libro mayor (2)

BANCOSALMACENEDIFICIOMOB Y EQUIPO DE OFICINAEQUIPO DE TRANS1,532,000.00192,000.001402,000.00322,658.613A200,000.0050,000.00150,000.003600,000.00118,000.0021192,000.00205,712.638A200,000.0050,000.00150,000.008380,000.0050,000.0042118,000.00200,000.0050,000.00150,000.0085,000.0057165,000.005,000.0069100,000.00165,000.007977,000.00528,371.24100,000.009448,628.7617,000.00102,512,000.00732,000.001,780,000.00GASTOS DE INSTALACIONPRIMAS DE SEGUROPROVEEDORESDOC X PAGAR LPCAPITAL CONTABLE100,000.0080,000.0015,000.00500,000.001,999,000.00100,000.0080,000.00300,740.1411D100,000.0080,000.002,299,740.142,299,740.14

TERRENOVENTASCOSTO DE VENTAEQUIPO DE COMPUTOGASTOS Y PRODUCTOS FINA450,000.00600,000.0033A322,658.61528,371.2411585,000.0065,000.005,000.0011B380,000.0088A205,712.6311528,371.24980,000.00528,371.24528,371.2411A451,628.76451,628.76UB

GASTOS DE VENTAGASTOS DE ADMONPERDIDAS Y GANACIASISR POR PAGARIMPUESTOS POR PAGAR1011,050.0011,050.0011B105,950.005,950.0011B11B22,000.00451,628.7611A11C128,888.63128,888.6311D128,888.6311C11D128,888.63429,628.76UE11E300,740.14300,740.14UN

libro mayor

BANCOSALMACENEDIFICIOMOB Y EQUIPO DE OFICINAEQUIPO DE TRANSS1,532,000.00192,000.001S402,000.00322,658.613-AS200,000.00S50,000.00S150,000.003600,000.00118,000.0021192,000.00205,712.638-A200,000.0050,000.00150,000.008380,000.0050,000.0042118,000.00200,000.0050,000.00150,000.0085,000.0057165,000.005,000.0069100,000.00165,000.007977,000.00528,371.24100,000.009448,628.7617,000.00102,512,000.00732,000.001,780,000.00GASTOS DE INSTALACIONPRIMAS DE SEGUROPROVEEDORESDOC X PAGAR LPCAPITAL CONTABLES100,000.00S80,000.0015,000.00S500,000.00S1,999,000.00100,000.0080,000.0015,000.00500,000.00304,240.1411E100,000.0080,000.0015,000.00500,000.002,303,240.142,303,240.14

TERRENOVENTASCOSTO DE VENTAEQUIPO DE COMPUTOINTERESES PAG X ANT450,000.00600,000.0033-A322,658.61528,371.24585,000.0065,000.0050,000.00380,000.0088-A205,712.6385,000.005,000.0050,000.0011528,371.24980,000.00528,371.24528,371.241185,000.005,000.0011-A451,628.76451,628.76

GASTOS DE VENTAGASTOS DE ADMONPERDIDAS Y GANACIASISR POR PAGARIMPUESTOS POR PAGAR1011,050.0011,050.0011B105,950.005,950.0011B17,000.00451,628.7611-A11-C130,388.63130,388.6311D130,388.6311-C11D130,388.63434,628.76UE130,388.6311E304,240.14304,240.14UN130,388.63

DATOS

LA INDUSTRIAL, S.A. DE C.V.BALANCE GENERAL AL 31 DE JULIO DE 2013MONEDA NACIONAL

ACTIVOSCIRCULATEBANCOS$1,532,000.00ALMACEN$402,000.00$1,934,000.00FIJOEDIFICIO$200,000.00MOB Y EQ. OFICINA$50,000.00EQUIPO DE TRANSPORTE$150,000.00$400,000.00DIFERIDOGASTOS DE INSTALACION$100,000.00PRIMAS DE SEGUROS$80,000.00$180,000.00TOTAL ACTIVO$2,514,000.00PASIVOSCIRCULANTEPROVEEDORES$15,000.00FIJODOC X PAGAR LP$500,000.00TOTAL PASIVO$515,000.00CAPITAL CONTABLE$1,999,000.00FIRMA EL ALUMNOFIRMA DEL GERENTE GENERALFIRMA DEL AUDITOR INTERNO

CON LOS SIGUIENTES ELABORE ESTADOS FINANCIEROS AL MES DE AGOSTO DE 2013(BALANCE GENERAL Y ESTADO DE RESULTADO), REGISTRAR EN LIBRO MAYOR NOTA: EL CONTROL DE LA MERCANCIAS UTILIZARA EL PROCEDIMIENTO DE INVENTARIO PERPETUO Y EL METODO DE VALUACION DE PRECIO PROMEDIO, UTILIZANDO TARJETA DE ALMACEN.OPERACIONES DE AGOSTO DE 20131 01-08-2013. COMPRAMOS 160 ARTICULOS X AL PRECIO DE $ 1200.00 C/U PAGANDO CON EL CHEQUE # 13.2 08-08-13. COMPRAMOS 100 ARTICULOS X AL PRECIO DE $ 1180.00 C/U PAGANDO CON EL CHEQUE # 14314-08-13. VENDIMOS 300 ARTICULOS A $ 2,000.00 C/U . POR EL CUAL HACEN UNA TRANSFERENCIA BANCARIA.4 18-08-13. LA EMPRESA COMPRA UN TERRENO CON VALOR DE $ 50,000.00 PAGANDOLO CON EL CHEQUE # 15.5 21-08-13. LA EMPRESA COMPRA 5 LAPTOP CON VALOR DE $ 85,000.00 SE PAGA CON CHEQUE # 166 22-08-13. LA EMPRESA PAGA CON CHEQUE # 17 $ 5000 DE INTERESES POR EL PRESTAMO 7 25-08-13. COMPRAMOS 150 ARTICULOS X AL PRECIO DE $ 1100.00 C/U PAGANDO CON EL CHEQUE # 18826-08-13. VENDIMOS 190 ARTICULOS X A $ 2,000.00 C/U . POR EL CUAL HACEN UNA TRANSFERENCIA BANCARIA927-08-13. COMPRAMOS 80 ARTICULOS X AL PRECIO DE $ 1250.00 C/U PAGANDO CON EL CHEQUE # 1910 30-08-13. LOS GASTOS DE OPERACIN FUERON $ 17,000.00 SE EXPIDIO EL CHEQUE # 12 DE VENTA 65% Y DE ADMON 35%11DETERMINE LAS UTILIDADES O PERDIDAS Y TRASLADELO AL CAPITAL CONTABLE.

PRECIO PROMEDIOPRECIO PROMEDIOUEPSESPECIEPRECIO UNITARIOVALORESESPECIEPRECIOVALORESENTRADASALIDASEXISTENCIAADQUISICIONPROMEDIODEBEHABERSALDOENTRADASALIDASEXISTENCIADE ADQUISICIONDEBEHABERSALDO402$1,000.00$402,000.00$402,000.00402$1,000.00$402,000.00$402,000.00160562$1,200.00$1,056.94$192,000.00$594,000.00160562$1,200.00$192,000.00$594,000.00100662$1,180.00$1,075.53$118,000.00$712,000.00100662$1,180.00$118,000.00$712,000.00300362$1,075.53$322,658.61$389,341.39SE VENDE300150512$1,100.00$1,082.70$165,000.00$554,341.39100562$1,180.00$118,000.00$594,000.00190322$1,082.70$205,712.63$348,628.76160402$1,200.00$192,000.00$402,000.008040212501,115.99100,000.00$448,628.7640362$1,000.00$40,000.00$362,000.00150512$1,100.00$165,000.00$527,000.00SE VENDE1901503621100165000$362,000.0040322100040000$322,000.00804021250100,000.00$422,000.00

$528,371.24$555,000.00PEPSESPECIEPRECIOVALORESENTRADASALIDASEXISTENCIADE ADQUISICIONDEBEHABERSALDO402$1,000.00$402,000.00$402,000.00160562$1,200.00$192,000.00$594,000.00100662$1,180.00$118,000.00$712,000.00SE VENDE300300362$1,000.00$300,000.00$412,000.00150512$1,100.00$165,000.00$577,000.00SE VENDE190881024101000102000$475,000.00883221200105600$369,400.00804021250100,000.00$469,400.00

$507,600.00

ESTADOS FINANCIEROSLA INDUSTRIAL, S.A. DE C.V.BALANCE GENERAL AL 31 DE AGOSTO DE 2013MONEDA NACIONAL

ACTIVOSCIRCULATEBANCOS$1,780,000.00ALMACEN$448,628.76$2,228,628.76FIJOTERRENO$50,000.00EDIFICIO$200,000.00MOB Y EQ. OFICINA$50,000.00EQUIPO DE TRANSPORTE$150,000.00EQUIPO DE COM$85,000.00$535,000.00DIFERIDOGASTOS DE INSTALACION$100,000.00PRIMAS DE SEGUROS$80,000.00$180,000.00TOTAL ACTIVO$2,943,628.76PASIVOSCIRCULANTEPROVEEDORES$15,000.00IMPUESTOS POR PAGAR$128,888.63$143,888.63FIJODOC X PAGAR LP$500,000.00$643,888.63CAPITAL CONTABLE$2,299,740.142,299,740.140.0FIRMA EL ALUMNOFIRMA DEL GERENTE GENERALFIRMA DEL AUDITOR INTERNO

LA INDUSTRIAL, S.A. DE C.V.ESTADO DE RESULTADO DE 01 AL 31 DE AGOSTO DE 2013MONEDA NACIONAL

VENTAS NETAS980,000.00(+)COSTO DE VENTA528,371.24(-)UTILIDAD BRUTA451,628.76(+)GASTOS DE VENTA11,050.00(-)GASTO DE ADMON5,950.00(-)GASTO FINA5,000.00UTILIDAD DEL EJERCICIO429,628.76(+)30 ISR128,888.63(-)UTILIDAD NETA300,740.14(+)FIRMA EL ALUMNOFIRMA DEL GERENTE GENERALFIRMA DEL AUDITOR INTERNO

BALANZA DE COMPROBACION

LA INDUSTRIAL, S.A. DE C.V.BALANZA DE COMPROBACION AL 31 DE AGOSTO DE 2013MONEDA NACIONALMOVIMIENTOSSALDOSFOLIOCUENTASDEUDORACREEDORDEUDORACREEDORBANCOS2,512,000.00732,000.001,780,000.00ALMACEN977,000.00528,371.24448,628.76TERRENO50,000.0050,000.00EDIFICIO200,000.00200,000.00MOB. Y EQ. OFICINA50,000.0050,000.00EQUIPO DE TRANSPORTE150,000.00150,000.00EQUIPO DE COMPUTO85,000.0085,000.00GASTOS DE INSTALACION100,000.00100,000.00PRIMAS DE SEGUROS80,000.0080,000.00INT. PAGADOS POR ANT5,000.005,000.00PROVEEDORES15,000.0015,000.00IMPUESTOS POR PAGAR130,388.63130,388.63DOC X PAGAR LP500,000.00500,000.00CAPITAL CONTABLE2,303,240.142,303,240.14VENTAS451,628.76451,628.760.0COSTOS DE VENTA528,371.24528,371.24GASTOS DE VENTA11,050.0011,050.00GASTOS DE ADMON5,950.005,950.00

SUMAS IGUALES5,206,000.005,206,000.002,948,628.762,948,628.760.00.0