ejercicio contabilidad

EMPRESA COMERCIAL XYZ SA

PLAN GENERAL DE CUENTAS

COD CUENTA

1 ACTIVO1.1 CORRIENTES

Efec

tivo

y eq

uiva

lent

es

1.1.01 Caja1.1.01.01 Efectivo1.1.02 Bancos1.1.02.01 Banco Bolivariano1.1.03 Fondo de caja chica 1.1.04 Fondo rotativo1.1.05 Inversiones financieras inmediatas1.1.05.01 Póliza de Acumulación

Inst

rum

ento

s fin

anci

eros

1.1.06 Inversiones financieras disponibles a la venta1.1.07 Inversiones financieras mantenidas al vencimiento C.P1.1.08 Cuentas por cobrar a clientes1.1.08.01 Cliente 11.1.09 Préstamos por cobrar a empleados1.1.10 Cuentas por cobrar a socios1.1.11 Provisiones cuentas incobrables (-)1.1.12 Depósitos entregados en garantía

Inve

ntar

ios

1.1.13 Inventario de mercaderías1.1.13.01 Mercadería Tipo A1.1.13.02 Mercadería Tipo B1.1.13.03 Mercadería Tipo C1.1.14 Bienes en proceso de importación1.1.15 Provisiones inventarios obsoletos (-)1.1.16 Inventarios suministros de oficina1.1.17 Activo no corrientes dispuestos a a la venta

Ant

icip

os y

pre

paga

dos

1.1.18 IVA compras1.1.18.01 IVA Tarifa 12%1.1.19 Anticipo IVA retenido1.1.19.01 IVA Retenido 1%1.1.19.02 IVA Retenido 2%1.1.19.03 IVA Retenido 8%1.1.19.04 IVA Retenido 10%1.1.20 Anticipo impuesto renta retenido1.1.20.01 Anticipo impuesto renta retenido 1%1.1.20.02 Anticipo impuesto renta retenido 2%1.1.20.03 Anticipo impuesto renta retenido 8%1.1.20.04 Anticipo impuesto renta retenido 10%1.1.21 Anticipo mínimo de impuesto a la renta 1.1.22 Anticipo a proveedores1.1.23 Anticipo sueldos1.1.23.01 Secretaria1.1.23.02 Bodeguero



COD CUENTA

Ant

icip

os y

pre

paga

dos

1.1.23.03 Recepcionista1.1.23.04 Vendedor1.1.24 Arriendos prepagados1.1.25 Seguros prepagados

Prop

ieda

d, P

lant

a &

equ

ipos

1.2 NO CORRIENTES 1.2.01 Terrenos 1.2.01.01 Terrenos 1.2.02 Deterioro acumulado terrenos(-)1.2.03 Edificios1.2.03.01 Edificios1.2.04 Depreciación acumulada edificio (-)1.2.05 Deterioro acumulado terrenos(-)1.2.06 Equipos de oficina 1.2.06.01 Equipos de oficina 1.2.07 Depreciación acumulada equipos (-)1.2.08 Deterioro acumulado equipos (-)1.2.09 Vehículos 1.2.09.01 Vehículos 1.2.10 Depreciación acumulada vehículos1.2.11 Deterioro acumulado vehículos (-)1.2.12 Equipo de computación1.2.12.01 Laptops1.2.12.02 Impresora1.2.13 Depreciación acumulada equipos cómputo (-)1.2.14 Deterioro acumulado equipos cómputo (-)1.2.15 Muebles de oficina1.2.15.01 Muebles y Enseres1.2.16 Depreciación acumulada muebles de oficina (-)1.2.17 Deterioro acumulado muebles de oficina (-)1.2.18 Equipos de oficina1.2.18.01 Equipos de oficina1.2.19 Depreciación acumulada equipo de oficina (-)1.2.20 Deterioro acumulado equipo oficina (-)1.2.21 Propiedades & equipo en leasing 1.2.22 Depreciacion acumulada bienes en leasing

Inta

ngib

les

1.2.23 Marcas & patentes1.2.24 Amortización acumulada marcas y patentes (-)1.2.25 Franquicias1.2.26 Amortización acumulada franquicias (-)1.2.27 Programas computacionales (software)1.2.28 Amortización acumulada software (-)

Otr

os n

o co

rrie

ntes

1.2.29 Documentos y cuentas por cobrar- L.P1.2.30 Inversiones financieras en títulos designados a valor razonable



COD CUENTA

Otr

os n

o co

rrie

ntes

1.2.31 Inversiones financieras mantenidas al vencimiento L.P1.2.32 Inversiones en propiedades1.2.33 Fondos restringidos 1.2.34 Inventarios de largo plazo 1.2.35 P P&E en reparación, construcción e instalación 1.2.36 Depreciación acumulada de P P & E- Restringidos1.2.37 Impuesto a la renta diferido-activo 1.2.38 Participación trabajadores diferido-activo 2 PASIVOS2.1 CORRIENTES

Labo

rale

s

2.1.01 Sueldo acumulado por pagar2.1.02 Beneficios sociales por pagar2.1.03 Participación trabajadores por pagar2.1.03.01 15% Participación Trabajadores por Pagar2.1.04 Honorarios acumulados por pagar2.1.05 Comisiones acumulados por pagar2.1.06 Provisiones laborales parte corriente

Fisc

ales

2.1.07 Impuestos, tasas y contribuciones por pagar 2.1.07.01 Aporte Personal IESS2.1.07.02 Aporte Patronal IESS2.1.07.03 Prestamos al IESS2.1.08 Impuesto renta retenido por pagar2.1.08.01 Impuesto renta retenido por pagar 1%2.1.08.02 Impuesto renta retenido por pagar 2%2.1.08.03 Impuesto renta retenido por pagar 8%2.1.08.04 Impuesto renta retenido por pagar 10%2.1.09 IVA retenido por pagar2.1.09.01 IVA retenido por pagar 30%2.1.09.02 IVA retenido por pagar 70%2.1.09.03 IVA retenido por pagar 100%2.1.10 IVA ventas2.1.10.01 Tarifa IVA 12%2.1.11 Impuesto renta causado por pagar2.1.11.01 25% Impuesto a la Renta por Pagar2.1.12 Servicios acumulados por pagar empresas públicas

Inst

rum

ento

s fin

anci

eros

2.1.13 Préstamo bancario a corto plazo2.1.13.01 Obligaciones Bancarias a C/P2.1.14 Sobregiros bancarios2.1.15 Préstamos prendarios-parte corriente 2.1.16 Préstamos hipotecarios-parte corriente2.1.17 Obligaciones-parte corriente 2.1.18 Cuentas por pagar proveedores2.1.18.01 Proveedores



COD CUENTA

Inst

rum

ento

s fin

anci

eros

2.1.18.02 TQ-CÍA LTDA.2.1.18.03 LA COMERCIAL S.A.2.1.19 Aportes futuras capitalizaciones- por intereses

Otr

os

2.1.20 Publicidad acumulada por pagar2.1.21 Arriendos acumulados por pagar2.1.22 Dividendos por pagar- acciones comunes 2.1.23 Dividendos fijos por pagar de acciones preferidas2.1.24 Provisiones futuros reclamos parte corriente 2.2 NO CORRIENTES

Prov

isio

nes 2.2.01 Provisiones laborales largo plazo

2.2.01.01 Provisiones laborales largo plazo 2.2.02 Provisiones para atender futuros reclamos de clientes 2.2.03 Provisiones por contingencias tributarias2.2.04 Préstamos bancarios con prenda L P2.2.05 Préstamos con hipotecas por pagar L P2.2.06 Obligaciones de sociedades por pagar L P 2.2.07 Obligaciones convertibles en acciones L P

Dife

ridos

2.2.08 Arriendos precobrados2.2.09 Comisiones precobradas2.2.10 Intereses precobrados2.2.11 Anticipo de clientes 2.2.12 Depósitos recibidos en garantía2.2.13 Impuesto a la renta diferido-pasivo2.2.14 Participación trabajadores diferido-pasivo3 PATRIMONIO3.1 CAPITAL SOCIAL

Cap

ital y

rese

rvas

3.1.01 Capital acciones comunes y preferidas3.1.01.01 Capital Social3.1.02 Aportes futuras capitalizaciones por dividendos 3.1.03 Acciones propias readquiridas (-)3.2 RESERVAS3.2.01 Reserva legal3.2.02 Reserva estatutaria3.2.03 Reserva especiales

Supe

rávi

t y u

tilid

ades

3.3 SUPERÁVIT DE CAPITAL3.3.01 Revaluaciones de P P&E3.3.02 Revaluaciones de inversiones en propiedades3.3.03 Premio en nueva emisión de acciones 3.3.04 Donaciones de capital3.4 RESULTADOS3.4.01 Utilidades presente del ejercicio3.4.01.01 Utilidad Presente del Ejercicio3.4.02 Utilidades retenidas años anteriores

Inst

rum

ento

s fin

anci

eros



COD CUENTA

Supe

rávi

t y u

tilid

ades

3.4.03 Pérdidas presente ejercicio3.4.04 Pérdidas acumuladas años anteriores3.4.05 Utilidades por realizar

4 RENTAS4.1 OPERATIVAS

Ord

inar

ios

4.1.01 Ventas4.1.01.01 Mercadería Tipo A4.1.01.02 Mercadería Tipo B4.1.01.03 Mercadería Tipo C4.1.02 Ingresos por servicios prestados4.1.03 Comisiones ganadas

No

ordi

nario

s

4.1.04 Arriendos ganados4.1.05 Rendimientos financieros 4.1.06 Descuentos realizados en inversiones4.1.07 Descuentos por pronto pago en compras 4.1.08 Donaciones recibidas4.1.09 Utilidad en venta de activos no corrientes 4.1.10 Indemnizaciones de seguros 4.1.11 Otros ingresos

5 GASTOS Y COSTO DE VENTAS 5.1 OPERACIONALES

Ord

inar

ios

5.1.01 Sueldos y salarios5.1.01.01 Secretaria5.1.01.02 Bodeguero5.1.01.03 Recepcionista5.1.01.04 Vendedor5.1.02 Beneficios y prestaciones laborales 5.1.02.01 Aporte Patronal IESS5.1.03 Comisiones a vendedores5.1.03.01 Horas Extras5.1.04 Gastos de representación5.1.05 Viáticos y gastos de viaje 5.1.06 Capacitacion y formación del personal 5.1.07 Uniformes y ropa de trabajo 5.1.08 Arriendos de locales y oficinas5.1.08.01 Arriendo de local comercial5.1.09 Mantenimiento y reparación de PP&E5.1.10 Seguros del personal, bienes y valores 5.1.11 Depreciación de PP&E5.1.12 Deterioros de PP&E5.1.13 Amortización de intangibles



COD CUENTA

Ord

inar

ios

5.1.14 Gasto de cuentas incobrables5.1.15 Costos financieros5.1.16 Gastos bancarios y comisiones5.1.17 Publicidad y propaganda5.1.17.01 Publicidad en Diario Universo5.1.18 Servicios básicos5.1.19 Alimentación y refrigerio para clientes y personal 5.1.20 Útiles y servicios de aseo y limpieza5.1.21 Útiles, suministros y materiales de oficina 5.1.21.01 Lápices, Plumas y Suministros Varios5.1.21.02 Hojas Papel Bond 75gr5.1.22 Seguridad y vigilancia5.1.23 Transporte y movilización5.1.24 Combustibles, lubricantes y repuestos

No

ordi

nario

s

5.1.25 Agasajos a socios, clientes y empleados5.1.26 Multas e intereses al fisco5.1.27 Descuentos por pronto pago en ventas5.1.28 Pérdidas ocasionales5.1.29 Pérdida en ventas de activos no corrientes dispuestos a la venta 5.1.30 Otros gastos no especificados 5.1.31 Honorarios Profesoionales5.1.31.01 Honorarios Profesoionales

Cos

to d

e ve

ntas

5.2 COSTO DE VENTAS5.2.06 Costo de ventas5.2.06.01 Costo Mercadería Tipo A5.2.06.02 Costo Mercadería Tipo B5.2.06.03 Costo Mercadería Tipo C6 CUENTAS DE ORDEN6.1 DEUDORAS

Cue

ntas

mem

oria

6.1.01 Mercaderías entregadas en consignación6.1.02 Bienes muebles prendados 6.1.03 Inmuebles que garantizan préstamos 6.1.04 Cuentas por cobrar dadas de baja6.1.05 Fondos dados en fideicomiso6.2 ACREEDORES6.2.01 Mercaderías en consignación6.2.02 Bienes en prenda6.2.03 Inmuebles en garantía6.2.04 Cuentas por cobrar dadas de baja6.2.05 Fondos de fideicomisoC

uent

as e

n co

ntra

CARRERA: CONTABILIDAD Y AUDITORÍA

TALLER SEGUNDO CICLO 4/1

EMPRESA COMERCIALIZADORA DEL PACÍFICO S.A.

La empresa COMERCIALIZADORA DEL PACÍFICO S.A. (SOCIEDAD) inicia sus operaciones con los siguientes saldos al 1 de Agosto del 2015.

BANCOS 62,500.00 CLIENTES 8,650.00 MUBLES Y ENSERES 27,000.00 VEHÍCULOS 20,250.00 TERRENOS 12,500.00 EDIFICIOS 62,500.00 MERCADERÍAS 51,500.00 PROVEEDORES 10,000.00 OBLIGACIONES BANCAFIS A C/P 20,000.00 CAPITAL ?

PROVEEDOR MERCADERÍA CANTIDAD

TQ-CÍA LTDA. TIPO A 2,500.00 3.00 7,500.00 4.80 LA COMERCIAL S.A. TIPO B 4,000.00 5.00 20,000.00 8.00 LA COMERCIAL S.A. TIPO C 3,000.00 8.00 24,000.00 12.80

TOTAL 51,500.00

INFORMACIÓN ADICIONAL:

1. Los proveedores de la empresa son los que arriba se detallan.

2. Todos los clientes son empresas obligadas a llevar contabilidad.

Durante el presente mes se efectuaron las siguientes transacciones:

NOTA: La empresa se dedica a la comercialización del producto TIPO A, B Y C (productos gravados con tarifa 12%), el desglose de la cuenta mercaderías esta conformada de la siguiente manera:

VALOR

UNITARIO

VALOR

TOTAL

PRECIO DE

VENTA

Agosto 2: La empresa compra a ASCOMSA S.A. diez laptops en $800 cada una, cancela con un cheque.

Agosto 3: Se compra a TQ-CÍA LTDA. según factura SERIE 001-001-000200 2.500 unidades TIPO A a un precio unitario de $ 3,20, recibimos crédito a 30 días.

Agosto 4: Se compra a LA COMERCIAL CÍA. LTDA. según factura SERIE 001-001-0006000 3.000 unidades de mercadería TIPO B a un precio unitario de $ 5,10, además 4.000 unidades de mercadería TIPO C a un precio unitario de $8,35 recibimos crédito de 30 días.

Agosto 5: Se vende mercaderías TIPO A 1.200 unidades a $ 4,8 con factura SERIE 001-001-000001, recibimos la cancelación con cheque.

Agosto 6: Se compra mercadería TIPO A según factura SERIE 002-001-000750 1.200 unidades a un precio unitario de $3,60, recibimos crédito de 30 días.

Agosto 7: Se vende mercaderías TIPO C 2.500 unidades a $12,80 con factura SERIE 001-001-000002, recibimos la cancelación con cheque.

Agosto 9: Se compra a LA COMERCIAL CÍA. LTDA. según factura SERIE 001-001-0006040 2.000 unidades de mercadería TIPO B a un precio unitario de $ 5,30, además mercadería TIPO C 8.000 unidades a un valor unitario de $ 8,56, cancelamos $3.000 en efectivo y la diferencia nos conceden crédito por 30 días.

Agosto 10: De la compra con fecha 6 se devolvió 1 de mercadería TIPO A por encontrarse defectuosa.

Agosto 12: Se compraron en LA LIBRERÍA PAPELITO (Pedro Morales Fuentes-no obligado a llevar contabilidad) materiales para la oficina tales como: bolígrafos, correctores y cintas de impresora por un valor de $70,00, pago realizado con cheque.

Agosto 13: Se compraron 5 Split a la compañía MODER MUEBLE CÍA. LTDA. para la oficina por un valor de $6.800,00, pago realizado con cheque.

Agosto14: Se vende mercadería TIPO A 1.750 unidades a $4,80 con factura SERIE 001-001-000002, otorgamos crédito de 30 días.

Agosto 15: Se concede anticipo de sueldos como a continución se detalla, con cheque: secretaria $100, bodeguero $120, recepcionista $150 y vendedor $50 .

Agosto 16: De la última venta nos devolvieron 4 unidades mercadería TIPO A , por no encontrarse a satisfacción de nuestro cliente.

Agosto 17: Se vende mercadería TIPO B 5.000 unidades a $8 con factura SERIE 001-001-000003, también mercadería TIPO C la cantidad de 10.000 unidades a un precio de $12,80 otorgamos crédito de 30 días.

Agosto 19: Se compró dos cartones de papel bond de 75 gramos en LA LIBRERÍA PAPELITO (Pedro Morales Fuentes-no obligado a llevar contabilidad) que serán utilizadas para las diferentes copiadoras de la entidad, cancelando $80, a crédito personal.

Agosto 20: Se adquiere a la compañía CAR CÍA. LTDA. una doble cabina para realizar la entrega de las mercaderías , por un valor de $25.800,00, pago realizado con cheque.

SE PIDE:

1. Elaborar el Balance de Situación Inicial

2. Jornalizar (Elaborar el Libro Diario)

3. La empresa ha decidido realiza el manejo de sus inventarios por el método promedio.

4. Elaborar el Rol de pagos de los empleados que laboran en la empresa, registrar el asiento contable respectivo.

5. Realizar la Mayorización de cada una de las cuentas.

5. Elaborar el Balance de Comprobación de Sumas y Saldos.

- APLICAR LOS IMPUESTOS RESPECTIVOS EN CADA UNA DE LAS TRANSACCIONES.

Agosto 24: Se canceló por honorarios profesionales al Arq. Mario Castro el valor de $1.200, por planos para ampliación de las bodegas de la entidad, cancelación realizada con cheque.

Agosto 25: Se vende mercadería TIPO A 500 unidades a $4,80 con factura SERIE 001-001-000003, recibimos cheque del banco bolivariano.

Agosto 26: La empresa compra a ASCOMSA S.A. dos impresoras multifunción laser marca XEROX en $1.500 cada una, cancela con un cheque.

Agosto 27: Se coloca en pólizas de acumulación en el Banco del Pichincha $12.500,00 en efectivo; las condiciones son: plazo 30 días, interés 8% anual al vencimiento.

Agosto 28: Se paga publicidad publicada en DIARIO EL UNIVERSO C.A., por un valor de $800, con cheque.

Agosto 29: Se vende mercadería TIPO B 1.000 unidades a $8 con factura SERIE 001-001-000004, nos cancelan con cheque.

Agosto 30: Se pagó a Juanito Gallardo (no obligado a llevar contabilidad) por concepto del arriendo del presente mes donde se encuentran nuestras oficinas $700 con cheque.

Agosto 31: Se pagaron sueldos a empleados correspondientes al mes , se solicita elaborar el respectivo ROL DE PAGOS , utilizando la información que a continuación se anexa.

-La Empresa maneja su contabilidad por medio del SISTEMA PERPETUO y realiza su valoración de inventario de mercaderías a través del método PROMEDIO.

COMERCIALIZADORA DEL PACÍFICOMÉTODO PROMEDIO

Artículo: Tipo A

Entradas Salidas Existencias

Fecha DetalleCantidad Valor Unitario Total Cantidad Valor Unitario Total Cantidad Valor Unitario Total

01-Aug-15 Asiento de Apertura 2,500 $ 3.00 $ 7,500.00 03-Aug-15 Compra a Crédito 2,500 $ 3.20 $ 8,000.00 5,000 $ 3.10 $ 15,500.00 05-Aug-15 Venta según Factura # 001-001-000000001 1,200 $ 3.10 $ 3,720.00 3,800 $ 3.10 $ 11,780.00 06-Aug-15 Compra a Crédito 1,200 $ 3.60 $ 4,320.00 5,000 $ 3.22 $ 16,100.00 10-Aug-15 Devolucion de Mercadería Defectuosa -1 $ 3.60 $ (3.60) 4,999 $ 3.22 $ 16,096.40 14-Aug-15 Venta Según Factura # 001-001-000000002 1,750 $ 3.22 $ 5,634.87 3,249 $ 3.22 $ 10,461.53 16-Aug-15 Devolucion de Mercadería Vendida -4 $ 3.22 $ (12.88) 3,253 $ 3.22 $ 10,474.41 25-Aug-15 Venta según Factura # 001-001-0000003 500 $ 3.22 $ 1,609.96 2,753 $ 3.22 $ 8,864.45

Artículo: Tipo BEntradas Salidas Existencias


01-Aug-15 Asiento de Apertura 4,000 $ 5.00 $ 20,000.00 04-Aug-15 Compra a Crédito 3,000 $ 5.10 $ 15,300.00 7,000 $ 5.04 $ 35,300.00 09-Aug-15 Compra según Factura # 001-001-0006040 2,000 $ 5.30 $ 10,600.00 9,000 $ 5.10 $ 45,900.00 17-Aug-15 Venta según Factura 001-001-000003 5,000 $ 5.10 $ 25,500.00 4,000 $ 5.10 $ 20,400.00 29-Aug-15 Venta según Factura 001-001-000004 1,000 $ 5.10 $ 5,100.00 3,000 $ 5.10 $ 15,300.00

Artículo: Tipo CEntradas Salidas Existencias


01-Aug-15 Asiento de Apertura 3,000 $ 8.00 $ 24,000.00 04-Aug-15 Compra a Crédito 4,000 $ 8.35 $ 33,400.00 7,000 $ 8.20 $ 57,400.00 07-Aug-15 Venta según Factura # 001-001-000000002 2,500 $ 8.20 $ 20,500.00 4,500 $ 8.20 $ 36,900.00

09-Aug-15 Compra según Factura # 001-001-0006040 8,000 $ 8.56 $ 68,480.00 12,500 $ 8.43 $ 105,380.00 17-Aug-15 Venta según Factura 001-001-000003 10,000 $ 8.43 $ 84,304.00 2,500 $ 8.43 $ 21,076.00

COMERCIALIZADORA DEL PACÍFICOLIBRO DIARIO

AL 31 DE AGOSTO DEL 2015

Fecha Cod. Detalle Parcial Debe Haber

-1-01-Aug-15 1.1.02.01 Banco Bolivariano $ 62,500.00

1.1.08.01 Cliente 1 $ 8,650.00 1.2.15.01 Muebles y Enseres $ 27,000.00 1.2.09.01 Vehículos $ 20,250.00 1.2.01.01 Terrenos $ 12,500.00 1.2.03.01 Edificios $ 62,500.00 1.1.13.01 Mercadería Tipo A $ 7,500.00 1.1.13.02 Mercadería Tipo B $ 20,000.00 1.1.13.03 Mercadería Tipo C $ 24,000.00 2.1.18.01 Proveedores $ 10,000.00 2.1.13.01 Obligaciones Bancarias a C/P $ 20,000.00 3.1.01.01 Capital Social $ 214,900.00

P/R Asiento de Apertura-2-

02-Aug-15 1.2.12.01 Laptops $ 8,000.00 1.1.18.01 IVA Tarifa 12% $ 960.00 1.1.02.01 Banco Bolivariano $ 8,880.00 2.1.08.01 Impuesto renta retenido por pagar 1% $ 80.00

P/R Compra de Equipos de Computación-3-

03-Aug-15 1.1.13.01 Mercadería Tipo A $ 8,000.00 1.1.18.01 IVA Tarifa 12% $ 960.00 2.1.18.02 TQ-CÍA LTDA. $ 8,880.00 2.1.08.01 Impuesto renta retenido por pagar 1% $ 80.00

P/R Compra a Crédito de Mercadería Tipo A-4-

04-Aug-15 1.1.13.02 Mercadería Tipo B $ 15,300.00 1.1.13.03 Mercadería Tipo C $ 33,400.00 1.1.18.01 IVA Tarifa 12% $ 5,844.00 2.1.18.03 LA COMERCIAL S.A. $ 54,057.00 2.1.08.01 Impuesto renta retenido por pagar 1% $ 487.00

P/R Compra de Mercadería Tipo B y C-5-

05-Aug-15 1.1.02.01 Banco Bolivariano $ 6,393.60 1.1.20.01 Anticipo impuesto renta retenido 1% $ 57.60 4.1.01.01 Mercadería Tipo A $ 5,760.00 2.1.10.01 Tarifa IVA 12% $ 691.20

P/R Ventas de Mercadería Tipo A-6-

05-Aug-15 5.2.06.01 Costo Mercadería Tipo A $ 3,720.00 1.1.13.01 Mercadería Tipo A $ 3,720.00

P/R Costo de Ventas-7-

06-Aug-15 1.1.13.01 Mercadería Tipo A $ 4,320.00 1.1.18.01 IVA Tarifa 12% $ 518.40




2.1.18.02 TQ-CÍA LTDA. $ 4,795.20 2.1.08.01 Impuesto renta retenido por pagar 1% $ 43.20

P/R Compra a Crédito de Mercadería Tipo A-8-

07-Aug-15 1.1.02.01 Banco Bolivariano $ 35,520.00 1.1.20.01 Anticipo impuesto renta retenido 1% $ 320.00 4.1.01.03 Mercadería Tipo C $ 32,000.00 2.1.10.01 Tarifa IVA 12% $ 3,840.00

P/R Venta de Mercadería Tipo C-9-

07-Aug-15 5.2.06.03 Costo Mercadería Tipo C $ 20,500.00 1.1.13.03 Mercadería Tipo C $ 20,500.00


09-Aug-15 1.1.13.02 Mercadería Tipo B $ 10,600.00 1.1.13.03 Mercadería Tipo C $ 68,480.00 1.1.18.01 IVA Tarifa 12% $ 9,489.60 2.1.18.03 LA COMERCIAL S.A. $ 84,778.80 1.1.02.01 Banco Bolivariano $ 3,000.00 2.1.08.01 Impuesto renta retenido por pagar 1% $ 790.80

P/R Compra de Mercadería Tipo B y C-11-

10-Aug-15 2.1.18.02 TQ-CÍA LTDA. $ 4.03 1.1.13.01 Mercadería Tipo A $ 3.60 1.1.18.01 IVA Tarifa 12% $ 0.43

P/R Devolucion de Mercadería defectuosa-12-

12-Aug-15 5.1.21.01 Lápices, Plumas y Suministros Varios $ 70.00 1.1.18.01 IVA Tarifa 12% $ 8.40 1.1.02.01 Banco Bolivariano $ 75.18 2.1.09.01 IVA retenido por pagar 30% $ 2.52 2.1.08.01 Impuesto renta retenido por pagar 1% $ 0.70

P/R Compra de Suministros de Oficina-13-

13-Aug-15 1.2.18.01 Equipos de oficina $ 6,800.00 1.1.18.01 IVA Tarifa 12% $ 816.00 1.1.02.01 Banco Bolivariano $ 7,548.00 2.1.08.01 Impuesto renta retenido por pagar 1% $ 68.00

P/R Compra de Muebles de Oficina-14-

14-Aug-15 1.1.08.01 Cliente 1 $ 9,324.00 1.1.20.01 Anticipo impuesto renta retenido 1% $ 84.00 4.1.01.01 Mercadería Tipo A $ 8,400.00 2.1.10.01 Tarifa IVA 12% $ 1,008.00

P/R Venta de Mercadería Tipo A-15-






15-Aug-15 1.1.23.01 Secretaria $ 100.00 1.1.23.02 Bodeguero $ 120.00 1.1.23.03 Recepcionista $ 150.00 1.1.23.04 Vendedor $ 50.00 1.1.02.01 Banco Bolivariano $ 420.00

P/R Anticipo de Sueldos-17-

16-Aug-15 4.1.01.01 Mercadería Tipo A $ 19.20 2.1.10.01 Tarifa IVA 12% $ 2.30 1.1.08.01 Cliente 1 $ 21.50

P/R Devolución de Mercadería en Venta-18-

16-Aug-15 1.1.13.01 Mercadería Tipo A $ 12.88 5.2.06.01 Costo Mercadería Tipo A $ 12.88

P/R Devolución de Mercadería en Venta-19-

17-Aug-15 1.1.08.01 Cliente 1 $ 186,480.00 1.1.20.01 Anticipo impuesto renta retenido 1% $ 1,680.00 4.1.01.02 Mercadería Tipo B $ 40,000.00 4.1.01.03 Mercadería Tipo C $ 128,000.00 2.1.10.01 Tarifa IVA 12% $ 20,160.00

P/R Venta de Mercadería Tipo B y C-20-

17-Aug-15 5.2.06.02 Costo Mercadería Tipo B $ 25,500.00 5.2.06.03 Costo Mercadería Tipo C $ 84,304.00 1.1.13.02 Mercadería Tipo B $ 25,500.00 1.1.13.03 Mercadería Tipo C $ 84,304.00


19-Aug-15 5.1.21.02 Hojas Papel Bond 75gr $ 80.00 2.1.18.01 Proveedores $ 79.20 2.1.08.01 Impuesto renta retenido por pagar 1% $ 0.80

P/R Compra de Suministros de Oficina-22-

20-Aug-15 1.2.09.01 Vehículos $ 25,800.00 1.1.18.01 IVA Tarifa 12% $ 3,096.00 1.1.02.01 Banco Bolivariano $ 28,638.00 2.1.08.01 Impuesto renta retenido por pagar 1% $ 258.00

P/R Compra de Vehículo para Mercadería-23-

24-Aug-15 5.1.31.01 Honorarios Profesoionales $ 1,200.00 1.1.18.01 IVA Tarifa 12% $ 144.00




1.1.02.01 Banco Bolivariano $ 1,080.00 2.1.09.03 IVA retenido por pagar 100% $ 144.00 2.1.08.04 Impuesto renta retenido por pagar 10% $ 120.00

P/R Honorarios Profesionales-24-

25-Aug-15 1.1.02.01 Banco Bolivariano $ 2,664.00 1.1.20.01 Anticipo impuesto renta retenido 1% $ 24.00 4.1.01.01 Mercadería Tipo A $ 2,400.00 2.1.10.01 Tarifa IVA 12% $ 288.00

P/R Venta de Mercadería Tipo A-25-



26-Aug-15 1.2.12.02 Impresora $ 3,000.00 1.1.18.01 IVA Tarifa 12% $ 360.00 1.1.02.01 Banco Bolivariano $ 3,330.00 2.1.08.01 Impuesto renta retenido por pagar 1% $ 30.00

P/R Compra de Impresoras XEROX-27-

27-Aug-15 1.1.05.01 Póliza de Acumulación $ 12,500.00 1.1.02.01 Banco Bolivariano $ 12,500.00

P/R Poliza de Acumulación-28-

28-Aug-15 5.1.17.01 Publicidad $ 800.00 1.1.18.01 IVA Tarifa 12% $ 96.00 1.1.02.01 Banco Bolivariano $ 888.00 2.1.08.01 Impuesto renta retenido por pagar 1% $ 8.00

P/R Pago de Publicidad a EL UNIVERSO-29-

29-Aug-15 1.1.02.01 Banco Bolivariano $ 8,880.00 1.1.20.01 Anticipo impuesto renta retenido 1% $ 80.00 4.1.01.02 Mercadería Tipo B $ 8,000.00 2.1.10.01 Tarifa IVA 12% $ 960.00

P/R Venta de Mercadería Tipo B-30-

29-Aug-15 5.2.06.02 Costo Mercadería Tipo B $ 5,100.00 1.1.13.02 Mercadería Tipo B $ 5,100.00


30-Aug-15 5.1.08.01 Arriendo de local comercial $ 700.00 1.1.18.01 IVA Tarifa 12% $ 84.00 1.1.02.01 Banco Bolivariano $ 644.00 2.1.09.03 IVA retenido por pagar 100% $ 84.00 2.1.08.03 Impuesto renta retenido por pagar 8% $ 56.00




P/R Arrendamiento de Oficinas-32-

31-Aug-15 5.1.01.01 Secretaria $ 739.00 5.1.01.02 Bodeguero $ 739.00 5.1.01.03 Recepcionista $ 739.00 5.1.01.04 Vendedor $ 739.00 5.1.03.01 Horas Extras $ 245.60 5.1.02.01 Aporte Patronal IESS $ 388.99 2.1.07.01 Aporte Personal IESS $ 302.55 2.1.07.02 Aporte Patronal IESS $ 388.99 2.1.07.03 Prestamos al IESS $ 215.00 1.1.23.01 Secretaria $ 100.00 1.1.23.02 Bodeguero $ 120.00 1.1.23.03 Recepcionista $ 150.00 1.1.23.04 Vendedor $ 50.00 1.1.02.01 Banco Bolivariano $ 2,264.05

P/R Pago de Sueldos y Salarios

$ 868,251.43 $ 868,251.43




Contador

COMERCIALIZADORA DEL PACÍFICOMAYORIZACIÓN


Cuenta Banco Bolivariano Código: 1.1.02.01

FECHA DETALLE Nº Asiento DEBE HABER SALDO01-Aug-15 P/R Asiento de Apertura $ 62,500.00 $ 62,500.00 02-Aug-15 P/R Compra de Equipos de Computación $ 8,880.00 $ 53,620.00 05-Aug-15 P/R Ventas de Mercadería Tipo A $ 6,393.60 $ 60,013.60 07-Aug-15 P/R Venta de Mercadería Tipo C $ 35,520.00 $ 95,533.60 09-Aug-15 P/R Compra de Mercadería Tipo B y C $ 3,000.00 $ 92,533.60 12-Aug-15 P/R Compra de Suministros de Oficina $ 75.18 $ 92,458.42 13-Aug-15 P/R Compra de Muebles de Oficina $ 7,548.00 $ 84,910.42 15-Aug-15 P/R Anticipo de Sueldos $ 420.00 $ 84,490.42 20-Aug-15 P/R Compra de Vehículo para Mercadería $ 28,638.00 $ 55,852.42 24-Aug-15 P/R Honorarios Profesionales $ 1,080.00 $ 54,772.42 25-Aug-15 P/R Venta de Mercadería Tipo A $ 2,664.00 $ 57,436.42 26-Aug-15 P/R Compra de Impresoras XEROX $ 3,330.00 $ 54,106.42 27-Aug-15 P/R Poliza de Acumulación $ 12,500.00 $ 41,606.42 28-Aug-15 P/R Poliza de Acumulación $ 888.00 $ 40,718.42 29-Aug-15 P/R Venta de Mercadería Tipo B $ 8,880.00 $ 49,598.42 30-Aug-15 P/R Arrendamiento de Oficinas $ 644.00 $ 48,954.42 31-Aug-15 P/R Pago de Sueldos y Salarios $ 2,264.05 $ 46,690.37

Total $ 115,957.60 $ 69,267.23 $ 46,690.37

Cuenta Póliza de Acumulación Código: 1.1.05.01

FECHA DETALLE Nº Asiento DEBE HABER SALDO27-Aug-15 P/R Poliza de Acumulación $ 12,500.00 $ 12,500.00

Total $ 12,500.00 $ - $ 12,500.00

Cuenta Cliente 1 Código: 1.1.08.01

FECHA DETALLE Nº Asiento DEBE HABER SALDO01-Aug-15 P/R Asiento de Apertura $ 8,650.00 $ 8,650.00 14-Aug-15 P/R Venta de Mercadería Tipo A $ 9,324.00 $ 17,974.00 16-Aug-15 P/R Devolución de Mercadería en Venta $ 21.50 $ 17,952.50 17-Aug-15 P/R Venta de Mercadería Tipo B y C $ 186,480.00 $ 204,432.50

Total $ 204,454.00 $ 21.50 $ 204,432.50

Cuenta Mercadería Tipo A Código: 1.1.13.01

FECHA DETALLE Nº Asiento DEBE HABER SALDO01-Aug-15 P/R Asiento de Apertura $ 7,500.00 $ 7,500.00 03-Aug-15 P/R Compra a Crédito de Mercadería Tipo A $ 8,000.00 $ 15,500.00 05-Aug-15 P/R Costo de Ventas $ 3,720.00 $ 11,780.00 06-Aug-15 P/R Compra a Crédito de Mercadería Tipo A $ 4,320.00 $ 16,100.00 10-Aug-15 P/R Devolucion de Mercadería defectuosa $ 3.60 $ 16,096.40 14-Aug-15 P/R Costo de Ventas $ 5,634.87 $ 10,461.53 16-Aug-15 P/R Devolución de Mercadería en Venta $ 12.88 $ 10,474.41 25-Aug-15 P/R Costo de Ventas $ 1,609.96 $ 8,864.45

Total $ 19,832.88 $ 10,968.43 $ 8,864.45



Cuenta Mercadería Tipo B Código: 1.1.13.02

FECHA DETALLE Nº Asiento DEBE HABER SALDO01-Aug-15 P/R Asiento de Apertura $ 20,000.00 $ 20,000.00 04-Aug-15 P/R Compra de Mercadería Tipo B y C $ 15,300.00 $ 35,300.00 09-Aug-15 P/R Compra de Mercadería Tipo B y C $ 10,600.00 $ 45,900.00 17-Aug-15 P/R Costo de Ventas $ 25,500.00 $ 20,400.00 29-Aug-15 P/R Costo de Ventas $ 5,100.00 $ 15,300.00

Total $ 45,900.00 $ 30,600.00 $ 15,300.00

Cuenta Mercadería Tipo C Código: 1.1.13.03

FECHA DETALLE Nº Asiento DEBE HABER SALDO01-Aug-15 P/R Asiento de Apertura $ 24,000.00 $ 24,000.00 04-Aug-15 P/R Compra de Mercadería Tipo B y C $ 33,400.00 $ 57,400.00 07-Aug-15 P/R Costo de Ventas $ 20,500.00 $ 36,900.00 09-Aug-15 P/R Compra de Mercadería Tipo B y C $ 68,480.00 $ 105,380.00 17-Aug-15 P/R Costo de Ventas $ 84,304.00 $ 21,076.00

Total $ 125,880.00 $ 104,804.00 $ 21,076.00

Cuenta IVA Tarifa 12% Código: 1.1.18.01

FECHA DETALLE Nº Asiento DEBE HABER SALDO02-Aug-15 P/R Compra de Equipos de Computación $ 960.00 $ 960.00 03-Aug-15 P/R Compra a Crédito de Mercadería Tipo A $ 960.00 $ 1,920.00 04-Aug-15 P/R Compra de Mercadería Tipo B y C $ 5,844.00 $ 7,764.00 06-Aug-15 P/R Compra a Crédito de Mercadería Tipo A $ 518.40 $ 8,282.40 09-Aug-15 P/R Compra de Mercadería Tipo B y C $ 9,489.60 $ 17,772.00 10-Aug-15 P/R Devolucion de Mercadería defectuosa $ 0.43 $ 17,771.57 12-Aug-15 P/R Compra de Suministros de Oficina $ 8.40 $ 17,779.97 13-Aug-15 P/R Compra de Muebles de Oficina $ 816.00 $ 18,595.97 20-Aug-15 P/R Compra de Vehículo para Mercadería $ 3,096.00 $ 21,691.97 24-Aug-15 P/R Honorarios Profesionales $ 144.00 $ 21,835.97 26-Aug-15 P/R Compra de Impresoras XEROX $ 360.00 $ 22,195.97 28-Aug-15 P/R Pago de Publicidad a EL UNIVERSO $ 96.00 $ 22,291.97 30-Aug-15 P/R Arrendamiento de Oficinas $ 84.00 $ 22,375.97

Total $ 22,376.40 $ 0.43 $ 22,375.97

Cuenta Anticipo impuesto renta retenido 1% Código: 1.1.20.01

FECHA DETALLE Nº Asiento DEBE HABER SALDO05-Aug-15 P/R Ventas de Mercadería Tipo A $ 57.60 $ 57.60 07-Aug-15 P/R Venta de Mercadería Tipo C $ 320.00 $ 377.60 14-Aug-15 P/R Venta de Mercadería Tipo A $ 84.00 $ 461.60 17-Aug-15 P/R Venta de Mercadería Tipo B y C $ 1,680.00 $ 2,141.60 25-Aug-15 P/R Venta de Mercadería Tipo A $ 24.00 $ 2,165.60 29-Aug-15 P/R Venta de Mercadería Tipo B $ 80.00 $ 2,245.60

Total $ 2,245.60 $ - $ 2,245.60

Cuenta Secretaria Código: 1.1.23.01

FECHA DETALLE Nº Asiento DEBE HABER SALDO



15-Aug-15 P/R Anticipo de Sueldos $ 100.00 $ 100.00 31-Aug-15 P/R Pago de Sueldos y Salarios $ 100.00 $ -

Total $ 100.00 $ 100.00 $ -

Cuenta Bodeguero Código: 1.1.23.02

FECHA DETALLE Nº Asiento DEBE HABER SALDO15-Aug-15 P/R Anticipo de Sueldos $ 120.00 $ 120.00 31-Aug-15 P/R Pago de Sueldos y Salarios $ 120.00 $ -

Total $ 120.00 $ 120.00 $ -

Cuenta Recepcionista Código: 1.1.23.03


Total $ 150.00 $ 150.00 $ -

Cuenta Vendedor Código: 1.1.23.04


Total $ 50.00 $ 50.00 $ -

Cuenta Terrenos Código: 1.2.01.01

FECHA DETALLE Nº Asiento DEBE HABER SALDO01-Aug-15 P/R Asiento de Apertura $ 12,500.00 $ 12,500.00

Total $ 12,500.00 $ - $ 12,500.00

Cuenta Edificios Código: 1.2.03.01


Total $ 62,500.00 $ - $ 62,500.00

Cuenta Vehículos Código: 1.2.09.01

FECHA DETALLE Nº Asiento DEBE HABER SALDO01-Aug-15 P/R Asiento de Apertura $ 20,250.00 $ 20,250.00 20-Aug-15 P/R Compra de Vehículo para Mercadería $ 25,800.00 $ 46,050.00

Total $ 46,050.00 $ - $ 46,050.00

Cuenta Laptops Código: 1.2.12.01

FECHA DETALLE Nº Asiento DEBE HABER SALDO02-Aug-15 P/R Compra de Equipos de Computación $ 8,000.00 $ 8,000.00

Total $ 8,000.00 $ - $ 8,000.00

Cuenta Impresora Código: 1.2.12.02



FECHA DETALLE Nº Asiento DEBE HABER SALDO26-Aug-15 P/R Compra de Impresoras XEROX $ 3,000.00 $ 3,000.00

Total $ 3,000.00 $ - $ 3,000.00

Cuenta Muebles y Enseres Código: 1.2.15.01


Total $ 27,000.00 $ - $ 27,000.00

Cuenta Equipos de oficina Código: 1.2.18.01

FECHA DETALLE Nº Asiento DEBE HABER SALDO13-Aug-15 P/R Compra de Muebles de Oficina $ 6,800.00 $ 6,800.00

Total $ 6,800.00 $ - $ 6,800.00

Cuenta Aporte Personal IESS Código: 2.1.07.01

FECHA DETALLE Nº Asiento DEBE HABER SALDO31-Aug-15 P/R Pago de Sueldos y Salarios $ 302.55 $ 302.55

Total $ - $ 302.55 $ 302.55

Cuenta Aporte Patronal IESS Código: 2.1.07.02


Total $ - $ 388.99 $ 388.99

Cuenta Prestamos al IESS Código: 2.1.07.03


Total $ - $ 215.00 $ 215.00

Cuenta Impuesto renta retenido por pagar 1% Código: 2.1.08.01

FECHA DETALLE Nº Asiento DEBE HABER SALDO02-Aug-15 P/R Compra de Equipos de Computación $ 80.00 $ 80.00 03-Aug-15 P/R Compra a Crédito de Mercadería Tipo A $ 80.00 $ 160.00 04-Aug-15 P/R Compra de Mercadería Tipo B y C $ 487.00 $ 647.00 06-Aug-15 P/R Compra a Crédito de Mercadería Tipo A $ 43.20 $ 690.20 09-Aug-15 P/R Compra de Mercadería Tipo B y C $ 790.80 $ 1,481.00 12-Aug-15 P/R Compra de Suministros de Oficina $ 0.70 $ 1,481.70 13-Aug-15 P/R Compra de Muebles de Oficina $ 68.00 $ 1,549.70 19-Aug-15 P/R Compra de Suministros de Oficina $ 0.80 $ 1,550.50 20-Aug-15 P/R Compra de Vehículo para Mercadería $ 258.00 $ 1,808.50 26-Aug-15 P/R Compra de Impresoras XEROX $ 30.00 $ 1,838.50 28-Aug-15 P/R Pago de Publicidad a EL UNIVERSO $ 8.00 $ 1,846.50

Total $ - $ 1,846.50 $ 1,846.50




FECHA DETALLE Nº Asiento DEBE HABER SALDO30-Aug-15 P/R Arrendamiento de Oficinas $ 56.00 $ 56.00

Total $ - $ 56.00 $ 56.00


FECHA DETALLE Nº Asiento DEBE HABER SALDO24-Aug-15 P/R Honorarios Profesionales $ 120.00 $ 120.00

Total $ - $ 120.00 $ 120.00

Cuenta IVA retenido por pagar 30% Código: 2.1.09.01

FECHA DETALLE Nº Asiento DEBE HABER SALDO12-Aug-15 P/R Compra de Suministros de Oficina $ 2.52 $ 2.52

Total $ - $ 2.52 $ 2.52

Cuenta IVA retenido por pagar 100% Código: 2.1.09.03

FECHA DETALLE Nº Asiento DEBE HABER SALDO24-Aug-15 P/R Honorarios Profesionales $ 144.00 $ 144.00 30-Aug-15 P/R Arrendamiento de Oficinas $ 84.00 $ 228.00

Total $ - $ 228.00 $ 228.00

Cuenta Tarifa IVA 12% Código: 2.1.10.01

FECHA DETALLE Nº Asiento DEBE HABER SALDO05-Aug-15 P/R Ventas de Mercadería Tipo A $ 691.20 $ 691.20 07-Aug-15 P/R Venta de Mercadería Tipo C $ 3,840.00 $ 1,699.20 14-Aug-15 P/R Venta de Mercadería Tipo A $ 1,008.00 $ 1,696.90 16-Aug-15 P/R Devolución de Mercadería en Venta $ 2.30 $ 21,856.90 17-Aug-15 P/R Venta de Mercadería Tipo B y C $ 20,160.00 $ 22,144.90 25-Aug-15 P/R Venta de Mercadería Tipo A $ 288.00 $ 23,104.90 29-Aug-15 P/R Venta de Mercadería Tipo B $ 960.00 $ 50,049.79

Total $ 2.30 $ 26,947.20 $ 26,944.90

Cuenta Obligaciones Bancarias a C/P Código: 2.1.13.01


Total $ - $ 20,000.00 $ 20,000.00

Cuenta Proveedores Código: 2.1.18.01

FECHA DETALLE Nº Asiento DEBE HABER SALDO01-Aug-15 P/R Asiento de Apertura $ 10,000.00 $ 10,000.00 19-Aug-15 P/R Compra de Suministros de Oficina $ 79.20 $ 10,079.20

Total $ - $ 10,079.20 $ 10,079.20



Cuenta TQ-CÍA LTDA. Código: 2.1.18.02

FECHA DETALLE Nº Asiento DEBE HABER SALDO03-Aug-15 P/R Compra a Crédito de Mercadería Tipo A $ 8,880.00 $ 8,880.00 06-Aug-15 P/R Compra a Crédito de Mercadería Tipo A $ 4,795.20 $ 4,084.80 10-Aug-15 P/R Devolucion de Mercadería defectuosa $ 4.03 $ 4,088.83

Total $ 4.03 $ 13,675.20 $ 13,671.17

Cuenta LA COMERCIAL S.A. Código: 2.1.18.03

FECHA DETALLE Nº Asiento DEBE HABER SALDO04-Aug-15 P/R Compra de Mercadería Tipo B y C $ 54,057.00 $ 54,057.00 09-Aug-15 P/R Compra de Mercadería Tipo B y C $ 84,778.80 $ 138,835.80

Total $ - $ 138,835.80 $ 138,835.80

Cuenta Capital Social Código: 3.1.01.01


Total $ - $ 214,900.00 $ 214,900.00

Cuenta Mercadería Tipo A Código: 4.1.01.01

FECHA DETALLE Nº Asiento DEBE HABER SALDO05-Aug-15 P/R Ventas de Mercadería Tipo A $ 5,760.00 $ 5,760.00 14-Aug-15 P/R Venta de Mercadería Tipo C $ 8,400.00 $ 14,160.00 16-Aug-15 P/R Venta de Mercadería Tipo A $ 19.20 $ 14,140.80 25-Aug-15 P/R Devolución de Mercadería en Venta $ 2,400.00 $ 16,540.80

Total $ 19.20 $ 16,560.00 $ 16,540.80

Cuenta Mercadería Tipo B Código: 4.1.01.02

FECHA DETALLE Nº Asiento DEBE HABER SALDO17-Aug-15 P/R Venta de Mercadería Tipo B y C $ 40,000.00 $ 40,000.00 29-Aug-15 P/R Venta de Mercadería Tipo B $ 8,000.00 $ 48,000.00

Total $ - $ 48,000.00 $ 48,000.00

Cuenta Mercadería Tipo C Código: 4.1.01.03

FECHA DETALLE Nº Asiento DEBE HABER SALDO07-Aug-15 P/R Venta de Mercadería Tipo C $ 32,000.00 $ 32,000.00 17-Aug-15 P/R Venta de Mercadería Tipo B y C $ 128,000.00 $ 160,000.00

Total $ - $ 160,000.00 $ 160,000.00

Cuenta Secretaria Código: 5.1.01.01


Total $ 739.00 $ - $ 739.00



Cuenta Bodeguero Código: 5.1.01.02


Total $ 739.00 $ - $ 739.00

Cuenta Recepcionista Código: 5.1.01.03


Total $ 739.00 $ - $ 739.00

Cuenta Vendedor Código: 5.1.01.04


Total $ 739.00 $ - $ 739.00

Cuenta Aporte Patronal IESS Código: 5.1.02.01


Total $ 388.99 $ - $ (388.99)

Cuenta Horas Extras Código: 5.1.03.01


Total $ 245.60 $ - $ 245.60

Cuenta Arriendo de local comercial Código: 5.1.08.01

FECHA DETALLE Nº Asiento DEBE HABER SALDO30-Aug-15 P/R Arrendamiento de Oficinas $ 700.00 $ 700.00

Total $ 700.00 $ - $ 700.00

Cuenta Publicidad en Diario Universo Código: 5.1.17.01

FECHA DETALLE Nº Asiento DEBE HABER SALDO28-Aug-15 P/R Pago de Publicidad a EL UNIVERSO $ 800.00 $ 800.00

Total $ 800.00 $ - $ 800.00

Cuenta Lápices, Plumas y Suministros Varios Código: 5.1.21.01

FECHA DETALLE Nº Asiento DEBE HABER SALDO



12-Aug-15 P/R Compra de Suministros de Oficina $ 70.00 $ 70.00 Total $ 70.00 $ - $ 70.00

Cuenta Hojas Papel Bond 75gr Código: 5.1.21.02

FECHA DETALLE Nº Asiento DEBE HABER SALDO19-Aug-15 P/R Compra de Suministros de Oficina $ 80.00 $ 80.00

Total $ 80.00 $ - $ 80.00

Cuenta Honorarios Profesoionales Código: 5.1.31.01

FECHA DETALLE Nº Asiento DEBE HABER SALDO24-Aug-15 P/R Honorarios Profesionales $ 1,200.00 $ 1,200.00

Total $ 1,200.00 $ - $ 1,200.00

Cuenta Costo Mercadería Tipo A Código: 5.2.06.01

FECHA DETALLE Nº Asiento DEBE HABER SALDO05-Aug-15 P/R Costo de Ventas $ 3,720.00 $ 3,720.00 14-Aug-15 P/R Costo de Ventas $ 5,634.87 $ 9,354.87 16-Aug-15 P/R Devolución de Mercadería en Venta $ 12.88 $ 9,341.99 25-Aug-15 P/R Costo de Ventas $ 1,609.96 $ - $ 10,951.95

Total $ 10,964.83 $ 12.88 $ 10,951.95

Cuenta Costo Mercadería Tipo B Código: 5.2.06.02

FECHA DETALLE Nº Asiento DEBE HABER SALDO17-Aug-15 P/R Costo de Ventas $ 25,500.00 $ 25,500.00 29-Aug-15 P/R Costo de Ventas $ 5,100.00 $ 30,600.00

Total $ 30,600.00 $ - $ 30,600.00

Cuenta Costo Mercadería Tipo C Código: 5.2.06.03

FECHA DETALLE Nº Asiento DEBE HABER SALDO07-Aug-15 P/R Costo de Ventas $ 20,500.00 $ 20,500.00 17-Aug-15 P/R Costo de Ventas $ 84,304.00 $ 104,804.00

Total $ 104,804.00 $ - $ 104,804.00

COMERCIALIZADORA DEL PACÍFICO

ESTADO DE RESULTADOS


Ingresos 78,184.85

Ventas 224,540.80 (+) Mercadería Tipo A 16,540.80 (+) Mercadería Tipo B 48,000.00 (+) Mercadería Tipo C 160,000.00

Costo de Ventas 146,355.95 (-) Costo Mercadería Tipo A 10,951.95 (-) Costo Mercadería Tipo B 30,600.00 (-) Costo Mercadería Tipo C 104,804.00

Gastos 6,440.59

Gastos Operacionales 4,290.59 Secretaria 739.00 Bodeguero 739.00 Recepcionista 739.00 Vendedor 739.00 Aporte Patronal IESS 388.99 Horas Extras 245.60 Arriendo de local comercial 700.00

Otros Gastos 2,150.00 Publicidad en Diario Universo 800.00 Lápices, Plumas y Suministros Varios 70.00 Hojas Papel Bond 75gr 80.00 Honorarios Profesoionales 1,200.00

Utilidad Antes de Participación 71,744.26

15% Participación Trabajadores 10,761.64 Utilidad antes de Impuesto a la Renta 60,982.62

22% Impuesto a la Renta 13,416.18 Utilidad Neta del Ejercicio 47,566.44

Contador


BALANCE DE COMPROBACIÓN


Cuenta DetalleSumas Saldos

Debe Haber Deudor Acreedor

1.1.02.01 Banco Bolivariano 115,957.60 69,267.23 46,690.37 -

1.1.05.01 Póliza de Acumulación 12,500.00 0.00 12,500.00 -

1.1.08.01 Cliente 1 204,454.00 21.50 204,432.50 -

1.1.13.01 Mercadería Tipo A 19,832.88 10,968.43 8,864.45 -

1.1.13.02 Mercadería Tipo B 45,900.00 30,600.00 15,300.00 -

1.1.13.03 Mercadería Tipo C 125,880.00 104,804.00 21,076.00 -

1.1.18.01 IVA Tarifa 12% 22,376.40 0.43 22,375.97 -

1.1.20.01 Anticipo impuesto renta retenido 1% 2,245.60 0.00 2,245.60 -

1.1.23.01 Secretaria 100.00 100.00 - 0.00

1.1.23.02 Bodeguero 120.00 120.00 - 0.00

1.1.23.03 Recepcionista 150.00 150.00 - 0.00

1.1.23.04 Vendedor 50.00 50.00 - 0.00

1.2.01.01 Terrenos 12,500.00 0.00 12,500.00 -

1.2.03.01 Edificios 62,500.00 0.00 62,500.00 -

1.2.09.01 Vehículos 46,050.00 0.00 46,050.00 -

1.2.12.01 Laptops 8,000.00 0.00 8,000.00 -

1.2.12.02 Impresora 3,000.00 0.00 3,000.00 -

1.2.15.01 Muebles y Enseres 27,000.00 0.00 27,000.00 -

1.2.18.01 Equipos de oficina 6,800.00 0.00 6,800.00 -

2.1.07.01 Aporte Personal IESS 0.00 302.55 - 302.55

2.1.07.02 Aporte Patronal IESS 0.00 388.99 - 388.99

2.1.07.03 Prestamos al IESS 0.00 215.00 - 215.00

2.1.08.01 Impuesto renta retenido por pagar 1% 0.00 1,846.50 - 1,846.50

2.1.08.03 Impuesto renta retenido por pagar 8% 0.00 56.00 - 56.00

2.1.08.04 Impuesto renta retenido por pagar 10% 0.00 120.00 - 120.00

2.1.09.01 IVA retenido por pagar 30% 0.00 2.52 - 2.52

2.1.09.03 IVA retenido por pagar 100% 0.00 228.00 - 228.00

2.1.10.01 Tarifa IVA 12% 2.30 26,947.20 - 26,944.90

2.1.13.01 Obligaciones Bancarias a C/P 0.00 20,000.00 - 20,000.00

2.1.18.01 Proveedores 0.00 10,079.20 - 10,079.20

2.1.18.02 TQ-CÍA LTDA. 4.03 13,675.20 - 13,671.17

2.1.18.03 LA COMERCIAL S.A. 0.00 138,835.80 - 138,835.80

3.1.01.01 Capital Social 0.00 214,900.00 - 214,900.00

4.1.01.01 Mercadería Tipo A 19.20 16,560.00 - 16,540.80

4.1.01.02 Mercadería Tipo B 0.00 48,000.00 - 48,000.00

4.1.01.03 Mercadería Tipo C 0.00 160,000.00 - 160,000.00

5.1.01.01 Secretaria 739.00 0.00 739.00 -

5.1.01.02 Bodeguero 739.00 0.00 739.00 -

5.1.01.03 Recepcionista 739.00 0.00 739.00 -


BALANCE DE COMPROBACIÓN


Cuenta DetalleSumas Saldos

Debe Haber Deudor Acreedor

5.1.01.04 Vendedor 739.00 0.00 739.00 -

5.1.02.01 Aporte Patronal IESS 388.99 0.00 388.99 -

5.1.03.01 Horas Extras 245.60 0.00 245.60 -

5.1.08.01 Arriendo de local comercial 700.00 0.00 700.00 -

5.1.17.01 Publicidad en Diario Universo 800.00 0.00 800.00 -

5.1.21.01 Lápices, Plumas y Suministros Varios 70.00 0.00 70.00 -

5.1.21.02 Hojas Papel Bond 75gr 80.00 0.00 80.00 -

5.1.31.01 Honorarios Profesoionales 1,200.00 0.00 1,200.00 -

5.2.06.01 Costo Mercadería Tipo A 10,964.83 12.88 10,951.95 -

5.2.06.02 Costo Mercadería Tipo B 30,600.00 0.00 30,600.00 -

5.2.06.03 Costo Mercadería Tipo C 104,804.00 0.00 104,804.00 -

SUMAS 868,251.43 868,251.43 652,131.42 652,131.42

Contador


BALANCE GENERAL


COD CUENTA

1 ACTIVO 499,334.88 1.1 CORRIENTES 333,484.88 1.1.02 Bancos 46,690.37 1.1.02.01 Banco Bolivariano 46,690.37 1.1.05 Inversiones financieras inmediatas 12,500.00 1.1.05.01 Póliza de Acumulación 12,500.00 1.1.08 Cuentas por cobrar a clientes 204,432.50 1.1.08.01 Cliente 1 204,432.50 1.1.13 Inventario de mercaderías 45,240.45 1.1.13.01 Mercadería Tipo A 8,864.45 1.1.13.02 Mercadería Tipo B 15,300.00 1.1.13.03 Mercadería Tipo C 21,076.00 1.1.18 IVA compras 22,375.97 1.1.18.01 IVA Tarifa 12% 22,375.97 1.1.20 Anticipo impuesto renta retenido 2,245.60 1.1.20.01 Anticipo impuesto renta retenido 1% 2,245.60 1.2 NO CORRIENTES 165,850.00 1.2.01 Terrenos 12,500.00 1.2.01.01 Terrenos 12,500.00 1.2.03 Edificios 62,500.00 1.2.03.01 Edificios 62,500.00 1.2.09 Vehículos 46,050.00 1.2.09.01 Vehículos 46,050.00 1.2.12 Equipo de computación 11,000.00 1.2.12.01 Laptops 8,000.00 1.2.12.02 Impresora 3,000.00 1.2.15 Muebles de oficina 27,000.00 1.2.15.01 Muebles y Enseres 27,000.00 1.2.18 Equipo de oficina 6,800.00 1.2.18.01 Muebles de oficina 6,800.00 2 PASIVOS 236,868.44 2.1 CORRIENTES 236,868.44 2.1.03 Participación trabajadores por pagar 10,761.64 2.1.03.01 15% Participación Trabajadores por Pagar 10,761.64 2.1.07 Impuestos, tasas y contribuciones por pagar 906.54 2.1.07.01 Aporte Personal IESS 302.55 2.1.07.02 Aporte Patronal IESS 388.99 2.1.07.03 Prestamos al IESS 215.00 2.1.08 Impuesto renta retenido por pagar 2,022.50 2.1.08.01 Impuesto renta retenido por pagar 1% 1,846.50


BALANCE GENERAL


COD CUENTA

2.1.08.03 Impuesto renta retenido por pagar 8% 56.00 2.1.08.04 Impuesto renta retenido por pagar 10% 120.00 2.1.09 IVA retenido por pagar 230.52 2.1.09.01 IVA retenido por pagar 30% 2.52 2.1.09.03 IVA retenido por pagar 100% 228.00 2.1.10 IVA ventas 26,944.90 2.1.10.01 Tarifa IVA 12% 26,944.90 2.1.11 Impuesto renta causado por pagar 13,416.18 2.1.11.01 25% Impuesto a la Renta por Pagar 13,416.18 2.1.13 Préstamo bancario a corto plazo 20,000.00 2.1.13.01 Obligaciones Bancarias a C/P 20,000.00 2.1.18 Cuentas por pagar proveedores 162,586.17 2.1.18.01 Proveedores 10,079.20 2.1.18.02 TQ-CÍA LTDA. 13,671.17 2.1.18.03 LA COMERCIAL S.A. 138,835.80 3 PATRIMONIO 262,466.44 3.1 CAPITAL SOCIAL 214,900.00 3.1.01 Capital acciones comunes y preferidas 214,900.00 3.1.01.01 Capital Social 214,900.00 3.4 RESULTADOS 47,566.44 3.4.01 Utilidades presente del ejercicio 47,566.44 3.4.01.01 Utilidad Presente del Ejercicio 47,566.44

Total Pasivo + Patrimonio 499,334.88

Contador

ejercicio contabilidad

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