enunciados mabel

MABEL CUTIPA CARCASI

14. La empresa SANS S.R.L. con RUC 20204093394 perteneciente al Régimen General, en la declaración del mes de Noviembre el 2014 presenta los siguientes Registros.

VENTAS

DOC. N° FECHA CLIENTE BASE IMPOBIBLE

IGV IMPORTE TOTAL

RUC

01 0001-000122 04/11/2014 COMIC S.A.C. 3,500.00 630.00 4,130.00 20286081364

01 0001-000123 05/11/2014 M&S S.A.C 2,300.00 414.00 2,714.00 20322692651

TOTAL 5,800.00 1,044.00 6,840.00

COMPRAS

DOC

N° FECHA CLIENTE BASE IMPONIBLE

IGV IMPORTE TOTAL

RUC

01 0001-000748 02/11/2014 LUNA S.A.C. 2,600.00 468.00 3,068.00 20162113381TOTAL 2,600.00 468.00 3,068.00

Adicionalmente la empresa tiene devoluciones por S/. 120.00, saldo a favor del IGV de S/. 85.00 y se le ha realizado retenciones del IGV de la F/. 0001-000123, por parte de nuestro cliente M&S S.A.C. con el comprobante de retención CR/. 0001-000224 del 05/11/2014 por S/. 81.42.

SE PIDE:

Realizar las declaraciones y pagos correspondientes al mes de noviembre de las empresas SANS S.R.L. y M&S S.A.C. utilizando los PDTs respectivos para cada uno de ellos.


15. La empresa CALIBRI S.A. con RUC 20406228453 perteneciente al Régimen General nos indica que al cierre del ejercicio 2014 tiene los siguientes datos:

EJERCICIO 2013 EJERCICIO 2014Impuesto calculado S/. 74,248.00

Impuesto calculado S/. 81,460.00

Ingresos netos del ejercicio S/. 2`610,240.00

Ingresos netos del ejercicio S/.3`040,100.00

A su vez tiene los siguientes registros de ventas y compras:

VENTAS

DOC

N° FECHA CLIENTE BASE IMPONIBL

E

IGV IMPORTE TOTAL

RUC

01 0001-076418

04/01/2015

AGENCY S.A. 18,000.00 3,240.00 21,240.00 20226225791

01 0001-076419

08/01/2015

AGENCY S.A. 15,450.00 2,781.00 18,231.00 20226225791

01 0001-076420

13/01/2015

LIGHT S.A. 6,510.00 6,510.00 20170231521

01 0001-076421

16/01/2015

ANDALUZ S.A.

11,131.00 2,003.00 13,134.58 20405300371

07 0001-001623

18/01/2015

ANDALUZ S.A.

(1,125.00) (202.50) (1,327.50) Devolución F/. 0001-076421

01 0001-076422

20/01/2015

NARROW S.A.

7,632.00 1,373.76 9,005.76 20209187648

01 0001-076423

13/01/2015

LIGHT S.A. 9,451.00 9,451.00 20170231521

TOTAL 67,049.00 9,195.84 76,244.84

COMPRAS

DOC

N° FECHA CLIENTE BASE IMPONIBL

E

IGV IMPORTE TOTAL

RUC

01 0001-000748

02/01/2015

NEW S.A. 13,300.00 2,394.00 15,694.00 20286558276

01 Varios Enero 2015 VARIOS 25,500.00 4,590.00 30,090.00

TOTAL 38,800.00 6,984.00 45,784.00

Adicionalmente la empresa tiene un saldo a favor de renta de S/. 2,300.50 y se le ha realizado retenciones del IGV con los siguientes comprobantes de retención.


FACTURA COD. DOC N° COMPROBANTE FECHA RETENCION0001-076418 CR 0001-000449 04/01/2015 637.20001-076419 CR 0001-000452 08/01/2015 546.93

SE PIDE:

Realizar las declaraciones y pago del mes de enero del 2015 de las empresas CALIBRI S.A. y AGENCY S.A. utilizando los PDTs respectivos para cada uno de ellos.

16. La empresa CALIBRI S.A. con RUC 20406228453 perteneciente al Régimen General no indica que al cierre del ejercicio 2014 tiene los siguientes datos.

EJERCICIO 2013 EJERCICIO 2014

Impuesto calculado S/. 74,248.00 impuesto calculado S/.81,460.00

Ingresos netos del ejercicio S/. 2610,240.00 ingresos netos del ejercicio S/.3040,100.00

A su vez tiene los siguientes registros de ventas y de compras.

VENTAS:

DOC N° FECHA CLIENTE BASE IMPONIBLE

IGV IMPORTE TOTAL

RUC

01 0001-077451 02/05/2015 AGENCY S.A. 3,300.00 594.00

3,894.00 20226225791

01 0001-077452 05/05/2015 AGENCY S.A. 6,230.00 1,121.40 7,351.40 20226225791

01 0001-077453 09/05/2015 AGENCY S.A. 5,620.00 1,011.60 6,631.60 20226225791

01 0001-077454 11/05/2015 LIGHT S.A. 3,010.00 3,010.00 20170231521

01 0001-077455 11/05/2015 AGENCY S.A. 600.00

108.00

708.00

20226225791

01 0001-077456 15/05/2015 AGENCY S.A. 300.00

54.00

354.00

20226225791

01 0001-077457 21/05/2015 CONSOL S.A. 9,461.00 1,702.98 11,163.98

20230762091

01 0001-077458 21/05/2015 ANDALUZ S.A.

280.00

50.40

330.40

20405300371

CR 0001-0001627

23/05/2015 CONSOL S.A. -825.00

(148.50) (973.50) 20230762091


01 0001-077459 11/05/2015 LIGHT S.A. 1,123.00 1,123.00 20170231521

TOTAL 29,099.00

4,493.88 33,594.88

COMPRAS:


IGV IMPORTE TOTAL

OBSERVACIONES

01 VARIOS Mayo 2015 VARIOS 18,560.00

3,340.80

21,900.80

01 VARIOS Mayo 2015 VARIOS 8,620.00

8,620.00

TOTAL 27,180.00

3,340.80

30,520.80

Adicionalmente la empresa tiene un saldo a favor de renta de S/120.80 y las empresas AGENCY S.A. y ANDALUZ S.A. por ser agentes de retención, se las realizan el mismo día del pago de la factura.

SE PIDE:

Realizar la declaración y pago del pago del mes de mayo del 2015 de la empresa CALIBRI S.A. además de la declaración y pago de las retenciones del mes de mayo del 2015de las empresas AGENCY S.A. y ANDALUZ S.A. (se sabe que la empresa ANDALUZ S. A. solo realizo una compra en el me de mayo).

NOTA:

PARA EL NÚMERO DE LOS COMPROBANTES DE RETENCION, DIGITARLO A CRITERIO DEL ESTUDIANTE.

17. La empresa BATAN S.A. con RUC 20406213774 perteneciente al régimen general en la declaración del mes de setiembre del 2014 presenta los siguientes regímenes:

VENTAS:

DOC.

N° FECHA CLIENTE BASE IMPOBIBL

E

IGV IMPORTE TOTAL

RUC

01 0001-000101

09/09/2014

ANDINA S.A.C.

2,780.00 500.40 3,280.40 20115228405

01 0001-000102

18/0/2014 SUMAC S.A.C 6,450.00 1,161.00 7,611.00 20115122321


TOTAL 9,230.00 1,661.40 10,891.40

COMPRAS:

DOC.

N° FECHA CLIENTE BASE IMPOBIBL

E

IGV IMPORTE TOTAL

RUC

01 0001-000765

07/09/2014

TEXTEX S.A.C. 780.00 140.40 920.40 20115188268

01 0001-001642

12/09/2014

FONDOS S.A.C

1,120.00 201.60 1,321.00 20286091084

01 0001-000157

20/09/2014

ARTORO S.A. 400.00 72.00 472.00 20114971287

TOTAL 9,230.00 414.00 2,714.00

Adicionalmente la empresa tiene devoluciones la F/.0001-000102 por S/.611.00 un saldo a favor de renta de S/. 320.00 y le han realizado percepciones del IGV de la F/.001-000157 con el comprobante de percepción CP/. 0001-000224 del 20/09/2014 por S/. 9.44

SE PIDE:

Realizar las declaraciones y pagos correspondientes del mes de setiembre de la empresa BATANG S.A. y ARTORO S.A. utilizando los PDTs respectivos para cada uno de ellos.

18. La empresa BROWALLIA S.A. con RUC 2022710776 perteneciente al Régimen General nos indica que al cierre de ejercicio 2014 tiene los siguientes datos.



Impuesto calculado S/. 13,320.00 Impuesto calculado S/.15,640.00

Ingresos netos del ejercicio S/. 235,000.00 ingresos netos del ejercicio S/.262,100.00

A su vez los siguientes registros de ventas y de compras.

VENTAS

DOC. N° FECHA CLIENTE BASE IMPOBIBLE

IGV IMPORTE TOTAL

RUC

01 VARIOS FEBRERO VARIOS 16,955.00 3,051.90 20,006.90 VARIOS

01 VARIOS FEBRERO VARIOS 2,300.00 2,300.00 VARIOS

07 VARIOS FEBRERO VARIOS (1,955.00) (351.90) (2,306.90) DEVOLUCION DE F/. VARIAS

01 0001-004220

24/02/2015 BELL S.A. 890.00 160.20 1,050.20

TOTAL 18,190.00 2,860.20 21,050.20

COMPRAS

DOC.

N° FECHA CLIENTE BASE IMPOBIBLE

IGV IMPORTE TOTAL

RUC

01 0001-003215

08/02/2015

WORD S.A. 1,200.00 1,200.00 20406213341

01 0001-426153

08/02/2015

COMBUSTIBLES S.A.

150.00 27.00 177.00 20115069501

01 0001-003220

09/02/2015

WORD S.A. 200.00 200.00 20406213341

01 0001-426215

15/02/2015

COMBUSTIBLES S.A.

150.00 27.00 177.00 20115069501

01 0001-000498

18/02/2015

AHARONI S.A. 1,530.00 275.40 1,805.40 20363246436

01 VRIOS FEBRERO VARIOS 13,230.00 2,381.40 15,611.40

TOTAL 16,460.00 2,710.80 19,170.80


Adicionalmente a empresa tiene un crédito fiscal a favor del mes de enero por S/.159.00 y se le ha realizado percepciones el IGV con los siguientes comprobantes de percepción.

FACTURA COD. DOC N° COMPROBANTE FECHA PERCEPCION

0001-426153 CP 0001-029456 08/02/2015 1.77

0001-426215 CP 0001-029475 15/02/2015 1.77

SE PIDE:

Realizar las declaraciones y pago del de febrero del 2015 de las empresas BROWALLIA S.A. y COMBUSTIBLES S.A. utilizando lo PDTs respectivos par cada uno de ellos.

19. La empresa BROWALLI S.A. con RUC 20227107376 perteneciente al Régimen General no indica que al cierre del ejercicio 2014 tiene los siguientes datos.


Impuesto calculado S/. 13,320.00 Impuesto calculado S/. 15,640.00

Ingresos netos del ejercicio S/. 235,000.00 Ingresos netos del ejercicio S/. 262,100.00

A su vez tiene los siguientes registros de ventas y de compras:

VENTAS


IGV IMPORTE TOTAL

RUC

01 0001-004221

01/03/2015 ANDALUZ S.A. 3,400.00 612.00 4,012.00 20405300371

01 0001-004222

05/03/2015 BELL S.A. 1,290.00 232.20 1,522.20 20145495441

01 varios MARZO VARIOS 16,330.00 2,939.40 19,269.40 VARIOS

01 varios MARZO VARIOS 3,120.00 3,120.00 VARIOS

07 varios MARZO VARIOS -330.00 -59.40 -389.40 Devolución de F/. VARIAS

TOTAL 23,810.00 3,724.20 27,334.20

COMPRAS


IGV IMPORTE TOTAL

RUC


01 0001-003235

06/03/2015 WORD S.A 750.00 750.00 20406213341

01 0001-426188

06/03/2015 COMBUSTIBLES S.A. 150.00 27.00 177.00 20115069501

01 0001-000513

10/03/2015 AHARONI S.A. 1,625.00 292.50 1,917.50 20363246436

01 0001-000332

11/03/2015 CEVEZA S.A 400.00 72.00 472.00 20405957915

01 0001-000336

11/03/2015 CEVEZA S.A 200.00 36.00 236.00 20405957915

01 0001-426232

13/03/2015 COMBUSTIBLES S.A. 150.00 27.00 177.00 20115069501

01 VARIOS MARZO VARIOS 13,215.00 2,378.70 15,593.70 VARIOS

01 0001-426302

20/03/2015 COMBUSTIBLES S.A. 150.00 27.00 177.00 20115069501

TOTAL 16,640.00 2,860.20 19,500.20

Las empresas CONBUSTIBLES S.A. Y CERVEZA S.A. nos realizan las percepciones del caso, el mismo día de pago de la factura.

SE PIDE:

Realizar las declaraciones y pago del mes de marzo del 2015 de la empresa BROWALLIA S.A. además de la declaración y pago de las percepciones del mes de marzo del 2015 de las empresas COMBUSTIBLES S.A. y CERVEZA S.A.

NOTA:

PARA EL NÚMERO DE LOS COMPROVANTES D PERCEPCION, DIGITARLO A CRITERIO DEL ESTUDIANTE. EL PRESENTE EJERCICIO ES CONTINUANCION DE LA PREGUNTA ANTERIOR.

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