- I UNIVERSIDAD NACIONAL JORGE BASADRE GROHMANN -TACNA

FACULTAD DE CIENCIAS JURÍDICAS Y EMPRESARIALES

CÍI I\Dn ne ncocrun CI\ADDCCI\DII\I II Jl�I.I"" 1.11. IJl.11.l-'""1 1'-' '-IWlr 1,1....,r,11.lr9'L 11

l. INFORMACIÓN GENERAL 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5. 1.6. 1.7. 1.8. 1.9. 1.10.

Escuela Profesional: Departamento Académico: r.!......1; . "-''-",...,6 .

Currículo: Año de estudios: Semestre Académico: Duración del ciclo: Horas: - 1_, . ....__ - \.....( t:UllU:>.

Prerrequisito:

Ciencias Administrativas Derecho 05.051132 2014/F-1 2019-1 V 17 semanas 05 Horas (Teoría: 03, Practica: 02} ". - -� -·� ..... - - U'+ \..lt:UILU!>.

DERECHO EMPRESARIAL I Mgr. Humberto de Jesús Manrique López hdjmanrique@gmail.com

1.11. Docente: 1.12. Correo:

!!. C:.111\11111 A

La asignatura pertenece al área curricular de estudios específicos, es teórica y práctica, y tiene como propósito desarrollar en los estudiantes, habilidades cognitivas para la comprensión, análisis y aplicación de las principales instituciones tributarias, los principales tributos recaudados por el gobierno central (SUNAT}, los gobiernos locales y otras entidades autorizadas por ley, además desarrolla los fundamentos doctrinarios legislativos, convencionales y jurisprudenciales en materia laboral y colectiva.

Contiene las siguientes unidades de aprendizaje: 1. El Derecho Tributario General. 2. El Derecho Tributario y El Tributo. 3. Tributos Recaudados y Administrados por El Gobierno Central-Sunat y Gobiernos Locales. 4. El Contrato de Trabajo, Contrato de Trabajo Sujetos a Modalidad, Periodo de Prueba. La exigencia de la asignatura será la presentación de un portafolio que comprenda los trabajos desarrollados en clase.

111. COMPETENCIAS

3.1. Competencia general del curso: Construye conocimientos jurídicos, aplicando principios y teorías interdisciplinarios.

3.2. Competencias específicas:

3.2.1. Analiza el ámbito de aplicación del Derecho tributario general, considerando la legislación, jurisprudencia y la doctrina tributaria, así como la teoría de las disciplinas afines.

3.2.2. Relaciona el Derecho tributario y el tributo teniendo en cuenta la teoría tributaria y de las disciplinas afines. 3.2.3. Identifica y aplica los elementos de la obligación tributaria a los impuestos recaudados y administrados por el

gobierno central y local considerando los procedimientos establecidos en la legislación tributaria y las drscrpimas afines.

3.2.4. Valora la identificación del contrato de trabajo, sus modalidades y periodo de prueba mediante casos prácticos.

l rv, ORGANIZACIÓN DEL APRENDIZAJE 4.1. UNIDAD 01: EL DERECHO TRIBUTARIO GENERAL

Logro (Capacidad): Analiza el ámbito de aplicación del Derecho tributario general, considerando la legislación, jurisprudencia y la doctrina tributaria, así como la teoría de las disciplinas afines.

Semana Contenidos 1

Procedimientos Estrategias

lra. • i.a reiación . • •. 1 • lr4ontifir-=, !3$ fP'\ctft11rÍl"H"'\OC' i1 ,,-fr4ir�C' • Comprensión iectora, exposición juncrca 1 · J-· ·-·---

tributaria y la tributarias que se manejan en el participación.

derecho tributario material o sustantivo.

• Expone ejemplos sobre el nacimiento, o.vitJihilírb,rl \I l::1 nral:,r-iAn on I!) -···o·-.............. , ·- ,..... -·--·-· · ...... · .....

el sobre académico • Trabajo

obligación tributaria teniendo en cuenta los presupuestos regulados en elTUOCT.

PRODUCTO ACADEMICO:

obligación tributaria.

• Derecho tributario material o

Nacimiento de la obligación tributaria.

• Exigibilidad. Sujetos y prelación en la _ LJ• !.! - UUllt;;dl..lUI I

tributaria.

' ' ---�-:L•l:_1 __ 1 .. I t __ ., _ l ldl..111 Ht::1 ll.U1 t:A.11:$,IUII IUctU y Id �I t:lc:H .. IUI I

en la obligación tributaria

2da.

• Derecho tributario material o sustantivo: El domicilio fiscal y sus presunciones.

• Representantes y responsables.

• Derecho tributario material o sustantivo: La transmisión y extinción de la obligación tributaria.

• Expone ejemplos sobre domicilio fiscal, responsabilidad solidaria y transmisión de la obligación tributaria considerando los presupuestos regulados en el TU OCT.

PRODUCTO ACADEMICO: • Trabajo académico sobre transmisión

de la obligación tributaria Control de lectura

• Comprensión lectora, exposición participación.

• Derecho tributario • Plantea casos sobre el pago, material o compensación, consolidación y sustantivo: El prescripción considerando los pago. presupuestos regulados en el

• Compensación, TU OCT. condonación y PRODUCTO ACADEMICO:

3ra. consolidación. • Casos resueltos

• Comprensión lectora, exposición particioación.

� Derecho tributaric material o Sustantivo. La prescripción: interrupción y suspensión

4ta

• Derecho tributario formal o administrativo: La administración tributaria.

• El Tribunal fiscal. Los administrados.

• identifica ias instituciones Jurídicas tributarias que se manejan en el derecho tributario formal o administrativo.

• Presenta ejemplos de las obligaciones y derechos de los administrados y de la administración tributaria.

• Describe las características del Tribunal Final con relación a los procedimientos tributarios.

PRODUCTO ACADEMICO:

• Comprensión lectora, exposición participación.

• Trabajo académico sobre las obligaciones y derechos de los administrados

Actitudinal: Muestra capacidad crítica y autocrítica con relación a los alcances de la obligación tributaria y las instituciones que la comprenden.

f 4,2 IJNl!)A!) 02� El DERECHO TR!BIJTAR!O V El TRIBUTO

Capacidad: Relaciona el Derecho tributario y el tributo teniendo en cuenta la teoría tributaria y de las disciplinas

afines.

Semana I Contenidos 1

Procedimientos 1

Estrategias

Derecho • Identifica las instituciones jurídicas

• Comprensión lectora, exposición la • Expone las principales características participación y métodos de casos.

tributarias que se manejan en el derecho tributario.

rlo lnc: imnl IOC:tf'\C: c:oa1'1n ol TI tnrT -- ,....- .., 0-··-· .

• Presenta ejemplos de las fuentes del derecho según el TUOCT.

• Clasifica el Derecho Tributario de acuerdo al TUOCT.

• Expone las principales características del tributo según la doctrina.

• Relaciona el tributo con la actividad financiero del Estado.

• El tributario.

• Concepto. Relación con otras ramas del Derecho. El código Tributario.

• Fuentes del Derecho tributario.

• División del Derecho Tributario.

• El tributo y sus principales generalidades.

• El tributo y

Sta, 6ta, 7ma

financiera Estado.

• El ámbito aplicación tributo:

del • Distingue las contribuciones de tasas según el TUOCT.

de del PRODUCTO ACADEMICO:

• Control de lectura: Fuentes del "' - ... L - ..,.. .!l.._.__-'- U�l�LJIU IIIUUldllU

• El ámbito aplicación del

de • Trabajo académico sobre las principales características de los

• tributo: impuestos Contribuciones y tasas

Actitudinal: Muestra compromiso con la realidad nacional respecto a la tributación.

4.3 UNIDAD 03: TRIBUTOS RECAUDADOS Y ADMINISTRADOS POR EL GOBIERNO CENTRAL-SUNAT Y GOBIERNOS LOCALES

Logro (Capacidad): Identifica y aplica los elementos de la obligación tributaria a los impuestos recaudados y administrados por el gobierno central y local considerando los procedimientos establecidos en la legislación tributaria y las disciplinas afines.

Semana Conceptuales Procedimentales Estrategias/ recursos

1 __ c __ .._ __ : _ ll ldlCL.I.Ol..lUIIC.:>,

I mr,uesto a la Renta· Teorías.

• Impuesto a la renta de primera y segunda categoría.

• Exoneraciones e 8va, 9na

• Principales generalidades del

• Reconoce las teorías que regulan la afectación en el impuesto a la renta considerando la doctrina y TUOLIR.

• Presenta ejemplos del impuesto a la renta de primera y segunda categoría teniendo en cuenta los elementos de la ob!iga,:ión tributa ria.

• Distingue las exoneraciones e lnafectaciones de lra y 2da categoría a partir de las obligaciones tributarias a cumplir. • Comprensión lectora, exposición

• Di.stingüe las cAv11c1 aL,1u1 n::=> é paíticipaci611 v métodos de casus. • Impuesto a la renta de

Exoneraciones e I nafectaciones.

• Impuesto a la renta de cuarta y quinta categoría

tercera categoría. lnafectaciones de 3ra categoría a partir de las obligaciones tributarias a cumplir.

• Presenta ejemplos del impuesto a la renta de 4ya y Sta categoría teniendo en cuenta ios eiementos de la obligación tributaria.

PRODUCTO ACADEMICO: • Trabajo académico sobre las

categorías del Impuesto a la Renta.

• Análisis y Exposición del video

apuestas • Impuesto al juego • Tributos recaudados a

• Impuesto general a las ventas e impuesto selectivo al consumo.

• Impuesto a las transacciones financieras.

• Impuesto Predial • Impuesto de Alcabala

"Impuesto a la renta en el Perú" (https://www.youtube.com/watc h?v=AlpDli37Kaw&t=SSs)

• Identifica los elementos del tributo del IGV e ISC y del ITF.

• Presenta ejemplos del JGV, ISC y cuenta los

obligación ITF, teniendo en elementos de la tributa ria.

• Describe las características del impuesto predial y el impuesto de alcabala considerando el TUOLTM.

• Presenta ejemplos del impuesto r-redial, el irnr-ue5to de alr;:,bala, Impuesto a las apuestas, Impuesto al juego teniendo en cuenta los elementos de la obligación tributaría.

• Explica la importancia de los

las a • Impuesto

lOma, llva

.r,_ - - ldVUI

J_ Ut::

1 - - 1u:, ... _:L.. .. + .... - ,,_. _ _. ..... _ - "--··-- ........ ·-- LIIUULV� IC\,,QU\.AQUVO:, a 'ª"VI, •• ..:::: 1v.;i,

Gobiernos Locales Gobiernos Locales PRODUCTO ACADEMICO: • Presentación de Casos resueltos de

Empresa simulada para determinar que impuestos se aplican.

12va. EXAMEN PARCIAL Actitudinal: Muestra capacidad crítica y autocrítica respecto a los tributos recaudados y administrados por el Gobierno Central-SUNAT y Gobiernos Locales.

4.4 UNIDAD 04: El CONTRATO DE TRABAJO, CONTRATO DE TRABAJO SUJETOS A MODALIDAD, PERIODO DE PRUEBA Logro (Capacidad): Valora la identificación del contrato de trabajo. sus modalidades y periodo de prueba mediante casos prácticos.

Semana Conceptuales Procedimentales Estrategias

• Contrato de trabajo. Antecedentes y

• Analiza y explica los diferentes tipos de contratos de trabajo, los

�c-nor+r,.c- _.,.t"" __ .. __

13va, 14va, lSva

generales. • Elementos

características y clases del contrato de trabajo. Sector µ1 ivadu y µúbHw.

• Contratos de trabajo sujetos a modalidad - tipos.

• Intermediación Laboral.

• Diferencias entre el contrato de trabajo, contrato de obra y contrato de locación de servicios.

• Desnaturalización de los contratos

elementos mediante un mapa conceptual.

• Desarrolla los contratos de trabajo de locación de servicios y obra y elabora los tipos de contrato en . - � .. - - - ·- - 1. - .. - --- - - .! t• - - - lt::lt::lt::IILld d Id:, IIUlllld:. JUIIUILd:.

pertinentes. • Analiza la desnaturalización de los

contratos de trabajo debatiendo sobre los beneficios de los trabajadores.

• Examina la flexibilización de los contratos de trabajo esquematizándolo mediante casos tipo.

• Analiza el periodo de prueba, sus aspectos doctrinarios y jurídicos, mediante la discusión grupal emitiendo conclusiones y

• Comprensión lectora, exposición participación y métodos de casos.

sujetos modalidad, derechos, beneficios

a sugerencias. PRODUCTO ACADEMICO: • Trabajo académico sobre

v Regímenes laborales públicos,

obligaciones de los • Trabajo trabajadores.

• Flexibilización del contrato de trabajo en la Ley de productividad y competitividad laboral.

• Período de prueba: Aspectos doctrinarios y jurídicos.

académico sobre Desnaturalización de los contratos y despido arbitrario.

16va.

17ava.

EXAMEN FINAL

EXAMEN SUSTITUTORIO

Actitudinal: Adopta compromiso con la realidad nacional de los diferentes tipos de contrato de trabajo, y los derechos y obligaciones que se desprende de los sujetos a modalidad y periodo de prueba.

V. EVALUACIÓN:

5.1 Matriz de evaluación de la planificación del sílabo

UNIDADES PRODUCTO ACADÉMICO CODIGO PESO % INSTRUMENTO DE EVALUACIÓN

Control de lectura CL 70 % Rúbrica

1 Informe de investigación 20% formativa INF 30 % Rúbrica

Casos e 30 % Rúbrica

Control de lectura CL 20 % Rúbrica

11 Informe de investigación 30 % formativa INF 20% Rúbrica

Examen Parcial EP 30 % Cuestionario

Casos e 30 % Rúbrica

111 Control de lectura CL 30 %

20 % Rúbrica

informe de investigación formativa INF 40% Rúbrica

Caso e 20 % Rúbrica

Control de lectura f'I 'll'\ O/_ D,'1hrt,...- '-''- L.V /V 1 ,� .. .U,JI '""""'°

IV Informe de investigación

30 %

formativa INF 20 % Rúbrica

Examen Final EP 40 % Cuestionario

5.2 PROMEDIOS

PRIMERA UNJDAO ( U1} PROMEDI0=0.20%TA+O. 30",'CL +O. 50%PC.

SEGUNDA llNIDAD U2) PROMEDI0=0.15%TA+0.2 O",'CL +0.25%PC+0.40%EP.

TERCERA UNIDAD (U3 PROMEDI0=0.20",'T A+ 0.30%CL +0.50",'PC.

CUARTA UNIDAD (.U4 PROMEDI0=0.10",'TA+0.10%CL +0.10%PC+0.35%1N+0.35%EF.

, PROMEOlO FINAL \!' PF=0.10",'U 1 +0.20%U2+0.30%U3+0.40%U4

5.3 CONSIDERACIONES: El estudiante que haya acumulado a lo largo del desarrollo de la experiencia curricular más del 30% de inasistencias será inhabilitado. La escala es de calificación vigesimal; la nota mínima aprobatoria es 11. Solo en el promedio final de la asignatura el medio punto (0,5) favorece al estudiante.

VI. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

a. Bibliografía básica.

, Bravo Cucci, J. (2009). Fundamentos De Derecho Tributario, 3�. Edición. Lima: Editora Jurídica Grijiey. Pág. 347-348

� Asesoramiento y Análisis Laboral (2002). Código Tributario. Lima: Edición AELE. *

� Bravo, J. (2009). Fundamentos de derecho tributario. Tercera edición. Lima: Editora jurídica Grijley, pág. 347- 348.

� Vega, R. (1999). Aspectos Fundamentales del Derecho Tributario. Lima: Ediciones Gráfica Horizonte.* >-" Diaz Aroco, T. (2007) Derecho individual del trabajo. Segunda parte. Lima-Perú: Editorial Impresiones Vega

Rabines S.A.C. *

b. Bibliografía Complementaria

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}., Berlin, Dominique. Droit Fiscal Communautaire, Paris, 1998.

� Bramont-Arias Torres. (1994). Manual De Derecho Penal, Parte Especial. Lima.

:,. Caballero Bustamente (2008). Estudio Manual Tributario. Lima.

Y Danos, J (1994) El Régimen Tributario En La Constitución: Estudio Preliminar. En: Themis N!? 29. Lima. Págs. 131-145.

;,. Duran Rojo, L. Alcances Del Deber De Contribuir. En: Revista Análisis Tributario, Lima, Agosto Del 2005, Pág. 13.

> Figueroa, H. (1998). Ternas de Derecho Financiero, Bancario y Bursátil. Lima. Ediciones 5dn ivid11.:u:..•

" Arancibia, M. (2008). Código Tributario: Comentado y concordado. Lima: Instituto Pacífico.*

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hori;��� -----· :- -�

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> Diaz Aroco, T. (2013) Derecho colectivo del trabajo. Lima-Perú: 4ta. Edición. Editora juriJica grijley.

Tacna, abril de 2019.

Mgr. Humberto de Jesús Manrique López