ejercicios y problemas cap 7 contabilidad

1- transacción # 1 Activo : Aumenta la cuenta caja y bancos, ya que se realizo el deposito, se debe hacer un cargo por LPS.30,000.00

Pasivo: Aumenta por tener el compromiso de prestamos por pagar, sufre un aumento por que se esta contrayendo la obligación de pagarle al banco los LPS.30,000.00

2- Transacción # 2 Activo: aumenta debido a que la cuenta terreno es un activo para la empresa por lo cual se debe hacer un cargo por Lps.80,000.00

Activo: disminuye la cuenta de caja y bancos por que se realizo el pago, lo cual disminuye el saldo de la empresa. Por lo tanto se debe realizar un abono por LPS.80,000.00

3-Transacion # 3 Activo: aumenta la cuenta caja y bancos por las aportaciones de capital por lo cual se debe realizar un cargo LPS. 35,000.00

Capital: aumenta la cuenta capital por la aportación del dueño del negocio por lo cual se debe realizar un abono por LPS. 35,000.00

Transacción # 4 Pasivo: Disminuye la cuenta ; cuentas por pagar con un cargo de Lps.14,300.00 suma que se realizo para pagar una parte de la cuenta.

Activo: la cuenta de caja y bancos disminuye por el pago que se realizo por el momnto de Lps. 14,300.00

Transacción # 5 Activo: aumenta la cuenta clientes por que se presto un servicio a crédito, lo cual aumenta el saldo de la cuenta clientes; se debe realizar un cargo por LPS.26,880.00 (24,000.00 + 2,880.00 de IVA)

Pasivo: aumenta la cuenta de IVA por pagar, por lo que se debe hacer un abono a la cuenta por LPS.2,880.00 (24,000.00x 12%)

2- Con base en los siguientes calcula. El monto del IVA que le corresponde a cada operación .

Transacción Monto del IVA

pago de renta por Lps.5,000.00 mas IVA. Lps.600.00venta de terreno en Lps.100,000.00 NingunoVenta al crédito por Lps.69,000.00 mas IVA Lps.8240.00Pago del recibo de luz Lps.3,400.00 mas IVA Lps.408.00Compra de por Lps.48,300.00 mas IVA Lps.5,796.00

3- Socorro Erguía imprenta Registro Diario General

Mes de Diciembre

Fecha Cuenta Debe Haber

Dic.05 PDA 1

Maquina y equipo de oficina Lps.80,000 00

IVA por acreditar 9,600 00

Documentos por pagar Lps.89,600 00

Por compra de maquina mas IVA por el cual se firmo un pagare por 180 días

Dic.14 PDA 2

Dividendos 15,000 00

caja y bancos 15,000 00

Por retiro para uso personal

Dic.19 PDA 3

Caja y Bancos 7,280 00

Ingresos 6,500 00

IVA por pagar 780 00

Por pago de servicios prestados a clientes mas IVA

.


Dic.25 PDA 4

Gastos por renta Lps.4,500 00

IVA por acreditar 540 00

Caja y Bancos Lps.5,040 00

por pago de renta del mes mas IVA

Dic.30 PDA 5


Clientes 20,000 00

Por pago de deuda de cliente desde el mes pasado.

Totales Lps.136,920 00 Lps.136,920 00

4-Printech, S.A Registro Diario General

Mes de Junio


Jun.02 PDA 1


Capital social Lps.500,000 00

Por aportación inicial de los socios

Jun.05 PDA 2

Equipo de transporte 180,000 00



Documentos por pagar 100,800 00

Por compra de camioneta mas IVA. Se pago la mitad al contado y el resto en 6 meses.

Jun. 07 PDA 3


Ingresos por servicios 14,000 00

IVA por pagar 1,680 00

Por servicios prestados a Mague,S.A mas IVA

.


Jun.7 PDA 4

Materiales de oficina Lps.2,500

00

IVA por acreditar 300

00

Caja y Bancos Lps.2,800

00

Por compra de materiales de oficina mas IVA.

Jun. 10 PDA 5

Gastos por renta 3,000

00


00

Caja y Bancos 3,360

00

Por pago de renta mas IVA .

Jun. 20 PDA 6

Caja y Bancos 80,000

00

Prestamos por pagar 80,000

00

Por préstamo otorgado el cual se pagara en 5 meses.

.


Jun.22 PDA 7

Clientes Lps.31,360 00

Ingresos por servicios Lps.28,000 00


por prestación de servicios al crédito mas IVA.

Jun.28 PDA 8

Gastos por sueldos 16,000 00

Caja y Bancos 16000 00

Por pago de sueldo a los empleados.

Totales Lps.850,800

00 Lps.850,800

00

Printech, S.A Mayorizacion

Caja y Bancos Capital social Documentos Por Pagar(1)Lps.500,000.00 Lps.100,800.00 (2) Lps.500,000.00 (1) Lps.100,800.00 (2) (3) 15,680.00 2,800.00 (4) (6) 80,000.00 3,360.00 (5) Lps.500,000.00 Lps.100,800.00 16,000.00 (8) 595,680.00 122,960.00 (122,960.00) Lps.472,720.00

Equipo De Transporte IVA Por Acreditar Clientes ( 2) Lps.180,000.00 (2) Lps.21,600.00 (7) Lps.31,360.00 Lps.180,000.00 (4) 300.00 Lps.31,360.00 (5) 360.00 Lps.22,260.00

Ingresos por Servicios IVA por Pagar Materiales de Oficina Lps.14,000.00 (3) Lps.1,680.00 (3) (4) Lps.2,500.00 28,000.00(7) 3,360.00 (7) Lps.2,500.00 Lps.42,000.00 Lps.5,040.00

Gastos por Renta Prestamos por Pagar Gastos por Sueldos (5) Lps.3,000.00 Lps.80,000.00 (6) (8) Lps.16,000.00 Lps. 3,000.00 Lps.80,000.00 Lps.16,000.00

5- Diseño de Interiores Diario GeneralAl 31 de Mayo


Mayo.02 PDA 1



Por aportación de la dueña del negocio.

Mayo.08 PDA 2


Ingresos por Servicios 18,000 00


Por servicios brindados y pagados en efectivo mas IVA.

Mayo.12 PDA 3

Proveedores 25,000 00


Por pago de deuda a proveedores

.


Mayo.17 PDA 4

Material de oficina Lps.5,400 00


Acreedores diversos Lps.6,048 00

Por compra de materiales de oficina mas IVA ; al crédito.

Mayo.20 PDA 5

Clientes

Ingresos por servicios

IVA por pagar

Por facturación a cliente mas IVA . Por pago que se realizara en 20 días.

Mayo.25 PDA 6

Gastos por renta 6,000 00



Por pago de renta de la oficina.

. Fecha Cuenta Debe Haber

Mayo.29 PDA 7

Gastos por servicios públicos Lps.3,500 00



Por pago de servicios públicos mas IVA .

Mayo.30 PDA 8

Dividendos 5,000 00


Por retiro para uso personal.

Totales Lps.140,448 00 Lps.140,448 00

Diseño de Interiores Mayorizacion Al 31 de Mayo

Caja y Bancos Capital Social Material de oficina Lps.35,000.00 Lps.25,000.00(3) Lps.110,000.00 Lps.6,000.00 (1) 40,000.00 6,720.00 (6) 40,000.00 (1) (4) 5,400.00 (2) 20,160.00 5,000.00 (8) Lps.150,000.00 Lps.68,400.00 95,160.00 36,720.00 (36,720.00) Lps.58,440.00

Clientes Proveedores Dividendos Lps.65,000.00 (3) Lps.25,000.00 Lps.53,000.00 (8) Lps.5,000.00 (5) 33,600.00 25,000.00 53,000.00 Lps.5,000.00 (25,000.00) Lps.98,600.00 Lps.28,000.00

Acreedores Diversos IVA por acreditar Ingresos por servicios Lps.6,048.00 (4) (4) Lps.648.00 Lps.18,000.00 (2) (6) 720.00 30,000.00 (5) Lps.6,048.00 Lps.1,368.00 Lps.48,000.00

IVA por pagar Gastos por Renta Gastos por servicios Públicos Lps.2,160.00 (2) (6)Lps.6,000.00 (7) Lps.3,500.00 3,600.00 (5) Lps.5,760.00 Lps.6,000.00 Lps.3,500.00

6- Garza García y Asociados Diario General Fecha Cuenta Debe Haber

Oct.06 PDA 1

Gastos por renta Lps.10,000

00

IVA por acreditar 1,200

00

Caja y Bancos Lps. 11,200

00

Por pago de la renta del local.

Oct. 08 PDA 2


00

Ingresos por servicios

IVA por pagar

Por cobro a cliente que debía n servicios prestados durante el mes pasado

Oct.13 PDA 3

Gastos por servicios 5,900

00


00

Caja y Bancos 6,608

00

Por pago de servicios públicos

.


Oct. 22 PDA 4

Gastos por publicidad Lps.7,000

00


00


00

Por pago de publicidad

Oct.30 PDA 5

Gastos por sueldos 25,000

00


00

Totales Lps.106,648

00 Lps. 106,648

00

7- Oñate y asociados Diario General Al 31 Marzo


Abr.05 PDA 1

Dividendos Lps.15,000

00


00

Por retiro de uno de los socios para uso personal.

Abr.12 PDA 2


Ingresos por servicios 25,000

00

IVA por pagar 3,000

00

Por cobro a clientes por servicios prestados.

Abr.15 PDA 3

Proveedores 23,000

00


00

Por pago a uno de los proveedores por cuenta del mes pasado .

.


Abr. 21 PDA 4




Por compra de materiales de oficina al contado mas IVA

Abr. 24 PDA 5

Clientes 61,600

00



Por servicios prestados al crédito mas IVA

Abr.30 PDA 6

Gastos por servicios públicos 8,500 00



Por pago de servicios públicos mas IVA

Totales Lps.140,928 00

Lps.140,928 00

8- Oñate y asociados Mayorizacion Al 31 de Marzo

Caja y Bancos Material de Oficina Equipo de Transporte Lps.52,500.00 Lps.15,000.00 (1) Lps. 0.00 Lps.112,000.00(2) 28,000.00 23,000.00 (3) (4) 3,400.00 3,808.00 (4) Lps.112,000.00 9,520.00 (6) Lps.3,400.00

80,000.00 51,328.00 (51,328.00) Lps.29,172.00

Proveedores Clientes Equipo de Oficina (3) Lps.23,000.00 Lps.64,000.00 Lps.34.500.00 Lps.65,000.00 23,000.00 64,000.00 (5) 61,600.00 (23,000.00) Lps. 65,000.00 Lps.41,000.00 Lps.96,100.00

Prestamos por Pagar Dividendos IVA por Acreditar Lps.80,000.00 (1) Lps.15,000.00 (4) Lps.408.00 Lps.80,000.00 Lps.15,000.00 (6) 1,020.00 Lps.1,420.00

Ingresos por Servicios IVA por Pagar Gastos por Servicios Públicos Lps.25,000.00 (2) Lps.3,000.00 (2) (6) Lps.8,500.00 55,000.00 (5) 6,600.00 (5) Lps.80,000.00 Lps.9,600.00 Lps.8,500.00

Capital Social Lps.120,000.00

Lps.120,000.00

8- Oñate y Asociados Balanza de Comprobación Del Mes de Abril del 2013

Cuenta Debe Haber


00

Clientes 96,100 00


Material de Oficina

3,400

00

Equipo de Oficina 65,000 00

Equipo de Transporte 112,000

00

Proveedores Lps.41,000

00

IVA por Pagar 9,600 00

Prestamos por Pagar 80,000

00

Capital Social 120,000

00


Ingresos por Servicios 80,000

00

Gastos por servicios Públicos 8,500 00

Totales Lps.330,600

00

Lps.330,600

00

9- Representaciones Salinas Balanza de Comprobación

Cuenta Debe Haber

Bancos Lps.95,000

00

Clientes 87,500

00

IV por acreditar 16,500

00

Material de oficina 5,500

00

Equipo de oficina 225,000

00

Equipo de transporte 300,000

00

Proveedores Lps.68,900

00

IVA por pagar 22,550

00

Capital social 280,000

00

Ingresos por servicios 454,450

00



Gastos publicidad 8,000 00

Gastos por intereses 21,400 00

Totales Lps.825,900

00 Lps.825,900

00

10- Taller Automotriz Forma, S.A. Diario General Al 31 de Julio del 2013


Jul.01 PDA 1


00

Capital social Lps.450,000

00

Por aportación del dueño

Jul.04 PDA 2

Maquinaria y equipo 140,000 00


Acreedores varios 156,800 00

Por compra de equipo de reparación al crédito mas IVA

Jul.05 PDA 3

Compras 45,000 00



Por compra de herramientas al contado mas IVA

.


Jul.08 PDA 4


00



Por cobro de servicios al contado

Jul.10 PDA 5

Clientes 43,120 00



Por reparación de quipo de transportes el

Cual se cobrara posteriormente

Jul.15 PDA 6



Por pago del 50% de la deuda del 4 de julio.

.


Jul. 17 PDA 7

Gastos por Renta Lps.8,500 00



Por pago de renta del mes mas IVA .

Jul. 24 PDA 8


Clientes 43,120 00

Por cobro a pizzería, los servicios prestados el día 10 de julio.

Jul. 30 PDA 9

Gastos por sueldos

Caja y Bancos

Por pago de sueldos

Jul. 31 PDA 10

Dividendos

Caja y Bancos

Por declaración de dividendos

Totales Lp.927,320

00 Lps.927,320

00

1- REFRILEG, S.A

Diario General Al 31 de Diciembre del 2013


Dic. 01 PDA 1

Caja y Bancos Lps.1.064,000 00

Clientes 84,000 00

Ingresos por servicios Lps.1,025,000 00


Por pago de servicios al contado y servicios pendientes de pago mas IVA

Dic. 05 PDA 2




Por servicios pagados la contado mas IVA

Dic.10 PDA 3

Gastos por salarios 520,000 00


Por pago de sueldos


Dic.15 PDA 4

Gastos de venta Lps.280,000 00


Por pago de comisiones a los vendedores

Dic. 20 PDA 5

Gastos por Renta 70,000 00



Por pago de renta del local mas IVA

Dic. 26 PDA 6





Dic.28 PDA 7

Gastos por publicidad 40,000 00



Por pago de publicidad mas IVA


Dic. 29 PDA 8

ISR Lps.95,000 00


Por pago de impuestos sobre Renta

Dic. 30 PDA 9

Gastos varios 32,000 00


Por pago de gastos varios

Dic. 31 PDA 10



Por retiro de dividendos

Totales Lps.2,717,560 00 Lps.2,717,560 00

2- Servicios Ideal, S.A Diario General Al mes de Marzo


Marzo. 02 PDA 1



Por aportación de los socios

Marzo. 05 PDA 2




Por pago de renta del local para oficina y almacenamiento de mercadería mas IVA

Marzo.08 PDA 3




Por pago de contratación de publicidad, la cual incluye volantes y anuncios de radio , mas IVA

. Fecha Cuenta Debe Haber

Marzo.20 PDA 7

Gastos por sueldos Lps.21,000 00



Por pago de sueldos mas IVA

Marzo.25 PDA 8



Caja Y Bancos 134,400 00


Por compra de dos camionetas las cuales se pagaron 50% al contado y el resto se firmo doc. Por 6 meses

Marzo.28 PDA 9




Por registro de servicios los cuales se pagaron en efectivo mas IVA

Totales Lps.824,320 00 Lps.824,320 00


Marzo.11 PDA 4



IVA por pagar 900 00

Por pago del primer cliente por servicios prestados mas IVA

Marzo. 12 PDA 5

Herramientas de trabajo 53,000 00



Por compra de herramientas y materiales al crédito mas IVA

Marzo.20 PDA 6




Por registro de diversos servicios pagados

Servicios Ideal, S.A . Mayorizacion Al mes de Marzo

Caja y Bancos Capital social IVA por acreditar(1) Lps.350,000.00 Lps.10,304.00 (2) Lps.350,000.00 (1) (2) Lps.1,104.00(4) 8,400.00 16,240.00 ( 3) (3) 1,740.00(6) 38,640.00 23,520.00 (7) Lps.350,000.00 (5) 6,360.00 (9) 49,056.00 134,400.00 (8) (7) 2,520.00 (8) 28,800.00 446,096 184,464.00 Lps.40,524.00 (184,464.00) Lps.261,632.00

Herramientas de Trabajo Proveedores Equipo de Trasporte(5) Lps.53,000.00 Lps.59,000.00 (5) (5) Lps.240,000.00

Lps.53,000.00 Lps.59,000.00 Lps.240,000.00

Documentos por pagar IVA por Pagar Ingresos Por servicios Lps.134,000.00 (8) Lps.900.00(4) Lps.7,500.00 (4) 4,140.00 (6) 34,500.00(6) Lps.134,000.00 5,256.00(9) 43,800.00 (9) Lps.10,296 .00 Lps.85,800.00

Gastos por Renta Gastos por publicidad Gastos por Sueldos (2) Lps.9,200.00 (3) Lps. 14,500.00 (7) Lps. 21,000.00 Lps.9,200.00 Lps.14,500.00 Lps.21,000.00

Servicios Ideal S.A. Balance de Comprobación Al 28 de Marzo

Cuenta Debe Haber



Herramientas de trabajo 53,000 00





Capital social 350,000 00





Totales Lps.639,856 00 Lps.639,856 00

3- Educación Integral Diario General Al 28 de Febrero del 2013


Feb.01 PDA 1




Por pago de servicios al contad mas IVA

Feb.02 PDA 2

Equipo de oficina 12,500 00



Por compra de una computadora al crédito mas IVA

Feb.09 PDA 3




Por pago de servicios públicos mas IVA


Feb.15 PDA 4



Por pago de sueldos de la primera quincena de febrero

Feb.19 PDA 5

Clientes 50,400 00



Se prestan servicios mas IVA los cuales serán cobrados el 5 de marzo

Feb. 25 PDA 6



Por pago de al consulto el cual se le pagan Lps.12,000.00 mensuales

00


Feb.28 PDA 7


Clientes 48,400 00



Por servicios prestados de los cuales se cobraron al contado Lps.30,000.00 y el resto se cobrara en 15 días

Totales Lps.209,488 00 Lps.209,488 00

4- Clean service, S.A. Diario General AL mes de Abril


Abr. 02 PDA 1



Por aportación del dueño

Abr. 03 PDA 2

Equipo de limpieza 325,000 00




Por compra de equipo de limpieza mas IVA el cual se pago 100,000.00 al contado y el resto se firmo pagare por 90 días

Abr.4 PDA 3

Compras 35,500 00



Por compras de productos de limpieza al contado mas IVA


Abr. 07 PDA 4

Equipo de transporte Lps.170,000 00



Por compra de camioneta se pago Lps.50,000.00 al contado y el resto en 12 mensualidades. Estas cantidades no incluyen el IVA de compra

Abr.8 PDA 5

Clientes 57,960 00



Por servicios prestados mas IVA los cuales se cobraran en 10 días

Abr. 09 PDA 6



Por pago de sueldos semanales


Abr. 13 PDA 7




Por pago de contado mas IVA por servicios prestados

Abr. 17 PDA 8


Prestamos por pagar 250,000 00

Por préstamo otorgado el cual se pagara en un termino de 18 meses a una tasa del 20% anual pagaderos mensualmente.

Totales Lps.1,201,240 00 Lps.1,201,240 00

Clean service, S.A. Mayorizacion Al mes de Abril

Caja y Bancos Capital social Compras (1) Lps.300,000.00 Lps.100,000.00 (2) Lps.300,000.00 (1) (3) Lps. 35,000.00 (7) 9,520.00 39,760.00 (3) (8) 250,000.00 50,000.00 (4) Lps.300,000.00 Lps.35,000.00 10,000.00 (6)

559,000.00 199,760.00 (199,760.00) Lps.359,760.00

Clientes Equipo de limpieza Equipo de transporte (5) Lps.57,960.00 (2) Lps.325,000.00 (4) Lps.170,000.00 Lps.57,960.00 Lps. 325,000.00 Lps.170,000.00

IVA por acreditar Documentos por pagar Prestamos por pagar(2) Lps.39,000.00 Lps.264,0000.00 (2) Lps.250,000.00 (8)(3) 4,260.00 120,000.00 (4)

Lps.43,260.00 Lps.384,000.00 Lps.250,000.00

IVA por pagar Ingresos por servicios Gastos por sueldos Lps.6,210.00 (5) Lps.51,750.00(5) (6) Lps.10,000.00 1.020.00 (7) 8,500.00 (7) Lps.7,230.00 Lps.60,250.00 Lps.10,000.00

5- Clean service, S.A. Balanza de Comprobación Al 30 de Abril del 2013

Cuenta Debe Haber


Clientes 57,960 00


Equipo de limpieza 325,000 00


Compras 35,500 00

Documentos por pagar Lps.384,000 00

Prestamos por pagar 250,000 00





Totales Lps.1,001,480 00 Lps.1,001,480 00

6- Tecnología Ambiental, S.C. Balanza de Comprobación Al 30 de Noviembres

Cuenta Debe Haber

Bancos Lps.238,550 00

Clientes 93,600 00

Equipo de oficina 234 ,500 00



Proveedores Lps.139,000 00




Utilidades retenidas 170,500 00




Gastos por servicios 340,700 00

Totales Lps.1,487,500 00 Lps.1,487,500 00

7- Mensajería Express, S.A. Diario General A 31 de Mayo del 2013


May . 03 PDA 1



Por la aportación de los dueños

May . 07 PDA 2

Equipo de computo 18,000 00



Por compra de equipo de computo mas IVA al contado

May . 14 PDA 3





Por compra de 2 camionetas las cuales se pago L.120,000.00 en efectivo y el resto se liquidara el mes entrante.


May . 20 PDA 4


Prestamos por pagar Lps.45,000 00

Por préstamo recibido el cual será pagado en 4 meses

May .24 PDA 5

Terreno 90,000 00


Por compra terreno adyacente al local en donde se encuentra

May .27 PDA 6


Clientes 55,760 00



Por servicios prestados de mensajería de los cuales Lps.40,000.00 fueron pagados al contado y el resto en junio


May . 31 PDA 7

Gastos de venta Lps.23,000 00


Por pago repartidores

Totales Lps.959,920 00 Lps.959,920 00

Mensajería Expess, S.A. Mayorizacion Al 31 de Mayo del 2013

Caja y Bancos Capital social Clientes (1) Lps.350,000.00 Lps.20,160.00 (2) Lps.350,000.00(1) (6) Lps.55,760.00 (4) 45,000.00 120,000.00 (3)(6) 40,000.00 90,000.00 (5) Lps.350,000.00 Lps.55,760.00 23,000.00 (7)

435,000.00 253,000.00 (253,000.00)

Lps.181,840.00

Terrenos Documentos por pagar Prestamos por pagar(5)Lps.90,000.00 Lps.216,000.00 (3) Lps.45,000.00 (4)

Lps.90,000.00 Lps.216,000.00 Lps.45,000.00

IVA por acreditar Ingresos por sueldos IVA por pagar(2) Lps.2,160.00 Lps.85,000.00 (6) Lps.10,260.00 (6)(3) 36,000.00

Lps.38,160.00 Lps.85,000.00 Lps. 10,260.00

Gastos de venta (7) Lps.23,000.00

Lps.23,000.00

8- Tintorería Maestro, S.A. Diario General Al 30 de Agosto del 2013


Ag.02 PDA 1



Por aportación del dueño como capital inicial

Ag. 04 PDA 2

Equipo de lavado 180,000 00


Acreedores diversos 201,600 00

Por compra de equipo de lavado mas IVA al crédito

Ag. 05 PDA 3

Compras 65,000 00



Por compra de materiales de limpieza y lavado al contado


Ag. 12 PDA 4




Por cobro de servicios prestados mas IVA

Ag.18 PDA 5

Acreedores diversos 100,800 00


Por pago de la mitad de la deuda del equipo de lavado

Ag. 25 PDA 6




Por pago de renta del mes mas IVA al contado


Ag. 27 PDA 7

Gastos por servicios públicos Lps.7,800 00




Ag. 30 PDA 8



Por pago de sueldos del mes

Totales Lps.918,896 00 Lps.918,896 00

Tintorería Maestro, S.A. Mayorizacion Al 30 de Agosto del 2013

Caja y bancos Capital social Compras

Equipo de lavado

Acreedores diversos

(1)Lps.500,000.00 Lps.72,800.00 (3)

(4) 15,120.00 100,800.00(5)

7,840.00 (6)

8,736.00 (7)

12,0000.00(8)

515,120.00 202,176.00

(202,176.00)

Lps.312,944.00

Lps.500,000.00(1)

Lps.500,000.00

(3)Lps.65,000.00

Lps.65,000.00

(2)Lps.180,000.00

Lps.180,000.00

(5)Lps.100,800.00 Lps.201,600.00

100,800.00 201,600.00

(100,800.00)

Lps.100,800.00

IVA por acreditar Ingresos por servicios IVA por pagar

Gastos por renta Gastos por servicios Gastos por sueldos

(2)Lps.21,600.00

(3) 7,800.00

(6) 840.00

(7) 936.00

Lps.31,176.00

Lps.13,000.00 (4)

Lps.13,000.00

Lps.1,620.00(4)

Lps.1,620.00

(6)Lps.7,000.00

Lps.7,000.00

(7)Lps.7,800.00

Lps.7,800.00

(8)Lps.12,000.00

Lps.12,000.00

9- Escuelas de Natación , S.A. Diario General Al 31 de Marzo del 2013


Marzo. 03 PDA 1




Por cobro a clientes

Marzo. 04 PDA 2

Equipo de computo 22,500 00



Por compra de computadora

Marzo. 10 PDA 3


IVSA por acreditar 1,440 00



Fecha cuenta Debe Haber

Marzo.16 PDA 4

Clientes Lps.28,000 00



Por registro de nuevos clientes a los cuales se les cobrara su saldo total a principios de abril

Marzo. 23 PDA 5

Gastos por publicidad 5000 00



Por pago de la publicidad mas IVA

Marzo.27 PDA 6




Por pago de la renta del local mas IVA al contado


Marzo. 31 PDA 7



Por pago de sueldos a los instructores de natación

Totales Lps.169,480 00 Lps.169,480 00

Escuelas de Natación, S.A., Mayorizacion Al 31 de Marzo del 2013 Caja y Bancos Clientes Equipo de computo

IVA por acreditar Ingresos por servicios

IVA por pagar

Gastos por Renta Gastos por sueldos

(1)Lps.61,600.00 Lps.13,440.00(3)

5,600.00(5)

10,640.00(6)

25,000.00(7)

61,600.00 54,680.00

(54,680.00)

Lps.6,920.00

(4)Lps.28,000.00

Lps.28,000.00

(2)Lps.22,500.00

Lps.22,500.00

(2)Lps.2,700.00

(3) 1,440.00

(5) 600.00

(6) 1,140.00

Lps.5,880.00

Lps.55,000.00(1)

25,000.00 (4)

Lps.80,000.00

Lps.6,600.00(1)

3,000.00(4)

Lps.9,600.00 (6)Lps.9,500.00

Lps.9,500.00

(7) Lps.25,000.00

Lps.25,000.00

10- Consultoría Tecnológica Diario General Al 29 de Abril


Abr. 02 PDA 1



Por aportación del dueño del negocio

Abr. 07 PDA 2

Gastos por renta 4,500



Por pago de renta del local mas IVA

Abr. 10 PDA 3

Equipo de oficina 40,000 00




Por compra de material de oficina el cual se pago Lps. 10,000.00 al contado y el resto se pagara en 45 días


Abr. 12 PDA 4




Por compra de material de oficina al contado mas IVA

Abr. 13 PDA 5




Por cobro de asesoría mas IVA

Abr. 22 PDA 6

Clientes 140,000 00



Por termino de varias asesorías y se envió factura


Abr. 27 PDA 7

Caja y Bancos Lps. 34,800 00

acreedores varios Lps.34,800 00

Por pago de deuda que se adquirió el 10 de abril por compra de equipo de oficina mas IVA

Abr. 29 PDA 8




Totales Lps.448,560 00 Lps.448,560 00

Consultoría Tecnológica Mayorizacion Al 29 de Abril

Caja y Bancos Capital social Gastos por Renta

Equipo de oficina Material de oficina IVA por acreditar

(1)Lps.150,000.00

Lps.5,040.00(2)

(5) 33,600.00

10,000.00(3)

(8) 31,900.00

8,400.00(4)

(7) 34,800.00

250,320.00

23,440.00

(23,440.00)

Lps.226,880.00

Lps.150,000.00(1)

Lps.150,000.00

(2) Lps.4,500.00

Lps.4,500.00

(3) Lps.40,000.00

Lps.40,000.00

(2)Lps.540.00

(3) 4,800.00

(4) 900.00

Lps.6,240.00

(4) Lps.7,500.00

Lps.7,500.00

Acreedores varios Clientes Ingresos por servicios

IVA por Pagar

Lps.34,800.00(3)

34,800.00(7)

Lps.0.00

(6)Lps.140,000.00

Lps.140,000.00

Lps.125,000.00 (6)

28,500.00 (8)

Lps.153,500.00

Lps.15,000.00(6)

3,420.00 (8)

Lps.18,420.00

Gracias

ejercicios y problemas cap 7 contabilidad

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