control costos
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Inversión inicial del Plan de Negocio
Se estimó que para el proyecto es necesario un total de inversión de S/. 1110.00, los cuales están registrados en el cuadro adjunto, estos datos han sido cotizados en mercado actual.
Inversiones (soles)
CONCEPTO U.M. CANT. P.UNIT TOTALS/. S/.
ACTIVOS FIJOS I. Maquinaria y equipo
Taladro ud 1 150.00 150.00
Alicate ud 1 10.00 10.00Destornilladores ud 1 20.00 20.00
Brocas ud 1 35.00 35.00
Extensión de corriente ud 1 25.00 25.00Sub total S/. 240.00
III CAPITAL DE TRABAJO
Costos variables mes 1 800.00 800.00 Costos y gastos fijos mes 1 30.00 30.00
Sub total S/. 830.00IV GASTOS PREOPERATIVOS
Plan de negocio, estudios ud 1 40.00 40.00Sub total S/. 40.00
Total Inversiones 1,110.00
Depreciación de Activos
Por motivos del cálculo del valor de salvamiento se ha asignado a cada equipo un valor de vida útil promedio para calcular la depreciación anual en soles de los activos fijos.
DEPRECIACION DE ACTIVOS
Equipos % DepreciacionVida Util
añosDepr. Anual
Depr. Mes
Taladro 10% 10 15 1Alicate 5% 20 1 0Destornilladores 20% 5 4 0Brocas 50% 2 18 1Extensión de corriente 20% 5 5 0
TOTAL S/. 42.00 3.50
Valor De Salvamento o Valor residual
Teniendo la depreciación anual de los activos fijos se pasa a calcular el valor residual al finalizar el 3° año.
Año Deprec. Anual Depr Acum. Valor Residual1 42.00 198.002 42.00 84.00 156.00
3 42.00 126.00 114.00
VALOR DE SALVAMENTO =S/. 114.00
O VALOR RESIDUAL
Estructura de Costos Fijos del Plan de Negocios
El costo de mantenimiento del panel solar se ha asumido en un valor de 30 soles mensuales.
COSTOS FIJOS MENSUALES
Descripción U.M. CantidadValor
Unitario MontoMantenimiento y Limpieza mes 1 30 30.00
0.00
TOTAL COSTOS FIJOS MENSUAL 30.00
Estructura de Costos Variables del Plan de Negocios
Los materiales a utilizar para el proyecto de construcción del panel solar se han presupuestado según el mercado actual.
COSTOS VARIABLES - PRODUCTO 1 (PARA 3 MESES)
Descripción U.M. CantidadValor
UnitarioMonto
COSTO VARIABLE
UNIT. X Servicio
Servicio a realizar
Panel Solar Monocritalino de 20W - 12vdc ud 1 95.00 95.00
Instalación de un
Panel Solar
Controlador Analago de 10A On-Off ud 1 55.00 55.00
Bateria de 18Ah - 12vdcAGM ud 1 105.00 105.00
Caja Metalica ud 1 110.00 110.00
Inversor de 160W ud 1 140.00 140.00
Estructura Metalica de aluminio ud 1 150.00 150.00
Accesorios ud 1 145.00 145.00
0.00
TOTAL COSTOS VARIABLES 800.00 800.00
Costo Unitario de la Implementación de un Sistema de Panel Solar
Para poder calcular el costo fijo unitario debemos dividir el costo fijo total entre la cantidad de unidades a producir que para este parte del proyecto será de una unidad. Para calcular la el costo total unitario debemos sumar el costo fijo unitario y el costo variable unitario.
COSTO DE LA INSTALACION DE UN PANEL SOLAR
COSTO VARIABLE UNITARIO (CVU)
Obtenido en la estructura de costos
CVU 800.00
COSTO FIJO UNITARIO (CFU)
CF: Costo Fijo Mensual
Q :Cantidad de Paneles Solares
CF : 30.00Q : 1
CFU30.00
COSTO TOTAL UNITARIO (CTU)
Donde:CVU Costo Variable UnitarioCFU Costo Fijo Unitario
CTU = CVU + CFU
CTU 830.00
Como se pudo apreciar en los cuadros anteriores el precio de instalación será de 830 soles por unidad producida en el proyecto.
Proyección de Egresos del Proyecto
Primer Caso Compra e instalación de un panel solar cada 3 meses durante 3 años.
Egresos En SolesProducto 1° Año 2° Año 3° Año
Costos Costos fijos 360 120 360 Costos variables 3,200 3,200 3,200
Totales 3,560 3,320 3,560
Segundo Caso Instalación de un panel solar y que este funcione durante 3 años.
Egresos En SolesProducto 1° Año 2° Año 3° Año
Costos Costos fijos 360 360 360 Costos variables 800 0 0
Totales 1,160 360 360
Costo de 1 Wh en el distrito de Cercado de Lima
Se estimó un precio de 0.00039 Soles / Wh, tomando como referencia los recibos de luz de un habitante del distrito de Cercado de Lima, observándose que los precios oscilaban alrededor de 0.00039 Soles / Wh.
Nuevos Soles
Almacenamiento de energía en la batería
Precio de 1Wh 0.00039
Por motivos de cálculo se calculó que la potencia necesaria por hora seria 56 W y que la bateria se usaría 6 horas al día para un adecuado funcionamiento de esta. Por lo tanto la energía ahorrada en 1 día seria 336 Wh y en 1 mes seria 10,080 Wh.
Energia Almacenada (1 dia) 336.00000 WhEnergia Almacenada (1 mes) 10,080.00000 Wh
Proyección de Donaciones Anual del Proyecto para el Primer Caso
Se da un periodo entre cada instalación de los paneles solares de 3 meses para poder recaudar las donaciones debidas para continuar con el proyecto.
Egresos En SolesProducto 1° Año 2° Año 3° Año
Donaciones En Soles 2,400 3,200 3,200
Proyección de Wh ahorrados anualmente
Se evaluaran 2 casos el primero consiste en la compra e instalación de un panel solar cada 3 meses durante 3 años y el segundo caso consistirá en tan solo instalar 1 panel solar y que este funcione durante 3 años.
Primer Caso
Compra e instalación de un panel solar cada 3 meses durante 3 años.
En unidadesProducto 1° Año 2° Año 3° Año
Panel Solar 302,400 786,240 1,270,080
En SolesProducto 1° Año 2° Año 3° Año
Panel Solar 117 304 492
Totales 117 304 492
Segundo Caso
Instalación de 1 panel solar y que este funcione durante 3 años.
En unidadesProducto 1° Año 2° Año 3° Año
Panel Solar 120,960 120,960 120,960
En SolesProducto 1° Año 2° Año 3° Año
Panel Solar 47 47 47
Totales 47 47 47
Flujo de caja del Proyecto
Primer Caso
Para un periodo de 3 años con instalación de un panel solar cada 3 meses y un valor de rescate de 114 soles se determinó el siguiente flujo de caja:
PERIODO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 LIQUIDACION Valor de
INGRESOS RescateDONACIONES 2,400 3,200 3,200AHORRO DE KWH EN SOLES 117 304 492
EGRESOSINVERSIÓN TOTAL 1,110 114ACTIVO FIJO 240CAPITAL DE TRABAJO 830GASTOS PRE-OPERATIVOS 40
RECUPERACION DE CAPITAL DE TRABAJO - - -830
COSTOS 3,514 3,514 3,514
COSTOS FIJOS 314 314 314COSTOS VARIABLES 3,200 3,200 3,200
COSTOS Y GASTOS TOTALES 3,514 3,514 3,514
IMPUESTO A LA RENTA (30%) - - -
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO
-1,110 -997 -10 178
Con el flujo de caja anterior y un costo de capital de 30% anual se obtuvo un VAN (Valor Actual Neto) de S/. -1,802.00, esto no debe significar ninguna alarma, pues si bien nuestro VAN es negativo lo que para un proyecto de inversión normal (con fines de lucro) no debería ser viable, para nosotros cuyo proyecto es del tipo social no significaría un problema pues al realizar este proyecto no se esperaba ningún tipo de ganancia o retribución del tipo monetario.
Pues lo que se esperaba lograr con este proyecto era brindar una ayuda a nuestra facultad en lo que respecta al uso de energía para la carga de celulares y laptops de los estudiantes de la facultad; haciendo uso de la energía solar de tal forma que no afecte al medio ambiente, esto también brindaría una mejor imagen de la facultad frente a la sociedad pues mostraría un primer paso en lo que respecta a la protección y preservación del medio ambiente.
COK ANUAL (%) 30.0%
COK MENSUAL (%) 2.2%
VAN -1,802
Segundo Caso
Instalación de 1 panel solar y que este funcione durante 3 años.
PERIODO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 LIQUIDACION Valor de
INGRESOS RescateAHORRO DE KWH EN SOLES 47 47 47
EGRESOSINVERSIÓN TOTAL 1,110 114ACTIVO FIJO 240CAPITAL DE TRABAJO 830GASTOS PRE-OPERATIVOS 40
RECUPERACION DE CAPITAL DE TRABAJO - - -830
COSTOS 1,114 314 314
COSTOS FIJOS 314 314 314COSTOS VARIABLES 800 - -
COSTOS Y GASTOS TOTALES 1,114 314 314
IMPUESTO A LA RENTA (30%) - - -
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -1,110 -1,067 -267 -983
Con el flujo de caja anterior y un costo de capital de 30% anual se obtuvo un VAN (Valor Actual Neto) de S/. -2,536.00, esto significa una menor perdida en comparación con el primer caso, pero estaríamos hablando de solo un panel que no daría abasto a la cantidad de estudiantes que tiene la facultad.
COK ANUAL (%) 30.0%COK MENSUAL (%) 2.2%
VAN -2,536
Si comparamos ambas alternativas según su VAN se elegirá a la alternativa con menor VAN (perdida, pues los VAN obtenidos son negativos) la cual sería la alternativa 1, y a su vez esta alternativa sería suficiente para cubrir la demanda de energía por parte de los estudiantes.