemas psicológicos
Crisis vitales por determinados
cambios: infancia, adolescencia,
madurez, vejez.
Relaciones interpersonales conflictivas
o insuficientes.
28
1.2.3.2 Elementos de probable pertinencia
Tabla 1.4 - Elementos de probable pertinencia
HECHOS EXPLICACIONES
Cargas laborales
Condiciones frustrantes de trabajo:
excesiva exigencia o competitividad,
monotonía, largas jornadas de trabajo,
normas incongruentes, insatisfacción
vocacional.
Irritaciones diarias en el trabajo
Situaciones que se originan por
incidentes cotidianos como disgustos
laborales y trabajo muy agobiante.
Disgustos familiares
Situaciones inquietantes o
amenazantes, que se originan por
incidentes cotidianos como discusiones
familiares.
Mala alimentación de las personas
Alimentación no balanceada, dieta sin
costumbres de consumo de vegetales,
frutas, carbohidratos y proteínas.
Enfermedades y lesiones del cuerpo
Aumentan la tensión interior de la
persona produciendo un nivel de estrés
que se vuelve contraproducente hacia
uno mismo. Una enfermedad orgánica
produce una reacción negativa en el
campo emocional.
Preocupaciones y responsabilidades
económicas
Situaciones que se originan por
necesidades económicas perturbando
el equilibrio emocional.
29
Excesivas responsabilidades
familiares
Situaciones que se originan por varias
responsabilidades económicas,
bienestar familiar, parientes a cargo con
enfermedades graves, etc.
1.2.4 ENUNCIADO DEL PROBLEMA
"La gran cantidad de personas que presentan estrés y no lo tratan de una manera
adecuada, provocando graves problemas de salud o incluso la muerte".
1.3 OBJETIVO GENERAL Y ESPECÍFICO
1.3.1 OBJETIVO GENERAL
Desarrollar un estudio de factibilidad para implementación de servicios de terapia
relajante en el Centro de Rehabilitación Física FISIOCENTER, localizado en la
ciudad de Ambato.
1.3.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS
· Realizar un estudio de mercado que nos permita analizar la oferta y la
demanda de servicios de terapia relajante.
· Desarrollar un estudio técnico para determinar los requerimientos de
infraestructura, talento humano y equipamiento tecnológico necesarios para
la ejecución del proyecto.
· Determinar la estructura organizacional y legal necesaria para la adecuada
operatividad de la empresa.
30
· Realizar un estudio financiero que estime el monto de la inversión y el flujo
de fondos el cual permita el cálculo de la rentabilidad y análisis de la misma
mediante índices e indicadores.
1.4 HIPÓTESIS
Es factible y rentable la implementación del área de terapia relajante en el Centro
de Rehabilitación Física FISIOCENTER, ubicado en la ciudad de Ambato,
ofreciendo así un nuevo servicio y logrando el crecimiento del mismo.
31
2 MARCO TEÓRICO
2.1 PROYECTOS DE SERVICIOS
Según (FONTIINE, 2008 pág. 1) un proyecto es la fuente de costos y beneficios
que ocurren en distintos periodos de tiempo al llevar a cabo el servicio, los cuales
son medidos y valorados con el fin de emitir un juicio sobre la conveniencia de su
ejecución.
Un proyecto origina un flujo de fondos el cual permite determinar si los flujos de
dinero son suficientes para cancelar la deuda.
2.2 ESTUDIO DE VIABILIDAD O FACTIBILIDAD
Según (SAPAG, 2007 págs. 21,22,29) el estudio de factibilidad tiene como
propósito identificar todas las opciones y sus viabilidades como único camino para
lograr uno óptimo con la decisión. Para recomendar la aprobación es preciso
estudiar un mínimo de cuatro viabilidades que condicionarán el éxito o fracaso de
una inversión: la viabilidad técnica, organizacional, legal y financiera.
El nivel de factibilidad es esencialmente dinámico es decir proyectan los costos y
beneficios a lo largo del tiempo y los expresan mediante un flujo de caja
estructurado en función de criterios convencionales previamente establecidos.
32
2.2.1 PARTES GENERALES DE LA FORMULACIÓN DE PROYECTOS
“La estructura general de la formulación de proyectos puede ser presentada como
se muestra en la figura 2.1”. (BACA URBINA, 2000 p. 4)
Figura 2.1 - Estructura general de la evaluación de proyectos.
(BACA URBINA, 2000 p. 5)
2.3 ESTUDIO DE MERCADO
Según (HERNÁNDEZ, y otros, 2001) este estudio determinará la necesidad que
ocupan los servicios a ofertar en el mercado.
Para nuestro caso se analizarán las siguientes variables:
Formulación de proyectos
Definición de objetivos
Estudio de mercado
Estudio técnico
operativo
Estudio financiero
Estudio organizacional y legal
33
Figura 2.2 - Estructura de análisis de mercado
(BACA URBINA, 2000 pág. 55) (HERNÁNDEZ, y otros, 2001)
2.3.1 INVESTIGACIÓN DE MERCADO
“La investigación de mercados consistirá en la recopilación, procesamiento y
análisis de información”. (LEHMANN, 1993 pág. 3)
2.3.1.1 Selección de la técnica de recopilación de datos
Según FINCOWSKY (2009 págs. 43-44) existen algunas técnicas para recabar la
información en forma ágil y ordenada puede utilizarse una o la combinación de las
siguientes técnicas que se pueden apreciar en la Figura 2.3
Estudio de mercado
Objetivos de la investigación de
mercados
Segmentación de mercados
Investigación de mercado
Análisis de la demanda
Análisis de la oferta
Análisis de los precios
Análisis de la comercialización
34
Figura 2.3 - Técnicas de recopilación de datos
(FINCOWSKY, 2009 p. 43)
Para nuestro caso se utilizará la técnica de la entrevista y el cuestionario.
La entrevista: Consistirá en reunirse con personas con el fin de interrogarla en
forma meticulosa y obtener información. Este medio permitirá percibir actitudes y
comentarios.
Cuestionario: Estará constituido por series de preguntas escritas, predefinidas,
secuenciales y separadas por temáticas específicas. Por ello permite ahorrar
recursos y tiempo.
2.3.1.2 Cálculo de la muestra
Según (MALHOTRA, 1997) menciona que calcular una muestra, es sustituir el
universo que se quiere estudiar por una parte que lo represente.
Investigación documental
Observación directa
Consulta a sistemas de información
Cuestionario Entrevista
35
Los elementos de la muestra pueden ser seleccionados mediante un tipo de
muestreo. Según (BACA URBINA, 2000) y (KOTLER, 2001) estos métodos son:
Figura 2.4 - Tipos de muestreo
(BACA URBINA, 2000) (KOTLER, 2001)
Para el cálculo de la muestra en este proyecto, se empleará el muestreo aleatorio
estratificado, puesto que la población será dividida en grupos mutuamente
excluyentes (como bloques) y se extraerá una muestra de cada grupo para
entrevistarle
Según ECHEVERRÍA, Carlos (2007) la siguiente fórmula de muestreo aleatoria
estratificado permite calcular el tamaño de la muestra.
(ECHEVERRIA, 2007)
Dónde:
N: tamaño de la población
n: tamaño de la muestra
Z: valor de la distribución normal de acuerdo al nivel de confianza
e: límite máximo de error
Muestreo de juicio
Muestra aleatoria simple
Muestreo aleatorio estratificado
36
p: probabilidad de éxito
q: probabilidad de fracaso
2.3.1.3 Trabajo de campo
Según (OROZCO, 1999 pág. 25) y (HERNÁNDEZ, y otros, 2001 pág. 29) el trabajo
de campo se deben realizar mediante dos pasos:
· Recopilación de datos
· Procesamiento y análisis de datos
2.3.2 ANÁLISIS DE LA DEMANDA
La demanda para un determinado servicio representa las diferentes cantidades,
que se pueden comprar a distintos precios en un tiempo determinado. (BACA
URBINA, 2000 pág. 48)
La demanda es función de una serie de factores como son la necesidad real que se tiene
del bien o servicio, su precio, el nivel de ingreso de la población, y otros. (BACA, 2000
pág. 17)
2.3.2.1 Proyección de la demanda
Según Render Heizer (2004 pág. 107) los cinco métodos de pronósticos
cuantitativos que emplean datos históricos y pertenecen a dos categorías que son:
37
Figura 2.5 - Panorama de los métodos cuantitativos (RENDER, y otros, 2004 pág. 107)
Para este caso los métodos que más se ajustan son de suavizamiento
exponencial y de proyección de tendencias.
· Suavizamiento exponencial.- Este método se aplica cuando se
mantiene muy pocos registros. Consiste en la ponderación de datos
mediante una función exponencial. La fórmula básica es:
Donde α es la ponderación o constante de suavizado, eligida por quien
pronostica, que tiene un valor entre 0 y 1.
· Proyección de tendencias.- Para este proyecto se ha decido desarrollar
una recta de tendencia lineal mediante el método de mínimos
cuadrados.
Una recta de mínimos cuadrados se describe en términos de su
ordenada o intersección con el eje Y, y su pendiente; expresamos la
recta con la siguiente ecuación:
•Enfoque intuitivo
•Promedios móviles
• Suavizamiento exponencial
•Proyección de tendencias
•
•
•
•
Modelos de series de tiempo
•Regresión lineal •
Modelo asociativo
38
Dónde:
ŷ=valor calculado de la variable predecible
a=ordenada
b=pendiente de la recta de regresión
x=variable independiente (que en este caso es tiempo)
La pendiente b se encuentra mediante:
Dónde:
x=valores conocidos de la variable independiente
y= valores conocidos de la variable dependiente
x̅=promedio del valor de las x
y̅=promedio del valor de las y
n=número de datos puntuales u observaciones
Calculamos la ordena a como sigue:
· “Regresión lineal.- Modelo matemático de línea recta para describir las
relaciones funcionales entre variables dependientes e independientes”.
(RENDER, y otros, 2004 pág. 125)
2.3.3 ANÁLISIS DE LA OFERTA
El análisis de la oferta determinará la cantidad de servicios y las condiciones en
que un determinado grupo de oferentes pondrá a disposición del mercado.
39
2.3.3.1 Análisis de la competencia
Para este caso la competencia se analizará en base a una oferta competitiva o de
libre mercado, lo cual sucede cuando los productores se encuentran en
circunstancias de libre competencia, y la participación en el mercado está
determinada por la cantidad, el precio y el servicio que se ofrecen al consumidor.
Algo que también lo caracteriza es que generalmente ningún productor domina el
mercado. (BACA URBINA, 2000 pág. 43)
2.3.3.2 Proyección de la oferta
“Se escogerá un método de pronóstico de cualquiera de las dos categorías
modelos de series de tiempo o modelo asociativo”, analizadas anteriormente.
(RENDER, y otros, 2004 pág. 105)
2.3.4 DEMANDA INSATISFECHA
La demanda insatisfecha se obtiene con una simple diferencia, año con año,
demanda proyectada menos (-) oferta proyectada. (BACA URBINA, 2000 pág. 45)
2.3.5 ANÁLISIS DE PRECIOS
La proyección de los precios para los próximos años se lo realizará tomando en
tasa de inflación esperada puesto que esto hará que los cálculos de los siguientes
años se ajusten más a la realidad que lo que haría un método estadístico rígido de
ajuste de puntos, es decir los precios se moverán conforme a esa tasa. (BACA
URBINA, 2000 pág. 50)
40
2.3.6 ESTRATEGIAS DEL MERCADO
Se iniciará con un análisis exhaustivo de la competencia. La empresa hará una comparación constante del valor y la satisfacción de clientes que sus productos, precios, canales y promoción entregan, con los de sus competidores más cercanos. (KOTLER, 2001 pág. 604)
La empresa establecerá estrategias competitivas, las mismas que se adaptarán a
su posición en la industria de servicios, a sus oportunidades, a sus objetivos y a
sus recursos.
2.4 ESTUDIO TÉCNICO
En esta sección se establecerá los objetivos, las estrategias y planes de acción para la operación en sí de la empresa. (MARIÑO, 2003 pág. 106)
Según los siguientes autores: Baca Urbina Gabriel, Miranda Miranda José y
Mariño Wilson se considera incluir los siguientes aspectos:
· Objetivos de estudio técnico
· Tamaño del proyecto
· Localización del proyecto
· Ingeniería del proyecto
2.4.1 TAMAÑO DEL PROYECTO
El tamaño de un proyecto analiza la capacidad instalada, y se expresa en unidades de producción por año. (BACA URBINA, 2010 págs. 86-87)
41
BACA URBINA (2010 pág. 87) propone determinar el tamaño relacionándolo
recíprocamente entre la demanda, la disponibilidad de las materias primas, la
tecnología, los equipos y el financiamiento.
2.4.2 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
El estudio de localización comprende niveles de aproximación, que van desde una
integración al medio nacional o regional (macrolocalización), hasta identificar una zona
urbana o rural (microlocalización), para finalmente determinar un sitio preciso.
2.4.2.1 Macrolocalización
Según SAPAG y otros (2000 págs. 196-202) menciona los métodos
recomendados:
· Método cualitativo por puntos
· Método cuantitativo del valor actual neto
· Método de Brown y Gibson
El método a utilizarse en este proyecto es el método de Brown y Gibson.- en el
que se combinan factores posibles de cuantificar con factores subjetivos a los que
asignan valores ponderados de peso relativo.
2.4.2.2 Microlocalización
La empresa debe ubicarse donde aproveche al máximo las ventajas económicas,
técnicas, geográficas, de seguridad y de infraestructura de la ciudad o región.
(MIRANDA, 2005 pág. 128)
42
2.4.3 INGENIERÍA DEL PROYECTO
“El estudio de ingeniería está orientado a buscar una función de producción que
optimice la utilización de los recursos disponibles en la elaboración de un bien o
en la prestación de un servicio”. (MIRANDA, 2005 pág. 132)
2.4.3.1 Cadena de Valor
Según Porter menciona que la cadena de valor descompone a la empresa en sus
partes constitutivas.
Está compuesta de actividades primarias, actividades de apoyo y el margen.
· Las actividades primarias son aquellas que tienen que ver con el desarrollo
del producto, producción, logística, comercialización y post-venta.
· Las actividades de apoyo dan soporte a las primeras como: administración
de recursos humanos, compras, desarrollo tecnológico, infraestructura
empresarial (finanzas, contabilidad, etc.).
· El margen es el valor total- costos totales incurridos por la empresa para
desempeñar actividades generadoras de valor. (CADENA, 2010 pág. 10)
2.4.3.2 Descripción técnica del servicio
Se describirá en forma inequívoca a los servicios objeto del proyecto, indicando
entre otras: su nombre técnico, su nombre comercial, su composición, y todas las
características que permita reconocerlo y diferenciarlo. (2005 pág. 134)
2.4.3.3 Descripción del proceso
Se realizará la descripción del conjunto de operaciones conectadas por un flujo de
materias e información que combina y transforma insumos en productos.”
(CADENA, 2010 pág. 18).
43
2.4.3.4 Distribución espacial
Consiste en la distribución en el terreno de las distintas unidades de operación,
movilización y administración, la cual corresponde a criterios técnicos,
económicos, y de bienestar. (MIRANDA, 2005 pág. 135)
2.4.3.5 Distribución interna
“Consiste en cada uno de los muebles, maquinarias y equipos que participa en la
prestación del servicio debe estar dispuesto en forma tal que garantice una adecuada
utilización del espacio disponible”. (MIRANDA, 2005 pág. 135)
2.5 ESTUDIO ORGANIZACIONAL Y LEGAL
Este estudio concretará el marco formal, el sistema de comunicación, los niveles
de responsabilidad y la autoridad de la organización. Incluyendo también
requerimientos del personal, organigramas, descripción de cargos y funciones.
(CHIAVENATO, 2001 pág. 1)
Según SAPAG, N. & SAPAG, R; y HERNANDEZ & otros y MIRANDA MIRANDA,
Juan José mencionan que la estructura del estudio organizacional se detallaría de
la siguiente manera:
· Objetivos del estudio organizacional
· Aspecto legal
· Estructura organizacional
· Descripción de puestos
44
2.5.1 ASPECTOS LEGALES
La ley de compañías, promulgada el 15 de Mayo del 2009, establece una serie de
artículos de los lineamientos relativos a las sociedades:
Art. 2.- Hay cinco especies de compañías de comercio, a saber: La compañía en nombre colectivo; La compañía en comandita simple y dividida por acciones; La compañía de responsabilidad limitada; La compañía anónima; y, La compañía de economía mixta. (Congreso Nacional; Comisión de legislación y codificación, 2010 pág. 1)
Este proyecto se apega a una compañía de responsabilidad limitada.
2.5.1.1 Compañías de Responsabilidad limitada
La compañía de responsabilidad limitada es la que se contrae entre dos o más personas, que solamente responden por las obligaciones sociales hasta el monto de sus aportaciones individuales y hacen el comercio bajo una razón social o denominación objetiva,. (Congreso Nacional; Comisión de legislación y codificación, 2010 pág. 18)
Según los Artículos: 93, 94, 95 y 102 de la Ley de Compañías, para constituir una
compañía de responsabilidad limita se debe cumplir con los siguientes aspectos,
este tipo de compañía siempre será mercantil teniendo como finalidad la
realización de toda clase de actos civiles o de comercio y operaciones mercantiles
permitidos por la ley, excepto aquellas de operaciones de banco, seguros,
capitalización y ahorro. El número de socios no podrá ser mayor que quince y el
monto mínimo de capital que deberán aportar los socios será de 400,00 USD.
(Congreso Nacional; Comisión de legislación y codificación, 2010 págs. 19, 20)
45
2.5.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
La estructura organizacional lo constituye un marco de actuación, que contendrá
una división ordenada y sistemática de sus unidades de trabajo con base en el
objeto de su creación traducido y concretado en estrategias. (FINCOWSKY, 2009
pág. 124)
2.5.3 DISEÑO Y DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
“Comprender la especificación del contenido, lugar que ocupan en el
organigrama, los métodos de trabajo y las relaciones con los demás cargos para
cumplir requisitos tecnológicos, empresariales, sociales y personales del ocupante
del cargo”. (CHIAVENATO, 2000 pág. 294)
2.6 ESTUDIO FINANCIERO
El análisis financiero pretende determinar cuál es el monto de los recursos económicos necesarios para la realización del proyecto, cuál será el costo total de la operación de la planta (BACA URBINA, 2010 pág. 139)
Según SAPAG (2007) y BACA URBINA (2010) mencionan que se debe analizar
los siguientes puntos:
a) Objetivos del estudio financiero
b) El estudio financiero debe indicar y calcular claramente los siguientes
aspectos:
· Los costos y gastos
· Las inversiones
· Ingresos
· Financiamiento
46
· Estados financieros
c) La evaluación financiera dentro de este se debe analizar:
· Indicadores financieros
· Análisis de sensibilidad
Inversión total fija y diferida
Ingresos
Costos financieros tabla depago de la deuda
Costos totales deproducción-administración-
ventas-financieros
Depreciación yamortización
Capital de trabajo
Costo de capital
Estado de resultados
Punto de equilibrio
Balance general
Evaluación económica
Figura 2.6 - Estructura del análisis económico
(BACA, Gabriel, 2010 pág. 155)
2.6.1 DETERMINACIÓN DE LOS COSTOS Y GASTOS
Costo es un desembolso en efectivo o en especie hecho en el pasado, en el presente, en
el futuro o en forma virtual.
Según Baca (2000) y Miranda (2005) una empresa puede presentar los siguientes
costos y gastos:
47
2.6.1.1 Costo de producción
Los costos de producción que constarán son los siguientes:
1. Costo de materia prima 2. Costo de mano de obra 3. Costo de energía eléctrica 4. Costo de agua 5. Combustibles 6. Control de calidad 7. Mantenimiento 8. Cargos por depreciación y amortización 9. Otros costos
2.6.1.2 Costo de administración
Según Miranda (2005 pág. 190), los gastos de administración están constituidos
por:
a) Sueldos administrativos
b) Depreciaciones administrativas.
c) Amortización de diferidos:
d) Seguros: Se trata del costo de las pólizas de seguros de incendio, robo,
hurto, etc., que cubren las instalaciones administrativas, muebles y equipos.
e) Impuestos
f) Otros: En este campo se pueden incluir entre otros: papelería y útiles de
oficina, gastos de representación, comunicaciones, movilidad, relaciones
públicas, investigación y desarrollo.
48
2.6.1.3 Costos de venta
Para Miranda (2005 págs. 190-191), los gastos de ventas se pueden clasificar en
dos grandes ramas:
a) Gastos de comercialización: Entre los gastos de comercialización se
puede distinguir a los sueldos, salarios, prestaciones, comisiones y
transporte del personal de ventas; la publicidad, la asistencia técnica a
clientes; papelería y útiles de oficina; comunicaciones; etc.
b) Gastos de distribución: Entre los gastos de distribución se pueden
presentar los sueldos y salarios de supervisores, secretarias, impulsadoras,
conductores de vehículos de reparto, fletes, empaques y envases además
de la operación de los puntos de venta y almacenes.
2.6.1.4 Costos financieros
Según Baca Urbina (2000 pág. 143) son los intereses que se deben pagar en
relación con capitales obtenidos en préstamo.
2.6.1.5 Amortización de crédito
La amortización de un crédito es la disminución gradual o extinción gradual de
una deuda mediante pagos sucesivos.
2.6.2 LAS INVERSIONES
Según MIRANDA (2005 pág. 177) y BACA URBINA (2010 pág. 143) se ha
determinado dos tipos de inversiones:
· Inversión total inicial
· Capital de trabajo
49
2.6.2.1 Inversión total inicial
La inversión inicial comprende la adquisición de todos los activos fijos o tangibles y
diferidos o intangibles necesarios para iniciar las operaciones de la empresa.
(MIRANDA, 2005 págs. 177-179):
2.6.2.2 Capital de trabajo
Contendrá un conjunto de recursos, en forma de activos corrientes, necesarios
para la operación normal de la empresa durante un ciclo productivo. (MIRANDA,
2005 pág. 181)
Desde el punto de vista contable es la diferencia aritmética entre activo circulante
y pasivo circulante.
2.6.3 INGRESOS
Según MIRANDA (2005 págs. 191-192) este rubro contendrá es el dinero recibido por
concepto de prestación del servicio, liquidación de los activos que han superado su vida
útil dentro de la empresa y rendimientos financieros producidos por la colocación de
excesos de liquidez.
2.6.4 FINANCIAMIENTO
Según MIRANDA, Juan (2005 pág. 323) Detallará los medios con los que la
empresa financia sus actividades económicas: recursos propios o de familiares o
amigos, préstamos de alguna institución financiera, aportes de socios, etc.
50
2.6.5 ESTADOS FINANCIEROS
2.6.5.1 Estado de resultados
Este documento resume los ingresos generados, los costos y los gastos en los
que haya incurrido la empresa durante el periodo contable en cuestión. (GARCÍA,
1999 pág. 113)
2.6.5.2 Balance general
El balance General comprende un informe contable que ordena sistemáticamente
las cuentas de Activo, Pasivo y Patrimonio y determina la posición financiera de la
empresa en un momento dado. (GARCÍA, 1999 pág. 115)
2.6.5.3 Flujo de caja
Detallará el flujo permanente de entradas y salidas de recursos (dinero).Contiene:
ingresos por las ventas, pagos por las compras efectuadas, salarios,
contribuciones sociales, impuestos, servicios de terceros; transacciones bancarias,
inversiones y captación de financiamientos.(GARCÍA, 1999 pág. 111)
2.6.6 EVALUACIÓN FINANCIERA
“La evaluación del proyecto se la realiza mediante distintos instrumentos o
indicadores, mediante los cuales se compara si el flujo de caja proyectado permite
al inversionista obtener la rentabilidad deseada, además de recuperar la
inversión”. (SAPAG, 2007 pág. 253)
51
2.6.6.1 Punto de Equilibrio
“El punto de equilibrio es el nivel de producción en el que son exactamente iguales
los beneficios por ventas a la suma de los costos fijos y los variables”. (BACA
URBINA, 2000 pág. 142)
Fórmula:
2.6.6.2 Periodo de recuperación
“El periodo de recuperación de inversión, PRI, tiene por objeto medir en cuanto
tiempo se recuperar la inversión, incluyendo el costo de capital involucrado”.
(SAPAG, 2007 pág. 255)
Fórmula:
2.6.6.3 Valor actual neto
Mide la rentabilidad deseada después de recuperar toda la inversión. Para ello,
calcula el valor actual de todos los flujos futuros de caja, proyectados a partir del
primer período de operación, y resta la inversión total expresada en el momento
cero.
Si el resultado es mayor que cero, mostrará cuánto se gana con el proyecto, si el
resultado es igual a cero, indica que el proyecto reporta exactamente la tasa i que
52
se querría obtener después de recuperar el capital invertido; y si el resultado es
negativo, muestra el monto que falta para ganar la tasa que se deseaba obtener
después de recuperar la inversión. (SAPAG, 2007 pág. 253)
2.6.6.4 Tasa mínima aceptable de rendimiento o costo de capital
Tasa que se utiliza para determinar el valor actual de los flujos futuros que genera un proyecto y representa rentabilidad que se debe exigir a la inversión. (SAPAG, y otros, 2000 págs. 326-328)
Para este proyecto se considerará calcular la tasa de descuento mediante el
costo ponderado de capital (Ko) es un promedio de los costos relativos a cada
una de las fuentes de financiamiento que la empresa utiliza, los que se ponderan
de acuerdo con la proporción de los costos dentro de la estructura de capital
definida. De acuerdo con esto:
(SAPAG, y otros, 2000)
Donde:
k0= Costo ponderado del capital
kd= Costo de la deuda (interés del préstamo)
ke= Costo de capital (tasa de rendimiendo esperada de los inversionistas)
D/V= Coeficiente de endeudamiento (Deuda/Valor del proyecto)
E/V= Coeficiente de capital (Capital/Valor del proyecto)
2.6.6.5 Análisis de sensibilidad
“Es el procedimiento por medio del cual se puede determinar cuánto se afecta
(que tan sensible es) el valor actual neto ante cambios en determinadas variables
del proyecto”. (BACA URBINA, 2010 pág. 194)
53
2.7 LA FISOTERAPIA Y SUS BENEFICIOS
2.7.1 TERAPIA FÍSICA O FISIOTERAPIA
Se define como el empleo de los agentes físicos (luz, calor, agua, ejercicios mecánicos, etc).en el tratamiento de enfermedades. (DONOSO GARRIDO, 2004 pág. 10)
En el área curativa los tratamientos se encaminan a disminuir el dolor y la
inflación, obtener mejoría en la limitación funcional, logar relajación general y local,
corregir defectos y actitudes posturales, estimular psicológicamente al paciente,
reeducar las conductas motoras e incrementar las posibilidades terapéuticas.
2.7.2 ETIMOLOGÍA
La palabra fisioterapia proviene de la unión de las voces griegas: physis, que significa naturaleza y therapeia, que quiere decir tratamiento.
Por tanto, desde un punto de vista etimológico, fisioterapia o physis-therapeia
significa “Tratamiento por la Naturaleza”, o también “Tratamiento mediante
Agentes Físicos” y masajes relajantes.
2.7.3 IMPORTANCIA DE REHABILITACIÓN
Según Donoso Patricio (2004 págs. 14,15) la Fisioterapia tiene importancia en
todo el proceso de la enfermedad. En la fase aguda para controlar el dolor y sus
manifestaciones clínicas acompañantes, durante la recuperación con el fin de
explotar al máximo sus capacidades residuales y en la etapa crónica con el objeto
de que con una adecuada adaptación pueda desempeñarse independientemente
en la mejor forma y con el mínimo de dificultades.
54
Los servicios de rehabilitación son indispensables para reducir el número de
personas con problemas de movilidad.
2.7.4 FUNCIONES
Según Sally french & Julius Sim (2006 págs. 253-255) las funciones de la
fisioterapia son:
2.7.4.1 Función Asistencial
Relación que el fisioterapeuta, como profesional sanitario, establece con una
sociedad sana y enferma con la finalidad de prevenir, curar y recuperar por medio
de la actuación y técnicas propias de la fisioterapia. El fisioterapeuta deberá
establecer una valoración previa y personalizada para cada enfermo y emitir el
diagnóstico fisioterápico, que consistirá de un sistema de evaluación funcional y un
sistema de registro e historia clínica de fisioterapia, en función de los cuales,
planteará unos objetivos terapéuticos y en consecuencia diseñará un plan
terapéutico utilizando para ello los agentes físicos propios y exclusivos de su
disciplina. Sin ningún género de dudas, la herramienta principal del fisioterapeuta
es la mano y en consecuencia, la terapia manual. Así:
· Masoterapia: aplicación de distintas modalidades de masaje, como el
masaje terapéutico, el drenaje linfático manual terapéutico, el masaje
transverso profundo, crio-masaje, masaje deportivo, inducción y liberación
miofascial, técnicas manuales neuro-musculares, miotensivas, masaje del
tejido conjuntivo, masaje reflejo, masaje del periostio, etc.
· Kinesioterapia, o Terapia por el Movimiento.
· Manipulación vertebral y de articulaciones periféricas. Fisioterapia Manual
Ortopédica o Terapia Manual (del inglés Manual Therapy)
· Ejercicios Terapéuticos.
55
· Reeducación postural global y métodos kinésicos manuales analíticos o
globales de valoración y tratamiento, potenciación, estiramiento y
reequilibración de la función músculo-esquelética.
· Control motor.
· Movilizaciones articulares, neuro-meníngeas, faciales y viscerales.
· Estiramientos Analíticos en Fisioterapia: Maniobras terapéuticas analíticas
en el tratamiento de patologías músculo-esquelética.
· Vendaje funcional y Kinesio-Taping.
· Fibrólisis Diacutánea.
Pero también se ayuda de otros agentes físicos mediante el uso de tecnologías
sanitarias:
· Electroterapia: aplicación de corrientes eléctricas.
· Ultrasonoterapia: aplicación de ultrasonidos.
· Hipertermia de contacto: Aplicación de equipos de hipertermia o diatermia
de contacto.
· Hidroterapia: Terapia por el Agua.
· Termoterapia: Terapia por el Calor.
· Mecanoterapia: aplicación de ingenios mecánicos a la Terapia.
· Radiaciones: excepto radiaciones ionizantes.
· Magnetoterapia: Terapia mediante Campos Electromagnéticos.
· Crioterapia: Terapia mediante el Frío.
· Láser-terapia.
· Vibro-terapia.
· Terapia por Ondas de Choque Radiales.
· Electro bio-feedback.
· Otros agentes físicos aplicados a la terapia.
56
2.7.4.2 Función Investigadora
Corresponde pues al fisioterapeuta adaptarse a los nuevos avances científicos
que se produzcan en la profesión para así poder proporcionar una formación en
todo momento actualizada y participar en estudios de investigación propios de su
disciplina.
57
3 ESTUDIO DE FACTIBILIDAD DE FISIOCENTER
3.1 ESTUDIO DE MERCADO
3.1.1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO
3.1.1.1 Objetivo general
Ratificar la existencia de una demanda insatisfecha en cuanto a servicios de
terapia relajante, en la ciudad de Ambato, provincia de Tungurahua. Ya que al
contar, con pocos centros que proporcionan servicios sin prescripciones médicas,
con lleva a generar oportunidades que permitan la implementación de nuevo
servicio en el Centro de Rehabilitación Física FISIOCENTER.
3.1.1.2 Objetivos específicos
· Identificar las necesidades y requerimientos de los pobladores en cuanto a
la terapia relajante.
· Analizar la demanda.
· Analizar la oferta existente para desarrollar estrategias en la empresa.
· Analizar la política de precios a establecer de acuerdo a lo que el
demandante está dispuesto a pagar acorde a la situación socio-económica.
3.1.2 SEGMENTACIÓN DE MERCADO
Para analizar la factibilidad de implementar servicios de terapia relajante en el
Centro de rehabilitación física FISIOCENTER se consideran las siguientes
variables: geográfica, demográfica y conductual.
58
En el caso particular se considera que el proyecto está dirigido en especial a los
habitantes del sector urbano de la ciudad de Ambato, ubicada en la provincia del
Tungurahua.
Comprende la población económicamente activa, tanto de género masculino como
femenino, y que sean mayores de 15 años,
En lo referente a lo conductual este aspecto se puede determinar que la
prestación de estos servicios preferentemente será para personas que muestren
algún tipo de estrés y que deseen alivianar tensiones con la utilización de terapia
relajante.
3.1.3 INVESTIGACIÓN DE MERCADOS
3.1.3.1 Objetivo general
Determinar el grado de aceptación de la implementación del área de terapia
relajante en el Centro de Rehabilitación FISIOCENTER.
3.1.3.2 Objetivos específicos
1. Evaluar el nivel de aceptación de los nuevos servicios de terapia de
relajación a implementar, en el Centro de Rehabilitación Física
“FISIOCENTER”.
2. Conocer los clientes potenciales y el segmento al que nos dirigimos.
3. Conocer si existen negocios similares en la ciudad de Ambato.
4. Identificar las preferencias de los clientes en cuanto a los horarios de
atención.
5. Identificar los servicios a implementar en el área de relajación.
6. Establecer un rango de precios por el cual el cliente esté dispuesto a
adquirir el nuevo servicio a implementar.
59
3.1.3.3 Selección de la técnica de recopilación de datos
El método escogido para realizar la investigación de mercado es la encuesta, ésta
permitirá conocer de una manera directa los gustos y tendencias de los
consumidores, hacia qué mercado está dirigido el nuevo servicio y proporciona
información homogénea.
En este método se diseña un cuestionario con preguntas que examinan a una
muestra con el fin de inferir conclusiones sobre la población.
3.1.3.4 Diseño de la encuesta
La encuesta dirigida a los habitantes de la ciudad de Ambato, mayores de 15
años.
Las encuestas contienen preguntas cerradas en donde el encuestado contesta SÍ
o NO, en otros casos existe preguntas de opción múltiple y preguntas que servirán
como filtro.
Luego de esto se procedió a ordenar las preguntas y finalmente se obtuvo la
encuesta definitiva (Anexo B).
3.1.3.5 Cálculo del tamaño de la muestra
La técnica que se aplicó para determinar el tamaño de la muestra es el muestreo
aleatorio estratificado.
Se ha considerado como estrato de análisis la población económicamente activa
de la ciudad de Ambato, que sea mayor de 15 años, donde ha tomado en cuenta
lo siguiente:
· El nivel de confianza utilizado fue del 93%, ya que el tamaño de la
población es grande se estableció 93% de las estimaciones puntuales que
estarán alrededor de 1,81 desviaciones estándares de la media de
distribución.
60
· También se tomó en cuenta las probabilidades reales de que el nuevo
servicio tenga aceptación (p) en la población, frente a las probabilidades de
que no tenga aceptación (q).
· Para el cálculo de la muestra utilizaremos :
De donde:
n= tamaño de la muestra
Z= nivel de confianza
p= probabilidad de ocurrencia
q=probabilidad de no ocurrencia
E= margen de error
N= población económicamente activa (PEA) de 15-65 años de la
ciudad de Ambato (año 2010)
Z= 93% = (100%-(7%/2))
p= 50%
q=50%
E= 7%
N= 73670 (PEA)
61
3.1.3.6 Trabajo de campo
3.1.3.6.1 Recopilación de datos
La investigación y recolección de datos se la efectuó a los habitantes
económicamente activos de la ciudad de Ambato, desde los 15 años de edad, en
el mes de noviembre del 2010 y distribuidos en el Sur y Centro de la ciudad.
Las encuestas se realizaron en los siguientes lugares y sectores: Universidad
Técnica de Ambato campus Ingahurco y campus Huachi Loreto, afueras del Mall
de los Andes, centro de la ciudad, ciudadela España en las manzanas aledañas al
Centro de Rehabilitación Física FISIOCENTER, y en Servicios Ecuatorianos de
Capacitación Profesional de la ciudad de Ambato (SECAP).
Se escogió estas zonas, debido a que en estos lugares generalmente se
acumulan grupos de personas de todas las edades. En términos generales las
encuestas fueron contestadas sin dificultad.
3.1.3.6.2 Procesamiento y análisis de datos
El análisis de las encuestas realizadas se lo llevó a cabo mediante gráficas y
tablas para una mejor interpretación de la información. Una vez aplicada la
encuesta correspondiente a un grupo de 167 personas se obtiene información
necesaria para conocer la aceptación de los pobladores de la ciudad de Ambato
de los servicios de terapia relajante, obteniendo los siguientes resultados.
62
DATOS GENERALES:
Género
Figura 3.1 - Género
Interpretación: La figura 3.1 y Anexo B detectan que el 56% de la población
encuestada tiene sexo masculino, y el 44% de esta tiene sexo femenino.
Edad
Figura 3.2 - Edad
MASCULINO 56%
FEMENINO 44%
Género
38%
35%
12%
14%
Edad
Edad de 16-20 años Edad de 21-30 años
Edad de 31-40 años Edad de 41-66 años
63
Interpretación: La figura 3.2 y Anexo C muestran que el 38% de la población
encuestada tiene edades entre 16-20 años, el 35% entre 21-30 años, el 12%
entre 31-40 años y 14% entre 41-66 años, la edad que predomina en la muestra
está entre 16-30 años.
Figura 3.3 - Edad de las mujeres
Interpretación: En la figura 3.3 y el Anexo D se detecta que el 37% de la
población encuestada tiene edades entre 16-20 años, el 36% entre 21-30 años,
el 10% entre 31-40 años y 14% entre 41-66 años.
0
5
10
15
20
25
30
Edad de 16-20
años
Edad de 21-30
años
Edad de 31-40
años
Edad de 41-66
años
Series2 37% 36% 10% 18%
Series1 27 26 7 13
Títu
lo d
el e
je
Edad de mujeres
64
Figura 3.4 - Edad de los hombres
Interpretación: En la figura 3.4 y en el Anexo E se distingue que el 39% de la
población encuestada tiene edades entre 16-20 años, el 33% entre 21-30 años,
el 13% entre 31-40 años y 11% entre 41-66 años.
Nivel de educación
Figura 3.5 - Nivel de educación
Edad de 16-20
años
Edad de 21-30
años
Edad de 31-40
años
Edad de 41-66
años
37 33
13 11
39% 35% 14% 12%
Edad de hombres
Series1 Series2 Series3
0 50 100 150
Básica
Secundaria
Superior
Básica Secundaria Superior
Años 6 24 137
% 4% 14% 82%
Nivel de educación
65
Interpretación: La figura 3.5 y el Anexo F se detalla que el 4% de la población
encuestada tienen una educación básica, el 14% de la población encuestada
tiene educación secundaria y el 82% de la población cuenta con educación
superior. Cabe recalcar que se encuestó una gran parte en las universidades,
debido a que la mayoría presentan problemas de estrés por carga estudiantil.
Figura 3.6 - Nivel de educación
Interpretación: En figura 3.6 y Anexo G se aprecia que el 4% de la población
encuestada tienen una educación básica, el 14% tiene educación secundaria y el
82% cuenta con educación superior.
Figura 3.7 - Nivel de educación
Básica Secundaria Superior
4 13
77
4% 14% 82%
Nivel de educación masculina
Años %
3%
15%
82%
Nivel de educación femenino
Básica
Secundaria
Superior
66
Interpretación: La figura 3.7 y el Anexo H presentan se aprecia que el 3% de la
población encuestada tiene una educación básica, el 15% tiene educación
secundaria y el 82% cuenta con educación superior.
PREGUNTA 1
Figura 3.8 - Pregunta 1 Interpretación: En la figura 3.8 y Anexo I se aprecia que el 40% de la población
encuestada actualmente se encuentra desempleada y el 60% de la población
cuenta con un empleo.
PREGUNTA 2
Figura 3.9 - Pregunta 2
SI
60%
NO
40%
SI
98%
NO
2%
67
Interpretación: En la figura 3.9 y la información del Anexo J se aprecia que el
2% de la población encuestada no está dispuesta a adquirir técnicas de terapia
relajante y el 98% sí cree en los grandes beneficios de la terapia relajante.
PREGUNTA 3:
Figura 3.10 - Pregunta 3
Interpretación: La figura 3.10 y Anexo K revelan que al 55% de la población
optaría por masajes relajantes, el 53% por la musicoterapia, el 42% por
aromaterapia, el 44% por hidroterapia, el 15% cree en los beneficios de la
acupuntura, el 9% cree en los beneficios y estaría dispuesto a adquirir un
tratamiento mediante biomagnetismo.
Cabe recalcar que se puso una opción libre para que los encuestados pudieran
mencionar otras técnicas de relajación. Para lo cual se pudo determinar que al 1%
de la población cree en los beneficios de yoga, gimnasio y técnicas espirituales.
Masaje terapéutico
Musicoterapia
Aromaterapia
Hidroterapia
Acupuntura
Biomagnetismo
Yoga
Gimnasio
Espiritualidad
89
86
69
72
24
15
2
2
2
55%
53%
42%
44%
15%
9%
1%
1%
1%
TIPOS DE TERAPIA
% Número
68
PREGUNTA 4:
Figura 3.11 - Pregunta 4
Interpretación: La figura 3.11 y Anexo L revela que el 80% responde con un no,
es decir no conoce un centro que brinde terapia relajante medicamente
garantizada.
Figura 3.12 - Centros de terapia relajante mencionados
SI
20%
NO
80%
¿Conoce usted algún centro que le brinde terapia relajante, medicamente garantizado?
Casa Indalo
estética & Spa
15% Spa Hotel
Miramelindo- Río
Verde
6%
Hotel y Spa El
Sangay- Baños
9%
El Refugio Spa
Garden-Baños
21%
Luna
Runtun
Spa
3%
Katty Shao
25%
La clínica Spa-
Ambato
6%
Centro de
rehabilitación
y masajes-
Ficoa
15%
Centros de terapia a los que ha acudido la poblacion encuestada
69
Interpretación: La figura 3.12 y el Anexo M muestra que el 10% de la población
ha asistido a Casa Indalo estética & Spa, el 6% a Spa y hotel Miramelindo en Río
Verde, el 9% a Hotel y Spa Sangay, el 21% a El Refugio Spa Garden en Baños, el
3% a Luna Runtun Spa, el 24% de la población ha acudido a Kathy Shao estética,
el 6% de la población ha acudido a la clínica Spa- Ambato, y el 15% de la
población ha acudido a Centro de Rehabilitación y Masajes Ficoa.
PREGUNTA 5:
Figura 3.13 - Pregunta 5
Interpretación: En la figura 3.13 y Anexo N se aprecia que 96% está dispuesto a
adquirir un tratamiento anti-estrés y al 4% de la población no le agradaría adquirir
un tratamiento relajante. Esta pregunta contiene información relevante debido a
que demuestra que resultaría atractiva la creación de un centro de terapia
relajante.
SI NO
96%
4%
¿Le gustaría asistir a un centro que le brinde un tratamiento anti-estrés, medicamente
garantizado?
Series1
70
PREGUNTA 6:
Figura 3.14 - Pregunta 6
Interpretación: La figura 3.14 y el Anexo O se identifica que el 50% optaría por el
paquete 1, el 40% prefiere el paquete 2 y el 10% de la población encuestada se
inclina por el paquete 3. La opción tres no tuvo aceptación por lo tanto se desecha
la posibilidad de ofertar estos servicios: biomagnetismo y acupuntura.
PREGUNTA 7:
Figura 3.15 - Pregunta 7
Paquete 1 Paquete 2 Paquete 3
78 63 15
50% 40% 10%
¿Por cuál de estos paquetes optaría usted?
No %
71
Interpretación: La figura 3.15 y el Anexo P revelan que el 13% de la población
encuestada eligió asistir de 8am-1pm, el 17% de 2pm-6pm, el 45% de 7pm-10pm
y el 25% los fines de semana y feriados.
Los horarios que resultaron más atractivos son el horario de 7am-10pm y el de los
fines de semana y feriados.
PREGUNTA 8:
Figura 3.16 - Pregunta 8 Interpretación: La figura 3.16 y el Anexo Q revela que el 10% de la población
encuestada eligió asistir de 8am-10am, el 3% de 10am-12am, el 10% de 2pm-
4pm, el 8% de 4-6pm, el 17% de 8am-10pm, el 10% los sábados de 8am-12am, el
15% de los sábados de 2pm-6pm, el 2% los domingos de 8am-12am, y el 0% de
la población encuestada eligió asistir los domingos de 2pm-6pm.
Esta pregunta ayuda a identificar el horario de atención en que la población de
Ambato estaría dispuesta a asistir. Siendo este de lunes a viernes de 8:00 a 22:00
horas y los sábados de 8:00 a 18:00 horas. Se analizó la posibilidad de brindar
atención los días domingos lo cual no tuvo aceptación por los encuestados.
72
PREGUNTA 9:
Figura 3.17 - Pregunta 9
Interpretación: La figura 3.17 y el Anexo R nos permite conocer que el 68% se
inclinó por la opción a) con un precio de $15, el 27% prefiere la opción b) con un
precio de $25 y el 5% de la población encuestada se inclina por la opción c) con
un precio de $30. Se ha identificado que la opción que resulta más atractiva para
la población de Ambato es la a) con un precio de $15 que incluye lo siguiente:
termoterapia, aromaterapia, musicoterapia, electroterapia y masajes terapéuticos.
Cabe recalcar que la opción dos también tuvo una mediana aceptación cuya
diferencia al paquete anteriormente analizado es que este ofrece adicionalmente
servicios de hidroterapia a un precio de $25. La opción tres no tuvo aceptación por
lo tanto desechamos la posibilidad de ofertar este paquete.
a)
68%
b)
27%
c)
5%
73
3.1.3.7 Conclusiones del estudio de mercado
· La muestra que fue analizada estuvo conformada el 56% por hombres, y el
44% por mujeres, es decir se analizó criterios y preferencias de hombres y
mujeres en proporciones similares.
· Se pudo determinar que las personas encuestadas en su mayoría
presentan edades de 16-30 años.
· El 82% de la población encuestada cuenta con preparación superior.
· Se determinó que 40% de la población encuestada actualmente se
encuentra desempleada y el 60% trabaja.
· El 98% de la población encuestada cree en los grandes beneficios de la
terapia relajante y está dispuesta a acudir a centros de terapia relajante.
· Se identificó la cartera de productos a ofertar. Siendo los siguientes
servicios los más optados: musicoterapia, aromaterapia, hidroterapia y
masajes terapéuticos. Se descartaron los servicios de acupuntura y
biomagnetismo debido a no tener acogida por los encuestados.
· Cabe recalcar que se puso una opción libre para que los encuestados
pudieran mencionar otras técnicas de relajación. Para lo cual se pudo
determinar que al 1% de la población cree en los beneficios de yoga,
gimnasio y técnicas espirituales. Debido a que el porcentaje no es muy
significante tampoco se los incorporará.
· Se identificó que 96% sí está dispuesto a adquirir un tratamiento anti-estrés
y que el 80% de la población encuestada actualmente no conoce un centro
de terapia relajante medicamente garantizado en la ciudad de Ambato. Lo
que demuestra que resultaría muy atractivo implementar los servicios de
terapia relajante en FISIOCENTER.
74
· La competencia directa mencionada por los encuestados fue Casa Indalo &
Spa, Spa y hotel Miramelindo en Río Verde, Hotel y Spa Sangay en Baños,
El Refugio Spa Garden en Baños, Luna Runtun Spa, Kathy Shao estética,
la clínica Spa- Ambato, y Centro de rehabilitación y masajes Ficoa.
· Siendo los más acudidos y más fuertes competidores: El refugio Spa
Garden en Baños, estética Kathy Shao, Centro de rehabilitación y masajes
Ficoa.
· En cuanto a los posibles paquetes a ofertar se pudo identificar que los
paquetes 1 y 2 fueron los que tuvieron más acogida. Puesto que el 50%
optaría por el paquete 1, el 40% prefiere el paquete 2 y el 10% de la
población encuestada se inclina por el paquete 3.
El paquete 1 oferta lo siguiente: masajes terapéuticos, aromaterapia,
musicoterapia, termoterapia y electroterapia. El paquete 2 es similar al
anterior con la diferencia de que este ofrece servicios de hidroterapia.
· El horario de atención que le resulta más atractivos a la población es de
lunes a viernes de 8am-10pm y los sábados de 8:00 a 18:00 horas. Se
analizó la posibilidad de brindar atención los días domingos lo cual no tuvo
aceptación por los encuestados.
· Se estableció un rango de precios por el cual el cliente está dispuesto a
adquirir el nuevo servicio a implementar. Siendo los siguientes
ü $15 por una hora de spa que incluya: termoterapia, aromaterapia,
musicoterapia, electroterapia y masajes terapéuticos
ü $25 por una hora y media de spa que incluya: hidroterapia,
aromaterapia, musicoterapia, electroterapia y masaje terapéutico.
75
3.1.4 ANÁLISIS DE LA DEMANDA
En el análisis de la demanda, en el estudio de mercado se ha identificado que el
intervalo de la población a la que nos dirigiremos será desde los 15 años a los 65
años, donde la población está más expuesta a presiones y problemas que pueden
ocasionarle estrés.
3.1.4.1 Demanda potencial
La demanda o clientes que están de acuerdo con la aceptación de servicios de
terapia relajante en la ciudad de Ambato se ha determinado al considerar los
resultados de la pregunta No 5 de la encuesta, ¿Le gustaría asistir a un centro que
le brinde un tratamiento anti-estrés, medicamente garantizado? (Figura 4.13)
En la cual el 96% respondió que sí está dispuesto a adquirir un tratamiento anti-
estrés. Lo que demuestra que resultaría atractiva la creación de un centro de
terapia relajante. Esta información se la proyecta al total de la población
económicamente activa de la ciudad de Ambato.
Cabe recalcar que la proyección poblacional de la provincia de Tungurahua en
función cantonal, para el período 2010-2015, evidencia cambios importantes, así:
Ambato, el cantón de mayor peso relativo por su número de habitantes, variará su
población en la primera mitad de la segunda década del nuevo milenio,
presentando un incremento del 9,5%. (Observatorio Económico de Tungurahua,
2010)
76
Tabla 3.1 - Población económicamente activa de 12 años y más por sexo según ramas de la actividad
RAMAS DE ACTIVIDAD
1990 2001 HOMBRES MUJERES TOTAL % HOMBRES MUJERES TOTAL %
Agricultura, ganadería, caza, silvicultura y pesca 13969 6263 20232 22,7 16271 12048 28319 22,3 Explotación de minas y canteras 137 11 148 0,2 198 17 215 0,2 Industrias manufactureras 12904 6292 19196 21,5 16510 9123 25633 20,2 Suministro de electricidad, gas y agua. 308 73 381 0,4 273 57 330 0,3 Construcción 3968 85 4053 4,5 6084 185 6269 4,9 Comercio al por mayor y menor, rep. Hoteles y rest. 6676 6793 13469 15,1 15828 13645 29473 23,2 Trasporte, almacenamiento y comunicaciones 3633 140 3773 4,2 5680 306 5986 4,7 Establecimientos financieros 1051 623 1674 1,9 2336 1147 3483 2,7 Servicios 13505 8861 22366 25,1 8256 11376 19632 15,5 No declarados 1838 1103 2941 3,3 4385 2608 6993 5,5 Trabajador nuevo 582 362 944 1,1 363 200 563 0,4 TOTAL 58571 30606 89177 100,0 76184 50712 126896 100,0
Modificado por Observatorio Económico de Tungurahua (2010)
En la tabla 3.1 se observa la población económicamente activa de 12 años y más
por sexo según ramas de actividad de la ciudad en Ambato en los años 1990 y
2001.
77
Figura 3.18 - Participación relativa de la población proyectada por grupos de edad INEC (2010)
En la figura 3.18 se observa la participación relativa de la población proyectada
por grupos de edad
Tabla 3.2 - Población económicamente activa del cantón Ambato, año 2010
POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA2010
AMBATO
TOTAL HOMBRES MUJERES
Población Económicamente Activa (PEA) 106768 55184 511584
Ocupados
103338 53384 49764
Sector Formal
39340 23453 15887 Sector Informal
57360 27916 29444
No Clasificados por sectores 3882 2215 1668 Servicio domestico
2756 - 2756
Desocupados 3430 1600 1829
FUENTE: Población Económicamente Activa de la ciudad de Ambato, Censos INEC 2010
ELABORADO POR: INEC (2010)
o-14 15-64 65 y más
2005 31,0% 62,1% 6,9%
2010 28,9% 63,5% 7,6%
0,0%
10,0%
20,0%
30,0%
40,0%
50,0%
60,0%
70,0%
PA
RTI
CIP
AC
IÓN
DATOS POR GRUPOS DE EDAD Y AÑOS
78
La tabla 3.2 detalla la población económicamente activa del año 2010.
Con estos datos investigados anteriormente se realiza la tabla 3.3 que presenta el
resumen de la población económicamente activa del año 1990 al 2010, en base a
datos de los últimos cuatro censos realizados por INEC.
A fin de mantener una coherencia metodológica con las proyecciones nacionales,
ya disponibles, las proyecciones de cada una de las provincias del país se la
efectuó mediante el método de las componentes, haciendo uso del módulo de
Áreas Mayores del paquete computacional PRODEM y el método de interpolación
lineal, se obtuvieron las proyecciones de población para cada una de las
provincias para los años quinquenales del período 2000-2015.
Tabla 3.3 - Población Económicamente Activa de Ambato (1990-2010)
AÑO
Ambato: Población económicamente activa de
12 años y más por sexo según ramas de actividad
1990 89177 2001 126896 2005 138951 2010 103338
FUENTE: INEC (2010), tabla 3.1 Y tabla 3.2
ELABORADO POR: Zaira Navarrete
A continuación en la tabla 3.4 se detalla la demanda potencial de los servicios de
terapia relajante. Considerando el porcentaje de personas de 15-65 años y el
porcentaje de personas dispuestas a adquirir el servicio, dato obtenido en la
investigación de mercados.
79
Tabla 3.4 - Demanda potencial de los servicios de terapia relajante
Demanda Potencial
Ciudad Ambato
Población económicamente activa proyectada
106.768
(*) Porcentaje de personas de la población de 15-65 años
69%
(=) Población económicamente activa de 15-65 años
73.670
(*) Porcentaje que estaría dispuesto a utilizar los servicios de terapia relajante
96%
(=) Número de usuarios que están de acuerdo en la creación de un área de relajación en el Centro de Rehabilitación Física FISIOCENTER
70.723
3.1.4.2 Proyección de la demanda
Para la proyección de la demanda de los servicios de terapia relajante, se ha
considerado el porcentaje de crecimiento poblacional del 9,5% anual pronosticado
por el INEC. Lo que nos permite proyectar el crecimiento de la demanda en el
“9,5% anual” (Observatorio Económico de Tungurahua, 2010)
En la tabla 3.5 se observa el cálculo de la proyección de la demanda,
Tabla 3.5 - Cálculo de la proyección de la demanda
Demanda Potencial
2011
2012
2013
2014
2015
Demanda Potencial
70.723
77.442
84.799
92.855
101.676
(*) Porcentaje de crecimiento poblacional
9,50%
9,50%
9,50%
9,50%
9,50%
(=) Población económicamente activa de Ambato proyectados para el año 2011
77.442
84.799
92.855
101.676
111.335
80
Como se puede apreciar en la tabla 3.6 y la figura 3.19 se observa la demanda
proyectada desde el año 2011 hasta el año 2015, el incremento de la demanda se
ha determinado en base al crecimiento poblacional del 9,5% determinado por el
INEC (Observatorio Económico de Tungurahua, 2010).
Tabla 3.6 - Proyección de la demanda
Año
Demanda proyectada
2011
77.442
2012
84.799
2013
92.855
2014
101.676
2015
111.335
Figura 3.19 - Pronóstico de la demanda
0
20000
40000
60000
80000
100000
120000
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Títu
lo d
el e
je
Título del eje
Demanda proyectada
Demanda proyectada
81
3.1.5 ANÁLISIS DE LA OFERTA
En la investigación de mercados se pudo identificar que en la ciudad de Ambato
existen pocos centros que ofertan terapia relajante medicamente controlada, se
pudo apreciar que en su mayoría la competencia está ubicada en la ciudad de
Baños a 45 minutos de la ciudad de Ambato.
En la provincia de Tungurahua, según la investigación de mercado, en la pregunta
No. 4, se mencionan algunos de los lugares a los que han acudido la población
encuestada, entre los mencionados tenemos: Casa Indalo Estética & Spa, Spa y
Hotel Miramelindo en Río Verde, Hotel y Spa Sangay en Baños, El Refugio
Spa Garden en Baños, a Luna Runtun Adventure Spa en Baños, Kathy Shao
Estética, la Clínica Spa- Ambato, Centro de rehabilitación y masajes Ficoa.
Cabe recalcar que cuatro de los centros mencionados por la población encuestada
se encuentran ubicados en el cantón Baños y cuatro de ellos en la ciudad de
Ambato.
FISIOCENTER se diferenciará porque ofertará un servicio personalizado que inicia
con un chequeo general, rehabilitación física de ser identificada alguna lesión y
finaliza con un paquete de terapia relajante. Incluirá en sus paquetes
masoterapia, musicoterapia, hidroterapia y termoterapia, adicionalmente ofertará
sus servicios en instalaciones amplias y adecuadas.
3.1.5.1 Análisis de la competencia
Entre los principales competidores frente a nuestro centro de spa se encuentran
los mencionados en la investigación de mercado:
· Spa y Hotel Miramelindo
82
· Sangay Hotel y Spa
· Casa Indalo Estética & Spa
· Luna Runtun Adventure Spa
· Refugio Spa Garden
· Kathy Shao Estética
· La clínica Spa
· Centro de Rehabilitación y Masajes FICOA
La técnica que se ha utilizado para analizar a los competidores es por medio de la
entrevista, técnica que permita percibir actitudes y comentarios. En el análisis de
la competencia se detallan características como: la ubicación, sus productos &
servicios, los precios, instalaciones, su evolución y sus principales estrategias de
ventas. La información obtenida se la puede observar en el ANEXO S – Análisis
de la competencia.
3.1.5.2 Comportamiento de la oferta
De acuerdo a una entrevista realizada a la Gerente de casa Indalo estética & Spa
y a la Administradora de Kathy Shao estética de la ciudad de Ambato, se obtuvo
información respecto al número de personas que han acudido a estos centros en
los dos últimos años, datos que los podemos apreciar en la tabla 3.7.
Tabla 3.7 - Comportamiento de la Oferta
Año Centros de terapia relajante
Total oferta
Promedio para FISIOCENTER Spa
Casa Indalo
estética y Spa
Kathy Shao
Estética
Anual Anual Mensual
2009 2322 2376 4698 2349 196
2010 2890 2535 5425 2713 226
83
Con el propósito de fraccionar el mercado entre los integrantes actuales y el nuevo
centro de relajación de FISIOCENTER, se calculó un promedio de los
competidores es decir de Casa Indalo y Kathy Shao estética, para tener una idea
central de la oferta por cada uno de ellos, y así obtener un dato real y efectivo.
3.1.5.3 Proyección de la oferta
Para proyectar la oferta de los servicios de terapia relajante, se ha considerado
emplear el método de mínimos cuadrados que ajusta una recta de tendencia a una
serie de datos históricos y después proyecta la recta al futuro para pronosticar la
oferta de los cinco años próximos, estos datos los obtenemos en la tabla 3.8
Tabla 3.8 - Método de los mínimos cuadrados
Año
X(Periodo)
Y (Oferta histórica)
(X*Y)
X^2
2009 1 2349 2349 1
2010 2 2713 5426 4
SUMA 3 5062 7775 5
Aplicando las fórmulas ; ; ;
Se obtiene:
84
364
5
Se aplica la ecuación de la curva y se obtiene:
De donde:
X= número de periodos (años)
Y= oferta
En la ecuación de la curva obtenida se reemplaza los datos y obtendremos la
proyección de la oferta.
En la tabla 3.9 se puede observar la proyección de la oferta obtenida, cabe
recalcar que este cálculo realizado pertenece a un solo competidor.
85
Tabla 3.9 - Proyección de la oferta para un competidor
Años
X (Periodo)
Y (oferta proyectada)
2011 3 3077
2012 4 3441
2013 5 3805
2014 6 4169
2015 7 4533
Luego de calcular la oferta proyectada para un competidor, se procede a calcular
la proyección de la oferta total en la ciudad de Ambato multiplicando los datos
obtenidos en la tabla 3.9 por ocho centros que fueron mencionados por la
población encuestada y se obtiene la proyección total de la oferta para los
próximos cinco años datos que podemos observar en la tabla 3.10 y figura 3.20
Tabla 3.10 - Proyección de la oferta
Años
X (Periodo)
Y (oferta
proyectada) 2011 3 24616
2012 4 27528
2013 5 30440
2014 6 33352
2015 7 36264
86
Figura 3.20 - Pronóstico de la oferta
3.1.6 DEMANDA INSATISFECHA
La demanda insatisfecha se la obtiene de la diferencia entre la demanda
proyectada y la oferta proyectada. El cálculo de demanda insatisfecha permite
medir la viabilidad de un nuevo centro dedicado a la prestación de servicios de
terapia física y terapia de relajación.
La tabla 3.11 y figura 3.21 presentan la demanda insatisfecha obtenida, notando
que esta es favorable y va aumentando para los 5 años siguientes, razón por la
cuál sería beneficioso crear un nuevo centro de terapia relajante.
Tabla 3.11 - Demanda insatisfecha
Año
Demanda proyectada
Oferta proyectada
Demanda insatisfecha
2011 77.442 24.616 52.826 2012 84.799 27.528 57.271 2013 92.855 30.440 62.415 2014 101.676 33.352 68.324 2015 111.335 36.264 75.071
0
5000
10000
15000
20000
25000
30000
35000
40000
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Títu
lo d
el e
je
Título del eje
Oferta proyectada
Oferta proyectada
87
Figura 3.21 - Demanda insatisfecha
En la Tabla 3.12 se observa el cálculo de captación del mercado, se planea atraer
el 4% y esto se lo justifica con la capacidad de la empresa, la cual es de un
máximo de 10 pacientes diarios. Al captar el 4% de mercado en el año 2011 se
iniciaría con 7 pacientes diarios, lo cual estaría dentro de los parámetros posibles
de atención de la empresa.
Tabla 3.12 - Captación de mercado
Año
Demanda
insatisfecha
(%) de Captación
de mercado
Captación
de mercado
N°
Pacientes por día
2011 52826 4% 2113 7
2012 57271 4% 2291 7
2013 62415 4% 2497 8
2014 68324 4% 2733 9
2015 75071 4% 3003 10
0
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
70.000
80.000
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Títu
lo d
el e
je
Título del eje
Demanda insatisfecha
Demanda insatisfecha
88
3.1.7 ANÁLISIS DE LOS PRECIOS
3.1.7.1 Precio determinado por la estructura de costos de la empresa
FISIOCENTER implementará dos paquetes de terapia de relajación. Para
establecer el precio se ha analizado los costos incurridos en cada servicio.
Luego de haber obtenido el costo total de los servicios a ofertar se procederá al
cálculo del precio. Cabe recalcar que el margen de utilidad bruta será del 50%,
este se justifica con la política de precio de FISIOCENTER la cual busca
resultados financieros inmediatos. También se ha tomado en cuenta factores
como la influencia de marketing y otros gastos altos que realizará la empresa, los
cuales se deducirán en el estado de pérdidas y ganancias y reducirán
considerablemente la utilidad esperada.
Tabla 3.13 - Insumos y recursos
Insumos Costos estimados Duración
estimada
Aceites relajantes $3,50 c/frasco 3 masajes
Esencias frasco de 60
ml
$3 10 masajes
Velas e inciensos $5 paquete (4 velas
pequeñas)
3 horas
c/vela
Factor Humano $5 hora/ trabajo
La tabla 3.13 detalla los insumos a utilizarse, su costo y duración estimada datos
que ayudarán a obtener es costo de los servicios a ofertar.
89
3.1.7.1.1 Precio del paquete 1
El Paquete 1 incluye: termoterapia, aromaterapia, musicoterapia, electroterapia y
masajes terapéuticos. En la Tabla 3.14 se detallan los costos que se utilizará para
la prestación de servicios de este paquete.
Tabla 3.14 - Costo utilizados en el paquete 1
Aceite relajante $ 1,17
Esencia $ 0,30
Factor Humano $ 5,00
Uso de instalaciones $ 3,00
Velas e inciensos $ 0,42
COSTO TOTAL DEL PAQUETE 1 $ 9,89
Luego de haber obtenido el costo total del paquete 1, en la tabla 3.15 se procede
al cálculo del precio.
Tabla 3.15 - Precio en base a costos del paquete 1
Costo total por masaje $ 9,89
(+) 50% de utilidad
$ 4,95
PRECIO EN BASE A COSTOS DEL PAQUETE 1
$ 14,84
3.1.7.1.2 Fijación del precio del paquete 2
Paquete 2 a ofertar incluye: hidroterapia, aromaterapia, musicoterapia,
electroterapia y masaje terapéutico. En la Tabla 3.16 se detallan los costos que se
utilizará para la producción del paquete 2.
90
Tabla 3.16 - Costo utilizados en el paquete 2
Aceite relajante $ 1,17
Esencia $ 0,30
Factor Humano $ 7,50
Uso de instalaciones $ 3,00
Velas e inciensos $ 0,63
Uso de la piscina $ 5,00
COSTO TOTAL DEL PAQUETE 2 $ 17,60
Luego de haber obtenido el costo total del paquete 2, en la tabla 3.17 se procede
al cálculo del precio.
Tabla 3.17 - Precio en base a costos del paquete 2
Costo total por masaje $ 17,60
(+) 50% de utilidad
$ 17,60
PRECIO EN BASE A COSTOS DEL PAQUETE 2
$ 26,39
3.1.7.2 Precio en base a la competencia
Para calcular el precio en base a la competencia se visitó los centros estéticos y
spas mencionados por los encuestados en los cantones Ambato y Baños, y se
obtuvo información acerca de los precios.
En Tabla 3.18 se muestran los datos obtenidos, los cuales se promedió y se
obtuvo el precio en base a la competencia para los nuevos servicios a ofertar en
FISIOCENTER.
91
Tabla 3.18 - Precio en base a la competencia
PAQUETES
DE SPA
PRECIOS EN BASE AL MERCADO
PRECIO PROMEDIO
PARA FISIOCENTER
Paquete 1
Luna Runtun $ 44,80
$24,33
Katty Shao $ 22,50
Miramelindo Spa $ 15,00
Centro de Rehabilitación y masajes
$ 15,00
Paquete 2
Luna Runtun $ 49,00
$34,80
Índalo Spa $ 50,00
Hotel Sangay $ 30,00
Spa y hotel Miramelindo $ 20,00
Refugio $ 25,00
3.1.7.3 Fijación del precio para los nuevos servicios de FISIOCENTER
En la Tabla 3.19 podemos observar los precios calculados en base a costos y la
competencia, para fijar los precios de los nuevos servicios a implementar se
promedió los resultados obtenidos y se estableció el rango de precios para
FISIOCENTER. Tomando en cuenta la competencia y los costos evitamos
posibles consecuencias de una guerra de precios, sin descuidar otras variables
importantes como son calidad del servicio y la publicidad.
Tabla 3.19 - Precio final
Paquete 1
Paquete 2
Precio en base a costos
$ 14,84 $ 26,39
Precio en base a la competencia
$ 24,33 $ 34,80
Precio Final
$ 19,58 $ 30,60
92
Se procede a redondear los valores obtenidos y se fija el precio para los paquetes
de terapia relajante en FISIOCENTER:
ü $20 por una hora de spa que incluya: termoterapia, aromaterapia,
musicoterapia, electroterapia y masajes terapéuticos
ü $30 por una hora y media de spa que incluya: hidroterapia,
aromaterapia, musicoterapia, electroterapia y masaje terapéutico
3.1.8 ESTRATEGIAS DE MERCADO
3.1.8.1 Estrategias de servicio
Se han considerado las siguientes estrategias de mercado:
· Los servicios de terapia de relajación se realizarán con la ayuda de
profesionales capacitados y deben tener las siguientes características:
o Todo tratamiento realizado en las instalaciones de FISIOCENTER
será bajo supervisión médica
o Se mantendrá excelentes condiciones de higiene en el proceso de la
prestación de servicios.
o Se brindará servicios con equipo especializado y en buenas
condiciones.
o Se cumplirá con las normas y permisos pertinentes de
funcionamiento.
o Se brindará una atención personalizada a cada paciente, según las
necesidades y problemas identificados en cada uno.
93
· Se planifica brindar los servicios de hidroterapia, masoterapia,
musicoterapia y aromaterapia para cinco años. A partir de éstos se desea
ampliar la gama de servicios relajantes e incluir tratamientos estéticos,
logrando ampliar la cartera de servicios y a la vez el mercado.
· Se ofertará servicios de masoterapia a domicilio.
FISIOCENTER plantea implementar los siguientes servicios de musicoterapia,
aromaterapia, masoterapia, termoterapia, electroterapia e hidroterapia:
· MUSICOTERAPIA es el uso de la música y sus elementos musicales
(sonido, ritmo, melodía y armonía) realizada con el fin de desarrollar
potenciales o restaurar las funciones del individuo de manera tal que éste
pueda lograr una mejor integración interpersonal y consecuentemente una
mejor calidad de vida a través de la prevención, rehabilitación y tratamiento.
· AROMATERAPIA es una rama particular de la herbolaria, que utiliza
aceites vegetales concentrados llamados aceites esenciales para mejorar la
salud física y emocional. A diferencia de las plantas utilizadas en herbolaria,
los aceites esenciales no se ingieren sino que se inhalan o aplican en la
piel.
· MASOTERAPIA es el uso de distintas técnicas de masaje con fines
terapéuticos, esto es, para el tratamiento de enfermedades y lesiones.
· TERMOTERAPIA es el arte y la ciencia del tratamiento de enfermedades y
lesiones mediante el calor.
· ELECTROTERAPIA que mediante una serie de estímulos físicos
producidos por una corriente eléctrica, consigue desencadenar una
respuesta fisiológica, la cual se va a traducir en un efecto terapéutico.
· HIDROTERAPIA es la utilización del agua como agente terapéutico, en
cualquier forma, estado o temperatura ya que es la consecuencia del uso
de agentes físicos como la temperatura y la presión. Disciplina que se
94
define como el arte y la ciencia de la prevención y del tratamiento de
enfermedades y lesiones por medio del agua.
3.1.8.2 Estrategias del precio
Las estrategias de precio que se han considerado son:
· Al momento de ingresar en el mercado se considerarán precios en base a
la competencia y costos, el rango de precios va de $20 a $30.
· El precio estará íntimamente ligado con la calidad de los servicios, teniendo
siempre presente las expectativas que el cliente tiene acerca de los
servicios.
· Se optimizará el uso de materias primas con el propósito de evitar
desperdicios o mal uso de los mismos, logrando así reducir costos
obteniendo mayor rentabilidad.
· Se establecerá estrechas relaciones con los proveedores con el fin de que
se entregue materia prima e insumos confiables y a precios justos.
· Se ha considerado dos tipos de paquetes a ofertar paquete uno: una hora
de spa que incluya termoterapia, aromaterapia, musicoterapia,
electroterapia y masajes terapéuticos; paquete dos: una hora y media de
spa que incluya hidroterapia, aromaterapia, musicoterapia, electroterapia y
masaje terapéutico. De tal manera que el cliente pueda escoger el que más
le convenga.
3.1.8.3 Estrategias de plaza/ distribución
FISIOCENTER centro de rehabilitación física y Spa llevará a cabo sus actividades
en la ciudad de Ambato, en el sur-oeste de la ciudad, en la ciudadela España,
calles Córdova 11-16 y Vigo.
95
Cabe recalcar que este es uno de los sectores más residenciales de la ciudad de
Ambato lo que resulta un factor positivo, ya que esto facilita la comodidad y
ubicación de nuestros clientes. Se crearán planes de expansión con los siguientes
propósitos:
· Se pretende captar el mercado de la ciudad de Ambato y de sus
alrededores.
· Se formulará un plan para futuras expansiones en cantones aledaños.
3.1.8.4 Estrategias de Promoción
Se tratará de motivar el deseo de los clientes para que prefieran nuestros
servicios, para ello se ha considerado las siguientes alternativas:
3.1.8.4.1 Estrategias de publicidad
· Se dará a conocer el servicio a través de medios de comunicación: internet,
la televisión, publicación en la prensa escrita en periódicos conocidos de la
ciudad como son El Heraldo y El Universo.
· FISIOCENTER empleará atractivas técnicas promocionales, mediante
convenios con conocidas empresas de servicios básicos y tarjetas de
crédito. Para lo cual se propone enviar volantes a domicilio junto con los
estados de cuenta, facturas, etc.
· Además como una alternativa adicional se utilizará las Relaciones Públicas,
pues esta es la manera más económica de difundir la existencia y calidad
del servicio a través de conocidos y amistades.
96
3.1.8.4.2 Estrategias de Ventas
· Se dará facilidades de pago, nuestros clientes podrán pagar mediante
tarjeta de crédito a 3 meses sin intereses o a 6 meses con intereses.
· Se presentará demostraciones de los servicios a ofertar cuando el cliente
visite por primera vez nuestras instalaciones, el interesado podrá hacer una
prueba de la terapia por 10 minutos para constatar los beneficios y la
calidad del servicio.
· La empresa realizará paquetes promocionales especiales en fechas
importantes como día de la mujer, día de la madre, día del padre, Navidad,
etc. Así por ejemplo si el cliente trae a un amigo o pareja, recibirá un
descuento por el contrato de un segundo paquete.
97
3.2 ESTUDIO TÉCNICO
3.2.1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO TÉCNICO
· Analizar el tamaño del proyecto y presentar la alternativa que más
favorezca a los inversionistas.
· Definir la localización del proyecto
· Especificar la ingeniería del proyecto, dimensionando con exactitud los
materiales, mano de obra, insumos directos, equipos y adecuaciones del
edificio necesarios para el funcionamiento de la empresa.
· Delimitar otras variables que puedan influir en la parte operativa del mismo.
3.2.2 TAMAÑO DEL PROYECTO
El análisis del tamaño consiste en analizar la capacidad instalada y la capacidad
utilizada.
3.2.2.1 Capacidad instalada
En la tabla 3.20 podemos observar la capacidad instalada de FISIOCENTER para
el área de terapia relajante.
Tabla 3.20 - Capacidad instalada
AÑOS DEMANDA
INSATISFECHA
CAPACIDAD
INSTALADA
MENSUAL
CAPACIDAD
INSTALADA
ANUAL
2011 52826 240 2880
98
Para medir la capacidad instalada de la empresa se consideró el tiempo que se
utiliza en brindar el servicio a un paciente que es de una hora promedio, cabe
recalcar que se puede atender hasta tres pacientes simultáneamente y un máximo
de 20 pacientes diarios.
FISIOCENTER brindará servicios tanto de fisioterapia como de terapia relajante,
dividiéndose así la capacidad de la empresa en máximo 10 pacientes para cada
área. La capacidad instalada mensual será de 240 pacientes y 2880 pacientes
anuales.
3.2.2.2 Capacidad utilizada
La capacidad de ventas está en función de la capacidad instalada (Tabla 3.12)
cabe mencionar que se planea captar el 4% de la demanda insatisfecha y esto se
lo justifica con la capacidad de la empresa, la cual es de un máximo de 10
pacientes diarios. Al captar el 4% de mercado en el año 2011 se iniciaría con 7
pacientes diarios, lo cual estaría dentro de los parámetros posibles de atención de
la empresa.
Tabla 3.21 - Capacidad utilizada
AÑO
DEMANDA
INSATISFECHA
(%)
CAPTACIÓN DE
MERCADO
CAPACIDAD A UTILIZAR
(CU)
CAPACIDAD INSTALADA
(CI)
CAPACIDA A UTILIZAR (%)
CU/CI
2011 52826 4% 2113
2880 pacientes
73%
2012 57271 4% 2291 80%
2013 62415 4% 2497 87%
2014 68324 4% 2733 95%
2015 75071 4% 2880 100%
99
Como podemos observar en la tabla 3.21 se propone cubrir el 73% de la
capacidad instalada, justificándolo con la aceptación del producto en el mercado,
así como también la cobertura de ventas y la meta del 4% de captación de
mercado de la demanda insatisfecha existente.
Se espera un crecimiento gradual hasta llegar a utilizar el 100% de la capacidad
instalada en un máximo de 5 años.
A continuación en la tabla 3.22 se observa la determinación de los usuarios de los
paquetes de relajación a ofrecerse. Para distribuir la demanda a cada paquete a
ofertar se consideran el 72% para el paquete 1, y 28% para el paquete 2,
porcentajes identificados en la investigación de mercados, pregunta 9 de la
encuesta (Figura 3.17).
Tabla 3.22 - Determinación de los usuarios de los servicios de relajación
Años
Capacidad a utilizar
72% paquete 1
28% paquete 2
2011 2113 1521 592
2012 2291 1650 641
2013 2497 1798 699
2014 2733 1968 765
2015 2880 2074 806
3.2.3 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
Para el análisis de la localización del proyecto se realizó un estudio macro y micro
del mismo.
3.2.3.1 Macrolocalización
El Centro de Rehabilitación Física y Spa FISIOCENTER estará ubicado en el
cantón Ambato, provincia de Tungurahua.
100
La ciudad de Ambato es la capital de la provincia del Tungurahua, caracterizada
por ser un nodo de gran actividad comercial en el contexto nacional. Es también
conocida como "Ciudad de las Flores y de las Frutas", "Cuna de los Tres Juanes",
"Ciudad Cosmopolita" y "Jardín del Ecuador".
Ambato se encuentra limitada al Norte con el cantón Pillaro, al Sur con el cantón
Cevallos, al Este con el cantón Patate y al Oeste con el cantón Tisaleo.
Se localiza en la Cordillera Occidental, está enclavada en una hondonada formada
por seis mesetas: Píllaro, Quisapincha, Tisaleo, Quero, Huambaló y Cotaló, lo que
le da un clima agradable, Ambato está ubicada a 78°; 37' 11’’; de longitud con
relación al Meridiano de Greenwich y a 1° 13' 28” de latitud sur con relación a la
Línea Equinoccial, a 2,500.067 metros sobre el nivel del mar.
Por su ubicación geográfica se la nombró sede administrativa de la región centro o
región 3 conformada por las provincias de Chimborazo, Cotopaxi, Pastaza y
Tungurahua.
3.2.3.1.1 Clima
Su clima es templado seco, su temperatura media es de entre 14 °C y 19 °C. Está
asentada en la rivera del río homónimo. Su gentilicio es ambateño/a. Es la cuarta
ciudad del país económicamente activa.
3.2.3.1.2 División Administrativa del Cantón Ambato
· Parroquias Urbanas: La Matriz, San Francisco, La Merced, Atocha, Ficoa,
Huachi Loreto, Huachi Chico, Celiano Monge, Pishilata y La Península.
· Parroquias Rurales: Constantino Fernández, Ambatillo, Quisapincha,
Pasa, San Fernando, Pilahuín, Juan B. Vela, Santa Rosa, Huachi Grande,
Montalvo, Unamuncho, Cunchibamba, Izamba, Atahualpa, Augusto
Martínez, San Bartolomé de Pinllo, Picaihua, Totoras (las últimas 7
parroquias debido al constante crecimiento de la urbe, ya forman parte de la
ciudad).
101
3.2.3.1.3 Transporte
Ambato cuenta con una red de carreteras que la unen con las poblaciones
cercanas de su provincia especialmente con Baños, también se encuentra bien
comunicada con la capital del país, Quito y con Guayaquil. Ambato tiene un
aeropuerto con tráfico casi exclusivamente local. Dentro de la ciudad la forma más
cómoda de transportarse es en taxi, Ambato es una de las ciudades del mundo
con mayor número de taxis por habitante, las tarifas son muy económicas y la
calidad del servicio es muy buena en comparación con otras ciudades del país. En
las últimas décadas la "Ciudad Jardín del Ecuador" ha experimentado un
considerable incremento poblacional y de la ciudad, por ello cuenta con una
amplia red de autobuses (5 urbanas y 3 rurales) que abarcan todos los rincones
de su área metropolitana y con los que se conecta fácilmente con el centro y las
zonas comerciales. La fluidez de los autos particulares en sus avenidas también
hace recomendable el uso de este transporte por la ciudad, al igual que el de las
motos.
3.2.3.1.4 Medios de Comunicación
Junto a las múltiples radiodifusoras en AM y FM que tienen su sede en la ciudad,
destacan los periódicos El Heraldo y La Hora, además de dos estaciones de
televisión: Unimax y Ambavisión, cuya señal se extiende por toda la zona centro
del país.
3.2.3.2 Micro localización
Los propietarios del Centro de Rehabilitación Física han considerado la posibilidad
de un cambio de local y para determinar la nueva ubicación en la que se pueda
instalar la empresa, se han considerado diversos aspectos los cuales son
trascendentales para la selección de la alternativa más adecuada y acorde a
nuestros objetivos e intereses.
102
Hemos realizado la búsqueda de diversos locales seleccionado 3 alternativas,
tomando en consideración la ubicación, dimensiones y costos de arriendo.
Para el análisis se consideraron tres opciones, descritas en la tabla 3.23.
Tabla 3.23 - Alternativas de microlocalización
OPCIÓN ÁREA PRECIO DIRECCIÓN TELÉFONO
Sur-Oeste 360m2 $ 300,00 Cdla. España Calle Córdova
y Vigo
0325452035
Centro 200m2 $ 400,00 Mera y Sucre 032825921
Norte 240m2 $ 450,00 Cdla. Ingahurco 032842125
En la tabla 3.24 se visualiza la matriz de ponderación, la cual sirve para elegir la
mejor opción en cuanto a la ubicación de la empresa. La ponderación se realiza en
base a la importancia que tiene cada uno de los factores a analizar. El área, la
proximidad al mercado, las vías de acceso y trasporte constituyen los factores más
importantes para el análisis dándoles una ponderación del 20%. Las condiciones
físicas del local, la seguridad de la zona, servicios básicos, proximidad y
disponibilidad de materias primas se les han dado una ponderación del 10%.
Tabla 3.24 - Matriz de ponderación
FACTORES PONDERACION OPCION SUR-
ESTE OPCION CENTRO
OPCION NORTE
CALIF POND CALIF POND CALIF POND Condiciones físicas del local
10% 8 0,8 6 0,6 7 0,7
Área 20% 10 2 7 1,4 7 1,4 Proximidad al mercado
20% 9 1,8 10 2
8 1,6
Vias de acceso y transporte
20% 10 2 10 2
9 1,8
Seguridad de la zona
10% 10 1 7 0,7
8 0,8
Proximidad y disponibilidad de materias primas.
10% 9 0,9
10 1
9 0,9
Servicios básicos. 10% 10 1 10 1 10 1 TOTAL 100% 66 9,5 60 8,7 58 8,2
103
Como podemos analizar a través de la ponderación, la opción sur-este resulta la
más atractiva, siendo esta la actual ubicación de las instalaciones de
FISIOCENTER situadas en la ciudadela España en la calle Vigo y Av. Córdova
cerca de la plaza de toros.
Luego de analizar las diferentes opciones se concluyó que no sería adecuado
cambiar de ubicación, resulta mejor continuar en las actuales instalaciones ya que
las mismas representan mayores beneficios para la empresa. Queda claro que la
empresa en esta ubicación aprovechará al máximo las ventajas económicas,
técnicas, geográficas, de seguridad y de infraestructura de la ciudad.
3.2.3.2.1 Condiciones físicas del local
FISIOCENTER actualmente cuenta con una construcción edificada en el año
2001, es decir tiene 10 años de vida útil, con un área total de 514m2 la cual
contiene dos plantas y una pequeña construcción en el tercer piso. El primer piso
tiene un área de 231m2 posee cuatro cuartos, una sala y un baño. El segundo piso
posee un área de 231m2 y contiene cuatro cuartos, dos baños y una sala de
espera. En el tercer piso encontramos una pequeña construcción de 52m2 que
contiene un baño y un cuarto pequeño.
Para tomar la decisión final se ha verificado el estado actual de la infraestructura
como son paredes, pisos e instalaciones eléctricas constatando que todas las
instalaciones se encuentran en perfectas condiciones y sean aptas para el
funcionamiento de FISIOCENTER.
3.2.3.2.2 Área
Tomando en consideración que se necesita espacio para el funcionamiento de dos
áreas fisioterapia y terapia de relajación, se necesita la instalación de algunas
salas como son gimnasio, consultorio, magneto, área de parálisis cerebral infantil
104
(PCI), sala laser, hidromasaje, etc. Se ha considerado obligatorio un área amplia,
es así que para la evaluación hemos tomado como referencia un área mínima de
200 m2.
Cabe recalcar que la opción sur-oeste resulta muy atractiva porque cuenta con un
área amplia de construcción de 11m de ancho y 21m de largo, las instalaciones
tienen un área total de 514m2. La construcción por ser propia facilita la adecuación
de un cuarto de hidromasaje con un área estimada de 42 m2 que contendrá una
tina de hidromasaje de 20 m2.
3.2.3.2.3 Proximidad al mercado
La opción sur-este se encuentra cercana a la población, es un lugar estratégico
puesto que existe una proximidad óptima del mercado, ubicado en una de las
zonas más residenciales de la ciudad de Ambato y cercana a los siguientes
barrios: Alborada, Huachi chico, Miñarica, Ficoa y Miraflores. Cabe recalcar que se
encuentra a 10 minutos del centro de la ciudad.
3.2.3.2.4 Vías de acceso y transporte
Existen dos líneas de transporte que tienen acceso a la ciudadela España donde
se encuentra ubicado FISIOCENTER. Además existen varias líneas de transporte
que llegan hasta el redondel de la policía el cual se encuentra a 5 minutos del
centro de rehabilitación.
3.2.3.2.5 Seguridad de la zona
Está ubicado en una zona residencial y muy transitada, la unidad policial está muy
pendiente del sector con la constante presencia de vigías, cabe recalcar que a
pocos metros de la plaza de toros se encuentra un retén policial.
105
3.2.3.2.6 Proximidad y disponibilidad de materias primas.
Los accesorios necesarios para brindar el servicio se los puede encontrar en
cualquier centro comercial o micromercado, la opción sur-oeste se encuentra a
cinco minutos del Mall de los Andes, los insumos utilizados en la terapia de
relajación tales como velas, inciensos y aceites aromáticos se los encuentra en
centros naturistas ubicados en el centro de la ciudad, como ya se mencionó esta
opción se encuentra a 10 minutos.
3.2.3.2.7 Servicios básicos.
La opción sur-este cuenta con los servicios básicos necesarios como agua
potable, energía eléctrica, alcantarillado y reciclaje de basura de manera eficiente
para desempeñar las funciones de trabajo.
En la figura 3.22 se puede observa la ubicación del centro de rehabilitación física y
spa FISIOCENTER.
Figura 3.22 - Mapa de microlocalización
106
3.2.4 INGENIERÍA DEL PROYECTO
3.2.4.1 Descripción técnica del servicio
FISIOCENTER plantea implementar los siguientes servicios:
3.2.4.1.1 Musicoterapia
La musicoterapia es el uso de la música y sus elementos musicales (sonido, ritmo,
melodía y armonía) realizada por un musicoterapeuta calificado con un paciente o
grupo, en un proceso creado para facilitar, promover la comunicación, las
relaciones, el aprendizaje, el movimiento, la expresión, la organización y otros
objetivos terapéuticos relevantes, para así satisfacer las necesidades físicas,
emocionales, mentales, sociales y cognitivas.
La musicoterapia tiene como fin desarrollar potenciales o restaurar las funciones
del individuo de manera tal que éste pueda lograr una mejor integración intra o
interpersonal y consecuentemente una mejor calidad de vida a través de la
prevención, rehabilitación y tratamiento.
3.2.4.1.2 Aromaterapia
La aromaterapia es una rama particular de la herbolaria, que utiliza aceites
vegetales concentrados llamados aceites esenciales para mejorar la salud física y
107
emocional. A diferencia de las plantas utilizadas en herbolaria, los aceites
esenciales no se ingieren sino que se inhalan o aplican en la piel.
Los aceites esenciales son mezclas de varias sustancias químicas biosintetizadas
por las plantas, que dan el aroma característico a algunas flores, árboles, frutos,
hierbas, especias, semillas y a ciertos extractos de origen animal. Se trata de
productos químicos intensamente aromáticos, no grasos (por lo que no se
enrancian), volátiles por naturaleza (se evaporan rápidamente) y livianos (poco
densos).
3.2.4.1.2.1 Técnicas de la aromaterapia
El principal método de aplicación de los aceites esenciales es a través de una
dilución en agua caliente, para que así el vapor del agua mezclado con las
esencias se absorban por medio del aparato respiratorio; otra de las maneras de
aplicación es a través de la piel, utilizando una mezcla de aceites esenciales con
aceites vehiculares de acuerdo a la necesidad.
Se los puede usar en todo tipo de pacientes sean niños, adultos o incluso en
pacientes especiales.
3.2.4.1.2.2 Usos de los aceites esenciales
· Aceite de albahaca. De olor dulce es usado tradicionalmente para la
depresión, los dolores de cabeza y para problemas respiratorios.
· Aceite de jazmín: Tiene un aroma dulce agradable y es usado como
relajante "afrodisiaco", como tonificante y para las torceduras.
108
· Aceite de lavanda: Aroma dulce y el más usado por sus propiedades
antisépticas, "afrodisíacas", relajantes, reconstituyente de tejidos y
antipirético.
· Aceite de rosa: Agradable aroma lo usan para descontrol sentimental y
problemas menstruales. Tiene un aroma dulce y penetrante.
· Aceite de sándalo: Aceite con olor a madera el cual es usado como
relajante en meditación y para las pieles secas.
3.2.4.1.3 Masoterapia
Se define como el uso de distintas técnicas de masaje con fines terapéuticos, para
el tratamiento de enfermedades y lesiones, técnica integrada dentro de la
fisioterapia para fines no sanitarios.
La masoterapia engloba diversas modalidades de masaje como: el masaje
terapéutico, el masaje transverso profundo, el drenaje linfático manual terapéutico,
la liberación miofascial, el masaje deportivo, el crio-masaje, el masaje del tejido
conjuntivo, el masaje del periostio, técnicas neuro-musculares o el masaje de
Dicke entre otros.
109
Entre las lesiones o enfermedades que se pueden tratar con técnicas de
masoterapia encontramos: contractura muscular, tendinopatía, radiculopatía,
linfedema, esguince, rotura de fibras, fractura, espasmo, alteraciones psico-
somáticas, atrapamientos miofasciales, algodistrofia, lesiones deportivas, etc.
La masoterapia siempre debe aplicarse bajo prescripción médica.
3.2.4.1.4 Termoterapia
La termoterapia es una disciplina que se engloba dentro de la fisioterapia, y se
define como el arte y la ciencia del tratamiento de enfermedades y lesiones
mediante el calor.
El calor terapéutico puede ser aplicado por radiación, conducción o convección
utilizando para ello diversos métodos, desde radiación infrarroja hasta aplicaciones
de parafina y puede ser aplicado a nivel superficial o a niveles de tejidos
profundos.
3.2.4.1.4.1 Aplicaciones
La aplicación se da por medio de sólidos, semilíquidos y gases.
110
Sólidos: Bolsa de agua, manta eléctrica, arena. La tolerancia cutánea es el límite
de calor, que suele ser alrededor de los 50ºC.
Semilíquidos: Como los baños y fangos o la parafina.
Gases: Aire, vapor de agua. Baños generales de todo el cuerpo que suelen ser
colectivos (ejemplo: el baño turco).
3.2.4.1.5 Electroterapia
La electroterapia es una disciplina que se engloba dentro de la fisioterapia y se
define como el arte y la ciencia del tratamiento de lesiones y enfermedades por
medio de la electricidad.
La electroterapia es la parte de la fisioterapia que mediante una serie de estímulos
físicos producidos por una corriente eléctrica, consigue desencadenar una
respuesta fisiológica, la cual se va a traducir en un efecto terapéutico.
Los principales efectos de las distintas corrientes de electroterapia son:
· Anti-inflamatorio.
· Analgésico.
· Mejora del trofismo.
· Potenciación neuro-muscular.
La electroterapia puede ser térmica, en el caso de electroterapia de alta frecuencia
se aplica en procesos dolorosos, inflamatorios músculo-esqueléticos y nerviosos
periféricos, así como en atrofias, lesiones musculares y parálisis.
La electroterapia se debe aplicar bajo prescripción médica y por un fisioterapeuta
o a manos de un Kinesiólogo, dependiendo del país.
111
3.2.4.1.5.1 Zonas del cuerpo tratadas:
· Rostro
· Pecho
· Cuello
· Brazos
· Vientre
· Parte anterior de las piernas
· Pies
· Espalda
· Parte posterior de las piernas
3.2.4.1.5.2 Beneficios:
· Produce relajación en cuerpo y mente, dejándonos con una agradable
sensación de tranquilidad y bienestar.
· Elimina la tensión muscular, calma las contracturas dolorosas y los
músculos recuperan la elasticidad.
· Activa la circulación sanguínea y el envío de oxígeno a los tejidos;
disminuye la sensación de cansancio.
· Beneficios sobre los aparatos digestivo y urinario, activando las funciones
que les son propias.
· Suaviza la piel y elimina células muertas, arrugas y celulitis.
112
3.2.4.1.6 Hidroterapia
La Hidroterapia es la utilización del agua como agente terapéutico, en cualquier
forma, estado o temperatura ya que es la consecuencia del uso de agentes físicos
como la temperatura y la presión. El término procede del griego Hydro (agua) y
Therapia (curación). Es una disciplina que se engloba dentro de la balneoterapia,
fisioterapia y medicina (hidrología médica) y se define como el arte y la ciencia de
la prevención y del tratamiento de enfermedades y lesiones por medio del agua.
En sus múltiples y variadas posibilidades (piscinas, chorros, baños, vahos...) la
hidroterapia es una valiosa herramienta para el tratamiento de muchos cuadros
patológicos, como traumatismos, reumatismos, digestivos, respiratorios o
neurológicos.
Los principales métodos de aplicación son:
· Dinámica, a través de grifos a presión se incrementa la presión se
incrementa también en el organismo el retorno venoso y ejercemos un
efecto relajante sobre el paciente
· Mecánica, a través de masajes se incrementa la temperatura del cuerpo
· Química, por medio de la adición en el agua de otros componentes.
3.2.4.1.6.1 Tratamientos
Los tratamientos de hidroterapia se pueden aplicar a través de:
· Baños.-Los baños pueden ser totales o parciales y la temperatura de los
mismos varía según el tipo de aplicación que se quiera dar. Se distinguen
las siguientes técnicas.
o Baños simples: se realizan en la bañera o tanque y tienen como
finalidad la relajación del paciente. Pueden ser fríos o calientes.
113
o Baños parciales: se aplican sobre una parte concreta del cuerpo.
o Baños de vapor: se utiliza vapor a gran temperatura que se proyecta
sobre la zona a tratar tapándose posteriormente con una toalla.
o Baños de contraste: se aplica agua a diferentes temperaturas de
forma alternativa.
o Baños de remolino: su efecto radica en la presión que ejerce el agua
sobre la parte del cuerpo afectada.
o Baños galvánicos: se utiliza agua combinada con electricidad.
o Hidromasaje termal: se trata de un baño con agua azufrada que
activa la circulación sanguínea.
· Duchas: Su efecto se produce por la presión que ejerce el agua
fragmentada al salir de la ducha. Existen diferentes tipos de aplicaciones a
través de duchas dependiendo de la presión y el tipo de emisión realizada.
· Chorros: La aplicación se basa en la emisión de agua a alta presión a
través de un solo agujero lo que permite concentrar la acción sobre un
punto determinado. Los chorros se proyectan a diferentes presiones y
temperaturas.
· Aditivos: La acción del agua puede complementarse mediante la adición de
sustancias en el baño.
· Lavados: Se realizan pasando un paño húmedo sobre la piel.
· Compresas: Son un tipo de envolturas a las que se adicionan hierbas.
· Abluciones: El agua es derramada directamente sobre el cuerpo.
Los centros especializados en el mundo de la hidroterapia son:
· Balneario: lugar habilitado para el tratamiento de afecciones en cuya base
se asienta este tratamiento a través de aguas termales mineromedicinales,
estando siempre situado en el lugar de emanación del manantial.
· Spa: siglas de “salutem per aquam” o “salud a través del agua”; son lugares
habilitados para el tratamiento de afecciones con aguas que contienen
componentes que mejoran el tratamiento estético o de relajación.
114
· Centros de talasoterapia: variante de la hidroterapia que basa sus
aplicaciones terapéuticas en el agua marina y sus componentes (algas,
arena y otros).
3.2.4.2 Identificación y selección de procesos
FISIOCENTER en el desenvolvimiento de sus actividades tiene la obligación de
priorizar aquellas actividades que generan valor, estas se agrupan para conformar
la estructura denominada cadena de valor, en ella se enlazan los procesos que se
interrelacionan para lograr resultados complementarios por medio de sus entradas
y salidas.
En la figura 3.23 se presenta la cadena de valor del Centro de Rehabilitación
Física y Spa FISIOCENTER
Figura 3.23 - Cadena de Valor de FISIOCENTER
115
3.2.4.2.1 Actividades primarias
· Admisión consiste en la recepción del paciente antes de aplicar el
tratamiento cuya finalidad es registrar al paciente, buscar su historial o a su
vez abrir una ficha en caso de ser paciente nuevo.
· Diagnóstico es el acto de conocer la naturaleza de un traumatismo a través
de la observación de sus síntomas y signos. También es el nombre que
recibe la calificación que da el médico a la enfermedad según los signos
que advierte. El diagnóstico clínico requiere los dos aspectos de la lógica: el
análisis y la síntesis. Se utilizan diversas herramientas en el proceso, como
la historia clínica, la exploración física y las exploraciones complementarias,
entre otras.
Por último se procede al diagnóstico: el diagnóstico diferencial (que implica
diferenciar un trastorno de otros que cuentan con características de
presentación similares).
· Tratamiento, terapia, cura o método curativo. Es el conjunto de medios de
cualquier clase cuya finalidad es la curación o el alivio de los síntomas del
paciente.
3.2.4.2.2 Actividades de apoyo
· Gestión administrativa es la actividad encargada de velar por el
cumplimiento de todas las actividades a desarrollar, estipuladas en el
contrato, controladas por el administrador del centro de terapia.
· Gestión financiera se encarga de todo lo relacionado con el movimiento
concreto de fondos, los ingresos o los egresos. Se elabora el planeamiento
financiero mediante un sistema presupuestario, el cual permite anticipar los
probables déficits, desarrolla estrategias para cubrirlos, y a la vez analiza
116
las posibles decisiones de inversión que haya que realizar en el caso de
superávit.
· Adquisiciones son las actividades que comprenden la compra de materiales
y el control de inventarios. Consiste en el proceso de localización y
selección de proveedores, adquisición de productos (insumos, materias
primas, componentes o artículos); negociaciones sobre el precio,
condiciones de pago, y finalmente garantiza el cumplimiento de las
condiciones de compra pactadas.
· Mantenimiento es un servicio que agrupa una serie de actividades cuya
ejecución permite alcanzar un mayor grado de confiabilidad en los equipos,
máquinas e instalaciones del Centro de Terapia FISIOCENTER.
3.2.4.2.3 Diagrama de flujo de actividades primarias
A continuación se describe de manera gráfica el proceso de las actividades
primarias.
117
INICIO
Asignación de turno
Registrar al paciente
¿tiene cita previa?
no
si
FIN
Pasar a la sala de espera
Recibir al paciente
Entregar historia clínica
Figura 3.24 – Diagrama de flujo de admisión
En la figura 3.24 podemos observar el diagrama de flujo de admisión.
118
INICIO
Valoración del paciente
Presentación y explicación de las opciones deservicios
FIN
Paciente pasa a la sala de terapia relajante
Entrega de historia al fisioterapista/médico
Figura 3.25 – Diagrama de flujo de diagnóstico
En la figura 3.25 podemos observar el diagrama de flujo de diagnostico.
119
¿Desea otroservicio?
Aplicación del tratamiento
Entrega de indicaciones
Registrar transacción
Realizar factura
Factura
no
FIN
si
INICIO
SECRETARÍA Y CONTABILIDADÁREA OPERATIVA
Entrega de comprobante
Cobro del tratamiento
Registrar tratamiento en lahistoria clínica
Figura 3.26 – Diagrama de flujo de tratamiento
120
En la figura 3.26 podemos observar el diagrama de flujo de tratamiento.
3.2.4.3 Equipos
A continuación se detallan todos los muebles, enseres, maquinaria y equipos que
se necesitan para el funcionamiento del Centro de Rehabilitación y Spa
FISIOCENTER.
3.2.4.3.1 Muebles y enseres
La necesidad de muebles y enseres para el área administrativa y para el área de
servicios, se los ha clasificado en dos grupos con los que cuenta FISIOCENTER
actualmente y los muebles y enseres que serán necesarios implementar.
Tabla 3.25 - Muebles y enseres de FISIOCENTER
Descripción Cantidad Valor Unitario Valor Total Escritorio 1 $ 200,00 $ 200,00 Sillas ergonómicas
8 $ 40,00 $ 320,00
Juego de sala pequeño
1 $ 500,00 $ 500,00
Juego de sala completo
1 $ 600,00 $ 600,00
Mesas pequeñas
2 $ 35,00 $ 70,00
Camilla y accesorios
3 $ 120,00 $ 360,00
Colchonetas 2 $ 50,00 $ 100,00 Tanques de gas
2 $ 60,00 $ 120,00
Teléfono/fax 1 $ 70,00 $ 70,00 Teléfono 1 $ 35,00 $ 35,00
TOTAL $ 2.375,00
121
La tabla 3.25 detalla los muebles y enseres con los que cuenta la empresa
actualmente.
Tabla 3.26 - Muebles y enseres a implementar
Descripción Cantidad Valor Unitario Valor Total Sillas ergonómicas
3 $ 50,00 $ 150,00
Mesas pequeñas 3 $ 40,00 $ 120,00 Camilla y accesorios
3 $ 120,00 $ 360,00
Colchonetas 3 $ 50,00 $ 150,00 Tanques de gas 2 $ 60,00 $ 120,00
TOTAL $ 900,00
La tabla 3.26 puntualiza los muebles y enseres a implementar en la empresa.
3.2.4.3.2 Equipo y maquinaria
Este rubro es uno de los más importantes para el proyecto, es por ello que se
realiza una descripción y clasificación de equipos y maquinarias necesarios para la
empresa, la clasificación se ha realizado en dos grupos: equipos con los que
cuenta la empresa y los equipos a implementar.
Tabla 3.27 - Equipo y maquinaria de FISIOCENTER
Descripción Cantidad Valor Unitario Valor Total Laser 1 $ 2.500,00 $ 2.500,00 Magneto 1 $ 2.800,00 $ 2.800,00 Electroestimulador 1 $ 800,00 $ 800,00 Ultrasonido 1 $ 1.200,00 $ 1.200,00 Hidrocolaitor 1 $ 500,00 $ 500,00 Compresas calientes 6 $ 30,00 $ 180,00 Balón grande 30m diámetros
1 $ 45,00 $ 45,00
Balón gigante 50cm 1 $ 60,00 $ 60,00 Balón alargado 50 cm 1 $ 40,00 $ 40,00
TOTAL $ 8.125,00
122
La tabla 3.27 detalla los equipos y maquinaria con los que cuenta la empresa
actualmente.
Tabla 3.28 - Equipo y maquinaria a implementar
Descripción Cantidad Valor Unitario Valor Total
Hidrocolaitor 1 $ 500,00 $ 500,00
Compresas calientes 4 $ 30,00 $ 120,00
SUMA $ 620,00
La tabla 3.28 especifica el equipo y maquinaria a implementar en la empresa.
3.2.4.3.3 Servicios
Dentro de los servicios básicos necesarios para el funcionamiento de toda la
empresa se tiene a los siguientes:
Tabla 3.29 - Servicios básicos
Detalle valor mensual Valor anual Energía eléctrica $ 40,00 $ 480,00 Agua $ 30,00 $ 360,00 Teléfono $ 10,00 $ 120,00 Internet $ 20,00 $ 240,00
Total $ 100,00 $ 1.200,00
La tabla 3.29 especifica los servicios básicos necesarios para el funcionamiento de
la empresa.
123
3.2.4.3.4 Equipo de gimnasio
El Centro de Rehabilitación cuenta con un área de gimnasio, es por ello que se
realiza una descripción de los equipos con los que cuenta esta área.
Tabla 3.30 - Equipo de gimnasio
Descripción Cantidad Valor Unitario Valor Total Multifuerzas 1 $ 300,00 $ 300,00 Bicicleta 1 $ 200,00 $ 200,00 Paralelas 1 $ 100,00 $ 100,00 Pesa manual 1 libra
1 $ 2,00 $ 2,00
Pesa manual 2 libras
1 $ 5,00 $ 5,00
Pesa manual 4 libras
1 $ 10,00 $ 10,00
Pesa manual 6 libras
1 $ 15,00 $ 15,00
Pesa para miembros inferiores 2 libras
1 $ 6,00 $ 6,00
Pesa para miembros inferiores 4 libras
1 $ 10,00 $ 10,00
Compresas frías 3 $ 20,00 $ 60,00 Total $ 708,00
La tabla 3.30 detalla los equipos de gimnasio con los que cuenta actualmente la
empresa.
3.2.4.3.5 Equipo de computación
En este grupo se detallan los equipos de computación con los que cuenta
actualmente FISIOCENTER, detallados en la tabla 3.31
124
Tabla 3.31 - Equipo de computación de FISIOCENTER
Descripción Cantidad Valor Unitario Valor Total
Computadores 1 $ 600,00 $ 600,00
Impresora y scaner 1 $ 75,00 $ 75,00
Total $ 675,00
3.2.4.3.6 Útiles de oficina
Los útiles de oficina y enseres necesarios para el funcionamiento de este proyecto
son los detallados en la tabla 3.32.
Tabla 3.32 - Requerimiento de útiles de oficina
Descripción Cantidad Valor Unitario Valor anual
Resma de papel bond 3 $ 3,52 $ 10,56 Esferográficos big 24 $ 0,26 $ 6,24 Lápiz 12 $ 0,11 $ 1,32 Papel fax 3 $ 1,65 $ 4,95 Almohadilla sellos Korex 3 $ 0,53 $ 1,59 Sellos 3 $ 10,00 $ 30,00 Corrector 2 $ 1,35 $ 2,70 Grapadora 1 $ 2,98 $ 2,98 Perforadora 1 $ 3,98 $ 3,98 Clips estándar (caja) 10 $ 1,48 $ 14,80 Grapadoras (caja) 10 $ 0,78 $ 7,80 Archivador 5 $ 2,32 $ 11,60 Goma 4 $ 0,11 $ 0,44 Factureros 4 $ 7,80 $ 31,20
TOTAL $ 130,16
3.2.4.4 Descripción de los insumos
En lo referente a los insumos necesarios para el desarrollo de los servicios a
ofertar se detallan en la tabla 3.33.
125
Tabla 3.33 - Requerimiento de Insumos
Descripción Costo unitario
Unidades por día
Unidades al mes
Unidades al año
Valor mensual
Valor anual
Aceites relajantes
$ 3,50 4 96 1152 $336,00 $4.032,00
Esencias frasco de 60 ml
$ 3,00 1 24 288 $ 72,00 $ 864,00
Velas aromátic as
$ 1,25 3 18 216 $ 22,50 $ 270,00
Paquete de inciensos
$ 1,00 4 48 $ 4,00 $ 48,00
GLP (tanque) $ 2,00 0,5 12 144 $ 24,00 $ 288,00 SUMA TOTAL $458,50 $5.502,00
3.2.4.5 Mano de obra
La tabla 3.34 especifica el personal que actualmente labora en el Centro de
Rehabilitación.
Tabla 3.34 - Personal actual de FISIOCENTER
Sueldo Administrativo y ventas
Sueldo unificado
Décimo tercero
Décimo cuarto
Vacaciones Aporte patronal 12.15%
Valor mensual
Valor anual
Secretaria $ 264,00 $22,00 $22,00 $ 11,00 $ 32,08 $ 351,08 $ 4.212,91
Mano de obra directa
Sueldos operativos
Fisioterapista 1
$ 400,00 $33,33 $22,00 $ 16,67 $ 48,60 $ 520,60 $ 6.247,20
Fisioterapista 2
$ 400,00 $33,33 $22,00 $ 16,67 $ 48,60 $ 520,60 $ 6.247,20
Subtotal $ 800,00 $66,67 $44,00 $ 33,33 $ 97,20 $1.041,20 $12.494,40
La mano de obra a implementar se describe en la tabla 3.35 en la que se detalla y
clasifica el personal necesario para el funcionamiento de FISIOCENTER.
126
Tabla 3.35 - Requerimiento de Mano de Obra
Detalle Sueldo unificado
Décimo tercero
Décimo cuarto
Vacaciones Aporte patronal 12.15%
Valor mensual
Valor anual
Masajista 1 $ 300,00 $ 25,00 $ 22,00 $ 12,50 $ 36,45 $ 395,95 $4.751,40 Masajista 2 $ 300,00 $ 25,00 $ 22,00 $ 12,50 $ 36,45 $ 395,95 $4.751,40
Médico $ 500,00 $ 41,67 $ 22,00 $ 20,83 $ 60,75 $ 645,25 $7.743,00
Subtotal $1.100,00 $ 91,67 $ 66,00 $ 45,83 $133,65 $1.437,15 $17.245,80
3.2.4.6 Adecuaciones
Este rubro comprende el costo de la construcción actual y el costo del
adecuamiento del cuarto de hidromasaje.
Se adecuará una piscina con jacuzzi incorporado de 4,5m x 4,5m. El metro de
construcción establecido es de $227,20 este incluye la excavación, material, mano
de obra, equipo de bombas filtro skymmer, retornos, Jacuzzi con su blower,
hidrojets, volcanes, etc. (Colegio de Arquitectos del Ecuador, 2011)
Cabe mencionar que este costo incluye la entrega final y el equipo de
mantenimiento.
Tabla 3.36 - Construcción actual de Fisiocenter
Construcción Descripción Unidades Área Precio por metro2 Precio total
Casa de dos plantas 11m por 21m
m2 514m2 $ 150,00 $ 77.100,00
La tabla 3.36 detalla los avalúos de la construcción actual con la que cuenta FISIOCENTER.
127
Tabla 3.37 - Adecuaciones del edificio
Adecuación del edificio
Detalle Unidades Área Precio por metro2 Precio total
Tina de hidromasaje de 4,5 m X 4,5m
m2 20m2 $ 227,20 $ 4.544,00
La tabla 3.37 detalla la adecuación a realizarse en el edificio. 3.2.4.7 Distribución espacial
Se procedió a realizar los planos respectivos de las distintas unidades de
operación y administración, que se ocupa para la distribución espacial del centro
de rehabilitación y Spa FISIOCENTER, el mismo que se puede observar en la
figura 3.27.
128
construcción
231 m cuadr
0mm
21000mm
15
00m
m9
00m
m
14
03
0m
m
11
09
5m
m
11
01
8m
m
Parqueadero
83 m cuadr
Patio
55 m cuadr
Jardín
20 m cuadr
m
83 m cuaadr
Parqqueadero
2200 mm ccuuuuaaaaaaaddrr222210000mmmmm
20
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adr
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11
09
1111111
0000111
111111
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111111
00001
11111111
000000111
90000
09 99
5 9900m 00000000
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111111188mm
11111118888mmmm
111111
0mm
mm 00mmmm
231 mm cuadmm r
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55555 m cu55 uuadr
15555
m
constr
231
rucción
d
rr n Patioooo
555500000
000mmmmmmmmmmmm
mm
392 m cuadr
30
00
mm
14
07
2m
m1
80
0m
m1
80
0m
m
27985mm
Ca
lle
Có
rdo
va
Figura 3.27 - Distribución espacial de FISIOCENTER
3.2.4.8 Distribución interna
Con la ayuda de Microsoft Office Visio 2007 procedemos a realizar la adecuada
distribución que debe tener del área administrativa, el área de fisioterapia y el área
de terapia relajante que se observa en las figuras 3.28, 3.29 y 3.30.
129
Piso 1231 m cuadr
Arr
iba
Consultorio médico - Gerencia29 m cuadr
Baño12 m cuadr
Gimnasio60 m cuadr
Sala de espera45 m cuadr
Cuarto magneto20 m cuadr
cuarto de Laser20 m cuadr
Pasillo25 m cuadr
Arr
iba
Escaleras18 m cuadr
Figura 3.28 - Distribución interna del primer piso
Piso 2231 m cuadr
Sala de espera30 m cuadr
Salade masajes30 m cuadr
Sala de masajes30 m cuadr
Sala de masajes41 m cuadr
Baño8 m cuadr
Baño9 m cuadr
Cuarto P.C.I.40 m cuadrPasillo
5 m cuadr
Arr
iba
Arr
ibaa
escaleras18 m cuadr
Figura 3.29 - Distribución interna del segundo piso
130
Arr
iba
Cuarto de Hidromasaje42 m cuadr
Escaleras18 m cuadr
Baño15 m cuadr
Bodega29 m cuadr
Cuarrrto de H42 m
HHidrommm cuadr
mmasaja err
ee
1188 mmmm cccuuaaddrr2299 mmmmm ccuuaadddddrr
EEssccccaalleerraassss15 m
aa oom cuaddr
Bo29 m
oodegamm cuadmmm ddrddd
Arr
ib
BBaño
ab
a
Piso 3231 m cuadr
Tina de hidromasaje20 m cuadr
Figura 3.30 - Distribución interna del tercer piso
131
3.3 ESTUDIO ORGANIZACIONAL Y LEGAL
3.3.1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO ORGANIZACIONAL
· Determinar todos los parámetros legales que se requieren para el normal
funcionamiento de la empresa.
· Establecer la estructura organizacional de FISIOCENTER.
· Definir el diseño y la descripción de puestos que permitan enfrentar en
mejor forma el análisis de los procedimientos administrativos.
3.3.2 ASPECTO LEGAL
3.3.2.1 Nombre
Para definir la razón social de la empresa se realiza la respectiva reservación de
nombre en la Superintendencia de Compañías, verificando previamente que no
exista otro centro de rehabilitación con el mismo nombre que hemos elegido, y que
de igual forma no exista otro centro con nuestro slogan.
Por lo que determinamos como razón social Centro de Rehabilitación Física y Spa
FISIOCENTER Cía. Ltda. Siendo el slogan de de la misma “Expertos en
fisioterapia, recuperación deportiva y relajación”.
En la siguiente figura 3.31 podemos observar el logo de la empresa.
132
Figura 3.31 - Logo de la empresa
3.3.2.2 Selección del tipo de sociedad
FISIOCENTER será constituida bajo normas y procedimientos jurídicos de una
Sociedad Limitada, siendo sus socios: Alejandra Navarrete y Pablo Buenaño.
Quienes para la constitución convienen en aportar bienes o servicios para el
ejercicio en común de una actividad económica, en cualquier de las formas
reguladas en la ley; y cuyo fin es lícito y en beneficio común de los socios.
3.3.2.3 Requisitos y trámites legales
La constitución de la empresa “Centro de Rehabilitación Física y Spa
FISIOCENTER Cía. Ltda.” será por parte de la Superintendencia de Compañías
así como también su respectiva inscripción será en el Registro Mercantil. La
compañía se la determinará como existente desde el momento de dicha
inscripción y publicación en la prensa local de mayor circulación.
Los requisitos principales para la constitución de la compañía son:
· Escrito previo solicitando la constitución de la compañía a cargo de un
abogado en libre ejercicio profesional.
· Celebración de la escritura pública que se realiza en una notaria del cantón
Ambato.
· Aprobación de la Superintendencia de Compañías.
· Permiso de funcionamiento del Ministerio de Salud Pública.
133
· Obtención del Registro Único de Contribuyentes.
· Obtención de la Patente Municipal.
· Permiso de Cuerpo de Bomberos.
|
3.3.2.3.1 Requisitos para obtener permiso de funcionamiento del área de terapia relajante
en el Centro de Rehabilitación.
EL Ministerio de Salud Publica determina que se deben cumplir los siguientes
requisitos para obtener el permiso de funcionamiento del Centro de Rehabilitación
y Terapias Relajantes.
· Formulario de solicitud (sin costo) llenado y suscrito por el propietario.
· Copia del Registro Único de Contribuyentes (RUC);
· Copia de la cédula de ciudadanía del propietario o del representante legal
del Establecimiento.
· Documentos que acrediten la personería jurídica cuando corresponda.
· Copia del título del profesional de la salud responsable técnico del
establecimiento, debidamente registrado en el Ministerio de Salud Pública,
para el caso de establecimientos que de conformidad con los reglamentos
específicos así lo señalen.
· Plano del establecimiento a escala 1:50.
· Croquis de ubicación del establecimiento.
· Permiso otorgado por el Cuerpo de Bomberos.
· Copia del o los certificados ocupacionales de salud del personal que labora
en el establecimiento, conferido por un Centro de Salud Pública.
Adicionalmente se deberá cumplir con otros requisitos específicos
dependiendo del tipo de establecimiento, de conformidad con los
reglamentos correspondientes
134
3.3.2.3.2 Requisitos para renovación de los permisos de funcionamiento
· Solicitud para permiso de funcionamiento.
· Planilla de Inspección.
· Permiso de funcionamiento original del año anterior
· Copias de títulos de los profesionales de la salud registrados en el
Ministerio de Salud Pública (en caso de tener nuevos profesionales).
· Copia del Certificado del título emitido por el Conesup
· Certificado emitido por el CONSEP (para servicios de rehabilitación de
drogodependientes).
· Copia de certificado de salud ocupacional emitido un centros de salud
pública (el certificado de salud tiene validez por 1 año desde su emisión)
· Copia del permiso de funcionamiento del Cuerpo de Bomberos.
3.3.3 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
3.3.3.1 Organigrama estructural
El Centro de Rehabilitación Física y Spa FISIOCENTER está conformado por
personas emprendedoras, que cuentan con los conocimientos necesarios de
fisioterapia, medicina y terapia de relajación, logrando así una alta calidad de
servicio.
En el organigrama de estructura organizacional que se observa en la figura 3.32
se detallan los cargos requeridos para el funcionamiento de la misma, los cuales
están conformados por la Junta General de Socios, el Gerente General y
Financiero, dos fisioterapistas, una secretaria, dos masajistas y un médico. Cabe
recalcar que para el funcionamiento la organización no requiere de gran cantidad
de recursos humanos,
135
Figura 3.32 - Organigrama estructural de FISIOCENTER
3.3.4 DISEÑO Y DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
Es importante detallar los perfiles de los diferentes elementos de la organización:
Junta General de Socios, Gerente General y Financiero, Asistente Administrativa,
terapistas, masajistas y médicos.
En los cuales se describen la naturaleza del cargo, las funciones principales y los
requisitos necesarios.
Junta General de Socios
Gerente General y financiero
Gestión
operativa
Spa
Masajistas
Fisioterapia
Terapistas Médico
Asistente Administrativa
136
3.3.4.1 Junta General de Socios
Naturaleza del cargo:
Establecer la legislación y normativa que regirá la empresa.
Funciones:
· Declarar dividendos de utilidades que le correspondan a cada socio.
· Dictar normas internas y resoluciones que guíen el trabajo en la empresa.
· Establecer y normar políticas que regirán a la organización.
· Analizar y poner en práctica las leyes y reglamentos que regirán para el
buen funcionamiento de la empresa.
Requisitos:
Pertenecer como socio activo en la empresa.
3.3.4.2 Gerente General y Financiero
Naturaleza del cargo:
La Gerencia General es la principal instancia ejecutiva, técnica y administrativa y
le corresponde ejercer funciones de dirección, gestión, supervisión y coordinación
con los demás departamentos de la organización.
Funciones:
Entre sus actividades se encuentra:
· Realizar evaluaciones periódicas acerca del cumplimiento de las funciones
de los diferentes departamentos.
· Planear y desarrollar metas a corto y largo plazo junto con objetivos
anuales.
· Coordinar con las demás departamentos y asegurarse que los registros y
sus análisis se están ejecutando correctamente.
137
· Crear y mantener buenas relaciones con los clientes y proveedores para
mantener el buen funcionamiento de la empresa.
· Supervisar la contabilidad y finanzas de la empresa.
Requisitos:
· Conocimientos administrativos y financieros.
· Conocimiento total del movimiento de la empresa.
· Experiencia mínima de tres años en cargos similares.
3.3.4.3 Asistente Administrativa
Naturaleza del cargo:
Ejecutar los procesos administrativos del área, aplicando las normas y
procedimientos definidos, elaborando documentación necesaria, revisando y
realizando cálculos, a fin de dar cumplimiento a cada uno de esos procesos, lograr
resultados oportunos y garantizar la prestación efectiva del servicio.
Entre sus funciones se encuentran:
· Atención al cliente acerca de los servicios y atención de llamadas.
· Organizar los turnos correspondientes a cada servicio.
· Cobrar el dinero correspondiente que se cancele por la utilización del
servicio.
· Llenar formatos de órdenes de pago por diferentes conceptos, tales como:
pagos a proveedores, pagos de servicios, aportes, asignaciones, ayudas,
avances a justificar, alquileres, cuentas de cursos y otras asignaciones
especiales.
· Realizar seguimiento a los pagos para su cancelación oportuna.
· Controlar los pagos efectuados al personal administrativo u obrero por
diversos beneficios
138
· Llevar registro y control de los recursos financieros asignado a la
dependencia, caja chica, etc.
· Realizar el registro contable de las transacciones diarias de FISIOCENTER.
· Recibir y revisar las facturas y comprobantes de los gastos efectuados con
los avances a justificar.
· Entregar los cheques correspondientes a la nómina. Revisar los recibos y
enviar al archivo general.
· Tramitar los depósitos bancarios y mantener registro de los mismos.
· Suministrar materiales y equipos de trabajo al personal de la dependencia y
controlar la existencia de los mismos.
· Recibir y tramitar solicitudes de servicios de mantenimiento y reparaciones
de las edificaciones, máquinas y/o equipos de la dependencia.
· Redactar y transcribir correspondencias y documentos diversos.
· Llevar control de la caja chica.
Requisitos:
· Título de Bachiller.
· Conocimientos básicos de computación.
· Manejo de servicio al cliente y relaciones humanas.
3.3.4.4 Fisioterapistas
Naturaleza del cargo:
El fisioterapeuta desempeñará el diseño, ejecución, dirección y control de
programas de intervención fisioterapéutica en promoción, prevención, habilitación
y rehabilitación integral. Y brindará asesoría en el diseño y formulación de políticas
de salud.
Sus funciones son:
139
· Proporcionar el tratamiento, las advertencias preventivas, la rehabilitación y
cuidado de la lesión y además enfocarlo al largo plazo, desarrollando un
plan de tratamiento completo para favorecer las necesidades de los
pacientes y mejorar su vida diaria.
· Ayudar a los pacientes con el uso de dispositivos de adaptación, incluyendo
sillas de ruedas, bastones, muletas y prótesis.
· Enseñar a los individuos cómo adaptarse a los cambios en la movilidad y la
forma de trasladarse con seguridad sin ningún agravante a las condiciones
de salud que puedan estar presentes.
· Integrar el ejercicio y las terapias apropiadas, a la vida de sus pacientes.
· Tomar las decisiones de juicio relativas a la aptitud de cada individuo en
cuanto a plan de tratamiento y estrategias de rehabilitación para ayudar a
lograr que los mejores resultados físicamente.
Requisitos:
· Título de Licenciatura en Fisioterapia.
· Experiencia comprobada como fisioterapista mínimo de dos años.
· Facilidad de palabra y don de gente.
3.3.4.5 Médico
Naturaleza del cargo:
Médico traumatólogo y/o ortopedista tendrá un desempeño humanista y con
calidad de atención fundamentado en la mejora continua de su formación.
Responsabilidad en la aplicación de sus conocimientos y habilidades en beneficio
de sus pacientes. Ejercicio de la práctica médica con principios éticos y
considerando al paciente en forma integral.
Sus funciones son:
· La prevención, diagnóstico y tratamiento de pacientes con enfermedades
del sistema músculo esquelético.
140
· Prevenir complicaciones y limitar el daño de las enfermedades del sistema
musculo esquelético, con tratamiento médico.
· Manejar adecuadamente el acceso a la información mediante diversas
herramientas tecnológicas.
· Identificar e interpretar la literatura científica actual para el ejercicio de la
medicina basada en evidencias.
· Dar a conocer los resultados del diagnóstico médico al área de
fisioterapia.
Requisitos
· Título de tercer nivel en medicina con especialización en traumatología.
· Un año de experiencia en hospitales o centros médicos.
· Manejo de personal,
· Experiencia comprobada de dos años.
3.3.4.6 Masajistas
Naturaleza del cargo:
El o la masajista realiza el tratamiento mediante masaje en sus diferentes
modalidades, y la cinesiterapia pasiva.
Sus funciones son:
· Aplicar las diferentes técnicas de relajación a sus clientes según sus
necesidades.
· Aplicar los masajes de relajamiento.
· Responsabilizarse de todas las actividades realizadas en la prestación
del servicio.
· Realizar el diagnóstico estético.
· Realizar tratamientos faciales y corporales según los estándares de
calidad establecidos.
141
· Realizar el asesoramiento y la venta de productos de uso personal.
· Mantener y asegurar la higiene de las instalaciones y equipos según los
estándares establecidos.
Requisitos:
· Conocimientos de técnicas de masajes.
· Título en fisioterapia o carreras similares. (no indispensable)
· Persona con conocimientos básicos de medicina y relajación.
· Manejo de palabra y atención al cliente.
· Experiencia comprobada mínima de un año en cargos similares.
142
3.4 ESTUDIO FINANCIERO
3.4.1 OBJETIVOS
· Conocer la viabilidad financiera del proyecto.
· Definir el monto de inversión fija, diferida y capital de trabajo para la puesta
en marcha del proyecto.
· Precisar la estructura de financiamiento.
· Proyectar los ingresos, costos y gastos.
· Elaborar el balance general, estado de resultados y flujo de caja.
· Evaluar financieramente el proyecto mediante indicadores financieros que
nos permitan medir la rentabilidad del proyecto para los cinco años
proyectados.
3.4.2 PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
Dentro de las inversiones necesarias para poder cuantificar el proyecto en
términos monetarios se tienen las siguientes: inversión en activos fijos, activos
diferidos y capital de trabajo.
3.4.2.1 Inversión en activos fijos
En este rubro se considera el volumen monetario para la adquisición de bienes
tangibles.
Dentro del presupuesto de inversiones se tiene los siguientes:
143
Tabla 3.38 - Edificios
ADECUACIÓN DEL EDIFICIO
Detalle Unidades Área Precio por metro2
Precio total
Tina de hidromasaje de 4,5 m X 4,5m
m2
20m2
$ 227,20
$ 4.544,00
Tabla 3.39 - Maquinaria y equipo
DESCRIPCIÓN CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
Hidrocolaitor 1 $ 500,00 $ 500,00 Compresas calientes 4 $ 30,00 $ 120,00
TOTAL $ 620,00
Tabla 3.40 - Muebles y enseres
MUEBLES Y ENSERES A IMPLEMENTAR
DESCRIPCIÓN CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
Sillas ergonómicas
3 $ 50,00 $ 150,00
Mesas pequeñas
3 $ 40,00 $ 120,00
Camilla y accesorios
3 $ 120,00 $ 360,00
Colchonetas 3 $ 50,00 $ 150,00
Tanques de gas
2 $ 60,00 $ 120,00
TOTAL $ 900,00
144
Tabla 3.41 - Activos fijos
DESCRIPCIÓN VALOR
Adecuaciones del edificio $ 4.544,00
Maquinaria y Equipo a implementar
$ 620,00
Muebles y enseres a implementar $ 900,00
TOTAL $ 6.064,00
Como podemos observar en la tabla 3.41 se detallan el resumen de los costos
para inversiones de cada uno de los activos fijos necesarios para este proyecto.
3.4.2.2 Activos diferidos
Comprende los gastos no físicos o intangibles y pre-operativos requeridos para la
puesta en marcha del proyecto. En la tabla 3.42 se puede observar el detalle de
activos diferidos necesarios para el proyecto.
Tabla 3.42 - Activos diferidos
DESCRIPCIÓN VALOR
Estudio de factibilidad y pre-operativo. $ 1.000,00 Capital suscrito $ 400,00 Escritura pública (3 copias) $ 75,00 Patente municipal $ 10,00 Permiso de funcionamiento $ 40,00
TOTAL $ 1.525,00
3.4.2.3 Capital de trabajo
Constituye la disponibilidad que debe tener la empresa para atender las
necesidades ordinarias de operación.
En la tabla 3.43 se puede observar el detalle de las cuentas que integran el capital
de trabajo y el valor total mensual y anual.
145
Tabla 3.43 - Capital de trabajo
Descripción Valor mensual
Valor anual
Materiales directos $ 382,13 $ 4.585,57 Insumos varios $ 44,33 $ 532,00
Servicios básicos $ 100,00 $ 1.200,00 Requerimiento de útiles de oficina
$ 10,85 $ 130,16
Mano de obra directa $ 2.478,35 $ 29.740,20 Sueldo Administrativo y ventas
$ 351,08 $ 4.212,91
Publicidad $ 225,00 $ 2.700,00 Mantenimiento $ 5,00 $ 60,00 Gastos generales $ 10,80 $ 129,60 Valor total $ 3.607,54 $ 43.290,44
3.4.2.4 Resumen de las inversiones del proyecto
En la tabla 3.44 se presenta el monto de inversión total que se requiere para la
puesta en marcha de este proyecto.
Tabla 3.44 - Resumen de inversiones
Activos Fijos $ 6.064,00
Activos Diferidos $ 1.525,00
Capital de trabajo $ 43.290,44
SUMA $ 50.879,44
3.4.3 DETERMINACIÓN DE LOS COSTOS Y GASTOS
3.4.3.1 Costos de ventas
Se determinan todos los costos necesarios para la producción del los servicios a
ofertar, para lo cual será necesario determinar los costos de materiales directos y
la mano de obra directa.
146
3.4.3.1.1 Materiales directos
Se determina el costo de materiales directos utilizados para la prestación de los
servicios de terapia relajante.
Tabla 3.45 – Duración y costos de materiales directos
DETALLE COSTOS ESTIMADOS DURACIÓN ESTIMADA
Aceites relajantes $3,50 c/frasco 3 masajes Esencias frasco de 60 ml $ 3,00 10 masajes
Velas e inciensos $5,00 paquete (4 velas pequeñas)
3 horas c/vela
Paquete de inciensos $1,00 30 días
En la tabla 3.45 se detallan los costos de los materiales que intervienen
directamente para la prestación de los servicios de terapia de relajación,
especificando su duración y costo estimado.
Tabla 3.46 - Materiales directos
Materiales directos del paquete 1
Descripción Costo por
masaje Costo año 2011
Aceite relajante $ 1,17 $ 1.779,57
Esencias $ 0,30 $ 456,30
Velas $ 0,40 $ 608,40 Paquetes de inciensos $ 0,02 $ 30,42 Subtotal $ 1,89 $ 2.874,69
Materiales directos del paquete 2
Descripción Costo por
masaje Costo año 2011
Aceite relajante $ 1,17 $ 692,64 Esencias $ 0,30 $ 177,60 Velas $ 0,40 $ 236,80 Paquetes de inciensos $ 0,02 $ 11,84 GLP (gas) $ 1,00 $ 592,00 Subtotal $ 2,89 $ 1.710,88
Total $ 4.585,57
147
En la tabla 3.46 se determina el costo de materiales directos estimados del
paquete 1 y del paquete 2 para un año.
Cabe recalcar que este costo es variable y por lo tanto para determinar el valor de
materiales directos para el año 2011 se procede a multiplicar el valor estimado por
masaje por la demanda estimada que se especifica en la tabla 3.22
(Determinación de los usuarios de los servicios de relajación).
Para presupuestar el costo de los siguientes años se estima que cada año el costo
de los materiales subirá en 10% por factores inflacionarios. Estos cálculos los
podemos observar en el Anexo T.
Tabla 3.47 - Insumos varios
DESCRIPCIÓN
CANTIDAD
VALOR UNITARIO
VALOR AÑO 2011
COSTO AÑO 2012
COSTO AÑO 2013
COSTO AÑO 2014
COSTO AÑO 2015
Toallas grandes
26 $ 10,00 $260,00 $286,00 $314,60 $346,06 $380,67
Toallas medianas
19 $ 5,00 $ 95,00 $104,50 $114,95 $126,45 $139,09
Cd de música relajante
10 $ 1,00 $ 10,00 $ 11,00 $ 12,10 $ 13,31 $ 14,64
Gel 1 $ 50,00 $ 50,00 $ 55,00 $ 60,50 $ 66,55 $ 73,21
Paquete de papel higiénico
26 $ 4,50 $117,00 $128,70 $141,57 $155,73 $171,30
TOTAL $532,00 $585,20 $643,72 $708,10 $778,91
En la tabla 3.47 se describe otro costo fijo de materiales directos perteneciente a
insumos varios utilizados en la prestación de todos los servicios del centro de
terapia física y de relajación.
148
3.4.3.1.2 Mano de obra directa
La tabla 3.48 presenta el presupuesto de mano de obra, el detalle del número de
trabajadores, cargos, salarios y beneficios para cada empleado se lo puede
observar en el Anexo U.
Tabla 3.48 - Mano de obra
Mano de obra directa
$ 29.740,20
3.4.3.1.3 Costos indirectos
Dentro de los costos indirectos para el proyecto tenemos los servicios básicos y
los gastos de mantenimiento de maquinaria, los cuales los podemos observar en
las tablas 3.49 y 3.50.
Tabla 3.49 - Servicios básicos
DETALLE
VALOR MENSUAL
VALOR ANUAL
Energía eléctrica $ 40,00 $ 480,00
Agua $ 30,00 $ 360,00
Teléfono $ 10,00 $ 120,00
Internet $ 20,00 $ 240,00
TOTAL $ 100,00 $ 1.200,00
149
Tabla 3.50 – Gastos de mantenimiento
DETALLE
VALOR MENSUAL
VALOR ANUAL
Mantenimiento
$ 5,00
$ 60,00
3.4.3.2 Gastos administrativos y de ventas
En este grupo se consideran los costos que provienen de realizar la función
administrativa en la empresa, conformado por lo siguiente: sueldos y salarios,
útiles de oficina, gastos generales, publicidad, gastos de depreciación y
amortización.
3.4.3.2.1 Sueldos y salarios
En la tabla 3.51 se observa el valor correspondiente a los sueldos administrativos
y de ventas. En el Anexo V se detalla los beneficios correspondientes a este
departamento.
Tabla 3.51 - Sueldos administrativos y de ventas
Sueldo Administrativo y ventas
$ 4.212,91
3.4.3.2.2 Requerimiento de útiles de oficina
El requerimiento de útiles de oficina se describe en la tabla 3.52.
150
Tabla 3.52 - Útiles de oficina
DESCRIPCIÓN CANTIDAD VALOR UNITARIO
VALOR ANUAL
Resma de papel bond 3 $ 3,52 $ 10,56 Esferográficos big 24 $ 0,26 $ 6,24 Lápiz 12 $ 0,11 $ 1,32 Papel fax 3 $ 1,65 $ 4,95 Almohadilla sellos Korex 3 $ 0,53 $ 1,59 Sellos 3 $ 10,00 $ 30,00 Corrector 2 $ 1,35 $ 2,70 Grapadora 1 $ 2,98 $ 2,98 Perforadora 1 $ 3,98 $ 3,98 Clips estándar (caja) 10 $ 1,48 $ 14,80 Grapadoras (caja) 10 $ 0,78 $ 7,80 Archivador 5 $ 2,32 $ 11,60 Goma 4 $ 0,11 $ 0,44 Factureros 4 $ 7,80 $ 31,20
TOTAL $ 130,16
3.4.3.2.3 Gastos generales
La tabla 3.53 describe el valor presupuestado de gastos generales.
Tabla 3.53 - Gastos generales
DETALLE CANTIDAD PRECIO VALOR
MENSUAL VALOR ANUAL
Escoba 1 $ 3,00 $ 3,00 $ 36,00 Trapeador 1 $ 3,00 $ 3,00 $ 36,00 Desinfectante 1 $ 1,80 $ 1,80 $ 21,60 Fundas de basura 1 $ 1,00 $ 1,00 $ 12,00 Detergente 1000g 1 $ 2,00 $ 2,00 $ 24,00
VALOR TOTAL $ 10,80 $ 129,60
3.4.3.2.4 Publicidad
La publicidad del proyecto será fundamental para incrementar las ventas razón por
la cual se decide publicar en la televisión y la prensa. El presupuesto de publicidad
se detalla en la tabla 3.54.
151
Tabla 3.54 - Publicidad
DETALLE VALOR
MENSUAL VALOR ANUAL
Comercial tv ambavisión $200,00 $2.400,00 Prensa $25,00 $300,00 Valor total $225,00 $2.700,00
3.4.3.2.5 Depreciación de activos fijos
El cálculo de la depreciación de los activos fijos lo hacemos mediante el cálculo
del método de línea recta tomando en cuenta la vida útil del bien, en este proyecto
se considerará: 20 años para construcción o edificios, 10 años para la maquinaria
y equipos, 10 años para los muebles y enseres, 10 años para equipos de gimnasio
y 3 años para los equipos de computación.
En la tabla 3.55 se puede observar el cálculo de la depreciación de los activos
fijos.
Tabla 3.55 - Depreciación de activos fijos
DESCRIPCIÓN
VALOR
% DE
DEPRECIACIÓN
AÑOS
DE VIDA ÚTIL
VALOR DE
DEPRECIACIÓN
Construcción y adecuamiento del edificio
$81.644,00 5% 20 $ 4.082,20
Equipo de computación
$ 675,00 33,30% 3 $ 224,78
Maquinaria y Equipo $ 8.745,00 10% 10 $ 874,50
Equipo de gimnasio $ 708,00 10% 10 $ 70,80
Muebles y Enseres $ 3.275,00 10% 10 $ 327,50
VALOR TOTAL $95.047,00 $ 5.579,78
152
3.4.3.2.6 Amortización de activos diferidos
El cálculo de la amortización de los activos diferidos se lo realiza mediante el
método de línea recta. En la tabla 3.56 se puede observar el cálculo de la
amortización.
Tabla 3.56 - Amortización de activos diferidos
DESCRIPCIÓN
VALOR
% DE
AMORTIZACIÓN
TIEMPO DE
AMORTIZACIÓN
VALOR DE
AMORTIZACIÓN
Estudio de factibilidad y pre-operativos
$1.000,00 10% 10 $ 100,00
Gastos de constitución
$ 525,00 10% 10 $ 52,50
Total $1.525,00 $ 152,50
3.4.3.3 Gastos financieros
Se consideran los intereses que deberá pagar la empresa en relación al capital a
obtener mediante el préstamo bancario. La tabla 3.57 describe el valor anual a
pagar.
Tabla 3.57 - Gastos financieros
DESCRIPCIÓN
AÑO 2011
AÑO 2012
AÑO 2013
AÑO 2014
AÑO 2015
Intereses bancarios
$ 4.266,16
$ 3.559,16
$ 2.736,90
$ 1.780,56
$ 100,50
153
3.4.4 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
Se realiza una propuesta para el financiamiento de la inversión, siendo esta un
total de $50.879,44. De esta inversión los socios aportarán el 41% y el 59% se
financiará mediante un crédito hipotecario otorgado por el Banco de Guayaquil, a
una tasa anual del 15,2% a cinco años.
Cabe mencionar que la tasa de interés para una PYME es del 11,23%, siempre y
cuando se justifique que la empresa tenga ventas superiores a $100,000.00 si las
ventas son inferiores a este valor la tasa de interés para una PYME es del 26,3%.
En este caso Fisiocenter actualmente tiene ventas anuales que suman alrededor
de $20,000.00. Por lo tanto se ha considerado beneficioso para la empresa
adquirir un préstamo como persona natural es decir a una tasa del 15,2%.
Tabla 3.58 – Inversiones de Fisiocenter
LO QUE TIENE FISIOCENTER LO QUE IMPLEMENTARÁ
Construcción $ 77.100,00 Tina de hidromasaje
de 4,5 m X 4,5m
$ 4.544,00
$ 6.064,00
Equipo de computación de
Fisiocenter
$ 675,00
Maquinaria y Equipo actual $ 8.125,00 Maquinaria y Equipo a
implementar
$ 620,00
Equipo de gimnasio de
Fisiocenter
$ 708,00
Muebles y Enseres
actuales
$ 2.375,00 Muebles y enseres a
implementar
$ 900,00
Activos diferidos de
FISIOCENTER
$ 280,00 Activos diferidos a
implementar
$ 1.525,00 $ 1.525,00
Capital de trabajo $ 43.290,44 $ 43.290,44
SUMA $ 89.263,00 $ 50.879,44 $ 140.142,44
154
En la tabla 3.58 se describe los activos con los que cuenta actualmente
FISIOCENTER y los valores de los rubros que serán necesarios implementar.
En la tabla 3.59 se detalla la estructura de financiamiento para este proyecto.
Tabla 3.59 - Estructura de financiamiento
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
Descripción Aporte Propio Crédito Total Activos fijos $ 6.064,00 $ - $ 6.064,00
Activos diferidos
$ 1.525,00 $ - $ 1.525,00
Capital de trabajo
$ 13.290,44 $30.000,00 $43.290,44
TOTAL $ 20.879,44 $30.000,00 $50.879,44
PORCENTAJE (%)
41% 59% 100%
3.4.4.1 Amortización de créditos
La cuota mensual a pagar es de $716,85. En el Anexo W se puede evidenciar el
cálculo de la distribución de los pagos mensuales del préstamo, cabe recalcar que
los dividendos son constantes a lo largo del crédito, así como la tasa de interés
pactada.
Datos:
Monto del crédito: $30000
Interés: 15,2% anual
Plazo: 60 meses.
Forma de amortización: Dividendo constante
3.4.5 INGRESOS
El presupuesto de ingresos considera el dinero recibido por concepto de
prestación de todos los servicios.
155
La demanda que se ha considerado para cada uno de los servicios es la que se
describe en la tabla 3.22 - Determinación de los usuarios de los servicios de
relajación.
Para los servicios ya existentes de fisioterapia se proyectará la demanda para los
cinco próximos años basándonos en los datos de ventas que nos ha
proporcionado el centro de fisioterapia; cabe recalcar que la capacidad de la
empresa es de un máximo de 2880 pacientes anualmente para el área de
fisioterapia.
En cuanto a los precios hemos considerado los calculados anteriormente en el
estudio de mercado que son de $20 por el paquete 1 y $30 por el paquete 2. El
precio de servicios de terapia relajante se asume el actual que es de $10. Se ha
considerado un aumento del 10% anual en todos los precios de venta debido a la
inflación.
En la tabla 3.60 se puede observar la información respecto al número de personas
que han acudido a este centro desde su apertura en el año 2006.
Tabla 3.60 - Comportamiento de la demanda de los servicios de fisioterapia
Año
Demanda histórica
2006 1021
2007 1379
2008 1557
2009 1724
2010 1893
Para proyectar la demanda de los servicios de fisioterapia, se ha considerado
emplear el método de mínimos cuadrados que ajusta una recta de tendencia a una
serie de datos históricos y después proyecta la recta al futuro, estos datos se lo
puede observar en la tabla 3.61
156
Tabla 3.61 - Método de los mínimos cuadrados
Año
X(Periodo)
Y (Oferta histórica)
(X*Y)
X^2
2006 1 1021 1021 1
2007 2 1379 2758 4
2008 3 1557 4671 9
2009 4 1724 6896 16
2010 5 1893 9465 25
SUMA 15 7574 24811 55
Aplicando las fórmulas ; se obtiene:
157
De donde:
208,9
Ahora aplicando la ecuación de la curva se obtiene:
De donde:
X= número de periodos (años)
Y= oferta
En la ecuación de la curva y= 208,9+888,1x se reemplaza datos y obtendremos la
proyección de la demanda.
En la tabla 3.62 se observa la proyección de la demanda, cabe recalcar que la
capacidad de la empresa es de 2880 pacientes al año por lo tanto si algunos de
los datos proyectados sobrepasa la capacidad lo reemplazamos por este, que será
el caso del año 2014 en donde la demanda es de 2977.
158
Tabla 3.62 - Proyección de la demanda servicios de fisioterapia
Año
Y (demanda)
2011 2142
2012 2350
2013 2559
2014 2768
2014 2977
Una vez realizados todos los cálculos pertinentes para obtener los ingresos
proyectados la figura 3.33 y Anexo X reflejan los ingresos mensuales del primer
año.
Figura 3.33 – Ingresos del primer año
Los ingresos proyectados para los siguientes cinco próximos años, se obtiene los
puede observar en tabla 3.63.
$0,00
$2.000,00
$4.000,00
$6.000,00
$8.000,00
$10.000,00
$12.000,00
$14.000,00
$16.000,00
en
e-1
0
feb
-10
ma
r-1
0
ab
r-1
0
ma
y-1
0
jun
-10
jul-
10
ag
o-1
0
sep
-10
oct
-10
no
v-1
0
dic
-10
$
AÑO
INGRESOS DEL PRIMER AÑO
Series1
159
Tabla 3.63 - Ingresos
Ingresos por servicios de terapia relajante Año Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades vendidas paquete 1
1521 1650 1798 1968 2074
Unidades vendidas paquete 2
592 641 699 765 806
Precio de paquete 1
$ 20,00 $ 22,00 $ 24,20 $ 26,62 $ 29,28
Precio de paquete 2
$ 30,00 $ 33,00 $ 36,30 $ 39,93 $ 43,92
Ingresos del paquete 1
$30.420,00 $36.300,00 $ 43.511,60 $ 52.388,16 $60.730,87
Ingresos del paquete 2
$17.760,00 $21.153,00 $ 25.373,70 $ 30.546,45 $35.401,94
SUMA $48.180,00 $57.453,00 $ 68.885,30 $ 82.934,61 $96.132,81
Ingresos por fisioterapia
Unidades vendidas
2142 2350 2559 2768 2880
Precio por servicio
$ 10,00 $ 11,00 $ 12,10 $ 13,31 $ 14,64
Suma $21.420,00 $25.850,00 $ 30.963,90 $ 36.842,08 $42.166,08
Total ingresos $69.600,00 $83.303,00 $ 99.849,20 $119.776,69 $138.298,89
3.4.6 EGRESOS
En la tabla 3.64 se presenta la estructura de costos y gastos, proyectados a cinco
años, tomando en cuenta cada una de las partidas que se tendrían en el desarrollo
normal de las actividades del mismo, el anexo Y detalla los egresos mensuales del
primer año.
Se ha considerado el incremento del 10% para los próximos años en los
siguientes costos y gastos: Insumos varios, mano de obra directa, servicios
básicos, mantenimiento, sueldos y salarios, útiles de oficina, gastos generales y
publicidad.
160
Tabla 3.64 - Egresos
Costo de ventas $ 36.117,77 $ 40.153,51 $ 44.710,14 $ 49.862,68 $ 55.315,75
Materiales directos $ 5.117,57 $ 6.053,29 $ 7.199,90 $ 8.601,41 $ 9.928,35
Paquete 1 $ 2.874,69 $ 3.430,35 $ 4.111,85 $ 4.950,68 $ 5.739,07
Paquete 2 $ 1.710,88 $ 2.037,74 $ 2.444,33 $ 2.942,64 $ 3.410,39
Insumos varios $ 532,00 $ 585,20 $ 643,72 $ 708,09 $ 778,90 MANO DE OBRA DIRECTA $ 29.740,20 $ 32.714,22 $ 35.985,64 $ 39.584,21 $ 43.542,63
Costos Indirectos $ 1.260,00 $ 1.386,00 $ 1.524,60 $ 1.677,06 $ 1.844,77
Servicios básicos $ 1.200,00 $ 1.320,00 $ 1.452,00 $ 1.597,20 $ 1.756,92
Mantenimiento $ 60,00 $ 66,00 $ 72,60 $ 79,86 $ 87,85 Gastos administrativos y de ventas $ 12.904,95 $ 13.622,21 $ 14.411,21 $ 15.279,10 $ 16.233,78
Sueldos y salarios $ 4.212,91 $ 4.634,20 $ 5.097,62 $ 5.607,39 $ 6.168,12 Amortización de activos diferidos $ 152,50 $ 152,50 $ 152,50 $ 152,50 $ 152,50 Depreciación activos fijos $ 5.579,78 $ 5.579,78 $ 5.579,78 $ 5.579,78 $ 5.579,78
Útiles de oficina $ 130,16 $ 143,18 $ 157,49 $ 173,24 $ 190,57
Gastos generales $ 129,60 $ 142,56 $ 156,82 $ 172,50 $ 189,75
Publicidad $ 2.700,00 $ 2.970,00 $ 3.267,00 $ 3.593,70 $ 3.953,07 Gastos financieros $ 4.266,16 $ 3.559,16 $ 2.736,90 $ 1.780,56 $ 100,50 Intereses préstamo bancario $ 4.266,16 $ 3.559,16 $ 2.736,90 $ 1.780,56 $ 100,50
TOTAL $ 53.288,87 $ 57.334,89 $ 61.858,25 $ 66.922,34 $ 71.650,03
3.4.7 ESTADOS FINANCIEROS
En los estados financieros se analiza la situación económica y financiera de la
empresa, se ha elaborado los siguientes estados: estado de resultados, balance
general y flujo de caja.
161
3.4.7.1 Estado de resultados
Se ha elaborado el estado de resultados o de pérdidas y ganancias de la empresa
en base a la tabla 3.63 y 3.64 obteniendo los resultados pronosticados para 5
años detallados en la tabla 3.65 y anexo Z
Tabla 3.65 - Estado de resultados
Año
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Ventas netas $ 69.600,00 $ 83.303,00 $ 99.849,20 $ 119.776,69 $ 138.298,89
(-) Costo de ventas
$ 36.117,77 $ 40.153,51 $ 44.710,14 $ 49.862,68 $ 55.315,75
(=) Utilidad bruta en ventas
$ 33.482,23 $ 43.149,49 $ 55.139,06 $ 69.914,01 $ 82.983,14
(-) Gastos administrativos y ventas
$ 12.904,95 $ 13.622,21 $ 14.411,21 $ 15.279,10 $ 16.233,78
(=) Utilidad operacional
$ 20.577,28 $ 29.527,28 $ 40.727,85 $ 54.634,91 $ 66.749,35
(-) Gastos financieros
$ 4.266,16 $ 3.559,16 $ 2.736,90 $ 1.780,56 $ 100,50
(=) Utilidad antes de participaciones
$ 16.311,13 $ 25.968,11 $ 37.990,95 $ 52.854,35 $ 66.648,86
(-) 15% de trabajadores
$ 2.446,67 $ 3.895,22 $ 5.698,64 $ 7.928,15 $ 9.997,33
(=) Utilidad antes de impuestos
$ 13.864,46 $ 22.072,90 $ 32.292,31 $ 44.926,19 $ 56.651,53
(-) 25% de impuestos
$ 3.466,11 $ 5.518,22 $ 8.073,08 $ 11.231,55 $ 14.162,88
(=) Utilidad neta $ 10.398,34 $ 16.554,67 $ 24.219,23 $ 33.694,65 $ 42.488,65
(-) 10% de reserva legal
$ 1.039,83 $ 1.655,47 $ 2.421,92 $ 3.369,46 $ 4.248,86
(=) Utilidad neta del ejercicio
$ 9.358,51 $ 14.899,20 $ 21.797,31 $ 30.325,18 $ 38.239,78
162
3.4.7.2 Balance general
En el balance general se refleja la situación financiera y económica de la empresa.
La tabla 3.66 presenta el monto de los activos, pasivos y el patrimonio con el que
cuenta la empresa, cabe recalcar que este balance representa la situación inicial.
Tabla 3.66 - Balance inicial sin proyecto
ACTIVOS
PASIVO
Activo corriente
$ 3.242,76
Pasivo a largo plazo
$ 30.000,00
Caja/Bancos
$ 3.242,76
Préstamo a largo plazo $30.000,00
TOTAL PASIVOS
Activo fijo
$ 95.047,00 Construcción
$ 81.644,00
Patrimonio
Equipo de computación de Fisiocenter $ 675,00
Capital
$67.314,76
Maquinaria y Equipo actual $ 8.745,00
Utilidad del ejercicio anterior $ 2.780,00
Equipo de gimnasio de Fisiocenter $ 708,00
TOTAL PATRIMONIO
Muebles y Enseres actuales $ 3.275,00
Activos diferidos
$ 1.805,00
Gastos de constitución
$ 1.805,00
TOTAL ACTIVOS
$100.094,76
TOTAL PASIVO + PATRIMOIO
$100.094,76
3.4.7.3 Flujo de caja
Se elaboró el flujo de caja para 5 años, se puede evidenciar en la tabla 3.67 y
figura 3.34 la acumulación neta mensual de los activos líquidos del año 2011,
163
Tabla 3.67 - Flujo de caja del año 1
Enero ($ 1.233,12) Febrero ($ 1.068,92) Marzo ($ 898,36) Abril ($ 702,32) Mayo ($ 429,80) Junio ($ 93,55) Julio $ 363,80 Agosto $ 980,51 Septiembre $ 1.820,32 Octubre $ 2.838,61
Noviembre $ 4.201,13
Diciembre $ 6.016,25
SUMA $ 11.794,55
Figura 3.34 – Flujo de caja del año 2011
Podemos observar claramente que en el primer año se empieza a generar
ganancias a partir del séptimo año.
Los flujos anuales de la empresa se detallan en la tabla 3.68 y los cálculos
previos para obtener el flujo de caja se los pude observar en el Anexo AA y Anexo
BB.
($2.000,00)
($1.000,00)
$0,00
$1.000,00
$2.000,00
$3.000,00
$4.000,00
$5.000,00
$6.000,00
$7.000,00
Flujo de caja del año 2011
Series1
164
Tabla 3.68 - Flujo de caja anual
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
FLUJO DE CAJA
($50.879,44) $11.794,56 $17.243,90 $24.086,19 $32.605,27 $40.287,00
3.4.8 EVALUACIÓN FINANCIERA
La evaluación financiera nos permite demostrar la rentabilidad del proyecto
mediante el análisis de los siguientes indicadores: punto de equilibrio, valor actual
neto (VAN), periodo de recuperación de la inversión (PRI), tasa interna de retorno
(TIR) y análisis de sensibilidad.
3.4.8.1 Punto de equilibrio
Para determinar el punto de equilibrio de los ingresos del proyecto o los ingresos
mínimos que debe tener la empresa aplicamos la siguiente fórmula:
De donde:
cf = costos fijos
cv =costo variable
ct =costo total
Luego de realizar los cálculos pertinentes obtenemos los resultados que se
observan en la tabla 3.69
165
Tabla 3.69 - Punto de equilibrio de ingresos
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 53.826,26 $ 57.322,46 $ 59.188,43 $ 65.238,07 $ 69.074,78
Para identificar el punto de equilibrio o cantidad mínima de usuarios para cada
servicio, se reparte el costo fijo proporcionalmente según los ingresos que cada
servicio aporta. En la tabla 3.70 se puede observar la distribución del costo fijo
Tabla 3.70 - Distribución del costo fijo
INGRESOS % COSTO FIJO Servicios de terapia física
$ 21.420,00 31% $ 14.988,86
Paquete 1 $ 30.420,00 44% $ 21.286,70
Paquete 2 $ 17.760,00 26% $ 12.427,74
SUMA $ 69.600,00 100% $ 48.703,30
Luego se procede a encontrar la cantidad para cada servicio en que los ingresos
por ventas sean exactamente iguales al costo total.
Figura 3.35 - Punto de equilibrio – servicios de fisioterapia
y = 14989
R² = 0
y = 10x
R² = 1
$0,00
$5.000,00
$10.000,00
$15.000,00
$20.000,00
$25.000,00
0 500 1000 1500 2000 2500
Títu
lo d
el e
je
Título del eje
PUNTO DE EQUILIBRIO DE LOS SERVICIOS DE FISIOTERAPIA
C. TOTAL
INGRESOS
166
En la figura 3.35 y Anexo CC se puede observar que la cantidad mínima en el
primer año por prestación de servicios de fisioterapia debe ser de 1499, que
equivale aproximadamente a un mínimo de 5 pacientes diarios.
Figura 3.36 - Punto de equilibrio – paquete 1
En la figura 3.36 y Anexo DD se puede observar que la cantidad mínima en el
primer año por prestación de servicios de terapia de relajación del paquete 1 debe
ser de 1175, que equivale aproximadamente a un mínimo de 4 pacientes diarios
y = 1,89x + 21287
R² = 1
y = 20x
R² = 1
$0,00
$5.000,00
$10.000,00
$15.000,00
$20.000,00
$25.000,00
$30.000,00
$35.000,00
$40.000,00
$45.000,00
0 500 1000 1500 2000 2500
Títu
lo d
el e
je
Título del eje
PUNTO DE EQUILIBRIO DEL PAQUETE 1
C. TOTAL
INGRESOS
Lineal (C. TOTAL)
Lineal (INGRESOS)
167
Figura 3.37 - Punto de equilibrio – paquete 2
En la figura 3.37 y Anexo EE se puede observar que la cantidad mínima a ofertar
en el primer año por prestación de servicios del paquete 2 debe ser de 458, que
equivale aproximadamente a un mínimo de 2 pacientes diarios.
Tabla 3.71 - Punto de equilibrio en unidades
SERVICIOS
NÚMERO DE PACIENTES
Servicios de fisioterapia 1499
Paquete 1 1175
Paquete 2 458
En la tabla 3.71 se puede observar un resumen del punto de equilibrio en
unidades para cada servicio.
3.4.8.2 Valor actual neto (VAN)
Para obtener el valor actual neto del proyecto se debe determinar la tasa mínima
atractiva de retorno (TMAR) o tasa de descuento mediante la siguiente fórmula
y = 2,89x + 12428
R² = 1
y = 30x
R² = 1 $-
$10.000,00
$20.000,00
$30.000,00
$40.000,00
$50.000,00
$60.000,00
0 500 1000 1500 2000
Títu
lo d
el e
je
Título del eje
PUNTO DE EQUILIBRIO DEL PAQUETE 2
C. TOTAL
INGRESOS
Lineal (C. TOTAL)
Lineal (INGRESOS)
168
(SAPAG, y otros, 2003)
De donde:
kd= Costo de la deuda (tasa activa, interés que cobra el banco por otorgar un
crédito)
ke= Costo de capital o costo esperado de la inversión (tasa pasiva, interés que
paga el banco por invertir en una póliza a plazo fijo)
D/V= Coeficiente de endeudamiento (Deuda o crédito bancario/Valor total del
proyecto)
E/V= Coeficiente de capital (Capital aportado por los socios /valor total del
proyecto)
Tabla 3.72 - Costo ponderado del capital
Estructura de financiamiento
Valor
Estructura (%)
Costo (%)
TMAR
Capital propio $ 20.879,44 41% 9,00% 3,7% Capital financiamiento (apalancamiento)
$ 30.000,00 59% 15,20% 9,0%
Total de inversión $ 50.879,44 100% 12,7%
Se procede a reemplazar los datos obtenidos en la tabla 3.72 en la fórmula del
costo ponderado de capital o TMAR
Siendo:
kd=9%% ke=15,20% d/v=59% e/v=41%
169
Luego de haber obtenido la TMAR o tasa de descuento igual a 13%, calculamos el
VAN con los flujos netos del proyecto.
Tabla 3.73 - Valor Actual neto
AÑO (N)
FLUJO
FUTURO=(VF)
FACTOR =
1/(1+0.13)^N
VALOR ACTUALIZADO DEL
FLUJO= VA= VF * FACTOR
0 -$ 50.879,44
1 $ 11.794,56 1/(1+0.13)^1 $ 10.437,66
2 $ 17.243,90 1/(1+0.13)^2 $ 13.504,50
3 $ 24.086,19 1/(1+0.13)^3 $ 16.692,94
4 $ 32.605,27 1/(1+0.13)^4 $ 19.997,42
5 $ 40.287,00 1/(1+0.13)^5 $ 21.866,17
TOTAL $ 31.619,25
La tabla 3.73 muestra el valor neto después de recuperar la inversión, siendo este
positivo se demuestra que el proyecto es rentable y que se tendrá una ganancia
actual de $31.619,25
Con estos antecedentes se recomienda a los interesados en el proyecto invertir,
ya que este les ofrece rentabilidad.
3.4.8.3 Periodo de recuperación de la inversión (PRI)
Para el cálculo del PRI se lo realiza con la siguiente FÓRMULA propuesta por
SAPAG:
(SAPAG, 2007)
170
En la tabla 3.74 luego de los cálculos pertinentes se observa que la inversión se
cubre en el año 3 quedando un saldo a recuperar el cual será cubierto en una
fracción de año
Tabla 3.74 - Periodo de recuperación de capital
Periodo Flujo de caja Valor actualizado del flujo de caja
(VAN)
FCA ≥ INVERSIÓN
0 -$ 50.879,44
1 $ 11.794,56 $ 10.437,66 -$ 40.441,78
2 $ 17.243,90 $ 13.504,50 -$ 26.937,28
3 $ 24.086,19 $ 16.692,94 -$ 10.244,34
4 $ 32.605,27 $ 19.997,42 $ 9.753,08
5 $ 40.287,00 $ 21.866,17 $ 31.619,25
Suma $ 126.016,91 $ 82.498,69
Se procede a reemplazar los datos obtenidos en la tabla 3.74 en la fórmula del
PRI
Para calcular los meses y días dividimos el valor que falta cubrir de la inversión (el
último valor negativo) para el flujo actualizado en que se cubre la inversión, y
obtenemos la fracción de año a multiplicar por 12 meses.
7
El periodo de recuperación de inversión (incluyendo el costo de capital
involucrado), de este proyecto será de 3 años 6 meses 4 días.
171
3.4.8.4 Tasa interna de retorno (TIR)
Para calcular la tasa interna de retorno se consideran los flujos de caja y la tasa de
descuento anteriormente calculada que es de 13% y se procede a calcular la tasa
en que el valor actual neto de la inversión sea cero, para facilitar el proceso se lo
realiza mediante el uso de la fórmula financiera de excel, obteniendo así:
TIR
31,33%
Se obtiene como resultado que la TIR de este proyecto es de 31,33% la cual en
relación a la tasa de descuento es superior, se demuestra así que el proyecto es
aceptable.
3.4.8.5 Análisis de sensibilidad
En el análisis de sensibilidad se analizarán las siguientes variables: precio de
venta y el número de usuarios. Para cada una de las cuales se presentan
variaciones del 5%,10%,15% y 20% sobre el valor estimado en el proyecto.
Efectuados los cálculos correspondientes se obtiene los siguientes resultados de
los indicadores VAN, TIR y PRI
Tabla 3.75 - Análisis de sensibilidad
VARIABLE: precio VAN TIR PRI Años Meses Días
Proyecto $ 31.619,25 31,33% 3 6,1 4,4 Disminución del precio en 5%
$ 20.636,52 25,28% 3 11,2 6,3
Disminución del precio en 10%
$ 9.653,79 19% 4 5,2 6,5
Disminución del precio en 15%
($ 1.328,94) 12,16% 6 - -
172
Disminución del precio en 20%
($ 12.311,68) 4,85% 6 - -
VARIABLE: cantidad VAN TIR PRI Años Meses Días
Proyecto $ 31.619,25 31,33% 3 6,1 4,4 Disminución de la cantidad en 5%
$ 21.359,80 25,69% 3 10,8 25,1
Disminución de la cantidad en 10%
$ 9.912,49 19,09% 4 5,0 1,1
Disminución de la cantidad en 15%
$ 840,90 13,53% 4 11,3 10,0
Disminución de la cantidad en 20%
($ 11.794,28) 5,16% 5 - -
En la tabla 3.75 se puede observar que el proyecto resulta viable si el precio varía
hasta en un 10% en el precio y en un 15% la cantidad de usuarios.
Si se reduce en un mayor porcentaje la TIR en relación a la TMAR (13%) es
inferior, por lo tanto esto significaría que el proyecto no sería aceptable puesto que
se obtienen valores actuales netos negativos y la inversión se recuperará en un
periodo mayor a 5 años, lo que no sería factible para la empresa.
Se determina así que la holgura con la que se cuenta para competir mediante la
disminución del precio de venta es de hasta un 10% y la cantidad de un 15% para
que el proyecto sea viable.
173
4 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
4.1 CONCLUSIONES
1. El estudio de factibilidad para la implementación de servicios de terapia de
relajación en el Centro de Rehabilitación Física FISIOCENTER, ubicado en
la ciudad de Ambato, alcanza una aceptación del 96% de la población que
se encuentra dispuesta a adquirir un tratamiento anti-estrés. Cabe recalcar
que el 80% de esta población actualmente no conoce un centro de terapia
relajante medicamente garantizado en esta ciudad, lo que demuestra que
resultaría muy atractivo implementar los servicios de terapia relajante en
FISIOCENTER.
2. Se pudo identificar que los clientes potenciales y el segmento al que nos
dirigimos son personas de edades entre 16-30 años, que se encuentran
estudiando o trabajando.
3. Se determinó el horario de atención y cartera de productos. Resultando
más atractivo para la población el horario de lunes a viernes de 8:00-22:00
y los sábados de 8:00 a 18:00 horas. Los servicios a ofertar más elegidos
fueron: musicoterapia, aromaterapia, hidroterapia y masajes terapéuticos.
4. Se estimó el rango de precios de los servicios a ofertar en base a la
competencia y costos. Considerando un incremento por inflación del 10%
para los próximos años. Los precios de los nuevos servicios a implementar
son los siguientes:
174
ü $20 por una hora de Spa que incluya: termoterapia, aromaterapia,
musicoterapia, electroterapia y masajes terapéuticos
ü $25 por una hora y media de Spa que incluya: hidroterapia,
aromaterapia, musicoterapia, electroterapia y masaje terapéutico.
5. El área a implementar tendrá una capacidad de atención de 10 pacientes
diarios. Según la capacidad instalada en el proyecto se alcanza a cubrir el
4% de la demanda insatisfecha anual,
6. El Centro de Rehabilitación Física y Spa FISIOCENTER se conformará por
personas emprendedoras, que cuentan con los conocimientos necesarios
de fisioterapia, medicina y terapia de relajación, logrando así una alta
calidad en los servicios a ofertar.
7. El personal requerido para el funcionamiento y organización de la empresa
estará conformado por: la Junta General de Socios, el Gerente General y
Financiero, dos fisioterapistas, una secretaria, dos masajistas y un médico.
Cabe mencionar que esta empresa no precisa de gran cantidad de recursos
humanos para su correcto ejercicio.
8. El monto de inversión total necesario para la puesta en marcha del
proyecto es de $50.879,44, donde el 41% será financiado con recursos
propios y el 59% que corresponde a $30.000,00 se financiará mediante un
préstamo otorgado por el Banco de Guayaquil a cinco años plazo con un
interés del 15, 2%.
9. Los estados financieros proyectados muestran que el proyecto tiene un
promedio de $ 22.924,00 de utilidad neta en los cinco años.
175
10. Los flujos de caja demuestran que el proyecto tiene una liquidez necesaria
para poder cubrir sus costos y gastos anuales.
11. A través del uso de herramientas de evaluación financiera se establecieron
los siguientes valores: Valor actual neto (VAN) positivo de $31.619,25; Tasa
Mínima de retorno (TMAR) 31,33%, y finalmente el período de recuperación
de la inversión (PRI) se da en 3 años 4 meses. Estos criterios fueron la
base para determinar que el proyecto es aceptable y financieramente
rentable.
12. El análisis de sensibilidad indica que el proyecto soporta una disminución
del precio de venta de hasta un 10% y en la cantidad de un15% para que
este siga siendo viable, por lo tanto se genere una TIR mayor a la tasa de
descuento.
176
4.2 RECOMENDACIOES
1. Se recomienda la puesta en marcha del proyecto, pues se ha demostrado
la existencia de la demanda insatisfecha y la rentabilidad financiera del
mismo.
2. Luego de analizar las diferentes opciones de localización recomienda no
cambiar de ubicación a la empresa, la misma que se encuentra situada en
la ciudadela España en la calle Vigo y Av. Córdova, puesto que queda claro
que la empresa en la ubicación actual aprovechará al máximo las ventajas
económicas, técnicas, geográficas, de seguridad y de infraestructura de la
ciudad.
3. Es importante mantener una inversión continua en lo referente a publicidad,
ya que el éxito del proyecto radica en informar al cliente sobre la existencia
de un lugar dedicado a prestar servicios de fisioterapia y relajación física.
4. Se debe aprovechar las expo-ferias que se presentan en la localidad para
colocar stands con el fin de dar información de los servicios a ofrecer.
5. Se recomienda, en la prestación de servicios, manejar estándares de
calidad e higiene, además mantener un trato cordial y amable con los
pacientes para así lograr su fidelidad.
6. La cartera de servicios se debe ampliar periódicamente según se vayan
presentando nuevas necesidades en los clientes, esto prolongará la vida
comercial y productiva de la empresa.
177
REFERENCIAS
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Agosto de 2009. http://destres.wordpress.com/2009/08/11/estadisticas-sobre-
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—. 2000. Evaluación de proyectos. México : Mc Graw Hill/Interamericana, 2000.
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compañías. [En línea] 2010.
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proyectos. Mexico : Mc Graw Hill, 2003.
—. 2000. Preparación y evaluación de proyectos. Cuarta edición. Chile : McGraw-
Hill, 2000.
180
ANEXOS
181
ANEXO A - Encuesta
ENCUESTA
“Buenos días/tardes, soy estudiante de la Escuela Politécnica Nacional, le
invito a contestar esta encuesta para definir la factibilidad de la
implementación de un Spa en el centro de rehabilitación física
“FISIOCENTER”.
SEXO: Masculino…… Femenino…… EDAD: ………….
NIVEL DE EDUCACIÓN Básica… Secundaria…. Superior….
1. ¿Actualmente usted trabaja?
SI NO
2.- ¿Cree usted en los beneficios de terapia de relajación (masoterapia,
musicoterapia, etc.) para aliviar el estrés?
SI NO
Si su respuesta es NO ha finalizado la encuesta.
3.- ¿A su parecer cuáles de las siguientes opciones es la más acertada para
brindarle un tratamiento anti-estrés y mejorar su estado de ánimo?
Masajes terapéuticos, electroterapia y termoterapia Musicoterapia Aromaterapia Hidroterapia (hidromasaje) Acupuntura Biomagnetismo Otros, especifique cuales……………………………. Nota: Puede escoger dos o más opciones
4.- ¿Conoce usted algún centro que le brinde terapia relajante, medicamente
garantizado?
Sí No
Si su respuesta es sí menciónelos……………………………………………
5.- ¿Le gustaría asistir a un centro que le brinde un tratamiento anti-estrés,
medicamente garantizado?
Sí No
182
Si su respuesta es NO ha finalizado la encuesta
6.- ¿Por cuál de estos paquetes optaría usted?
Paquete 1: Masajes terapéuticos, aromaterapia, musicoterapia,
termoterapia y electroterapia.
Paquete 2: Hidroterapia, aromaterapia y musicoterapia
Paquete 3: Termoterapia, electroterapia, biomagnetismo y acupuntura.
Nota: Puede escoger una sola opción
7.- ¿Qué horario de atención preferiría usted que esté abierto el centro de
relajación?
Horario de la mañana de 8am-12am
Horario de la tarde de 2pm-5pm
Horario de la noche de 6pm-10pm
Horario de fines de semana y feriados
8.- ¿En qué horario de atención asistiría usted?
Especifique un horario ………………………
9. ¿Cuál de estas opciones le parece más atractiva?
a) $15 por una hora de spa que incluya: termoterapia, aromaterapia,
musicoterapia, electroterapia y masajes terapéuticos
b) $25 por una hora y media de spa que incluya: hidroterapia, aromaterapia,
musicoterapia, electroterapia y masaje terapéutico
c) $30 por una hora y media de spa que incluya: hidroterapia, electroterapia,
aromaterapia, musicoterapia, acupuntura, biomagnetismo y masaje terapéutico.
“Gracias por su colaboración, que tenga un buen día”
183
ANEXO B - Tabla género
MASCULINO FEMENINO
94 73 56% 44%
18
4
AN
EX
O C
- T
abla
eda
d
Añ
os
No
Añ
os
No
Añ
os
No
16
21
62
16
0
17
41
70
17
4
18
18
18
91
89
19
14
19
51
99
20
26
20
11
20
15
21
11
21
22
19
22
72
22
22
5
23
62
34
23
2
24
72
44
24
3
25
72
54
25
3
27
42
72
27
2
28
72
84
28
3
29
22
90
29
2
30
83
04
30
4
32
23
20
32
2
33
33
31
33
2
35
23
52
35
0
36
23
60
36
2
37
23
70
37
2
38
53
80
38
5
39
23
92
39
0
40
24
02
40
0
41
24
10
41
2
42
34
23
42
0
43
44
34
43
0
49
34
92
49
1
57
25
70
57
2
59
25
92
59
0
60
46
02
60
2
61
26
10
61
2
66
26
60
66
2
SUM
A1
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73
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%
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35
%
14
%
12
%
37
%
26 727
37
13
33
13
11
14
%
18
%
185
ANEXO D - Tabla edad de mujeres
Edad de 16-20 años 27 37%
Edad de 21-30 años 26 36% Edad de 31-40 años 7 10% Edad de 41-66 años 13 18%
ANEXO E - Tabla edad de hombres
Edad de 16-20 años 37 39%
Edad de 21-30 años 33 35% Edad de 31-40 años 13 14% Edad de 41-66 años 11 12%
ANEXO F - Tabla nivel de educación
NIVEL DE EDUCACIÓN
Años % Básica 6 4% Secundaria 24 14% Superior 137 82%
SUMA 167
ANEXO G - Tabla nivel de educación masculino
NIVEL DE EDUCACIÓN MASCULINO
Años % Básica 4 4% Secundaria 13 14% Superior 77 82%
SUMA 94
186
ANEXO H - Tabla nivel de educación femenina
NIVEL DE EDUCACIÓN FEMENINA
Años %
Básica 2 3% Secundaria 11 15% Superior 60 82%
SUMA 73
ANEXO I – Tabulación de la pregunta 1
SI NO Total
100 67 167 60% 40%
ANEXO J - Tabulación de la pregunta 2
SI NO Total
163 4 167 98% 2%
ANEXO K - Tabulación de la pregunta 3
Tipo de terapia
Número %
Masaje tera-péutico
89 55%
Musicoterapia 86 53% Aromaterapia 69 42% Hidroterapia 72 44% Acupuntura 24 15% Biomagnetismo 15 9% Yoga 2 1% Gimnasio 2 1% Espiritualidad 2 1%
187
ANEXO L - Tabulación de la pregunta 4
SI NO TOTAL
33 130 163
20% 80%
ANEXO M - Tabulación de los centros mencionados por los encuestados pregunta 4
CENTROS DE TERAPIA RELAJANTE
Número %
Casa Indalo Estética & Spa-Ficoa 5 15%
Spa Hotel Miramelindo- Río verde 2 6%
Hotel y Spa El Sangay- Baños 3 9%
El Refugio Spa Garden-Baños 7 21%
Hosteria Surrillal- Salcedo 1 3%
Estética Katty Shao 8 24%
La clínica Spa- Ambato 2 6%
Centro de rehabilitación y masajes- Ficoa
5 15%
TOTAL 33
ANEXO N - Tabulación de la pregunta 5
ANEXO O - Tabulación de la pregunta 6
No. %
Paquete 1 78 50%
Paquete 2 63 40%
Paquete 3 15 10%
156
SI NO TOTAL 156 7 163
96% 4%
188
ANEXO P - Tabulación de la pregunta 7
Horarios Número %
Horario 8am-1pm 20 13% Horario 2pm-6pm 27 17% Horario 7pm-10pm 70 45% Horario de fines de semana y feriados
39 25%
Total 156
ANEXO Q - Tabulación de la pregunta 8
Número % 8am-10am 16 10% 10am-12am 4 3% 2pm-4-pm 15 10% 4pm-6pm 12 8% 6pm-8pm 45 29% 8pm-10pm 27 17% sábados 8am-12am
11 7%
sábados 2pm-6pm 23 15% domingos 8-12am 3 2% domingos 2pm-6pm
0 0%
TOTAL 156
ANEXO R - Tabulación de la pregunta 9
No %
a) 106 68%
b) 42 27%
c) 8 5%
156
189
ANEXO S - Análisis de la competencia
SPA Y HOTEL MIRAMELINDO
Dirección: Río verde
Telf.: (03) 2493004
Cel.:087514617 / 087179741
Hostería Miramelindo SPA Hotel Café Restaurante, tradición desde 1930 ofrece
habitaciones con baños privados, agua caliente y Direct TV en un ambiente
tranquilo y apacible, lo mejor de la cocina ecuatoriana, baneña. junto a las
cristalinas aguas del Río Verde que forman la Cascada del Pailón del Diablo, uno
de los saltos de agua más hermosos del mundo.
En la Hostería Miramelindo encontrará un espacio saludable; con un techo
multicolor inspirado en el arte del maestro Endara Crow. En este energético lugar -
durante su paso a la Amazonía o de retorno hacia Baños - podrá degustar los
productos de nuestra tierra, en fusión Gourmet. Para complementar su estadía
disfrute de y relájese en las instalaciones del SPA: piscina, yacuzy, turco, masajes
relajantes terapéuticos, talleres de desarrollo personal.
Nos encontramos ubicados en el km 18 a 10 minutos de Baños, entre el 4to y 5to
túnel de la vía Baños - Puyo en la parroquia Río Verde.
Servicios de Spa:
190
v GEOTERAPIA incluye:
Emplastos de Barro
Duración: 2 horas
PRECIO:$10
v MASAJES incluye:
o Energéticos
o Terapéuticos
o Relajantes
Duración: 60 min
PRECIO:$15
v TERAPIAS EMOCIONALES:
Duración: 120 min
PRECIO: $15
v GIMNASIA incluye:
o Psicocalistenica
Duración: 60 min
PRECIO:$5
v Baños de cajón
PRECIO: $10
SANGAY HOTEL Y SPA
Dirección: Plaza Ayora 100 Baños - Ecuador
Teléfono: 3 2740 490
Email: info@sangayspahotel
Horario de Atención: Martes a sábado: 11am-7pm
y Domingos: 8am-4pm
191
Servicios de Spa:
v Masaje corporal incluye:
o Masaje corporal,
o Aromaterapia
o Musicoterapia
o Duración: 60 minuto
PRECIO: $30
v Exfoliación corporal incluye:
o Exfoliación con miel, leche y rosas
o Duración: 45min
PRECIO: $20
v Hidratación corporal incluye:
o Hidratación
o Música relajante
o Aromaterapia
o Duración: 60min
PRECIO: $20
v Fangoterapia
o Duración: 60 min
PRECIO: $20
v Baños de cajón
o Duración: 60 min
PRECIO: $20
v Limpiezas faciales incluye:
o Baño de rosas
192
o Limpieza facial
o Duración: 40 min
PRECIO: $15
CASA INDALO ESTÉTICA & SPA
Dirección: Calle las Berenjenas y Guaytambos-
Ficoa
Telf: 032424013
Servicios de Spa:
Brindamos tratamientos Faciales, Corporales, Hidroterapia, Terapias Ayurvédicas,
Masajes con Piedras calientes / frías, contamos con piscina lúdica, sauna,
temascal, baños de cajón, 5 cabinas para faciales, corporales, relajación , etc.
Tratamientos:
v Índalo aqua relajaciön ( 3 horas)
Incluye todo el circuito termal (piscina, pediluvio, hidromasaje volcanico, duchas de
impacto y sauna)
exfoliación, masaje de relajación total y facial.
Precio: $120
v Chocorelax (2h 30)
Incluye circuito termal, exfoliación de chocolate, envoltura de chocolate y masaje
de chocolate como cortesía del spa una taza de chocolate caliente
Precio $120
Brindamos tratamientos Facia
Masajes con Piedras calien
temascal, baños de cajón, 5
193
v Ritual energizante ( 2h 30)
Circuito termal, exfoliación, masaje de piedras calientes, y de cortesia un té de
frutas.
Precio $100
v Masaje terapéutico (30min)
Precio $25
REFUGIO SPA GARDEN
Dirección: Camino Real - Barrio San Vicente -
Baños - Tungurahua – Ecuador
Teléfono: 2740-482
Horario de Atención: Lunes a Domingo de 7am a
7pm
Servicios de Spa:
v Masaje antiestrés incluye:
o Masaje corporal
o Mascarilla
o Musicoterapia
o Aromaterapia
o Duración: 60min
PRECIO: $25
v Baños de cajón
o Duración: 40 min
PRECIO: $25
LUNA RUNTUN ADVENTURE SPA
Dirección: Caserio Runtun Km. 6, Baños-
Ecuador.
Teléfono. 593 3 -274 0882
Horario: 7 - 22 h. Todo el año.
194
Servicios de SPA Volcánico
Después de disfrutar nuestros tour diarios de aventura, relaje su cuerpo y alma en
nuestro hermoso jardín y SPA volcánico; 500 m2 con 11 salas decoradas con
obras de arte, piedras volcánicas y pintada a mano con coloridos pigmentos
naturales representando orquídeas del área y los cinco elementos de la vida: aire,
agua, tierra, fuego y madera que se encuentran en Luna Runtun convirtiéndolo en
un lugar único en el mundo.
Utilizamos plantas medicinales, frutas y vegetales frescos por sus propiedades
naturales cultivados en nuestra propiedad de 135 hectáreas; también utilizamos
ceniza volcánica del activo Volcán Tungurahua (5.016m.). Después de los
tratamientos oxigene su mente en los hermosos jardines de Luna Runtun con el
aire fresco que viene del Amazonía, el pulmón del mundo; disfrute del canto de las
aves y vista espectacular del Parque Nacional Llanganates.
Camine descalzo sobre la tierra fértil de nuestros jardines; plante un árbol y
póngale un nombre. Finalmente disfrute de los atardeceres espectaculares
algunos de ellos con hermosos arco iris.
Utilizamos para los tratamientos agua cristalina y pura proveniente del Volcán
Tungurahua, las salas de tratamientos están decoradas con velas hechas a mano
elaboradas con aromas naturales.
PRECIOS
TRATAMIENTOS CORPORALES Imp.incluidos
Exfoliación con ceniza volcánica y sal (30 min.) US$28,00
Exfoliación con miel de abeja o caña y naranja (30 min.) US$28,00
Exfoliación con papaya y azúcar (30 min.) US$28,00
Exfoliación con leche (30 min.) US$30,24
Exfoliación con cáscara de café (30 min.) US$22,40
Baño de rosas con esenciales (30 min.) US$22,40
Baño con barro (30 min.) US$22,40
195
Baño de cajón (30 min.) US$19,04
Crema hidratante con avena y yogur natural (30 min.) US$28,00
MASAJES
Masaje de equilibrio. Reflexología (60 min.) US$44,80
Relajante. Trabaja a profundidad en las zonas de mayor tensión.
Masaje de espalda (30 min.) US$28,00
Técnica del Shiatsu, trabaja a profundidad los músculos de la espalda, estimula
los canales energéticos del cuerpo para eliminar la tensión.
Masaje de pies (30 min) US$28,00
Basado en una técnica ancestral de oriente brinda una total relajación ya que cada
punto de los pies corresponde a cada uno de los órganos del cuerpo.
Nota: No para mujeres embarazadas.
Masaje de estimulación (40 min.) US$30,24
(para niños mayores de seis meses)
FACIALES
Con aguacate o sábila de nuestro jardín.
Facial para piel seca (45 min.) US$22,40
Facial para piel grasosa (45 min.) US$22,40
Facial anti-arrugas (45 min.) US$22,40
CAPILARES
Tratamientos capilares para cabellos secos (40min.) US$20,16
Tratamientos capilares para cabellos grasos (40min.) US$20,16
Con aguacate o sábila de nuestro jardín
MANICURES & PEDICURES
Luna Runtun Spa Manicure (25 min.) US$16,80
196
Luna Runtun Spa Pedicure (25 min.) US$16,80
DEPILACIONES
Pierna entera (50 min.) US$33,60
Media pierna (30 min.) US$22,40
Bikini (30 min.) US$19,04
Axilas (30 min.) US$11,20
Cejas (30 min.) US$ 7,84
Bigote o mejilla (15 min.) US$ 5,60
Espalda (50 min.) US$33,60
Hombros y cuello (50 min.) US$33,60
PAQUETE: “ERUPCION ROMANTICA EN EL CRATER”
La sala el cráter tiene 40 m2, 2 camas para tratamientos, baño e hidromasaje
privado.
Incluye:
o 1 hora de masaje por persona
o 1 exfoliación afrodisíaca por persona
o Uso del hidromasaje con sales minerales y espuma de baño
o Pétalos de rosas en el ducto del volcán a la luz de las velas
o 1 botella de champagne
o 1 canasta con frutas y quesos
o 1 regalo volcánico sorpresa
Duración: 3 horas
Valor : $235,00 / 2 personas
PAQUETES DEL SPA VOLCANICO PARA VISITANTES 2011 (1/2 día)
Horario: 7 - 21h. Todos los días. Toallas y salidas de baño a disposición
Desde Baños, 6 km.10 min. Carretero asfaltado.
197
INCLUYE: Uso de 4 piscinas & jacuzzi con agua caliente volcánica con
espectacular vista al volcán Tungurahua, baños y parque nacional llanganates.
OPCION 1
1 facial o 1 baño de cajón
1 almuerzo o cena menú con 1 bebida
Valor por persona: $49,00
OPCION 2
1 exfoliación con ceniza volcánica
1 almuerzo o cena menú con 1 bebida
Valor por persona: $55,00
OPCION 3
1 masaje de cuerpo entero o 2 tratamientos a la carta
1 almuerzo o cena menu con 1 bebida
Valor por persona: $69,00
KATHY SHAO ESTÉTICA
Dirección: Caserio Runtun Km. 6, Baños-Ecuador.
Teléfono: 2-853895
Servicios de Spa:
v Limpiezas faciales incluye:
o Limpieza facial e hidratación
o Duración: 40 min
PRECIO: $15
198
v Masaje antiestrés incluye:
o Masaje corporal en la cama de Jade
o Duración: 45min
PRECIO:
19
9
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ANEXO W – Amortización del crédito
Meses Amortización Interés Dividendo Saldo amortización
0 $ 30.000,00
1 $ 336,85 $ 380,00 $ 716,85 $ 29.663,15
2 $ 341,12 $ 375,73 $ 716,85 $ 29.322,03
3 $ 345,44 $ 371,41 $ 716,85 $ 28.976,59
4 $ 349,81 $ 367,04 $ 716,85 $ 28.626,78
5 $ 354,25 $ 362,61 $ 716,85 $ 28.272,53
6 $ 358,73 $ 358,12 $ 716,85 $ 27.913,80
7 $ 363,28 $ 353,57 $ 716,85 $ 27.550,52
8 $ 367,88 $ 348,97 $ 716,85 $ 27.182,65
9 $ 372,54 $ 344,31 $ 716,85 $ 26.810,11
10 $ 377,26 $ 339,59 $ 716,85 $ 26.432,85
11 $ 382,04 $ 334,82 $ 716,85 $ 26.050,82
12 $ 386,87 $ 329,98 $ 716,85 $ 25.663,94
13 $ 391,77 $ 325,08 $ 716,85 $ 25.272,17
14 $ 396,74 $ 320,11 $ 716,85 $ 24.875,43
15 $ 401,76 $ 315,09 $ 716,85 $ 24.473,67
16 $ 406,85 $ 310,00 $ 716,85 $ 24.066,82
17 $ 412,00 $ 304,85 $ 716,85 $ 23.654,81
18 $ 417,22 $ 299,63 $ 716,85 $ 23.237,59
19 $ 422,51 $ 294,34 $ 716,85 $ 22.815,08
20 $ 427,86 $ 288,99 $ 716,85 $ 22.387,22
21 $ 433,28 $ 283,57 $ 716,85 $ 21.953,94
22 $ 438,77 $ 278,08 $ 716,85 $ 21.515,17
23 $ 444,33 $ 272,53 $ 716,85 $ 21.070,85
24 $ 449,95 $ 266,90 $ 716,85 $ 20.620,89
25 $ 455,65 $ 261,20 $ 716,85 $ 20.165,24
26 $ 461,42 $ 255,43 $ 716,85 $ 19.703,81
27 $ 467,27 $ 249,58 $ 716,85 $ 19.236,54
28 $ 473,19 $ 243,66 $ 716,85 $ 18.763,36
29 $ 479,18 $ 237,67 $ 716,85 $ 18.284,17
30 $ 485,25 $ 231,60 $ 716,85 $ 17.798,92
31 $ 491,40 $ 225,45 $ 716,85 $ 17.307,52
32 $ 497,62 $ 219,23 $ 716,85 $ 16.809,90
33 $ 503,93 $ 212,93 $ 716,85 $ 16.305,98
34 $ 510,31 $ 206,54 $ 716,85 $ 15.795,67
35 $ 516,77 $ 200,08 $ 716,85 $ 15.278,89
36 $ 523,32 $ 193,53 $ 716,85 $ 14.755,58
202
37 $ 529,95 $ 186,90 $ 716,85 $ 14.225,63
38 $ 536,66 $ 180,19 $ 716,85 $ 13.688,97
39 $ 543,46 $ 173,39 $ 716,85 $ 13.145,51
40 $ 550,34 $ 166,51 $ 716,85 $ 12.595,17
41 $ 557,31 $ 159,54 $ 716,85 $ 12.037,86
42 $ 564,37 $ 152,48 $ 716,85 $ 11.473,48
43 $ 571,52 $ 145,33 $ 716,85 $ 10.901,96
44 $ 578,76 $ 138,09 $ 716,85 $ 10.323,20
45 $ 586,09 $ 130,76 $ 716,85 $ 9.737,11
46 $ 593,51 $ 123,34 $ 716,85 $ 9.143,60
47 $ 601,03 $ 115,82 $ 716,85 $ 8.542,57
48 $ 608,65 $ 108,21 $ 716,85 $ 7.933,92
49 $ 616,35 $ 100,50 $ 716,85 $ 7.317,57
50 $ 624,16 $ 92,69 $ 716,85 $ 6.693,40
51 $ 632,07 $ 84,78 $ 716,85 $ 6.061,34
52 $ 640,07 $ 76,78 $ 716,85 $ 5.421,26
53 $ 648,18 $ 68,67 $ 716,85 $ 4.773,08
54 $ 656,39 $ 60,46 $ 716,85 $ 4.116,69
55 $ 664,71 $ 52,14 $ 716,85 $ 3.451,98
56 $ 673,13 $ 43,73 $ 716,85 $ 2.778,85
57 $ 681,65 $ 35,20 $ 716,85 $ 2.097,20
58 $ 690,29 $ 26,56 $ 716,85 $ 1.406,92
59 $ 699,03 $ 17,82 $ 716,85 $ 707,88
60 $ 707,88 $ 8,97 $ 716,85 $ 0,00
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87,0
0
208
ANEXO CC – Punto de equilibrio de los servicios de FISIOTERAPIA
UNIDADES COSTO FIJO
COSTO VARIABLES
COSTO TOTAL
INGRESOS
0 $ 14.988,86 $ 0,00 $ 14.988,86 $ 0,00
200 $ 14.988,86 $ 0,00 $ 14.988,86 $ 2.000,00
400 $ 14.988,86 $ 0,00 $ 14.988,86 $ 4.000,00
600 $ 14.988,86 $ 0,00 $ 14.988,86 $ 6.000,00
800 $ 14.988,86 $ 0,00 $ 14.988,86 $ 8.000,00
1000 $ 14.988,86 $ 0,00 $ 14.988,86 $ 10.000,00
1200 $ 14.988,86 $ 0,00 $ 14.988,86 $ 12.000,00
1400 $ 14.988,86 $ 0,00 $ 14.988,86 $ 14.000,00
1499 $ 14.988,86 $ 0,00 $ 14.988,86 $ 14.988,86
1600 $ 14.988,86 $ 0,00 $ 14.988,86 $ 16.000,00
1800 $ 14.988,86 $ 0,00 $ 14.988,86 $ 18.000,00
2000 $ 14.988,86 $ 0,00 $ 14.988,86 $ 20.000,00
ANEXO DD – Punto de equilibrio - paquete 1
UNIDADES COSTO FIJO
COSTO VARIABLES
COSTO TOTAL
INGRESOS
0 $ 21.286,70 $ 0,00 $ 21.286,70 $ 0,00
200 $ 21.286,70 $ 378,00 $ 21.664,70 $ 4.000,00
400 $ 21.286,70 $ 756,00 $ 22.042,70 $ 8.000,00
600 $ 21.286,70 $ 1.134,00 $ 22.420,70 $ 12.000,00
800 $ 21.286,70 $ 1.512,00 $ 22.798,70 $ 16.000,00
1000 $ 21.286,70 $ 1.890,00 $ 23.176,70 $ 20.000,00
1175 $ 21.286,70 $ 2.221,53 $ 23.508,23 $ 23.508,23
1400 $ 21.286,70 $ 2.646,00 $ 23.932,70 $ 28.000,00
1600 $ 21.286,70 $ 3.024,00 $ 24.310,70 $ 32.000,00
1800 $ 21.286,70 $ 3.402,00 $ 24.688,70 $ 36.000,00
2000 $ 21.286,70 $ 3.780,00 $ 25.066,70 $ 40.000,00
209
ANEXO EE – Punto de equilibrio - paquete 2
UNIDADES
COSTO FIJO
COSTO VARIABLES
COSTO TOTAL INGRESOS
0 $ 12.427,74 $ 0,00 $ 12.427,74 $ 0,00 200 $ 12.427,74 $ 578,00 $ 13.005,74 $ 6.000,00 400 $ 12.427,74 $ 1.156,00 $ 13.583,74 $ 12.000,00 458 $ 12.427,74 $ 1.324,83 $ 13.752,57 $ 13.752,57 600 $ 12.427,74 $ 1.734,00 $ 14.161,74 $ 18.000,00 800 $ 12.427,74 $ 2.312,00 $ 14.739,74 $ 24.000,00
1000 $ 12.427,74 $ 2.890,00 $ 15.317,74 $ 30.000,00 1200 $ 12.427,74 $ 3.468,00 $ 15.895,74 $ 36.000,00 1400 $ 12.427,74 $ 4.046,00 $ 16.473,74 $ 42.000,00 1600 $ 12.427,74 $ 4.624,00 $ 17.051,74 $ 48.000,00
1800 $ 12.427,74 $ 5.202,00 $ 17.629,74 $ 54.000,00