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CONTRALORÍA GENERAL DEL DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA
INFORME TÉCNICO DE RENDICIÓN DE CUENTAS VIGENCIA FISCAL 2020
OMAR DARÍO LOZANO FLÓREZ CONTRALOR GENERAL DEL DEPARTAMENTO
DICIEMBRE DE 2020
2
OMAR DARÍO LOZANO FLÓREZ
CONTRALOR GENERAL DEL DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA
ALEXANDER DARIO RAMOS MENDOZA
Vicecontralor
FABIO JOSE PINEDA CONTRERAS Secretario General
ROSANNA ARMELLA BERROCAL Asesora de Control Interno
TANIA MARCELA JIMÉNEZ DOMÍNGUEZ Contralora Auxiliar delegada para Responsabilidad Fiscal
MÁXIMO BAENA LÓPEZ Contralor Auxiliar delegado para el control Fiscal
3
ÍNDICE
Pág. INTRODUCCIÓN
1. Financiero 6
2. DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO 8 3. GESTION 12
3.1 Gestión Misional 12 3.1.1 Proceso de Participación Ciudadana 12 3.1.2 Proceso de Control Fiscal 14
3.1.3 Proceso de Responsabilidad Fiscal 37 3.1.4 Gestión del Talento Humano 40
4. CONTRATACIÓN 44
5. PROCESO DE MEJORAMIENTO CONTINUO ORGANIZACIONAL
51
6. IMPACTO DE LA GESTIÓN 56
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INTRODUCCIÓN.
El proceso de, rendición de Cuentas fortalece la transparencia del sector público, así como el concepto de responsabilidad de los gobernantes y servidores públicos,
mediante información actualizada y disponible y la promoción de espacios que Permitan la generación y fomento de la cultura de rendición de cuentas a los
Ciudadanos de la gestión pública. La rendición de cuentas es una expresión de control social que comprende acciones
de petición de Información y explicaciones, tanto coma la evaluación de la gestión. Este proceso tiene coma finalidad la búsqueda de la transparencia de la gestión de
la administración pública y a partir de allí lograr la adopción de los principios de buen gobierno, eficiencia, eficacia y transparencia, en la cotidianidad del servidor público.
El Plan Estratégico para el periodo 2020 - 2021 "Transparencia y Eficacia”, es un documento integrado que contiene las directrices y estrategias a desarrollar con el
fin de cumplir los objetivos y metas institucionales, en las diferentes Área Misionales, Administrativa y Financiera de esta Contraloría, en la cual todo debe estar de acuerdo a las disposiciones legales que nos rigen. Todo ello lo hacemos en equipo
de trabajo conformado por los diferentes profesionales, adscritos al área.
Para su formulación, se aplicó la herramienta de planificación DOFA, contenida en el contexto de la organización, con la participación del comité directivo, comité de
calidad y funcionarios de los procesos. Teniendo en cuenta el Manual único de rendición de Cuentas a la Ciudadanía,
elaborado desde distintas entidades como el DAFP y el DNP, en el cual se unifican orientaciones y se establecen los lineamientos metodológicos y contenidos mínimos
definidos en el artículo 78 de la Ley 1474 de 2011 (Estatuto Anticorrupción), Se elaboró el informe técnico de Rendición de Cuentas de la Contraloría General del Departamento de Córdoba, correspondiente al periodo comprendido del 01 de
enero al 31 de diciembre de 2020.
El Manual Único de Rendición de Cuentas sugiere temas, aspectos y contenidos que la entidad debe comunicar y sobre los cuales debe rendir cuentas, por lo cual, la Contraloría General del Departamento de Córdoba, ajusto la metodología de
acuerdo con su gestión institucional y el Plan estratégico 2020- 2021"Transparencia
y Eficacia” los cuales se describen en el presente informe. _
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MARCO NORMATIVO.
Constitución Política de Colombia Ley 42 de 1993. sobre la organización del sistema de control fiscal financiero y
los organizarnos que lo ejercen.
Ley 87 de I993, por la cual se establecen normas para el ejercicio del control interno en las entidades y organismos del estado y se dictan otras disposiciones.
Ley 152 de 1994 por la cual se establece la Ley Orgánica del Plan de Desarrollo Ley 330 de 1996. Par la Cual se desarrolla parcialmente el artículo 308 de la
constitución política y se dictan otras disposiciones relativas a las Contralorías Departamentales.
Ley 872 de 2003. Por la cual se crea el Sistema de Gestión de la Calidad en la Rama Ejecutiva del Poder Público y en otras entidades prestadoras de servicios.
El documento Conpes 3654 se indica que en su “acepción general la rendición de cuentas es la obligación de un actor de informar y explicar sus acciones a otro(s) que tiene el derecho de exigirla, debido a la presencia de una relación de poder, y
la posibilidad de imponer algún tipo de sanción por un comportamiento inadecuado o de premiar un comportamiento destacado”.
Ley 1474 de 2011 “Estatuto Anticorrupción”, Por la cual se dictan normas orientadas a fortalecer los mecanismos de prevención, investigación y sanción de
actos de corrupción y la efectividad del control de la gestión pública.
Ley 1712 de 2014, “por medio la cual se crea la ley de Transparencia y del Derecho de Acceso a la información Pública Nacional y se dictan disposiciones”.
Ley 1757 de 2015, “Por media la cual se dictan disposiciones en materia de promoción y protección del derecho a la participación democrática”.
Y demás normas que regulen la prestación del servicio en la función pública y/o que regulen el control fiscal de la Administración.
6
1. FINANCIERO
1.1 PRESUPUESTO
El Presupuesto de Ingresos y Gastos de la CGDC para la vigencia fiscal 2020, fue
aprobado mediante Ordenanza número 012 de noviembre 15 de 2019 y liquidado según Resolución No.0342 de diciembre 30 de 2019. por la suma de $5.244.046.711.
PRESUPUESTO DE INGRESOS CORTE A 31 DICIEMBRE DE 2020
ENTIDAD APROPIACION
INICIAL REDUCCION
PRESUPUSTO DEFINITIVO
PRESUPUESTO RECAUDADO A
DICIEMBRE 30 DE 2020
% EJECUCION
Nivel Central
4.479.470.447
131.399.898
4.348.070.549
4.348.070.547
100%
Nivel Descentralizado del Orden Departamental
365.447.141 365.447.141 365.447.140
99.99%
Nivel Descentralizado del Orden Municipal
399.129.123 399.129.123 392.159.884,70
98.25%
TOTALES 5.244.046.711 131.399.898 5.112.646.813 5.093.164.976 99.62%
A corte 31 de diciembre de la vigencia fiscal 2020, la Contraloría General del
Departamento de Córdoba recaudó el 100% de la cuota de fiscalización del Nivel Central por valor de $4.348.070.547, de las cuotas de auditaje del Nivel Descentralizado del orden Departamental se recaudó la suma de $365.447.140,
las Cuotas de Auditaje del Nivel Descentralizado del orden Municipal se recaudó el monto de $392.159.884,70 para un total de Ingresos recaudado a diciembre 30 de
2020, de $5.105.677.571,70, equivalentes al 99.86% del total del Presupuesto Definitivo. PRESUPUSTO DE GASTOS CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2020
DESCRIPCION APROPIACION
INICIAL REDUCCION
PRESUPUSTO
DEFINITIVO
PRESUPUESTO EJECUTADO A 30
DE DICIEMBRE DE 2020
% EJECUCION
GASTOS 5.244.046.711 131.399.898 5.112.646.813 5.106.370.604,73 99%
TOTALES 5.244.046.711 131.399.898 5.112.646.813 5.106.370.604,73 99%
Con respecto al Presupuesto de Gastos a diciembre 30 de 2020, se ejecutó el 99.62% del Presupuesto Definitivo, que equivale al monto de $5.106.370.604,73.
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1.2 CONTABILIDAD
Con respecto al comportamiento del Estado De Situación Financiera a 30 de noviembre de 2020 de la CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA
se presenta aumento y disminución en las cuentas contables que lo conforman, esto se evidencia al comparar la vigencia 2019 con la vigencia actual mediante la
realización del análisis horizontal a estas: ACTIVO: Esta cuenta en el año 2020 presenta un incremento referente a la vigencia fiscal de 2019 del 29% esto se debe al incremento de la cuenta propiedad planta y
equipos de la entidad. PASIVO: Al comparar las obligaciones que tiene la entidad a 30 de diciembre de
2020, con las contraídas en la vigencia de 2019, se evidencia un aumento en estas del 75.20%, originada en cuentas por pagar a contratistas y benéficos a los
empleados a corto plazo de la entidad. PATRIMONIO: Esta cuenta en el año 2020 presenta un incremento referente a la
vigencia fiscal de 2019 del 19.61%. Esto se debe al incremento del activo (propiedad, planta y equipos adquiridos en la vigencia fiscal).
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMPARATIVO 2019-2020
CUENTA 2019 2020 VARIACION %VARIACION
ACTIVOS CORRIENTES
286.274.089,11
819.033.961,54
532.759.872,43
186,10
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
58.859.867,77
812.017.505,54
753.157.637,77
1.279,58
CUENTAS POR COBRAR
227.326.742,34
6.969.638,00
- 220.357.104,34
- 96,93
PRESTAMOS POR COBRAR
87.479,00
46.818,00
- 40.661,00
- 46,48
ACTIVOS NO CORRIENTES 3.182.910.975,00 3.656.799.686,04
473.888.711,04
14,89
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 3.102.309.838,00 3.586.771.869,04
484.462.031,04
15,62
OTROS ACTIVOS
80.601.137,00
70.027.817,00
- 10.573.320,00
- 13,12
TOTAL, ACTIVOS 3.469.185.064,11 4.475.833.647,58
1.006.648.583,47
29,02
PASIVOS CORRIENTE
528.359.139,00 1.028.276.831,86
499.917.692,86
94,62
CUENTAS POR PAGAR
136.861.569,00
812.670.744,86
675.809.175,86
493,79
BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
391.497.570,00
215.606.087,00
- 175.891.483,00
- 44,93
PASIVOS NO CORRIENTE
58.550.927,00
-
- 58.550.927,00
- 100,00
8
BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
58.550.927,00
- 58.550.927,00
- 100,00
TOTAL, PASIVOS
586.910.066,00 1.028.276.831,86
441.366.765,86
75,20
PATRIMONIO 2.882.274.998,11 3.447.556.815,72
565.281.817,61
19,61
PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES DE GOBIERNO 2.882.274.998,11 3.447.556.815,72
565.281.817,61
19,61
TOTAL, PASIVO Y PATRIMONIO 3.469.185.064,11 4.475.833.647,58
1.006.648.583,47
29,02
Al 30 de diciembre vigencia fiscal de 2020, se puede afirmar que el comportamiento
financiero y contable de CGDC, se maneja de manera oportuna y confiable, generando que las decisiones que se tomen por parte de la alta dirección sean
ajustadas a la realidad financiera de la Entidad, es así como se cumple de manera oportuna con los compromisos adquiridos para el logro de nuestra misión.
1.3 TESORERIA
Al 31 de diciembre vigencia fiscal de 2020, se puede afirmar que el comportamiento financiero y contable de CGDC, se maneja de manera oportuna y confiable, generando que las decisiones que se tomen por parte de la alta dirección sean
ajustadas a la realidad financiera de la Entidad, es así como se cumple de manera oportuna con los compromisos adquiridos para el logro de nuestra misión.
Durante la vigencia fiscal 2020, la Tesorería de la Contraloría General del Departamento de Córdoba ha recaudado el monto de $5.093.164.976, equivalente
al 99.62% del total del presupuesto definitivo, quedando por recaudar a diciembre 31 de 2020, la suma de $19.481.837, que equivale al 038%.
2. DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO
La Contraloría General del Departamento de Córdoba a través del Macro proceso de direccionamiento estratégico, define, adopta y despliega la plataforma
estratégica y demás herramientas de planeación de la CGDC, orientadas a las necesidades de la organización y al ejercicio de la vigilancia de gestión fiscal. Y que se lleva en la Contraloría General del Departamento de Córdoba y que hace
parte del Plan estratégico propuesto para el período del señor Contralor 2020-2021, el cual tiene como nombre DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO cuyo objetivo
institucional es Implementar estrategias que coadyuven al cumplimiento de la gestión institucional. Para dar cumplimiento a él Plan Estratégico de Transparencia y Eficacia 2020 – 2021, se establecieron los siguientes
objetivos:
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El PRIMER OBJETIVO ESTRATEGICO:
Establecer estrategias que permitan la adquisición de tecnologías que optimicen procesos misionales a través de convenios interinstitucionales.
Para el cumplimiento de este objetivo debido a la emergencia sanitaria decretada
por el gobierno nacional fue imposible suscribir convenios en tecnologías con otras entidades, sin embargo, en aras de cumplir la meta trazada en este objetivo, la CGDC contó con disponibilidad presupuestal necesaria para la suscripción de un
contrato, cuyo objeto fue la adquisición, instalación y puesta en funcionamiento de equipos de cómputo, software y dispositivos tecnológicos para la CGDC.
Lo que permitió actualizar tecnológicamente a la entidad, ya que, desde hacía más de 12 años, no se había hecho el reemplazo de todos los equipos de cómputo de los funcionarios.
EL SEGUNDO OBJETIVO ESTRATEGICO:
Incentivar al personal en el cumplimiento del Plan Estratégico y evitar el riesgo de inobservancia de los principios éticos.
Para darle cumplimiento a este objetivo se realizaron dos actividades:
Se Socializó el plan estratégico entre todos los funcionarios de la CGDC y realizó seguimiento de este a través de los planes de acción por proceso.
Se Fomentó el compromiso ético de los servidores públicos a través de
socializaciones del código de integridad con los funcionarios de la CGDC, realizando actividades como el Buzón de los malos hábitos para fomentar los
valores y evitar así el riesgo de inobservancia en el desarrollo de las políticas exigidas por Modelo Integrado de Planeación y Gestión MIPG.
EL TERCER OBJETIVO ESTRATEGICO
Mantener y fortalecer los canales de comunicación interno y con las partes interesadas del Sistema de Gestión de Calidad.
Para darle cumplimiento a este objetivo se realizaron las siguientes actividades:
Se Adoptó la nueva imagen institucional a través de la actualización del Manual de Identidad Visual de la CGDC y seguimiento del cumplimiento de la nueva
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imagen, para ello se celebró un contrato con una empresa que se encargó de diseñar, socializar y divulgar el manual de identidad corporativa y el Plan
Estratégico de comunicaciones 2020-2021 para la Contraloría General del Departamento de Córdoba.
Se actualizó el plan estratégico de comunicaciones y de Tecnología, Información
y Comunicación TIC de la Contraloría General del Departamento de Córdoba y seguimiento de estrategias, el cual se encuentra en la plataforma documental
del sistema de gestión de calidad de la CGDC.
EL CUARTO OBJETIVO ESTRATEGICO
Intensificar la utilización de los medios de comunicación y redes sociales para divulgar los resultados de las acciones de la CGDC.
Para darle cumplimiento a este objetivo se realizaron las siguientes actividades:
Se dio permanentemente información a los medios de comunicación de los resultados de las acciones de la CGDC, los cuales fueron divulgados a las partes
interesadas, se difundieron a través de las redes sociales, página web, prensa regional escrita y virtual sobre todas las medidas transitorias que se tomaron para
seguir prestando nuestros servicios ante la emergencia COVID 19. A su vez se divulgaron los resultados iniciales obtenidos de las auditorías realizadas durante la pandemia en todo el departamento. Y se dieron a conocer los resultados finales de
sujetos de control auditados.
Así mismo, se socializaron todas y cada una de las capacitaciones a las partes interesadas para que participaran de las mismas. Se dio a conocer la entidad a la
comunidad sobre los servicios que se prestan y las funciones que desempeña cada funcionario de cada área misional, en fin, se difundió toda la información institucional a través de las redes sociales.
EL QUINTO OBJETIVO ESTRATEGICO
Adecuar espacios físicos para la disposición final de documentos y establecer
controles para evitar deterioro de la información.
Para darle cumplimiento a este objetivo se realizaron las siguientes actividades:
Se Planificó en el presupuesto los recursos para adecuar los espacios físicos de las oficinas a través de archivadores y muebles de oficina para cada
dependencia de la CGDC con el propósito de mejorar los archivos de gestión,
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celebrando un contrato cuyo objeto fue la adquisición, instalación, reparación y mantenimiento de mobiliarios y enseres de oficina para la CGDC.
EL SEXTO OBJETIVO ESTRATEGICO
Implementar el modelo integral de planeación y gestión, mediante la adopción
de la normatividad aplicable.
Para darle cumplimiento a este objetivo se realizaron las siguientes actividades:
Se implementaron actividades que conllevaron a integrar los sistemas de la
CGDC, como:
La Guía de Administración del riesgo de la CGDC.
El Código de integridad de la CGDC. El reglamento de funcionamiento del comité institucional de gestión y desempeño.
El informe semestral de control interno acorde a los cincos componentes y líneas
de defensa.
Capacitación a través de la función pública en la implementación por dimensiones
de MIPG. El comité de gestión y desempeño haciendo formal entrega a los diferentes equipos
de trabajo responsables de la implementación de las políticas de MIPG.
Se creó el grupo dinamizador de la CGDC para ejecutar las políticas de integridad de MIPG.
Con todas estas actividades se le dio cumplimiento al 100% de los objetivos y metas trazadas para el proceso de direccionamiento estratégico dentro del
plan de acción que hace parte del plan estratégico 2020-2021 del señor contralor.
Así mismo, se informa que el valor a recaudar por la CGDC en lo que respecta a las cuotas de fiscalización y auditaje de las entidades descentralizadas del Orden
Departamental y Municipal es por valor de $ 764.576.264, esta dependencia a la fecha recaudó $757.607.024, quedando pendiente por recaudar $ 6.969.238 que corresponden a saldos adeudados por: s E.S.E Hospital San Jorge de Ayapel
$5.818.857 y la E.S.E CAMU Buenavista por valor de $ 1.150.381, quienes pasaran a procesos sancionatorios por no cumplir con la obligación en esta vigencia 2020.
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Por último, es importante resaltar que, se logró acompañar a todos los procesos que tenemos estandarizados para la preparación que se requería para poder atender la
auditoria de seguimiento por parte de ICONTEC, de tal forma que logramos obtener la APROBACION Y RENOVACION por 3 años más de la CERTIFICACION EN CALIDAD bajo los requisitos de la NORMA ISO 9001:2015 del sistema de Gestión
de Calidad que tiene nuestra entidad, la cual fue otorgada mediante certificado NO. CO-SC-CER 154698, y SIENDO UNO DE LOS MAYORES LOGROS DE LA
CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO DE CORDOBA EN OBTENER RECONOCIMIENTO YA QUE NO TODOS LOS ENTES DE CONTROL CUENTAN CON ELLO.
3. GESTION
3.1 Gestión Misional
La misión Institucional de la Contraloría General del Departamento de Córdoba, se desarrolla a través de los macro procesos misionales del cual hacen parte los
procesos de participación Ciudadana, control fiscal, y responsabilidad fiscal arrojando el siguiente resultado. 3.1.1 PROCESO DE PARTICIPACIÓN CIUDADANA
El Plan Estratégico para el periodo 2020 - 2021 "Transparencia y Eficacia”, es un
documento integrado que contiene las directrices y estrategias a desarrollar con el fin de cumplir los objetivos y metas institucionales.
Para su formulación, se aplicó la herramienta de planificación DOFA, contenida en
el contexto de la organización, con la participación del comité directivo, comité de calidad y funcionarios de los procesos.
La Contraloría Auxiliar para Responsabilidad Fiscal, con el fin de lograr el cumplimiento del objetivo estratégico “APLICAR LAS HERRAMIENTAS DEL
CONTROL FISCAL PARTICIPATIVO PARA GENERAR ESPACIOS QUE PERMITAN DINAMIZAR LA INTERACCIÓN ENTRE LA COMUNIDAD Y LA ENTIDAD.” define Cuatro (4) actividades dentro del plan de acción vigencia 2020,
el cual debido a la pandemia se ejecutaron parcialmente; a continuación se relacionan las actividades y las acciones ejecutadas para el cumplimiento de la meta
de cada una de estas.
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3.1.1.1 TRAMITE DE DENUNCIAS
En el primer punto del plan de acción lo constituye la actividad de realizar el traslado oportunamente de las denuncias a la oficina competente para adelantar la respectiva actuación dentro del proceso de Participación Ciudadana en el cual
ingresaron 118 Denuncias radicadas dentro a través de los distintos canales, de los cuales se le ha dado respuesta definitiva al denunciante en 59, lo que constituye un
50 % de la Totalidad de las quejas, que dando el restante en las actuaciones pertinentes ya sea dentro del proceso de control fiscal o dentro del proceso de responsabilidad fiscal.
Dentro de estas 118 denuncias, se han trasladado por competencia a las distintas
autoridades 49 Quejas, así mismo, 50 denuncias se han trasladado a la Contraloría Auxiliar Delegada Para Control Fiscal y 19 denuncias se han tramitado directamente
para iniciar una indagación preliminar en la Contraloría Auxiliar Delegada Para Responsabilidad Fiscal.
3.1.1.2 CAPACITACIONES
En el segundo ítem que constituye el incrementar la cobertura en las capacitaciones
a los sujetos vigilados y ciudadanos a través del control fiscal participativo se realizaron 10 capacitaciones a los sujetos de control, superando las tres que |estaban estipuladas en el plan de acción, logro que se realizó a través de las
plataformas virtuales como es la herramienta tecnológica Microsoft TEAMS de las cuales la Contraloría General del Departamento de Córdoba adquirió la licencia.
Las actividades contaron con la participación de los distintos sujetos de control, donde en cabeza del Contralor Departamental Doctor OMAR LOZANO FLOREZ, se
atendieron y recepcionaron todas las quejas, reclamos, sugerencias y peticiones, reconociendo el control social que realizan los habitantes de cada una de ellas.
3.1.1.3 CONTROL FISCAL PARTICIPATIVO
El tercer elemento de este plan de acción lo constituye adelantar acciones que permitan a través del control fiscal participativo dar a conocer a los sujetos de control
la importancia de cumplir con los requerimientos establecidos por la entidad, del cual se adelantaron 2 encuentros con sujetos de control, de las 3 programadas, logrando un 66,6 del porcentaje de cumplimiento, constituyendo un gran avance en
esta vigencia la cual fue armonizada con el Decreto 420 de 2020, por medio del cual se regulan materias de Orden público, en la cual están prohibidas las
aglomeraciones y reuniones.
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3.1.1.4 VEEDURIAS CUIDADANAS
El último elemento del plan de acción, lo conforma el aplicar las herramientas del control fiscal participativo para generar espacios que permitan dinamizar la interacción entre la comunidad y la entidad, en este caso en particular lo constituye
el acompañamiento para la conformación de Veedurías Ciudadanas de acuerdo a la solicitud de la comunidad, del cual se han alcanzado a falta del certificado de
cámara de comercio la conformación de tres veedurías logrando un 100% de la meta propuesta en este plan de acción. Estas veedurías son:
Veeduría Chinú
Veeduría Velar por más de Montelíbano
Veeduría ciudadana de Tierralta 3.1.2 PROCESO DE CONTROL FISCAL 3.1.2.1 Control Fiscal Micro
3.1.2.1.1 COBERTURA A SUJETOS Y PUNTOS DE CONTROL VIGENCIA 2020
El Plan General de Auditoría Territorial para la vigencia fiscal 2020, presentó como objetivo armonizar y articular el ejercicio del control fiscal, a través de la aplicación
de las diferentes modalidades de auditoría, utilizando de manera eficiente, económica y eficaz los recursos físicos, económicos y humanos con que cuenta la
entidad. La Contraloría General del Departamento de Córdoba mediante Resolución No. 001-007-0002 de fecha 8 de enero de 2020 tenía establecido 88 sujetos de control
y 485 puntos de control, para un total de 573. Posteriormente, mediante la Resolución número 001-17-0149 de fecha 31 de julio
del 2020, se determinaron los sujetos y puntos de control, estableciéndose 88 sujetos y 63 puntos, para un total de 151 sujetos y puntos de control.
De acuerdo a la programación del Plan General de Auditorias se programó para la vigencia fiscal 2020 realizar auditorías a 65 sujetos de control equivalente al 74 %
del total de sujetos y cuatro (4) puntos, correspondiente al 6 % del total de puntos de control. 3.1.2.1.2 Rendición de cuentas sujetos y puntos de control vigencia 2020:
En la vigencia 2020 de los 573 sujetos y puntos de control, rindieron cuenta 81 sujetos de control y 479 puntos de control, para un total de 560 entidades, equivalente al 97 % establecido en la vigencia.
15
CONCEPT
O
No. DE
SUJETOS Y PUNTOS DE
CONTROL
No. DE SUJETOS Y
PUNTOS DE CONTROL QUE
RINDIERON CUENTA
PORCENTAJE DE
CUMPLIMIENTO
No. DE SUJETOS Y
PUNTOS DE CONTROL QUE NO
RINDIERON CUENTA
PORCENTAJE DE NO
CUMPLIMIENTO
SUJETOS DE
CONTROL
88 81 92 % 7 8 %
PUNTOS DE CONTROL
485 479 98 % 6 2 %
TOTALES 573 560 97 % 13 3 %
Para la vigencia 2020 los sujetos y puntos de control acataron las directrices en cuanto a la oportunidad, suficiencia y calidad en la presentación de la Rendición de Cuentas.
En cuanto a los Sujetos y Puntos de control que no cumplieron con la Resolución
No. 001-17- 0008 (17 de enero de 2020), se procedió a iniciar proceso
sancionatorio. 3.1.2.3 EVALUACIÓN RENDICIÓN DE CUENTAS
En cumplimiento a la Resolución No. 001-17- 0008 (17 de enero de 2020), donde se reglamenta la rendición de cuenta, revisión, términos que presentan los sujetos y puntos de control a la Contraloría General del Departamento de Córdoba y se
dictan otras disposiciones.
De las 573 entidades que rindieron cuentas correspondientes a la gestión fiscal 2019, se realizó el estudio de cuenta al 100 %, arrojando como resultado: fenecidas 522 y no fenecidas 38, acatando legalmente las disposiciones establecidas
mediante Resolución No. 001-17- 0008, expedida por la CGDC.
CONCEPTO Nº CUENTAS EVALUADAS
RESULTADO % de FENECIMIENTO
FENECIDAS NO FENECIDAS
SUJETOS DE CONTROL y PUNTOS DE
CONTROL
560 522 38 80 %
TOTAL Fuente: Cuentas Rendidas 2020
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Es importante, resaltar que la Contraloría General del Departamento de Córdoba, según Resolución No. 001-17- 0008, expedida por la CGDC, establece Artículo
26°.TÉRMINO PARA PRONUNCIAMIENTO. La Contraloría General del
Departamento de Córdoba, tendrá como plazo máximo tres (3) años contados a partir de la fecha de la presentación de la cuenta anual consolidada, para emitir el
pronunciamiento a que se refiere este artículo; fecha después de la cual, si no se llegaré a producir pronunciamiento alguno, se entenderá fenecida la misma. Lo
anterior, sin perjuicio de que se levante dicho fenecimiento, y se inicie proceso de Responsabilidad Fiscal, con base en los resultados de un proceso posterior de Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral, o si con posterioridad aparecieren
pruebas de operaciones fraudulentas o irregulares, conforme a lo establecido en el Artículo 17 de la Ley 42 de 1993.
3.1.2.1.3 Proceso Auditor
3.1.2.1.4 Control Fiscal Micro
La Contraloría General del Departamento en su Plan General de Auditoría 2020, mediante resolución número 01-001-17 – 0007 del 15 de enero del 2020, aprobó el PGAT –VIGENCIA 2020, donde programó ejecutar 105 Auditorías Gubernamental
con Enfoque Integral Modalidades Regulares y Especiales, discriminadas así:
SUJETO Y PUNTOS DE
CONTROL No. DE AUDITORIAS MODALIDAD
ALCALDIAS 29 REGULAR
ESE HOSPITALES Y CAMUS
30 REGULAR
GOBERNACION DE
CORDOBA
1 REGULAR
GOBERNACION DE CORDOBA
1 ESPECIAL (BALANCE)
ALCALDIAS 13 ESPECIAL (BALANCE)
ESE HOSPITALES Y CAMUS
6 ESPECIAL (BALANCE)
EMPRESAS PUBLICAS
MUNICIPAL
17 ESPECIAL
UNIVERSIDAD DE CORDOBA
1 ESPECIAL
PLAN DEPARTAMENTAL DE AGUAS
1 ESPECIAL
INDEPORTES MONTERIA 1 ESPECIAL
TOTAL AUDITORIAS
PROGRAMADAS
105
17
SUJETO Y PUNTOS DE CONTROL
No. DE AUDITORIAS MODALIDAD
CORPORACIONES PUBLICAS
1 ESPECIAL
ENTIDADES DESTRALIZADAS –
TRANSITO MUNICIAPAL
4 ESPECIAL
TOTAL AUDITORIAS PRIGRMADAS
5
Posteriormente, con ocasión a la pandemia Covid 19, la Resolución N° 0116 del 19
de junio de 2020, se modificó el Plan General de Auditorias Territorial 2020, quedando programadas 109 Auditorías Gubernamental con Enfoque Integral Modalidades Regulares y Especiales, discriminadas así:
PLANEACIÓN PGAT 2020
SUJETO DE CONTROL Nº AUDITORIAS MODALIDAD
ALCALDIAS 29 REGULAR
E.S.E. HOSPITALES Y CAMU 29 REGULAR
EMPRESAS SOCIALES DEL ESTADO 1 ESPECIAL
GOBERNACION DE CORDOBA 1 ESPECIAL FINANCIERA
ALCALDIAS 13 ESPECIAL FINANCIERA
EMPRESAS SOCIALES DEL ESTADO 6 ESPECIAL
FINANCIERA
ESPD 3 ESPECIAL
UNIVERSIDAD DE CORDOBA 1 ESPECIAL
ALCALDIAS 12 URGENCIA
MANIFIESTA
ALCALDIAS 9 ESPECIAL AMBIENTAL
ASOCIACIÓN DE MUNICIPIOS 1 ESPECIAL
TOTAL, AUDITORIAS PROGRAMADAS
105
PUNTOS DE CONTROL Nº AUDITORIAS
MODALIDAD
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS – TRANSITOS MUNICIPALES
4 ESPECIAL
TOTAL, AUDITORIAS PROGRAMADAS
4
18
La ejecución del plan General de auditorías de la vigencia fiscal 2020, se desarrollaron 138 auditorías, incluyendo las auditorías exprés, equivalentes al 126
%, aplicando como metodología la Guía de Auditoría Territorial GAT, evaluándose la gestión fiscal, el logro de los resultados y la efectividad de sus impactos, relacionados a continuación:
EJECUCIÓN PGAT 2020
SUJETOS TIPO DE
AUDITORIA N· DE
AUDITORIAS
EMPRESAS SOCIALES DEL ESTADO Regular 29
EMPRESAS SOCIALES DEL ESTADO Especial 1
ALCALDIA REGULAR Regular 29
EMPRESAS DE SERVICICOS PÚBLICOS DOMICILIARIOS
Especial 3
ASOCIACIONES Especial 1
UNIVERSIDAD DE CORDOBA Especial 1
AUDITORIAS AMBIENTALES Especial 9
AUDITORIAS FINANCIERAS Especial 20
AUDITORIA ESPECIAL URGENCIA
MANIFIESTA
Especial
12
TRANSITOS MUNICIPALES Especial 4
AUDITORIAS EXPRÉS Exprés 29
TOTAL 138
Resultados del Proceso Auditor:
Resultado de la ejecución del PGAT 2020, se estructuraron 911 hallazgos
administrativos, de los cuales, 282 presentaron posible incidencia disciplinaria, 19 presunta incidencia penal y 138 presunto alcance fiscal por la suma de $18.018.872.446, detallados a continuación:
Auditorías con Enfoque Integral Modalidad Regular a Sujetos:
Como resultado del proceso de Auditoría Regulares, se estructuraron 611 hallazgos
administrativos, de los cuales 165 presentaron posible connotación disciplinaria, 15 presunto alcance penal y 73 presunto detrimento patrimonial por la suma de
$3.669.972.501.
19
TABLA TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS AUDITORIAS REGULARES
SUJETO
TIPO DE HALLAZGO VALOR PRESUNTO
DETRIMENTO ADMINISTR
ATIVO DISCIPLINARIO PENAL FISCAL
ALCALDIAS 337 107 9 44 1.305.527.169
ESE HOSPITALES Y CAMUS
274 58 6 29 2.364.445.332
Totales 611 165 15 73 3.669.972.501
Auditorias con Enfoque Integral Modalidad Especial:
Gestión a Sujetos
Como resultado del proceso de Auditorías Especiales de gestión a sujetos de control, se estructuraron 106 hallazgos administrativos, de los cuales 69 presentaron posible connotación disciplinaria, uno presunto alcance penal y 33
presunto detrimento patrimonial por la suma de $5.981.563.754.
TABLA TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS AUDITORIAS ESPECIALES DE GESTIÓN
ENTIDAD
TIPO DE HALLAZGO VALOR PRESUNTO
DETRIMENTO No.
ADMINISTRATIVO
DISCIPLINARIO PENAL FISCAL
EMPRESAS DE SERVICIOS PÚBLICOS DOMICILIARIOS
3 33 9 0 4 289.839.490
ASOCIACIONES DE
MUNICIPIOS 1 6 1 0 0 0
EMPRESAS SOCIALES DEL ESTADO 1 51 44 1 20 5.090.644.837
ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS 1 16 15 0 9 601.079.427
TOTAL 6 106 69 1 33 5.981.563.754
3.1.2.1.5 Recursos Ambientales: Como resultado del proceso de Auditoría Especial a los “Estado de los Recursos
Naturales y del Medio Ambiente 2020”, tomando como insumo el resultado de nueve (9) auditorias especiales realizadas en los Municipios de Sahagún, Chinú, la
apartada, Ayapel, San Andrés de Sotavento, Túchin, Purísima, Buenavista y la Gobernación de Córdoba.
20
TABLA TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS AUDITORIAS AMBIENTALES
ENTIDAD
TIPO DE HALLAZGO VALOR
PRESUNTO DETRIMENTO
N ADMINISTRATIVO
DISCIPLINARIO
PENAL FISCAL
ALCALDIAS MUNICIPALES 8 8 0 0 0 0
GOBERNACIÓN DE CORDOBA 1 1 0 0 0 0
TOTAL 9 9 0 0 0 0
En el desarrollo del proceso auditor de auditorías especiales a los recursos
ambientales se generaron nueve hallazgos de tipo administrativos. 3.1.2.1.6 Proceso Financiero:
En cuanto al proceso financiero, se seleccionaron 20 sujetos de control, arrojando
como resultado la configuración de 46 hallazgos administrativos, de los cuales 2 hallazgos tienen presunto alcance disciplinario. TABLA TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS AUDITORIAS PROCESO FINANCIERO
ENTIDAD
TIPO DE HALLAZGO VALOR
PRESUNTO DETRIMENTO
No. ADMINIS
TRATIVO
DISCIPLINARIO PENAL FISCAL
ALCALDIAS
MUNICIPALES
13 31 2 0 0 0
ESE HOPISTAL Y CAMU
6
11 0 0 0 0
GOBERNACIÓN DE CORDOBA
1 2 0 0 0 0
TOTAL 20 46 2 0 0 0
3.1.2.1.7 Auditoria Contratación Urgencia Manifiesta
Para realizar auditoria de las entidades sujetas de control en atención a la
contratación ejecutada con ocasión de la pandemia Covid-19 se programaron auditoria en 12 entidades, las cuales generaron el siguiente resultado:
21
TABLA TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS AUDITORIAS URGENCIA MANIFIESTA
ENTIDAD
TIPO DE HALLAZGO VALOR
PRESUNTO DETRIMENTO
No. DE
AUDITORIAS
REALIZADAS
ADMINISTRATIVO
DISCIPLINARIO
PENAL
FISCA
L
ALCALDIAS MUNICIPALES
12 50 2 0 5 215.508.655
TOTAL 12 50 2 0 5 215.508.655
Como resultado del proceso de Auditoría especiales, se estructuraron 50 hallazgos administrativos, de los cuales dos (2) tienen presunto alcance disciplinario y cinco
(5) con presunto alcance fiscal, por valor de $215.508.655. 3.1.2.1.8 Auditorías Especiales a Puntos de Control
Resultado de Auditorias Especiales a Puntos de Control, se estructuraron 38
hallazgos administrativos, de los cuales 15 tienen presunto alcance disciplinario, uno (1) con presunto alcance penal y 12 presunto alcance fiscal, por valor de
$717.621.317.
TABLA TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS AUDITORIAS URGENCIA MANIFIESTA
ENTIDAD
TIPO DE HALLAZGO VALOR
PRESUNTO
DETRIMENTO
No. DE
AUDITORIAS
REALIZADAS
ADMINISTRATI
VO
DISCIPLINA
RIO
PENA
L
FIS
CAL
Entidades
Descentralizadas
4
38 15 1 12 717.621.317
TOTAL 4 38 15 1 12 717.621.317
Auditoria Exprés
Se articularon al proceso de control fiscal 29 auditorías Exprés derivadas de denuncias radicadas en el proceso de Participación Ciudadana, las cuales arrojaron el siguiente resultado:
TABLA TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS AUDITORIAS EXPRES
ENTIDAD
TIPO DE HALLAZGO VALOR
PRESUNTO
DETRIMENTO
No. ADMINISTR
ATIVO
DISCIPLINARIO PENAL FISCAL
22
Auditorías Exprés a Sujetos
21 34 19 2 12 7.347.987.058
Auditorías
Exprés a Puntos
8
17 10 0 3 86.219.161
TOTAL 29 51 29 2 15 7.434.206.219
Resultado del proceso auditor exprés, se estructuraron 51 hallazgos administrativos, de los cuales 29 hallazgos presentaron posible alcance disciplinario, dos (2) presunto alcance penal y 15 presunto alcance fiscal por valor
de $7.434.206.219.
3.1.2.1.9 Beneficio del Control Fiscal
Los beneficios que genera el proceso de vigilancia y control a la Gestión Fiscal,
se encuentran representadas en recuperaciones o ahorros de recursos que se logran en los sujetos y puntos de control de la Contraloría Departamental, una
vez corregidas las observaciones comunicadas por la Contraloría en los informes de auditoría, el seguimiento a las acciones correctivas descritas en los Planes de Mejoramiento, las denuncias tramitadas por el proceso de Participación
Ciudadana, entre otros.
Las acciones adelantadas por este órgano de control permiten mostrar de manera cuantitativa y cualitativa el grado de aporte que la Contraloría General del Departamento de Córdoba, dando cumplimiento al Artículo 127 de la Ley 1474 de
2011 “Ley Anticorrupción” presentamos el beneficio de control fiscal que representan la medición del impacto del proceso auditor. 3.1.2.1. 9.1 IDENTIFICACIÓN DE BENEFICIOS DEL CONTROL FISCAL - VIGENCIA 2020
.1.2.1. 9.2 PROCESO CONTROL FISCAL: En el desarrollo del proceso auditor a
corte 30 de diciembre de 2020, se generaron cuatro (4) beneficios del control fiscal en los siguientes procesos auditores:
1.2.1. 9.3 Alcaldía Municipal de Planeta Rica
La actuación del ente de control, permitió generar un beneficio de control fiscal cuantitativo en la suma de $26.221.000, en la Alcaldía Municipal de Planeta Rica como consecuencia de la auditoria especial realizada Covid-19
23
1.2.1. 9.4 Secretaria de Tránsito y transporte del Municipio de Santa Cruz de
Lorica
Se realizó auditoria especial a la Secretaria de Tránsito y transporte del Municipio
de Santa Cruz de Lorica, generándose una recuperación de los recursos afectados y por tanto un beneficio cuantitativo por la suma de $64.740 y cualitativo.
1.2.1. 9.5 Alcaldía de Tierralta
En el desarrollo de la auditoria especial realizada Covid-19, se generó un beneficio de control fiscal cuantitativo en la suma de $35.946.525 dado a que tal como se
previó en el informe preliminar como una falta de control y seguimiento en la gestión de contabilidad y tesorería, dado que en la oficina de tesorería del municipio de Tierralta, no aplicó correctamente las respectivas retenciones por conceptos de
impuestos y estampillas, inobservando lo establecido en el acuerdo número 017 del 5 de diciembre del 2017, (Estatuto Tributario). De la anterior afirmación la cual tuvo
una connotación o incidencia fiscal, hoy se presentó como beneficio del proceso auditor, por cuanto la entidad, a raíz de la presente auditoria, se da cuenta de la omisión y conmina al contratista realizar la devolución de los recursos dejados de
recaudar, correspondientes al valor que se dejó de deducir de los pagos realizados al contratista, consiguiéndose el objetivo, el cual se leyó en dos consignaciones,
una por valor de Tres Millones Setecientos Cincuenta Mil Pesos ($3.750.000), y otra por Treinta y Dos Millones Ciento Noventa y Seis Mil Quinientos Veinticinco Pesos ($32.196.525), a favor de la Alcaldía Municipal de Tierralta, certificaciones
expedidas por el tesorero de la alcaldía y el extracto bancario. 1.2.1. 9.6 Alcaldía de Tierralta
Se realizó auditoria gubernamental con enfoque integral, modalidad regular a la
alcaldía Municipal de Tierralta, al revisar el contrato de obra número 033-2019, se evidencia que dentro de la cuenta final de cobro se iban a pagar actividades que no
se habían ejecutado, permitiendo así que no se pagaron la suma $160.879.404, generándose un beneficio cuantificable.
3.1.2.2. Control Fiscal Macro
3.1. 2..2.1 Análisis del Estado de la Deuda pública.
Para efectos de la expedición del certificado de registro de deuda pública externa e
interna las entidades prestatarias del nivel Departamental deberán presentar a la Contraloría General del Departamento de Córdoba, dentro de los tres (3) días
hábiles posteriores al perfeccionamiento del contrato de deuda, lo siguiente:
24
Oficio remisorio con la solicitud de expedición del Certificado de Registro, en el cual se incluya como mínimo, descripción de las normas de autorización y/o de
conceptos requeridos para el crédito, el destino que tendrán los recursos, la fecha de celebración del contrato, además aportar la siguiente documentación
Copia del Acto Administrativo que lo faculta.
Copia del Contrato.
Certificado de endeudamiento expedido por el Jefe de Hacienda o quien haga sus veces, y debe contener además proyección de desembolsos,
amortizaciones y condiciones financieras del respectivo contrato; de conformidad con la Ley 358 de 1997 y sus Decretos reglamentarios
Publicación en el SECOP
Para la expedición del Certificado de la Deuda Pública se viene dando cumplimiento al artículo 268 consagrado en la Constitución Política, en concordancia con los lineamientos establecidos por Contraloría General de la República en lo relacionado
a l registro y contabilidad de la deuda pública.
Es importante anotar que el informe del Estado de las Finanzas de los Entes Territoriales no sólo se tiene información sobre el valor acumulado de la Deuda Pública del Departamento, sino que se tiene una información más detallada de los
entes territoriales referente a:
Deuda Pública a diciembre 31 del 2019 Composición Sectorial de los créditos y garantías
Tasas y Plazos
Servicio de la Deuda
Evaluación de la capacidad de endeudamiento, la cual nos permite a través de la aplicación de la Ley 358 de 1997, establecer los indicadores de solvencia y
sostenibilidad de la Deuda de las Entidades Territoriales; con el objeto determinar la capacidad de endeudamiento máxima que tienen las entidades para contraer nuevos créditos.
Los Entes sujetos a control por la Contraloría General del Departamento de Córdoba que hayan adquirido deuda pública, reportan mensualmente dentro de los primeros tres (3) días hábiles siguientes al mes que se rinde en los formatos en
Excel Sistema Estadístico Unificado de Deuda “SEUD” y Formato Adicional Deuda
Pública “FADP la información de su Deuda pública ,La Oficina de Control Fiscal por su parte consolida la información y la remite mensualmente a la Contraloría General
de la República.
25
De los informes entregados sobre el estado financiero de los veintinueve (29) Municipios y el Departamento, en lo pertinente al manejo de la Deuda Pública, se
obtiene el siguiente resultado. Que el 100% de los créditos suscritos han sido destinados a proyectos de inversión orientados a los sectores de Saneamiento Básico y agua potable, Educación y
Mejoramiento Vial.
Que las garantías soportes de los créditos, en su gran mayoría son del Sistema General de Participaciones (SGP).
Los Municipios de: Ayapel, Chima, Puerto Libertador y San Andrés de Sotavento. A diciembre 31 de 2019, no registran deuda pública, puesto que unificaron su deuda
publica en acreencias ciertas establecidas en los acuerdos de restructuración de pasivos de ley 550 de 1.999.
Los Municipios de Ciega de Oro, San Bernardo del viento y San Pelayo a diciembre 31 de 2018, presentaron una deuda pública de $2.001.710.305, $3.439.625.075 y
$1.108.732.758 respectivamente, deuda esta que durante el año 2018 no registró amortizaciones, ni pago de intereses presentando el mismo saldo a diciembre 31 de 2019.
En este informe se observa que el Departamento de Córdoba es la entidad con
el saldo de Deuda Pública más alto a diciembre 31 de 2019, con una cuantía de $ 65.379.933.803; este saldo corresponde a créditos con entidades financieras y la Nación para adelantar programas de Inversión en Saneamiento
Básico, Educación, Vías y Otros Sectores, muestra una tasa del DTF+2, DTF+2,5 y DTF+4, en cuanto al plazo oscila entre 5 y 7 años. Es importante
precisar que la deuda pública del Departamento de Córdoba presentó un crecimiento del 38,31% comparada con la del año anterior, resultado de pasar de $47.269.348.356; en el 2018 a $65.379.933.803 en el año 2019, lo que representó
un aumento del 38.31%, que en valor absoluto equivale a la suma de $18.110.585.447.
Por su parte los Municipios del Departamento de Córdoba Sujetos a nuestro control presentan saldo de deuda pública a diciembre 31 de 2019, por cuantía de $108.458.061.981, deuda esta que corresponde a créditos con entidades financieras, y la Nación; para adelantar programas de Inversión en
Saneamiento Básico, Educación, Vías y Otros Sectores, muestra una tasa del DTF+2, DTF+2,5 y DTF+4, en cuanto al plazo oscila entre 5 y 10 años. Es
importante destacar que la deuda pública de los Municipios de Córdoba sujetos a
nuestro control presenta un Aumento del 86.31% comparada con la del año anterior que se situaba en $58.211.167.878.036, mientras que, a diciembre 31 de 2018, es
de $108.458.061.981, lo que representa un aumento en valor absoluto de
$50.246.894.879. A continuación, se describe el análisis comparativo de la deuda
26
pública del Departamento y los Municipios Sujetos a nuestro control a diciembre 31 de 2018 y 2019.
MUNICIPIO
VALOR DEUDA PÚBLICA A DICIEMBRE DE 2018
VALOR DEUDA PUBLICA A DICIEMBRE 31 DE 2019
VARIACION OABSOLUTA VARIACION %
AYAPEL 0 0 0 0%
BUENAVISTA 0 3.050.000.000 3.050.000.000 100%
CANALETE 2.825.857.748 5.328.027.240 2.502.169.492 88,55
CERETE 0 13.320.020.564 13.320.020.564 100%
CHIMA 0 0 0 0%
CHINU 4.924.820.859 4.072.905.560 851.915.299 17,30%
CIENAGA DE ORO 2.001.710.305 2.001.710.305 0 0%
COTORRA 833.333.336 583.333.336 250.000.000 30,00%
LA APARTADA 861.867.751 2.786.343.368 1.924.475.617 223,29%
LORICA 0 4.500.000.000 4.500.000.000 100%
LOS CORDOBAS 4.533.300.557 4.016.391.536 516.909.021 11,40%
MOMIL 0 1.800.000.000 1.800.000.000 1000% MONTELIBANO 6.899.634.775 9.327.595.415 2.427.960.640 35,19%
MOÑITOS 0 3.703.600.003 3.703.600.003 100%
PLANETA RICA 5.481.053.000 14.928.878.000 9.447.825.000 172,37%
PUEBLO NUEVO 2.747.227.030 5.582.261.220 2.835.034.190 103,20%
PUERTO ESCONDIDO 2.731.441.051 4.825.225.368 2.093.784.317 76,65%
PUERTO LIBERTADOR 0 0 0 0%
PURISIMA 1.677.948.961 1.823.782.322 145.833.361 8,69%
SAHAGUN 1.246.188.185 4.349.814.281 3.103.626.096 249,05%
SAN ANDRES DE SOTAVENTO
0 0 0 0%
SAN ANTERO 1.442.602.859 5.075.382.506 3.632.779.647 251,82%
SAN BERNARDO DEL VIENTO
3.439.625.075 3.439.625.075 0 0%
SAN CARLOS 5.193.506.403 4.660.839.078
532.667.325 10.26%
SAN JOSE DE URE 3.207.184.502 2.935.215.857 271.968.645 -8,48%
SAN PELAYO 1.108.732.758 1.108.732.758
0 0
TIERRALTA 336.984.481 67.500.000
269.484.481 24.30%
TUCHIN 5.000.000.000 4.167.015.079 832.984.921 16.65%
VALENCIA 1.718.147.466 1.003.863.110 714.284.356 41,57%
TOTAL, DEUDA MUNICIPIOS
58.211.167.102
108.458.061.981
50.246.894.879 86.31%
27
GOBERNACION 47.269.348.356 65.379.933.803 18.110.585.447 38,31%
TOTAL, DEUDA DEPARTAMENTO Y MUNICIPIOS
105.480.515.458 173.837.995.784 68.357.480.326 64.80%
El anterior cuadro nos indica que la Deuda Pública del Departamento y los
Municipios Sujetos a nuestro control a diciembre 31 de 2019, ascienden a la suma de $173.837.995.784, presentando un crecimiento del 64.80% respecto al año
2018, lo que indica que en valor absoluto la deuda pública de los entes territoriales sujetos a nuestro control en el año 2019, aumento en la suma de $68.357.480.326,
comparada con la del año 2018.
Los Municipios en un alto porcentaje han sido responsables en el manejo de los
créditos contraídos con las entidades financieras, no obstante, el saldo de la deuda publica les aumento en la vigencia 2019, respecto al año 2018, en un porcentaje del 86.31% al pasar de $58.211.167.102, en el 2018 a $108.458.061.981, en el año
2019, evidenciándose que los Municipio que a continuación se relacionan presentaron aumento de la deuda publica en el año 2019
MUNICIPIOS VALOR CRESIMINETO DE LA
DEUDA PUBLICA 2019
PORCENTJA DE CRESIMIENTO DEUDA
PUBLICA 2019
BUENAVISTA 3.050.000.000 100%
CANALETE 2.502.169.492 88,55
CERETE 13.320.020.564 100%
LA APARTADA 1.924.475.617 223,29%
LORICA 4.500.000.000 100%
MOMIL 1.800.000.000 1000%
MONTELIBANO 2.427.960.640 35,19%
MOÑITOS 3.703.600.003 100%
PLANETA RICA 9.447.825.000 172,37%
PUEBLO NUEVO 2.835.034.190 103,20%
PUERTO ESCONDIDO 2.093.784.317 76,65%
PURISIMA 145.833.361 8,69%
SAHAGUN 3.103.626.096 249,05%
Lo anterior indica que los Municipios relacionados anteriormente presentaron un
aumento de su deuda pública en el último año de su periodo 2019. 3.1.2.2.2. Cumplimiento Ley 617 de 2000
La Ley 617 de 2000 limitó a las entidades territoriales en el gasto, desde entonces
estas deben con sus ingresos corrientes de libre destinación (ICLD), financiar la
28
totalidad de gastos de funcionamiento y además generar un excedente para inversión con lo cual se revive la verdadera esencia del principio del equilibrio,
también determinó los recursos con que se puede financiar el funcionamiento en las entidades del nivel territorial.
Esta ley determinó los límites máximos de funcionamiento de las entidades territoriales como porcentaje de los ingresos corrientes de libre destinación (ICLD),
(aquellos provenientes de su esfuerzo fiscal y recaudo directo), tomando la categoría que fue fijada sobre el nivel de ingreso, es decir no se establece un límite a gastos de funcionamiento sobre el nivel de competencias o sobre un esquema de
evaluación de necesidades de gasto para el cumplimiento de funciones y competencias, sino sobre ingresos es decir, el criterio no es el nivel de gastos de
funcionamiento que debería tener en condiciones de eficiencia, sino el que está en posibilidad de pagar con los recursos que la ley le autoriza a gastar en funcionamiento.
De los 29 Municipios evaluados, solo Tierralta y San Carlos incumplieron con el
indicador de Racionalidad del Gasto (IRG) establecidos en la Ley 617 de 2000, es decir sus ingresos corrientes de libre destinación. ( I.C.L.D ) sobrepasaron el límite máximo de gasto para la administración central, de acuerdo a la categoría
establecida para el Municipio, para el caso de los Municipio de Tierralta y San Carlos se logró determinar que estos para la vigencia 2019 estaban ubicados en
sexta ( 6) categoría incumplieron con el índice de racionalidad del gasto ( IRG ); por cuanto sus gastos de funcionamiento en la vigencia fiscal 2019, sobrepasaron el 80% comparados con el total de sus ingresos corrientes de libre destinación
( I.C.L.D ) ejecutados por el Municipio durante la vigencia fiscal 2019.
Asimismo, en análisis al cumplimiento de la ley 617 del 2000, se determinó que tres (3) Municipios, Momil, San Carlos y Tierralta que equivalen en términos
porcentuales al 10.34% no cumplieron con los indicadores de racionalidad del gasto
(I. R.G) establecidos en las Leyes 617 de 2000.
Por su parte en cuanto a las trasferencias a las personerías Municipales de los veintinueve (29) Municipios analizados solo el 6.89% que equivale a dos personerías, que corresponde a la personería del Municipio de Momil y Tierralta no
cumplieron con el límite máximo de gastos establecido en la ley 617 de 2000, Por otra parte, los Municipios de: Ayapel, Canalete, Cereté, Ciénaga de Oro, La Aparatada Santa Cruz de Lorica, y San Carlos, transfirieron recursos a sus
Concejos Municipales por encima del tope máximo establecido en las Leyes 617 del
2000, y 1368 del 2009. A continuación, se describimos lo anterior.
29
3.1.2.2.3. Cumplimiento de los Indicadores de Deuda y Racionalidad del Gasto vigencia 2019
INDICADORES LEY 617 DEL 2000
MUNICIPIOS
CATEGORI
A
ENTE TERRITORIAL CONCEJO PERSONERIA
IRG CUMPLIM.
R/G ASAMBLEA CONTRALORIA
AYAPEL 6 80% CUMPLE NO CUMPLE CUMPLE
BUENAVISTA 6 69.30% CUMPLE CUMPLE CUMPLE
CANALETE 6 69.1% CUMPLE NO CUMPLE CUMPLE
CERETE 6 51% CUMPLE NO CUMPLE CUMPLE
CHIMA 6 60.8% CUMPLE CUMPLE CUMPLE
CHINU 6 58.4% CUMPLE CUMPLE CUMPLE
CIENAGA DE
ORO
6 60% CUMPLE NO CUMPLE CUMPLE
COTORRA 6 80% CUMPLE CUMPLE CUMPLE
LA APARTADA 6 72.8% CUMPLE NO CUMPLE CUMPLE
LORICA 6 78.60% CUMPLE NO CUMPLE CUMPLE
LOS CORDOBAS 6 46.46% CUMPLE CUMPLE CUMPLE
MOMIL 6 91% NO CUMPLE CUMPLE NO CUMPLE
MONTELIBANO 5 65.55% CUMPLE CUMPLE CUMPLE
MOÑITOS 6 53.30% CUMPLE CUMPLE CUMPLE
PLANETA RICA 6 72% CUMPLE CUMPLE CUMPLE
PUEBLO NUEVO 6 78.78% CUMPLE CUMPLE CUMPLE
PUERTO ESCONDIDO
6 55.44% CUMPLE CUMPLE CUMPLE
PUERTO LIBERTADOR
6 46.6% CUMPLE CUMPLE CUMPLE
PURISIMA 6 51% CUMPLE CUMPLE CUMPLE
SAHAGUN 6 66.94% CUMPLE CUMPLE CUMPLE
SAN ANDRES
DE SOTAVENTO
6 68.43 CUMPLE CUMPLE CUMPLE
SAN ANTERO 6 50,39% CUMPLE CUMPLE CUMPLE
SAN BERNARDO DEL VIENTO
6 73% CUMPLE CUMPLE CUMPLE
SAN CARLOS 6 92,21% NO CUMPLE NO CUMPLE CUMPLE
SAN JOSE DE
URE
6 80 % CUMPLE CUMPLE CUMPLE
SAN PELAYO 6 77% CUMPLE CUMPLE CUMPLE
TIERRALTA 6 100.91% NO CUMPLE CUMPLE NO CUMPLE
TUCHIN 6 76,79 CUMPLE CUMPLE CUMPLE
VALENCIA 6 66.74% CUMPLE CUMPLE CUMPLE
GOBERNACION 2 47.76% CUMPLE CUMPLE CUMPLE
30
En el anterior cuadro se observa que en la vigencia fiscal 2019, veintiocho (28) Municipios, presentaron su decreto de categorización en 6 (sexta) categoría,
mientras que el Municipio de Montelíbano está ubicado en (quinta ) 5 categoría, Por su parte la Gobernación de Córdoba para la vigencia 2019 se categorizo en segunda (2) categoría evidenciándose que en la vigencia fiscal 2019, la Gobernación de Córdoba cumplió con el indicador de Racionalidad del gasto
establecido en le ley 617 de 2000 y que las transferencias que en esta misma
vigencia realizo a la Asamblea Departamental y a la Contraloría Departamental se ajustaron dentro del límite máximo establecido en la Ley 617 de 2000. 3.1.2.2.4 Cumplimiento Ley 358 de 1997 - Endeudamiento Territorial
LEY 358 DE 1997
MUNICIPIO AHORRO
OPERACIONAL SOLVENCIA
SOSTENIB. DEUDA
MONTO MAX. ENDEUDAMTO NETO 2019
AYAPEL 13.106.746.388 NA NA 13.204.312.218
BUENAVISTA 13.048.870.219 1.59 19.23 9.633.144.848
CANALETE 8.033.793.426 3.47 44.17 4.321.792.522 CERETE 16.451.737.476 8.74 56.71 5.468.854.879
CHIMA 5.389.641.781 NA NA 5.427.025.744 CHINU 2.663.070.234 7.19% 63.54% 1.054.923.768
CIENAGA DE ORO
21.594.091.181 NA 7.81% 18.481.056.731
COTORRA 9.437.042.919 0.97% 0.52% 8.834.565.003
LA APARTADA 5.094.099.779 2.95% 36.38% 3.339.728.512 LORICA 2.418.365.000 3.14 39.83 4.539.428.000 LOS CORDOBAS 3.837.735.000 0.71% 56.03% 1.718.375.664
MOMIL 4.862.230.337 4.27 26.15% 3.704.843.056 MONTELIBANO 17.758.558.751 2.01% 35.10% 11.926.061.605
MOÑITOS 9.668.307.728 4.02% 31.72% 5.636.386.819 PLANETA RICA 16.522.595.571 8.93% 64.65% 3.542.079.891
PUEBLO NUEVO 11.505.006.300 7.41% 35% 7.176.133.337 PUERTO ESCONDIDO
9.548.259.942 1.02% 15.96% 19.362.385.094
PUERTO LIBERTADOR 12.350.616.858 NA NA
13.153.753.711
PURISIMA 1.373.050.840 NA 67.48% 338.343.968
SAHAGÚN 73.343.169.454 0,032% 4.74% $68.993.355.173
SAN ANDRES DE SOTAVENTO
11.018.860.786 NA NA 11.296.750.402
SAN ANTERO 9.409.033.023 21.57% 37.44% 5.766.857.861
SAN BERNARDO DEL VIENTO
7.623.474.567 NA 47.14% 4.094.078.809
SAN CARLOS 14.445.307.772 3.68% 28.54% 8.402.966.982 SAN JOSE DE URE
8.820.421.564 2.93% 27.30% 5.665.663.834
SAN PELAYO 814.795.651 NA 30.88% 1.763.091.295
TIERRALTA 14.632.180.546 0,0025 0.0032 % 16.673.900.531
TUCHIN 7.702.697.511 5.39% 42.66% 3.646.976.379.
VALENCIA 8.751.306.439 1.55 % 8.47% 8.472.192.851. GOBERNACION 108.672.105.000 3,38 30.79% 101.059.957.890
31
En el anterior cuadro se observa que todos los municipios y la Gobernación de Córdoba presentan un ahorro operacional positivo y un índice de solvencia con un
porcentaje favorable de acuerdo a lo establecido en la ley 358 de 1.997, lo que significa que los Municipio y la Gobernación de Córdoba presentan el índice de Solvencia favorable es decir con un porcentaje inferior o igual al 40%.
Con relación al indicador de sostenibilidad de la deuda se observa que, presentan
este indicador favorable, por cuanto se ubicó por debajo del 80%, Los Municipios que no presenta indicador de solvencia y de sostenibilidad de la deuda tal situación obedece a que no presentan deuda pública o están en ley 550
3.1.2.2.5 Resultado Presupuestal Año 2019
Al evaluar la información presupuestal de las entidades territoriales, se pudo constatar que ocho (8) presentan Déficit presupuestal generado por la
sobredimensión de los Presupuestos, es decir ejecutar presupuestos de Gastos Superiores a los Ingresos realmente recaudados.
A continuación, se relaciona el Estado del Déficit presupuestal por Entidad territorial a corte diciembre 31 de 2019.
MUNICIPIO VALOR RESULTADO PRESUPUESTAL (2019) AYAPEL 3.711.720.325
BUENAVISTA (-906.076.298) CANALETE (-16.590.441.996)
CERETE 10.781.095.881 CHIMA (-1.187.083.636)
CHINU (-9.075.500.718) CIENAGA DE ORO 4.659.770.682
COTORRA 3.122.699.326 LA APARTADA 1.508.420.932
LORICA 1.908.442.740 LOS CORDOBAS 2.374.346.501 MOMIL 2.729.034.945
MONTELIBANO 3.103.749.645 MOÑITOS 1.744.973.877
PLANETA RICA 323.996.093 PUEBLO NUEVO (-1.688.151.559)
PUERTO ESCONDIDO 966.823.483 PUERTO LIBERTADOR (- 411.088.153)
PURISIMA 2.967.490.665 SAHAGUN 19.058.443.036
SAN ANDRES DE SOTAVENTO 6.650.345.728
SAN ANTERO (-1.672.734.590) SAN BERNARDO DEL VIENTO 2.546.792.606)
SAN CARLOS 3.058.233.665
SAN JOSE DE URE 1.586.719.358
SAN PELAYO 2.687.766.044
32
TIERRALTA (- 6.828.548.138) TUCHIN 10.236.186.547,50) VALENCIA 900.970.942,88
GOBERNACION 89.439.665.000
El anterior cuadro nos indica que ocho (8) entes territoriales, los cuales representan el 26.66%, presentan déficit presupuestal y el resto es decir el 73.34% que en valor
absoluto equivale a diecisiete (22) entes territoriales presentan superávit presupuestal;
Lo Municipios que presentaron déficit presupuestal durante la vigencia 2019, son los siguientes: Buenavista, Canalete, Chima, Chinú, Pueblo Nuevo, Puerto
Libertador, San Antero y, Tierralta.
Mientras que los demás entes territoriales objeto de este análisis que ascienden a
veintidós (22) municipios, presentaron un superávit presupuestal durante la vigencia fiscal 2019. Lo que significa que tuvieron una buena planeación en la ejecución de
sus ingresos y la posterior ordenación de sus gastos. Durante la vigencia fiscal 2019 también se le realizó el análisis presupuestal a las
entidades descentralizadas del Departamento de Córdoba, el cual presentó el siguiente resultado.
ENTIDAD VALOR RESULTADO PRESUPUESTAL (2.018)
Hospital San Jerónimo de Montería (-25.668.174.545 ))
Hospital San Vicente paúl de Lorica $1.443.944.000
Hospital San Juan de Sahagún ($2.811.844.940).
Hospital San Diego de Cereté (-7.254.989.181)
Indeportes Córdoba ($-380.598.507)
El anterior cuadro nos muestra que en la vigencia fiscal 2019, los Hospitales del orden Departamental antes relacionados tres ( 3 ) presentaron un déficit
Presupuestal, situación está que pone de manifiesto la grave crisis financieras que atraviesan las entidades de salud del Departamento de Córdoba, mientras que el
Hospital San Vicente paúl de Lorica presento un Superávit presupuestal, Por su parte Indeportes Córdoba en la vigencia fiscal 2019, presentó un déficit presupuestal de $-380.598.507, lo que refleja una inadecuada ejecución presupuestal durante la
vigencia. 3.1.2.2.6 Evaluación del Plan de Desarrollo Vigencias 2016- 2019
Para el periodo 2016 – 2019 los Municipios de Córdoba sujetos a nuestro Control
objetos de este análisis establecieron un Plan de Desarrollo por cuantía de
33
$5.477.819.311.44, ejecutando durante los cuatro años del cuatrienio (2016, 2019) la suma de $5.633.041.088.808, lo que significa que en términos generales existe
coherencia entre el valor del Plan de Desarrollo aprobado y el ejecutado, no sin antes indicar que existen municipios que están desfasado en la ejecución de su Plan de Desarrollo sea por alta o baja ejecución.
Por su parte la Gobernación de Córdoba estableció un Plan de Desarrollo para el
periodo 2016 – 2019 por valor de $3.721.187.827.124 el cual durante los cuatro años del cuatrienio (la suma de $$3.695.329.197. 000. A continuación se describe lo anterior
ENTE
TERRITORIAL
PLAN DE DESARROLLO APROBADO 2016-2019
PLAN DE DESARROLLO
EJECUTADO 2016-2019
%EJCUCION DEL PLAN DE
DESARROLLO
AYAPEL $ 180.861.000.000 200.447.650.752 111%
BUENAVISTA $95.130.629.000 95.700.028.595 100.60%
CANALETE $161.546.443.000 99.459.403.435 61.56%
CERETE $ 336.075.129.672 323.000.978.521 96.11%
CHIMA $ 129.148.301.000 84.160.715.916 65.16%
CHINU $215.417.889.000 212.348.561.472 98.57%
CIENAGA DE ORO
$206.240.272.000 264.980.154.629 128.48%
COTORRA $70.629.000.000 88.869.043.197 125.9%
LA APARTADA $ 58.125.540.000 95.756.517.514 164.74%
LORICA $ 669.145.810.000 740.047.509.262 110.59%
LOS
CORDOBAS $65.658.978.302 90.858.816.077 138.37%
MOMIL 107.310.000.000 72.068.898.666 67.16%
MONTELIBAN
O $441.028.000.000 325.318.964.577 73.76%
MOÑITOS $152.844.059.587 111.232.073.395 72.77%
PLANETA RICA
$ 222.549.074.000 195.648.650.263 87.91%
PUEBLO NUEVO
$192.482.676.000 146.047.186.140 75.53%
PUERTO
ESCONDIDO $ 115.040.000.000 115.866.619.759 101%
PUERTO LIBERTADOR
$ 157.718.789.000 159.127.167.939 101.26%
PURISIMA $ 62.285.000.000 70.855.313.060 112.72%
SAHAGUN $283.199.205.390 603.519.413.170 213,11%
SAN ANDRES DE
SOTAVENTO
$179.642.008.766 170.032.829.334 94.65%
SAN ANTERO $ 151.973.526.313 173.871.386.428
114%
34
SAN BERNARDO DEL VIENTO
$ 159.843.000.000 162.675.841.993
101,77%
SAN CARLOS $ 139.991.800.000 79.082.636.577
56,3%
SAN JOSE DE URE
$62.433.399.000 73.400.823.065 119.18%
SAN PELAYO $ 179.683.000.000
152.213.268.377 84.71%
TIERRALTA $411.255.000.000 434.286.788.258 105,60
TUCHIN $ 150.508.956.000 154.525.058.245 102,67%
VALENCIA $ 120.052.825.416 137.638.790.192 115%
TOTAL, PLAN
DE DESARROLLO MUNICIPIOS
$ 5.477.819.311.446,00 5.633.041.088.808 102.83%
GOBERNACIO
N
$3.721.187.827.124 $3.695.329.197.000 99.28%
TOTAL,
PLANES DE DESARROLLO MUNICIPIOS Y
GOBERNACION
$ 9.199.007.138.570
$ 9.328.370.285.808
101.40%
Lo anterior significa que durante los cuatro (4) año del cuatrienio años 2016 - 2019, el Plan de desarrollo del Departamento de Córdoba y los Municipios sujetos a nuestro control presentaron una ejecución del 101.40%, que en valor absoluto
significa que la inversión social en el Departamento de Córdoba durante los años 2016, - 2019, ascendió a la suma de $9.328.370.285.808
3.1.2.2.7 Vigencias Futuras
Las vigencia futura es una autorización otorgada para la nación, por el Confis y para las entidades territoriales, otorgada en principio por la dependencia encargada de
la dirección, coordinación y seguimiento del presupuesto (Comfis) y posteriormente sometida a la aprobación del Concejo Municipal o la Asamblea Departamental, para la asunción de obligaciones que afecten el presupuesto de gastos de vigencias
fiscales subsiguientes, es decir, autorizaciones sobre recursos fiscales dentro de presupuestos futuros, para ejecutar un determinado gasto, como excepción al
principio de anualidad del presupuesto público. De acuerdo con lo establecido en la ley 819 del 2003, y la ley 1483 de 2011, las
vigencias futuras pueden ser ordinarias o excepcionales. La diferencia entre una y otra radica esencialmente en que, para la primera, la entidad debe contar en la
vigencia de solicitud, con una apropiación presupuestal igual o superior al 15% del valor solicitado, mientras que será excepcional cuando en la vigencia en que se
35
realiza la solicitud, no se cuenta con apropiación alguna para amparar el compromiso por celebrarse. La aprobación de vigencias futuras, no puede superar
el período de gobierno del mandatario que lo solicita, salvo que el proyecto sea declarado de importancia estratégica, por el Consejo de Gobierno de la Entidad Territorial respectiva o en el orden nacional, por parte del Consejo Nacional de
Política Económica y Social (Conpes).
De acuerdo con el Departamento Nacional de Planeación, las vigencias futuras permiten planificar y financiar proyectos bajo una óptica de largo plazo y superar la
limitación natural que representa la anualidad del presupuesto público. Las
vigencias futuras se suelen utilizar para la realización de grandes proyectos de infraestructura, u otros proyectos económicos y sociales que resultan estratégicos para el país, cuyo horizonte excede una vigencia. En este sentido, las
autorizaciones de vigencias futuras brindan seguridad financiera a proyectos que están llamados a representar políticas de Estado, en contraste con políticas de
gobierno, para evitar que su desarrollo se vea afectado por los ciclos políticos.
A 31 de diciembre de 2019, cuatro (4) entidades territoriales del Departamento de
Córdoba presentan vigencias futuras por una cuantía de$11.602.542. 881, de las cuales el 86.68%, es decir la suma de $10.057.172.084 son vigencias futuras
ordinarias y el resto la suma de $1.545.370.797, que equivale al 13.32% son vigencias futuras excepcionales
VIGENCIAS FUTURAS
MUNICIPIO VIGENCIAS
FUTURAS EXCEPCIONALES
VIGENCIAS
FUTURAS ORDINARIA
TOTAL, VIGENCIAS
FUTURAS
GOBERNACION DE CORDOBA
0
6.001.587.000
6.001.587.000
AYAPEL 1.545.370.797 0 1.545.370.797
BUENAVISTA 0 1.952.169.184 1.952.169.184
TUCHIN 0 2.103.415.900 2.103.415.900 TOTALES 1.545.370.797 10.057.172.084 11.602.542.881
3.1.2.2.8 RECOMENDACIONES
A las Entidades territoriales se les presentó recomendaciones tendientes a
Disminuir el Déficit presupuestal y para fortalecer su situación financiera económica y social.
A continuación, las describimos
36
Aquellas que presentan déficit Presupuestal establecer medidas de austeridad en el gasto que les permita cubrir el déficit fiscal en forma gradual y restablecer
la viabilidad financiera del Municipio.
Ajustar el presupuesto del municipio, transferencias al concejo a los límites
máximos establecidos en la ley 617 de 2000 y la ley 1368 del 2009 para efecto de recuperar el apoyo financiero por parte de la nación.
Fortalecer las actividades de los Secretarios de Hacienda, en cuanto a adelantar
Programas Agresivos de Recuperación de Cartera y Fortalecimiento de los
Ingresos.
Cumplir con el PAC mensual y la ejecución del presupuesto para efectos de no contraer obligaciones superiores a los recursos recaudados y de esta forma no incrementar el déficit.
3.1.3. PROCESO DE RESPONSABILIDAD FISCAL:
La Contraloría Auxiliar Delegada Para responsabilidad Fiscal, como responsable del
Proceso de Responsabilidad Fiscal, Procesos Administrativos Sancionatorios y Jurisdicción Coactiva, tiene a su cargo la ejecución de Cuatro (4) actividades del Plan de Acción 2020, a través de las cuales, se llevan a cabo las estrategias del
Objetivo Institucional, “PROMOVER LOS PROCESOS MISIONALES CON TRANSPARENCIA Y EFICACIA, APLICANDO HERRAMIENTAS QUE PERMITAN
LOGRAR EL EMPODERAMIENTO EN LA VIGILANCIA Y CONTROL DE LOS RECURSOS PÚBLICOS CON PARTICIPACIÓN DE LA COMUNIDAD.”, del Plan Estratégico de la CGDC 2016- 2020 "Transparencia y Eficacia".
Para ello, se presentan los resultados de conformidad con la ejecución y avance del
Plan de Acción 2020, el cual se nutre de los logros alcanzados por la Contraloría Auxiliar Delegada Para responsabilidad Fiscal.
ANÁLISIS DEL PLAN DE ACCIÓN:
A efecto de rendir el presente informe de gestión y hacer el reporte de cumplimiento del Plan de Acción 2020, este proceso misional lo hará en los términos de las cuatro (4) acciones que tiene bajo su responsabilidad, Dos (2) a cargo del proceso de
responsabilidad fiscal, una (1) en cabeza del proceso de jurisdicción coactiva y una (1) del Proceso Sancionatorio, en el citado plan, así:
37
3.1.3.1 RESPONSABILIDAD FISCAL:
La vigencia 2020 se inició con Treinta (30) procesos Ordinarios de responsabilidad fiscal y Treinta Y Treinta y Ocho (38) procesos Verbales de Responsabilidad Fiscal, para una totalidad de Sesenta y Ocho (68) activos a 1 de enero de 2020.
Del 1 de enero al 15 de diciembre se profirieron 20 Autos de Apertura de Proceso
de Responsabilidad Fiscal (11 Procesos Verbales y 9 Procesos ordinarios), para un total de Ochenta y Ocho (88) procesos, que se sustanciaron en la vigencia 2020.
En cuanto a las Indagaciones Preliminares se apertura ron 27 en la vigencia 2020, de las cuales uno (1) a la fecha de corte pasaron a Procesos de Responsabilidad
Fiscal, los demás se encuentran activos en etapa probatoria, esto debido a que se suspendieron los términos de las Indagaciones Preliminares se encontraron suspendidos desde el 17 de marzo, hasta el 31 de agosto de 2020.
En el objetivo estratégico “Implementar controles que eviten la prescripción y
dilación de los procesos de responsabilidad fiscal y sancionatorios; mejorar los trámites de medidas cautelares y gestión de cobro coactivo, con el fin de fortalecer la credibilidad de la gestión institucional.”, en la presente anualidad, se logró que los
2 procesos de Responsabilidad Fiscal ordinarios aperturados en la vigencia 2015 y que se encontraban activos a 1 de enero de 2020, se resolvieron en un 100% dentro
de los términos legales, evitando con ello, que se materializara el riesgo de prescripción que los aquejaba.
Por otra parte, de Trece (13) procesos verbales de Responsabilidad fiscal apertura dos en la vigencia 2016, que se encontraban activos a fecha 01 de enero de 2020,
fueron resueltos hasta la fecha de corte del presente Informe Cinco (05) Procesos en la presente anualidad, los Faltantes se resolverán en el primer semestre de 2021 al estar dentro del tiempo para una decisión de fondo.
Con respecto a fortalecer la implementación de las audiencias orales en los
procesos de responsabilidad fiscal de conformidad con la Ley 1474 de 2011, de 20 procesos aperturados en la vigencia 2020, 11 de estos se surtieron mediante el tramite verbal, que correspondió a un 55% de la totalidad de procesos aperturados
por parte de la Contraloría Auxiliar delegada Para Responsabilidad Fiscal, lo que constituye un gran avance para la celeridad de los procesos estipulados mediante
el tramite verbal. En la vigencia 2020, se profirieron por parte de la Contraloría Auxiliar Delegada Para
Responsabilidad Fiscal Tres (3) fallos Con Responsabilidad Fiscal a corte 15 de diciembre de 2020, estos se relacionan a continuación:
38
Nº PROCESO FECHA FALLO VALOR
12 – 15 Ordinario 10/2020 1.345.106.369
13 – 16 Ordinario 15/12/20 $4.387.841
06 – 16 Verbales 14/12/20 4.680.735
TOTAL $1.354.174.945
Para un total de Fallos con responsabilidad Fiscal ejecutoriados que pasaran a la
Unidad de Cobro Coactivo de MIL TRESCIENTOS CINCUENTA Y CUATRO MILLONES CIENTO SETENTA Y CUATRO MIL NOVECIENTOS CUARENTA Y CINCO PESOS ($ 14.176.800).
Así mismo, se dictaron Tres (03) Autos de Cierre y Archivo por cesación de la acción
fiscal por pago del detrimento patrimonial ocasionado, en los cuales se reembolso directamente a la entidad afectada el valor causado como detrimento en los
siguientes procesos de responsabilidad fiscal:
Nº PROCESO VALOR
10 – 17 Verbal $8.250.000
01 – 20 Verbal $3.960.000
05 – 16 Verbal $1.966.800
Para un total de detrimento recuperado de CATORCE MILLONES CIENTO
SETENTA Y SEIS MIL OCHOCIENTOS PESOS ($ 14.176.800). 3.1.3.2. Proceso sancionatorio:
Respecto a este proceso, se recibió un despacho congestionado, el cual logró
evacuar un porcentaje considerable de procesos administrativos sancionatorios, cumpliendo en esta vigencia con el objetivo estratégico, estipulado en el plan de
acción, el cual se enfocó en decidir los procesos administrativos sancionatorios de la Vigencia 2017 con riesgo de caducidad. A fecha primero (1) de enero de 2020, se encontraban activos 35 procesos de la vigencia 2017, los cuales fueron resueltos
en su totalidad, y de 70 procesos sancionatorios que se encontraban activos de la vigencia 2018, se tomó como meta para resolver este año el 45% de la totalidad, lo
39
que equivale a 32 expedientes sancionatorios, a la fecha de entrega de este informe se han decidido 27 Procesos lo que equivale a un 84.3 % de la meta especifica.
Se apertura ron 38 procesos administrativos sancionatorios en lo que va de la vigencia 2020.
Así mismo, durante el periodo comprendido entre el 1 de Enero a 15 de Diciembre
de 2020, mediante Procesos Sancionatorios decididos se recaudo antes de entrar a la Oficina de Jurisdicción Coactiva, la suma de DOCE MILLONES SEISCIENTOS CINCUENTA Y NUEVE MIL SETECIENTOS CINCUENTA Y SIETE PESOS M/CTE
($12.659.757)
Fecha Valor
13/01/20 $828.116
14/01/20 $2.027.035
14/01/20 $4.054.071
13/03/20 $3.971.000
13/03/20 $1.250.000
13/03/20 $529.539
Valor Total $12.659.757
3.1.3.3. Proceso de Jurisdicción Coactiva
Con este Proceso se pretende establecer el valor del dinero recaudado por la
Oficina de Jurisdicción Coactiva durante la vigencia 2020, el cual resulta de los pagos realizados por los responsables fiscales, de los embargos a las cuentas
bancarias de los ejecutados, los pagos provenientes de los procesos sancionatorios fiscales y agencias en derecho frente a lo programado a recaudar.
En virtud de lo anterior, se concluye que, en el período del 1 de enero al 15 de diciembre de 2020, se comportó así:
Procesos Ingresados en 2020: 11
De los expedientes que ingresaron a Jurisdicción coactiva en esta vigencia 2020 se iniciaron Once (11) procesos Coactivos, de los cuales se encuentran Siete (7) en
etapa de cobro persuasivo, uno (1) se encuentra en Auto avocando conocimiento,
40
1 proceso fue terminado por pago y se encuentran dos (02) procesos en mandamiento de pago debidamente notificados
Medidas Cautelares Decretadas: 17
Procesos Terminados por pago de la vigencia 2020: 1
Procesos Terminados por pago de vigencias anteriores: 5 Recaudos:
1. Responsabilidad Fiscal: $68.541.464 2. Sancionatorios: $17.385.352
3.1.3.4 Otros Resultados:
Contraloría Auxiliar Delegada Para responsabilidad Fiscal
• Se tramitaron ante el Contralor General del Departamento de Córdoba sesenta y seis (66) consultas, de las cuales Veintidós (22) consistían en Auto de Cierre y Archivo de Indagaciones Preliminares y Cuarenta y cuatro (44) de Procesos
de Responsabilidad Fiscal. 3.1.4 GESTIÓN DEL TALENTO HUMANO
Al concluir la vigencia fiscal del año 2020, la Contraloría General del Departamento
de Córdoba cuenta con una Planta de personal de 54 cargos, la cual a la fecha se encuentra ocupada en su totalidad; ésta es altamente calificada lo que permite
optimizar la cobertura en el ejercicio de control a la Gestión Fiscal en el Departamento de Córdoba, debido a que cuenta con una profesionalización de sus funcionarios del 84%, lo que permite desarrollar el ejercicio misional, logrando
cumplir con las metas y objetivos propuestos.
Durante la vigencia, se le ha dado cumplimento al Plan estratégico del Talento humano al promoverse el mejoramiento continuo del talento Humano de la entidad, a través del desarrollo de los planes de capacitación, bienestar social y los
programas de inducción y reinducción, de acuerdo con el cumplimiento de las normas vigentes, de igual forma, se ha dado cumplimiento al Sistema de Gestión y
Seguridad en el Trabajo. 3.1.4.1 Registro en el SIGEP
En cumplimiento a los requerimientos de la DAFP, la Contraloría ha realizado el
registro en el SIGEP de las Hojas de Vida de los funcionarios de la entidad, la vinculación de nuevos funcionarios y de igual forma se registran las bajas cuando
41
estos son desvinculados de la planta de personal, se realizó además la actualización en el formato de declaración de bienes y rentas, con corte a 31 de julio de 2020. 3.1.4.2 Evaluación del Desempeño Laboral
Se realizó evaluación definitiva con corte al 31 de enero de 2020 del desempeño laboral de los funcionarios de carrera administrativa, de igual forma se concertaron
objetivos para el período comprendido del 01 de febrero de 2020 al 31 de enero de 2021, y se efectuó la evaluación parcial con corte al 31 de julio de 2020. 3.1.4.3 Dotación a Empleados
Se realizó la entrega de dotación de calzado y vestido de labor al personal que cumple con los requisitos establecidos en la norma la Ley 11 de 1984 artículo 7 establece: "Suministro de calzado y vestido de labor. Todo patrono que habitualmente ocupe uno (1) o más trabajadores permanentes, deberá suministrar cada cuatro (4) meses, en forma gratuita, un (1) par de zapatos y un (1) vestido de labor al trabajador cuya remuneración mensual sea hasta dos (2) veces el salario mínimo más alto vigente. Tienen derecho a esta prestación el trabajador que en las fechas de entrega de calzado y vestido haya cumplido más de tres (3) meses al servicio del empleador".
3.1.4.4 Vacaciones
De acuerdo al plan de vacaciones y a la necesidad del servicio que consideró a bien
el jefe de cada oficina., el personal con derecho a disfrute de vacaciones de un total de 44 funcionarios, les fue otorgado el disfrute de las mismas, quedando pendiente
por cumplir del periodo 2019-2020, tres 3 funcionarios. 3.1.4.5 Concurso para proveer cargos de carrera ante la CNSC
La CNSC está adelantando el proceso para la convocatoria de ofertar los empleos
de carrera a proveer que se encuentran vacantes en la entidad, la cual se encuentra publicado en la página web de la entidad y en el portal de la CNSC. 3.1.4.6 Bienestar Social Empleados
A través del Programa de Bienestar Social de la Entidad, se han realizado aquellas actividades que permiten que el Talento Humano crezca en sus múltiples dimensiones, las cuales se han orientados a crear, mantener y mejorar las
condiciones que favorezcan su desarrollo integral, el mejoramiento de su nivel de vida y el de su familia; así mismo, permite elevar los niveles de satisfacción,
eficacia, eficiencia, efectividad del empleado con la Misión de la Contraloría General del Departamento de Córdoba
42
Durante el año de 2020, la Contraloría General del Departamento de Córdoba ha realizado el 100% de las actividades programadas, entre las actividades se resaltan;
las capacitaciones brindadas a los funcionarios; las actividades de bienestar social que se realizaron con el fin de favorecer el clima organizacional entre los funcionarios; y a través del Sistema de Gestión de SST se ha dado la identificación
de los peligros asociados al objeto social de la empresa, valoraron los riesgos y determinaron los controles necesarios para el desempeño de la labor institucional,
y las evaluaciones médicas periódicas, de igual forma acorde a la emergencia decretada por el COVID-19, la Entidad tomó las medidas requeridas de bioseguridad para brindar la protección y prevención a cada uno de los funcionarios
de la CGDC.
3.1.4.7 Programa de Capacitación.
De conformidad a lo establecido en el Decreto 1083 de 2015, en los Títulos I y II
del Decreto 1567 de 1998, Ley 909 de 2004 y sus Decretos 1227 y 2539 de 2005, y el Decreto 1083 de 2015, la Contraloría General del Departamento de Córdoba le
ha dado cumplimiento durante la al Plan Estratégico de Desarrollo del Talento Humano 2020-2021, y así coadyuvar al logro de los objetivos institucionales en lo relacionado con el proceso de formación integral que debe brindarse a los
Servidores Públicos y dar reinducción en temas necesarios para fortalecer el desarrollo en cada proceso.
De acuerdo al Plan anual de capacitación para la vigencia fiscal 2020, se ha realizado un total de 21 capacitaciones bajo la modalidad virtual y presencial con
alternancia de funcionarios, todas dirigidas a los funcionarios de la Entidad en temas que permiten actualizar conocimientos y adquirir aquellos que se requieren para dar
cumplimiento a la gestión institucional. 3.1.4.8 Sistema de gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo
La Contraloría General del Departamento de Córdoba ha trabajado para adecuar sus procesos a los requisitos establecidos en el Decreto 1072 de 2015, y la
Resolución 312 del 13 de febrero de 2019 “Por la cual se definen los estándares mínimos del SGSST
De acuerdo a estas exigencias la CGDC, se implementaron las medidas necesarias,
con el objeto de gestionar la identificación de los peligros asociados al objeto social de la empresa, valorar los riesgos y determinar los controles necesarios para el desempeño de la labor; tomando como referencia la Guía Técnica Colombiana GTC
45.
43
Todos los aspectos trabajados se evidencian en la organización del SGSST y establecimiento de los objetivos de SST; de tal forma que la empresa asegure la
prevención de accidentes de trabajo y protege la salud de las personas. Con la implementación del SGSST; se busca no afectar los resultados económicos y alcanzar la efectividad en todos sus procesos. Al procurar un alto desempeño en
seguridad y salud en el trabajo, se espera obtener factores que conduzcan a salvaguardar el bienestar de los trabajadores GSST”.
De igual forma, se ha llevado a cabo con el apoyo del Gestor de la empresa ARL POSITIVA, y con el responsable de la implementación y mantenimiento del sistema en la vigencia fiscal de 2020 se programaron inicialmente 8 actividades, las cuales
fueron ajustadas a 9, ejecutándose el 100%, encaminadas a proteger y mantener la salud física y mental del talento humano de la CGDC; de igual forma se han implementado todas las medidas de bioseguridad requeridas para atender la
emergencia decretada por el COVID -19.
3.1.4.9 Ausentismo Laboral
La tasa de ausentismo laboral en la Entidad dado la emergencia decretada y el confinamiento obligatorio, en el primer semestre de 2020, este no fue medido, dado que no se generaron incapacidades médicas y el trabajo se estuvo realizando en
la modalidad de trabajo en casa, con el control y seguimiento de los jefes de oficina y control interno, para el segundo semestre, se presentó una incapacidad por
enfermedad general, situación que no generó preocupación ni traumatismos para lograr desarrollar la misión institucional y cumplir con los planes y programas establecidos en la vigencia. 3.1.4.10 Plan de Incentivos.
El incentivo brindado, consistió en un reconocimiento honorífico mediante acto administrativo Resolución 00280 de 30 de noviembre de 2020, con copia a sus hojas
de vida, por la labor excelente en su desempeño logrado durante la vigencia, como equipo de trabajo y en el desarrollo de los procesos que le competen en cada una
de sus áreas. 3.1.4.11 Prestaciones Sociales.
Se han efectuado de conformidad con la normatividad vigente:
Liquidaciones de nómina de los meses de enero a diciembre de 2020
Prima de Servicios
Prima de navidad
Bonificación por servicios prestados
vacaciones
Cesantías
44
Prestaciones Sociales liquidadas a los funcionarios desvinculados.
Vinculaciones nuevos funcionarios.
En cumplimiento a los lineamientos de MIPG se adoptó e implementó el código de
Integridad para la CGDC. 4. CONTRATACION
El Plan anual de adquisiciones fue aprobado inicialmente para la Contraloría
General del Departamento de Córdoba en la vigencia 2020 mediante la Resolución 0004 del 09 de enero de 2020 por valor de OCHOCIENTOS TREINTA Y CINCO MILLONES DE PESOS MCTE ($835.000.000), por necesidades del servicio se
realizaron siete (07) modificaciones, quedando a 31 de diciembre un Plan ejecutado en la vigencia 2020 por valor de $ 1.507.477.427, de los cuales se organizaron 35
procesos contractuales así: De los 35 procesos organizados, uno (01) de ellos o sea el Contrato N° 023-2020
fue una adición que por necesidad del servicio se hizo necesario realizarle al contrato N°012-2020, los procesos contractuales uno por modalidad: mínima
cuantía N°011-2020 y el proceso N°020-2020 por modalidad licitación pública fueron declarados desiertos, llegándose a ejecutar un total de 33 procesos contractuales, según el siguiente detalle:
N°.
CONTRATO
OBJETO CONTRATIS
TA PLAZO
VALOR EJECUTADO
CLASE DE CONTRAT
O
MODALIDAD
N.º 001
del 20 de enero de 2020
PRESTACION DE SERVICIOS DE
ASISTENCIA Y ACOMPAÑAMIENTO PARA LA REALIZACIÓN DEL CIERRE INTEGRAL DE LA INFORMACION PRODUCIDA EN LA
VIGENCIA 2019, Y HABILITACION DE LA VIGENCIA 2020 EN LA AREAS DE PRESUPUES TO CONTABILIDAD Y TESORERIA ;
REGISTRO DEL NUEV O CATALOGO GENERAL DE CUENTAS EN SUBSISTEMA DE CONTABILIDAD; MODIFICACION,
ACTUALIZACIONES Y DIGITALIZACION DE LOS NUEVOS PARAMETOS EN NOMINA ,
PRESUPUESTO, CONTABILIDAD Y TESORERIA, EN LA CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO DE CORDOBA.
NELSON
ADOLFO ESTRADA
VIANA
DIEZ (10) DIAS
15.000.000
PRESTACI
ON DE SERVICIO
S
DIRECTO
Nº 002
del 29 de enero de 2020
“ADQUISICION DE LA PÓLIZA DE MANEJO GLOBAL SECTOR
OFICIAL VIGENCIA 2020, PARA LA CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO DE CORDOBA”.
LA
PREVISORA S.A CÍA. DE SEGUROS.
DOS (02) DIAS
16.000.000 SEGUROS MINIMA
CUANTIA
45
Nº 003 del 24 de febrero de 2020
“PRESTACION DE SERVICIOS DE
VIGILANCIA Y SEGURIDA D PRIVADA PARA LA CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO
DE CÓRDOBA VIGENCIA 2020”.
VIPERS LTDA
DIEZ (10) MESES,
103.902.943
PRESTACION DE
SERVICIOS
MENOR CUANTIA
Nº 004
del 04 de febrero de 2020
“SUMINISTRO DE COMBUSTIBL E,
PARA LOS VEHICULOS DE PROPIEDAD DE LA CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO DE CORDOBA”
ESTACION
DE SERVICIO EL EDEN
MONTERIA
DIEZ (10)
MESES, QUINCE (15) DIAS
8.826.451 SUMINIST
RO MINIMA
CUANTIA
Nº 005 del 12 de
febrero de 2020
“SERVICIOS DE MENSAJERÍA EXPRESA PARA LA RECOLECCIÓN, TRANSPORTE Y
ENTREGA DE CORRESPONDENCIA OFICIAL DE LA CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO DE CORDOBA”.
REDEX
S.A.S
DIEZ (10) MESES,
DIEZ (10) DIAS
441.200
PRESTACION DE
SERVICIOS
MINIMA
CUANTIA
Nº 006
del 20 de febrero de 2020
“SUMINISTRO DE TONER Y MANTENIMIENTO PREVENTIVO Y CORRECTIVO PARA LAS
IMPRESORAS, SCANER Y FOTOCOPIADORAS DE PROPIEDAD DE LA CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO
DE CORDOBA”.
DAIRO
DAVID DURANGO
ESPITIA
DIEZ (10) MESES
20.015.000 SUMINIST
RO MINIMA
CUANTIA
Nº 007
del 14 de febrero de 2020
“PRESTACION DE SERVICIOS PARA LA ACTUALIZACION DEL SOFTWARE DE GESTION DOCUMENTAL EN LOS
PROCESOS DE ARCHIVO Y MANTENIMIENTO DE LA BASE DE DATOS, DE LA CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO
DE CORDOBA”.
FRANK
JAVIER MONTES OROZCO
SEIS (06) DIAS
20.000.000
PRESTACI
ON DE SERVICIO
S
DIRECTO
Nº 008 del 25 de
febrero de 2020
“SERVICIOS PARA EL MANTENIMIENTO PREVENTIV O, CORRECTIVO Y SUMINISTRO DE REPUESTOS PARA LOS AIRES
ACONDICIONADOS DE PROPIEDAD DE LA CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO
DE CORDOBA”.
A&K
EMPRESARIAL S.A.S
NUEVE (09)
MESES, QUINCE (15) DIAS
17.167.800 MANTENI
MIENTO
MINIMA
CUANTIA
Nº 009 del 18 de
febrero de 2020
“PRESTACION DE SERVICIOS
PARA DISEÑAR, SOCIALIZAR Y DIVULGAR EL MANUAL DE IDENTIDAD CORPORATIVA Y EL
PLAN ESTRATEGICO DE COMUNICACIONES 2020-2021 PARA LA CONTRALORIA GENERA L DEL DEPARTAMENTO DE
CORDOBA”.
LINK COMUNICAC
IONES Y ASESORIAS
S.A.S
TREINTA
(30) DIAS 37.921.492
PRESTACION DE
SERVICIOS
DIRECTO
Nº 010 del 26 de febrero
de 2020
“PRESTACION DE SERVICIOS PARA HACER ACOMPAÑAMIENTO
Y ASISTENCIA PARA FORTALECER Y MEJORAR EL SISTEMA DE GESTIÓN DE SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO (SGSST) Y EL
SISTEMA DE GESTION DE LA CALIDAD (NORMA ISO 9001:2015) EN LA CONTRALORÍA GENERA L DEL DEPARTAMENTO DE
CÓRDOBA”.
RAFAEL DAVID
POMBO SAN
MARTIN
TRES (03)
MESES
37.920.000
PRESTACION DE
SERVICIO
S
DIRECTO
46
Nº 011 de febrero
de 2020
“COMPRA DE EQUIPOS DE COMPUTO Y LICENCIA S, LICENCIAS ANTIVIRUS, SERVICIOS Y OTROS ELEMENTOS
TECNOLOGICOS, PARA LA CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO DE CORDOBA”.
DECLARADO
DECIERTO
RESOL.0012 DEL
12/03/2020
CINCO
(05) DIAS -
COMPRA
VENTA
MINIMA
CUANTIA
Nº 012 del 12 de marzo de
2020
“MANTENIMIENTO PREVENTIVO Y
CORRECTIVO PARA LOS VEHICULOS KIA SORENTO DE PLACA OQE101 Y TOYOTA PRADO
OQE 212, DE PROPIEDAD DE LA CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO DE CORDOBA”
JUAN ALVARO
RESTREPO PRETELT
Prop. del Est.
comercio SERVICIO TOYOTA
J.R.,
NUEVE (09)
MESES
24.079.920 MANTENIMIENTO
MINIMA CUANTIA
Nº 013 del 13 de
agosto de 2020
PRESTACION DE SERVICIOS DE EVALUACIÓN PARA RENOVACIÓN DEL SISTEMA DE GESTION CERTIFICADO EN EL
REFERENCIAL ISO 9001.2015 EN LA CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO DE CORDOBA”.
ICONTEC TRES (03)
MESES
4.800.000
PRESTACION DE
SERVICIOS
DIRECTO
Nº 014 del 02 de septiembr
e de 2020
“DOTACION DE UNIFORMES, PARA LOS SEIS (06) FUNCIONARIOS DE LA CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO DE CORDOBA
QUE TIENEN DERECHO SEGÚN LA NORMATIVIDAD VIGENTE”.
Kelly Paola Pasos
VEINTE (20) DIAS
5.055.600 COMPRA VENTA
MINIMA CUANTIA
Nº 015 del 03 de septiembr
e de 2020
“PRESTACIÓN DE SERVICIOS PARA REALIZAR CAPACITACION MODALIDAD VIRTUAL, SOBRE
ACTUALIZACION, CAMBIOS EN EL NUEVO MODELO DE CONTROL FISCAL Y ASPECTOS PRACTICOS DE LA GUIA DE AUDITORIA
TERRITORIAL, PARA LOS FUNCIONARIOS DE LA CONTRALORIA GENERAL DEL
DEPARTAMENTO DE CORDOBA”.
F&C CONSULTORES S.A.S
CINCO (05) DIAS
25.000.000
PRESTACION DE
SERVICIO
S
DIRECTO
Nº 016 del 09 de septiembr
e de 2020
“ADQUISICION DE LA POLIZA
CONTRA TODO RIESGO Y SOAT OBLIGATORIO, PARA EL VEHICULO KIA SORENTO DE PLACAS OQE-101 DE PROPIEDA D
DE LA CONTRALORIA GENERA L DEL DEPARTAMENTO DE CORDOBA”.
LA PREVISORA S.A CÍA. DE
SEGUROS.
DOS (02) DIAS
1.749.350 SEGUROS MINIMA
CUANTIA
Nº 017
del 07 de septiembre de 2020
“PRESTACIÓN DE SERVICIOS PARA REALIZAR CAPACITACION A
LAS VEEDURIAS DEL DEPARTAMENTO DE CORDOBA MODALIDAD VIRTUAL, PARA FORTALECER LAS CAPACIDA DES
DEL CONTROL SOCIAL, QUE PERMITAN GENERAR SINERGIA S PARA SU ARTICULACION, EN EL PROCESO DE PARTICIPA CION
CIUDADANA DE LA CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO DE CORDOBA”.
FUNDACION PARA LA
INVESTIGAC
ION Y DESARROLLO SOCIAL “FINDES”.
TREINTA (30) DIAS
30.000.000
PRESTACI
ON DE SERVICIO
S
DIRECTO
47
Nº 018
del 23 de septiembre de 2020
“PRESTACION DE SERVICIOS PARA REALIZAR PIEZAS DE DISEÑO GRAFICO PARA PUBLICACION EN MEDIOS
SOCIALES CON UNA ESTRATEGIA DE COMINICACION QUE PERMITA A LA CIUDADANIA CONOCER LA GESTION DE LA CONTRALORIA
GENERAL DEL DEPARTAMENTO DE CORDOBA”.
CARLOS
DAVID DURANGO
PEÑA
DOS (02) MESES
15.000.000
PRESTACI
ON DE SERVICIO
S
DIRECTO
Nº 019 del 30 de septiembr
e de 2020
“SUMINISTRO DE UTILES DE ASEO, BIOSEGURIDAD Y ELEMENTOS DE CAFETERIA PARA LA CONTRALORÍA GENERAL DEL
DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA”.
MEGASEO S.A.S.
DOS (02) MESES, QUINCE
(15) DIAS
9.471.150 SUMINIST
RO MINIMA
CUANTIA
Nº 020 de 2020
COMPRA DE EQUIPOS DE CÓMPUTO Y DISPOSITIV OS TECNOLOGICOS PARA LA
CONTRALORÍA GENERAL DEL DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA.
DECLARADO
DECIERTO SEGÚN
RESOLUCION 0028 DEL 05/11/2020
XXXXXXX
- COMPRA VENTA
LICITACION
PUBLICA
Nº 021 del 14 de octubre de 2020
PRESTACION DE SERVICIOS PARA REALIZAR EXAMENES MEDICOS
PERIODICOS OCUPACIONALES Y SEGUIMIENTO A LA BATERIA DE RIESGO PSICOSOCIAL, PARA LOS FUNCIONARIOS DE LA
CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO DE CORDOBA”.
MAXIMUS S&B S.A. S
TREINTA (30) DIAS
5.624.000
PRESTACION DE
SERVICIOS
MINIMA CUANTIA
Nº 022 del 21 de octubre
de 2020
“SUMINISTRO DE PAPELERÍA Y ELEMENTOS DE OFICINA PARA TODAS LAS DEPENDENCIAS DE LA
CONTRALORÍA GENERAL DEL DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA”.
OSCAR LUIS MADERA
TORRES
DOS (02) MESES
11.518.800 SUMINIST
RO MINIMA
CUANTIA
Nº 023
del 20 de octubre de 2020
“ADICION AL CONTRATO Nº 012 – 2020, “MANTENIMIENTO PREVENTIVO Y CORRECTIV O
PARA LOS VEHICULOS KIA SORENTO DE PLACA OQE101 Y TOYOTA PRADO OQE 212, DE PROPIEDAD DE LA CONTRALORIA
GENERAL DEL DEPARTAMENTO DE CORDOBA”.
JUAN
ALVARO RESTREPO PRETELT
ADICION 5.000.000
PRESTACI
ON DE SERVICIO
S
MINIMA CUANTIA
Nº 024 del 30 de
Octubre de 2020
“ADQUISICIÒN DE UNA POLIZA DE MUEBLES E INMUEBLES Y EQUIPOS DE COMPUTOS QUE SE
ENCUENTRAN AL SERVICIO DE LA CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO DE CORDOBA
LA PREVISORA
S.A CÍA. DE SEGUROS
DOS (02)
DIAS 2.700.000 SEGUROS
MINIMA
CUANTIA
Nº 025 del 25 de noviembre de 2020
“ADQUISICION, INSTALACION,
REPARACION Y MANTENIMIENTO A TODO COSTO DE MOBILIARIOS Y ENSERES DE OFICINA PARA LA CONTRALORIA GENERAL DEL
DEPARTAMENTO DE CORDOBA”
INDUSTRIAS LOPERA
S.A.S
VEINTE (20) DIAS
119.142.800 MANTENIMIENTO
SELECCI
ÓN ABREVIA
DA MENOR
CUANTIA
Nº 026 del 01 de
diciembre de 2020
“MANTENIMIENTO Y REPARACIONES LOCATIVAS A TODO COSTO PARA LAS
INSTALACIONES DE LA CONTRALORÍA GENERAL DEL DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA”,
LUIS FELIPE PINEDA
CASTILLO
VEINTE
(20) DIAS 122.029.918
MANTENI
MIENTO
SELECCIÓN
ABREVIA
DA MENOR
CUANTIA
48
Nº 027 del 07 de diciembre
de 2020
" ADQUISICION, INSTALACION Y PUESTA EN FUNCIONAMIENTO DE EQUIPOS DE COMPUTO, SOFTWARE Y DISPOSITIV OS
TECNOLOGICOS PARA LA CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA”
S3 SIMPLE SMART SPEEDY
S.A.S
QUINCE (15) DIAS
664.888.343 COMPRA VENTA
SELECCIÓN
ABREVIADA
MENOR CUANTIA
Nº 028 del 13 de
noviembre de 2020
“PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE
CAPACITACIÓN, PARA EL FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES TÉCNICAS DE LOS
SUJETOS Y PUNTOS DE CONTROL DE LA CONTRALORIA GENERA L DEL DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA”.
FUNDACION PARA LA
INVESTIGACION Y
DESARROLLO SOCIAL “FINDES
QUINCE
(15) DIAS 50.000.000
PRESTACION DE
SERVICIOS
DIRECTO
Nº 029 del 11 de
diciembre de 2020
“PRESTACION DE SERVICIOS PARA EL DESARROLLO DE ACTIVIDADES DE BIENESTA R
SOCIAL PARA LOS HIJOS DE LOS FUNCIONARIOS DE LA CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO DE CORDOBA”.
MARIA BERNARDA
VILORIA DIAZ
UN (01)
DIA 9.800.000
PRESTACION DE
SERVICIOS
MINIMA
CUANTIA
Nº 030 del 04 de diciembre de 2020
“PRESTACIÓN DE SERVICIOS
PARA REALIZAR CAPACITACIÓN VIRTUAL, SOBRE EL NUEV O MARCO DEL CONTROL FISCAL EN LOS PLANES DE DESARROLLO,
DIRIGIDO A LAS ORGANIZACIONES DE LA SOCIEDAD CIVIL, JUNTA S DE ACCIÓN COMUNAL, CONSEJOS TERRITORIALES DE PLANEACIÓN,
VEEDURÍAS CIUDADANAS Y LIDERES Y LIDERESAS SOCIALES, EN EL PROCESO DE PARTICIPACION CIUDADANA DE
LA CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO DE CORDOBA”
FUNDACION NUEVO
HORIZONTE A&C
DIEZ (10) DIAS
30.000.000
PRESTACION DE
SERVICIOS
DIRECTO
Nº 031 del 11 de
diciembre de 2020
“PRESTACION DE SERVICIOS PARA LA ACTUALIZACIÓN DEL APLICATIVO APOLO VERSIÓN
2019.1.1 NET POR LA VERSIÓN 2020 NICSP.NET. EN LA CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO DE CORDOBA ,
QUE CONTIENEN LAS ACTUALIZACIONES EN LOS DISTINTOS APLICATIVOS DEL
SOFTWARE, REQUERIDOS POR LA SITUACIÓN MUNDIAL DEL COVID-19 QUE SON OBLIGATORIAS PARA LAS ENTIDADES DEL ESTADO.
RAUL LOMBANA
HERNANDEZ/ APOLO
SYSTEMAS
OCHO
(08) DIAS 45.000.000
PRESTACION DE
SERVICIOS
DIRECTO
Nº 032 del 16 de diciembre de 2020
PRESTACION DE SERVICIOS PARA
REALIZAR CAPACITACIÓN EN EL MARCO NORMATIVO DE LA RESOLUCIÓN 533 DE 2015 Y SUS MODIFICACIONES PARA
ENTIDADES DE GOBIERNO, INCLUYENDO LOS CAMBIOS INTRODUCIDOS POR LA RESOLUCIÓN 425 DE 2019
DIRIGIDO A LOS FUNCIONA RIOS DEL AREA FINANCIERA Y CONTADORES DE LA CONTRALORÍA DEL
DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA”.
JORGE CASTAÑEDA
MONROY
DOS (02) DIAS
10.000.000
PRESTACION DE
SERVICIOS
DIRECTO
49
Nº 033
del 18 de diciembre de 2020
“ADQUISICIÒN DEL SOAT DEL
VEHICULO MARCA TOYOTA DE PLACAS OQE-212 DE LA CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO DE CORDOBA”.
LA PREVISORA
S.A
UN (01) DIA
791.750
SEGUROS MINIMA
CUANTIA
Nº 034 del 22 de
diciembre de 2020
“PRESTACION DE SERVICIOS PARA REALIZAR EMPASTES,
ENCUADERNACION, IMPRES IÓN, GRABACION MAGNETICA Y DISEÑO DE CARATULAS DE LOS
INFORMES FISCAL Y FINANCIEROS, DE LOS RECURSOS NATURALES Y MEDIO AMBIENTE DE LA VIGENCIA 2020, DE LA
CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO DE CORDOBA”.
JOSE GREGORIO
BOTONERO DORIA
TRES
(03) DIAS 9.030.910
PRESTACION DE
SERVICIOS
MINIMA
CUANTIA
Nº 035 del 22 de diciembre
de 2020
“PRESTACIÓN DE SERVICIOS PARA REALIZAR CAPACITACIÓN VIRTUAL, SOBRE LA LEY 1474 DE
2011, NTC ISO 9001 DE 2015, GUÍA DE AUDITORÍA TERRITORIAL - GAT, EN EL MARCO DE LAS NORMAS INTERNACIONA LES
ISSAI, DIRIGIDA A LOS FUNCIONARIOS DE LA CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO DE CORDOBA”.
FUCDESCOC
TRES (03) DIAS
29.600.000
PRESTACION DE
SERVICIO
S
DIRECTO
TOTAL 1.507.477.427
4.1 CONTRATACION EJECUTADA POR MODALIDAD.
Dentro del proceso contractual se ejecutaron por modalidad lo siguiente: por
Mínima cuantía Dieciséis (16) contratos que corresponden al 10% del valor total, por Contratación Directa trece (13) contratos que corresponde al 23% y por la
modalidad de Menor cuantía la cantidad cuatro 04) contratos que corresponde al 67% del total ejecutado de acuerdo a la necesidad del servicio lo que ha permitido que la entidad cumpla con su misión y objetivos propuestos, como podemos
observar en el presente cuadro:
MODALIDAD Nº DE
CONTRATOS VALOR ESTADO
%
CONTRATACION
Contratación Mínima Cuantía
16 $ 147.271.931 Ejecutados 10%
Contratación
Directa 13 $ 350.241.492 Ejecutados 23%
Menor Cuantía 4 $ 1.009.964.004 Ejecutados 67%
TOTAL 33 $ 1.507.477.427 100%
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4.1.1 CONTRATACION MODALIDAD MINIMA CUENTIA:
De los Dieciséis (16) contratos ejecutados por la modalidad Mínima Cuantía, se
encuentran debidamente legalizados y ejecutados, de los cuales podemos observar que los de mayor relevancia fueron en su orden los de Suministros, Mantenimiento,
Prestación de servicios, de igual forma le siguen los seguros, mientras que los de Compra-venta, solo se ejecutaron dos procesos contractuales, los cuales le permitieron a la Entidad cumplir con las necesidades para su normal
funcionamiento, así:
CONTRATOS DE MINIMA CUANTIA, A 30 DE DICIEMBRE DE 2020
CLASE DE CONTRATOS
Nº DE CONTRATOS
VALOR ESTADO %
CONTRATACION
Prestación de Servicios 5 $ 29.896.110 Ejecutados 20%
Mantenimiento 2 $ 41.247.720 Ejecutados 28%
Suministros 4 $ 49.831.401 Ejecutados 34%
Seguros 3 $ 21.241.100 Ejecutados 14%
Compra-venta 2 $ 5.055.600 Ejecutados 4%
TOTAL 16 $ 147.271.931 100%
4.1.2 MODALIDAD CONTRATACION DIRECTA:
Por la modalidad Contratación Directa se ejecutaron trece (13) contratos o sea el 23% del valor total contractual ejecutado en la vigencia 2020, los que de acuerdo a
su objeto se encuentran incluidos en el Plan estratégico de Capacitación, con ellos se pudo Promover el mejoramiento continuo del talento Humano, se obtuvieron
conocimientos, experiencias y aptitudes, que les permitieron a los participantes desarrollar sus habilidades y optimizar su desempeño, mejorando su productividad y elevando la calidad laboral y académica, de acuerdo con el cumplimiento de las
normas vigentes, así como también a los sujetos de control, veedores y a los demás actores de participación ciudadana, con el objetivo de Aplicar las herramientas del
control fiscal participativo para generar espacios que permitan dinamizar la interacción entre la comunidad y la entidad, los procesos ejecutados fueron:
CONTRATACION DIRECTA, DICIEMBRE 30 DE 2020
CLASE DE CONTRATOS
Nº DE CONTRATOS
VALOR ESTADO %
CONTRATACION
Prestación de Servicios.
13 $ 350.241.492 Ejecutados 100%
TOTAL 13 $ 350.241.492 100%
4.1.3 MODALIDAD CONTRATACION DE MENOR CUANTIA:
En la modalidad de selección de Menor Cuantía se ejecutaron cuatro contratos que correspondió al 67% del total ejecutado, lo que permitió a la entidad seleccionar
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al contratista en igualdad de oportunidades a las personas jurídicas nacionales o extranjeras o uniones temporales que nos ofrecieron mejores condiciones, de esta
forma se han obteniendo materiales, excelentes equipos tecnológicos, se realizó mantenimiento locativo al edificio donde funciona esta entidad de control, servicios de vigilancia de óptima calidad, garantizando el cumplimiento del objeto y la
adecuada utilización de los recursos financieros.
CONTRATACION MENOR CUANTIA A DICIEMBRE 30 DE 2020
CLASE DE CONTRATOS Nº DE
CONTRATOS VALOR ESTADO
% CONTRATACION
Prestación de servicios de Vigilancia privada
1 $ 103.902.943 En ejecución 10%
Mantenimiento a todo costo de mobiliarios y enseres
1 $ 119.142.800 En ejecución 12%
Mantenimiento y reparaciones locativas a todo
costo
1 $ 122.029.918 En ejecución 12%
Equipos de Computo 1 $ 664.888.343 En ejecución 66%
TOTAL. 4 $ 1.009.964.004 100%
De igual forma se inició un proceso por modalidad contractual Licitación pública,
que le correspondió al número 020-2020, el cual fue declarado desierto en la etapa precontractual respectivamente.
5. PROCESO DE MEJORAMIENTO ORGANIZACIONAL CONTROL INTERNO
El presente informe se desarrolló con base a lo establecido en el manual de Procesos y Procedimientos de la CGDC establecidos para el área y lo estipulado por la ley 87 de 1993, Ley 489 de 1998, Ley 1474 de 201, Ley 1712 de 20141Ley
357 de 2008, Ley 1712 de 2014, Decreto 648 de 2017.
1- La Oficina de Control Interno en la CGDC, realizó acompañamiento a los Procesos de la CGDC, en los siguientes aspectos:
- Mapa de Riesgo y Acciones Preventivas - Elaboración del Informe de Gestión.
- Elaboración de los Planes de Mejoramiento - Acompañamiento a la Alta dirección el Audiencias Públicas y Rendición
de Cuentas.
- Elaboración de Informes semestral de Control Interno.
2- Con la finalidad de identificar los aspectos por mejorar la Oficina de Control Interno realizó las siguientes Actividades de Evaluación y Seguimiento:
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- Evaluación y Seguimiento Mapa de Riesgo: La Oficina Asesora de Control
Interno realiza el seguimiento trimestral a la implementación de los controles y acciones definidos para la administración de los riesgos, de igual manera se realiza la medición a los indicadores definidos en los
mapas de riesgos. - Evaluación y Seguimiento Plan de Anticorrupción y Atención al
Ciudadano: se realiza cada tres meses la verificación de la elaboración, de su visibilización, el seguimiento y el control a las acciones y actividades definidas.
- Seguimiento a Denuncias, Quejas, Peticiones y Reclamos: se realiza semestralmente un informe producto del seguimiento realizado a las
denuncias, peticiones, quejas y reclamos presentados a la CGDC. - Auditorías Independientes de Control Interno: con el propósito de revisar,
sistemáticamente e independientemente, la Oficina Asesora de Control
Interno realizó periódicamente auditorias del sistema de control interno de la Contraloría General del Departamento.
- Seguimiento al Plan de Mejoramiento Suscrito con la AGR. - Medición, seguimiento y análisis trimestral de los Planes de Acción por
Procesos.
5.1 DESARROLLO DE ACTIVIDADES DE EVALUACIÓN Y MEJORA
La Gestión realizada por la Oficina Asesora de Control Interno de la Contraloría General del Departamento de Córdoba, está en el despliegue de los objetivos
estratégicos, contemplados en el Plan Estratégico de la Entidad.
La Contraloría General del Departamento ha implementado el Sistema de Gestión integrado en relación a las Normas NTC ISO 9001:2015 y al Modelo Estándar de Control Interno MECI, estableciendo Procesos y Procedimientos que permitan dar
cumplimiento al ciclo PHVA (Planear, Hacer, Verificar y Actuar), con la finalidad de mejorar continuamente la Eficacia, Eficiencia y Efectividad de la Gestión.
En concordancia con la resolución No. 001 – 17 – 0048 de 21 de febrero de 2020,
por medio de la cual se adoptan los planes de acción por proceso para la vigencia 2020, en el cual se determinan las acciones medibles a través de indicadores que
generen siempre un estándar alto de cumplimiento, se determina el cumplimiento de la gestión plasmada de la siguiente manera:
PAAI. Plan Anual de Auditorías Interna, fue puesta en consideración y aprobado por el comité de Control Interno – CICI.
La ejecución del PAAI se cumplió en un 100% teniendo en cuenta que cada proceso fue analizado y evaluado desde el cumplimiento procedimental y legal, establecido
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en la estructura organizacional de la entidad. Se auditó nueve (9) procesos descriptos así:
PROCESO AUDITADO PORCENTAJE DE CUMPLIMIENTO
GESTION DOCUMENTAL. 100%
ADMINISTRACION DE RECURSO FÍSICO. 100%
ADMINISTRACION DE RECURSO FINANCIERO 100%
PARTICIPACION CIUDADANA 100%
RESPONSABILIDAD FISCAL 100%
CONTROL FISCAL 100%
PROCESO DE CALIDAD 100%
DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO 100%
ADMINISTRACION DEL TALENTO HUMANO 100%
Desde la perspectiva del Control Interno, el modelo COSO (Committee on
Sponsoring Organisations of the Treadway Commission’s), adaptado para Colombia por el Icontec mediante la Norma Técnica NTC5254, actualizada y reemplazada en 2011 por la Norma Técnica NTC-ISO31000, interpreta que la eficiencia del control
está en el manejo de los riesgos, es decir: el propósito principal del control es la reducción de los mismos, propendiendo porque el proceso y sus controles
garanticen de manera razonable que los riesgos están minimizados o se están reduciendo y, por lo tanto, que los objetivos de la entidad van a ser alcanzados, y establece que la administración del riesgo es: “Un proceso efectuado por la Alta
Dirección de la entidad y por todo el personal para proporcionar a la administración un aseguramiento razonable con respecto al logro de los objetivos. El enfoque de
riesgos no se determina solamente con el uso de la metodología, sino logrando que la evaluación de los riesgos se convierta en una parte natural del proceso de planeación”
El área de Control Interno Asesoró la Actualización de la Guía de Administración de
riesgo, la cual se encontraba desactualizada, y toma como referencia base la "Guía para la administración del riesgo y el diseño de controles en entidades públicas. Riesgos de Gestión, Corrupción y Seguridad Digital" en su Versión 4 de octubre de
2018, para la actualización de la presente Guía Metodológica Para La Administración De Riesgos En La CGDC. (Publicada en la pág. Web)
Con el Propósito de dar cumplimiento a la Administración de Riesgo establecido en el MECI, y en MIPG desde el componente evaluación de riesgo, la Oficina Asesora
de Control Interno lideró el seguimiento y evaluación de las actividades de control desarrolladas por los responsables de procesos, haciendo seguimientos
trimestrales, de acuerdo a lo establecido en el cumplimiento del Plan de Acción
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2020. El área de Control analizó y valoró los riesgos que pueden afectar la gestión y los Riesgos de Corrupción que se pueden presentar en los distintos Procesos de
la Entidad. 5.1.1 Mapa de Riesgo de gestión y seguridad Digital.
La Entidad estableció como Política de operación el seguimiento trimestral al Mapa
de Riesgos, verificando la implementación de las Acciones Preventivas, los controles establecidos y el cumplimiento de los Indicadores, buscando una adecuada Administración ante los posibles riesgos que afectan negativamente el
logro de los Objetivos estratégicos de la Entidad y la Mejora Continua de los Procesos.
Los riesgos identificados por los responsables de procesos, generaron acciones de control del riesgo efectivas y oportunas evitando que se materializarán los riesgos,
cabe destacar que la CGDC cuenta con políticas de seguridad digital acordes a la normatividad legal vigente.
27 riesgos identificados y controlados con seguimiento y evaluación.
5.1.2 Mapa de Riesgos de Corrupción y Seguimiento PAAC.
La Contraloría General del Departamento de Córdoba, en aras de fortalecer los mecanismos de prevención de actos de corrupción en la Entidad y buscando siempre realizar una Gestión Pública transparente, Elaboró, Adoptó y Evaluó el Plan
Anticorrupción y de Atención al Ciudadano 2020, en cumplimiento al marco legal, Ley 1757 de 2015: Promoción y Protección al Derecho a la Participación Ciudadana.
La estrategia de rendición de cuentas hace parte del Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano. Ley 1712 de 2014: Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública.
El Plan Anticorrupción y de atención al Ciudadano 2020, se elaboró con base en los
lineamientos establecidos en el documento "ESTRATEGIAS PARA LA CONSTRUCCIÓN DEL PLAN ANTICORRUPCIÓN Y DE ATENCIÓN AL CIUDADANO - Versión 2".
En los Procesos de la CGDC se identificaron riesgos de corrupción para aquellos
eventos que, por acción u omisión, uso indebido del poder, de los recursos o de la información, se lesionen los intereses de la entidad y en consecuencia del Estado, para la obtención de un beneficio particular; tratados según el formato establecido
en la normatividad vigente.
22 riesgos identificados y controlados con seguimiento y evaluación.
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Se realizaron tres seguimientos a cada Mapa de riesgo, Gestión y seguridad Digital y Corrupción. Para un total de seis (6) seguimientos en total, lo que genera un 100%
de cumplimiento de acuerdo a los indicadores del Plan de Acción 2020. En su rol de seguimiento y evaluación la Oficina Asesora de Control Interno, realizó
seguimiento a los avances en las acciones ejecutadas por los responsables de proceso, conforme al Plan de mejoramiento suscrito con la AGR, producto del
proceso auditor vigencia 2019, suscrito el día 24/07/20, con plazo de cumplimiento hasta 14/07/21. 8 hallazgos con acciones de mejora bajo seguimiento de cumplimiento por parte del área de Control Interno, avances plasmados en el Plan
de Acción de la entidad, con un cumplimiento parcial por el plazo de un año para su cumplimiento.
Se mantuvo el efectivo sistema de control interno medido por el FURAG de acuerdo con lo establecido en el Decreto 2482 de 2012, El Formulario Único Reporte de
Avance de la Gestión, siendo esta una herramienta en línea para el monitoreo, evaluación y control de los resultados institucionales y sectoriales. Para la vigencia
2019, se obtuvo un desempeño en el quintil 4,5 a 5 de acuerdo la evaluación efectuada por la DAFP. La entidad se encuentra 16 puntos sobre el promedio del grupo par (70,1), en el resultado de la encuesta FURAG, mostrando un alto índice
de desempeño institucional del SCI.
Se realizó informe semestral al Sistema de Control Interno de acuerdo a lo estipulado en el decreto 2106 de 2019, arrojando los siguientes resultados. Ambiente de Control. 86%, evaluación de riesgos 81%, Actividades de Control 96%
información y comunicación 93%. Monitoreo 89%. El total obtenido fue de 89%.
Se debe tener en cuenta que el desempeño FURAG presenta un criterio de medición por quintiles, mientras que en el informe semestral del Sistema de Control interno promedia los resultados obtenidos por cada uno de los componentes para
obtener un % final de cumplimiento. Son 2 evaluaciones con 2 criterios de evaluación diferente.
Se aclara además que la medición por quintiles se hace anual y el informe semestral al Sistema de Control Interno se mide promediando los resultados de cada uno de
los componentes.
Ambos seguimientos sitúan a la entidad en estándares altos de cumplimiento del sistema de Control Interno. No obstante, se enmarcaron unas acciones de mejora por parte del evaluador independiente, plasmadas en dos planes de mejoramiento
uno para FURAG y otro para el informe semestral de Control Interno. Ambos con seguimiento de las acciones de mejora ejecutadas en un 100%.
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El área de Control Interno realizó tres seguimientos al Plan de Acción de la CGDC, obteniendo indicadores de cumplimiento. Con corte julio de 2020, se publicó en la
página web de la entidad el seguimiento al Plan de Acción 2020, el cual obtuvo un avance total de cumplimiento de 58%, obteniendo un nivel de cumplimiento aceptable. El segundo seguimiento es presentado con corte 30 de septiembre 2020.
A corte diciembre se realiza el tercer seguimiento cumpliendo en un 92.33% el indicador de las actividades
En cumplimiento con las políticas establecidas en la dimensión 7 de MIPG, La asesora de Control Interno, actualizó MECI teniendo en cuenta los cinco
componentes Ambiente de Control, Evaluación del riesgo, Actividades de Control, Información y Comunicación y actividades de Monitoreo, y tres líneas de defensa.
Se verificó cumplimento de la oportunidad, eficiencia y eficacia del Procedimiento de PQRSD, plasmados en informes semestrales, subidos a la página web de la
entidad.
Se realizó acompañamiento y seguimiento al cumplimiento del Informe ITA, indicador sintético de pesos preestablecidos, se alimenta de un formulario de auto diligenciamiento compuesto de una serie de preguntas agrupadas en
subcategorías, que a su vez se agrupan en categorías y éstas en dimensiones las cuales describen el cumplimiento del sujeto frente a las obligaciones de Ley; por lo
tanto, estas opciones establecen el nivel de observancia de cada pregunta agregada y que constituyen la Matriz de Cumplimiento de la Ley 1712, diseñada por la Procuraduría General de la Nación. Según lo anterior, el cálculo del indicador se
genera a partir del porcentaje de cumplimiento que resulta del auto diligenciamiento del formulario por parte de los sujetos obligados. Este indicador sintético se
establece en una escala ordinal de 0 a 100 puntos, donde a mayor valor se obtenga; mayor será el nivel de cumplimiento de la Ley.
La oficina Asesora de Control Interna rindió a la cuenta, mediante informes trimestrales información exigida en el formato 33 y anexos complementarios.
6.0 IMPACTO DE LA GESTION
Como resultado a la auditoria externa efectuada de seguimiento y de actualización
que nos realizó ICONTEC logramos obtener la APROBACION Y RENOVACION por 3 años más de la CERTIFICACION EN CALIDAD bajo los requisitos de la NORMA ISO 9001:2015 del sistema de Gestión de Calidad que tiene nuestra entidad, la cual
fue otorgada mediante certificado NO. CO-SC-CER 154698, y SIENDO UNO DE LOS MAYORES LOGROS DE LA CONTRALORIA GENERAL DEL
DEPARTAMENTO DE CORDOBA EN OBTENER RECONOCIMIENTO YA QUE NO TODOS LOS ENTES DE CONTROL CUENTAN CON ELLO.
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Se logró en la vigencia fiscal 2020, la actualización tecnológica de la Contraloría
General del Departamento de Córdoba, en virtud de nuestro Plan Estratégico 2020-2021 “Transparencia y Eficacia”, plantea dentro de uno de sus objetivos institucionales: “Optimizar la gestión en los procesos de apoyo, mediante el
fortalecimiento del talento humano, recursos financieros, físicos, tecnológicos y la gestión documental.”, el cual incluye dentro de sus objetivos estratégicos: “Inverti r
en la optimización del recurso humano, financiero y tecnológico de acuerdo con el comportamiento de los ingresos de la entidad. “en ese sentido se realizó la “COMPRA DE EQUIPOS DE COMPUTO Y DISPOSITIVOS TEGNOLOGICOS
PARA LA CONTRALORIA DEL DEPARTAMENTAL DE CORDOBA”
Durante la vigencia fiscal 2020, también es de buen impacto la “ADQUISICION, INSTALACION, REPARACION Y MANTENIMIENTO DE MOBILIARIOS Y ENSERES DE OFICINA PARA LA CONTRALORIA GENERAL DEL
DEPARTAMENTO DE CORDOBA, situación está que se constituyó en un mejoramiento de las condiciones laborales de los funcionarios de la CGDC
incidiendo esto de forma directa en el aumento de la eficiencia y eficacia de los procesos misionales y administrativos de esta entidad.