informe de auditorÍa con enfoque integral ......la contraloría general del departamento de...

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INFORME DE AUDITORÍA CON ENFOQUE INTEGRAL Modalidad Exprés Denuncias Número 42 de 2017

GOBERNACIÓN DE CÓRDOBA Vigencia Auditada 2016 - 2017.

INFORME FINAL

CGDC- DICIEMBRE DE 2017

2



Contralor General del Departamento de Córdoba

Emilio Ramón Otero Dajud

Vicecontralor Julio Eliecer Lora Hernández

Contralor Auxiliar Delegado para el Control Fiscal

Omar Andrés Montes Díaz

Equipo de Auditores: Diana Álvarez Humánez

Viviana Cabrales Hessén

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TABLA DE CONTENIDO

Página

1 CARTA DE CONCLUSIONES 4

1.2 RESULTADO DE AUDITORIA 6

1.3 CONCLUSIONES 18

4



Montería, Doctor EDWIN JOSE BESAILE FAYAD Gobernación de Córdoba Montería – Córdoba Asunto: Carta de conclusiones La Contraloría General del Departamento de Córdoba, con fundamento en las facultades otorgadas por el Artículo 267 de la Constitución Política, practicó Auditoría Exprés a la Gobernación de Córdoba, a través de la evaluación de los principios de economía, eficiencia, eficacia con que administró los recursos puestos a su disposición y los resultados de su gestión en el área, actividad o proceso examinado. Es responsabilidad de la empresa el contenido de la información suministrada y analizada por la Contraloría General del Departamento de Córdoba. La responsabilidad de la Contraloría General del Departamento de Córdoba consiste en producir un Informe de Auditoría Exprés que contenga el concepto sobre el examen practicado. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas, con políticas y procedimientos de auditoría establecidos por la Contraloría General del Departamento de Córdoba; consecuentes con las normas de general aceptación; por lo tanto, requirió acorde con ellas, de planeación y ejecución del trabajo de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar nuestro concepto. La auditoría incluyó el análisis, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y documentos que soportan el área, actividad o proceso auditado y el cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los archivos de la Contraloría General del Departamento de Córdoba.

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CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO: La Contraloría General del Departamento de Córdoba, como resultado de la auditoría exprés adelantada a la Gobernación de Córdoba, considera lo siguiente: Los Contratos de Prestación de Servicios suscritos por la Gobernación de Córdoba en las Vigencias Fiscales 2016 y 2017, relacionadas en el presente informe, presentan todos los soportes requeridos para su legalización en las diferentes etapas: pre contractual, contractual y pos contractual.

Con relación a los Convenios de Cooperación suscritos por la Gobernación de Córdoba en la Vigencia Fiscal 2016, y relativos a la denuncia, se evidencian hallazgos administrativos, con presunto alcance disciplinario y fiscal que obedece a: Debilidades en la formulación de los Estudios Previos, y a la falta de una adecuada supervisión a los contratos. RELACIÓN DE HALLAZGOS: En desarrollo de la presente auditoría, se establecieron cuatro (4) hallazgos administrativos de los cuales dos presentan presunta con connotación Fiscal por valor de $13.130.000. 1. RESULTADO DE LA AUDITORIA 1.1 ANTECEDENTES El día 28 de junio de 2017 se radica en el ente de control, denuncia bajo el número 42 “Presuntas irregularidades en los Convenios de Cooperación N° 679, 499, 498, 469, 123, 901, 847, 835, 814, 804, 794, 782, 594, 740, 713 de 2016 y los N° 213, 248, 265, 325, 348, 364 de 2017”. La denuncia señala que los Convenios de Cooperación antes señalados fueron suscritos por la Gobernación de Córdoba, representada por el secretario de Gestión administrativa BERNARDO JOSE VEGA VERGARA, y la Fundación Socio cultural ONIROS, representada por MONICA ALEXANDRA JARAMILLO MEJIA. Mediante comunicación N° 0699 de fecha 23 de octubre de 2017, el Contralor Auxiliar Delegado para el Control Fiscal, comisiona a las funcionarias DIANA ALVAREZ HUMANEZ y VIVIANA CABRALES HESSEN, para adelantar una auditoria exprés en la Gobernación de Córdoba, del 24 de octubre al 1 de noviembre de 2017 en atención a la denuncia radicada en el proceso de Participación Ciudadana bajo el No. 42 de fecha 28 de junio de 2017.

6



1.2 DESARROLLO DE LA AUDITORIA EXPRÉS En atención a la denuncia radicada en el proceso de Participación Ciudadana bajo el Número 42 de fecha 28 de junio de 2017, se solicitó a la Gobernación de Córdoba poner a disposición los Contratos y/o Convenios suscritos N° 679, 499, 498, 469, 123, 901, 847, 835, 814, 804, 794, 782, 594, 740, 713 de 2016 y los N° 213, 248, 265, 325, 348, 364 de 2017. Una vez analizada la información suministrada, y realizada la inspección en campo, se evidenció lo siguiente:

Vigencia 2016 La Gobernación de Córdoba suscribió los siguientes Convenios de Cooperación y Contratos de prestación de servicios, financiados con Recursos Propios: Ingresos Corriente de Libre Destinación y Estampilla Pro-Cultura, los cuales se detallan a continuación:

N° CONTRA

TO

MODALIDAD

TIPO DE CONTRATO

OBJETO VALOR ($) CONTRATIST

A

FECHA DE SUSCRIPCI

ÓN

PLAZO DE EJECUCIÓ

N

MESES

DIAS

123-2016 DIRECTA

PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES, DE APOYO A LA GESTIÓN Y ARTÍSTICOS

PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES DE UNA PERSONA NATURAL PARA LA ADMINISTRACIÓN Y PROMOCIÓN DEL CENTRO CULTURAL Y CIENTÍFICO DE LOS VALLES DEL SINU Y SAN JORGE Y DE LAS SABANAS DE SUCRE

16.000.000

MARÍA FERNA

NDA CORRALES

PASTRANA

06/04/2016 5 0

498-2016 DIRECTA CONVENIO DE COOPERACIÓN

CONVENIO DE COOPERACIÓN ENTRE EL DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA Y LA FUNDACIÓN PROTEGER PARA REALIZAR EL PROYECTO: "FORMACIÓN PARA LA ELABORACIÓN DE CORTOMETRAJE DIRIGIDA A LA POBLACIÓN CON DISCAPACIDAD DEL MUNICIPIO DE PUEBLO NUEVO, QUE FOMENTE Y DIVULGUE EL VALOR ARTESANAL DE LA CULTURA ZENU"

98.000.000

FUNDACIÓN

PROTEGER / REP.

LEGAL JOSE ENRIQ

UE HERRE

RA JIMEN

EZ

11/08/2016 4 19


CONVENIO DE COOPERACIÓN ENTRE EL DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA Y LA FUNDACIÓN AMOR POR CÓRDOBA PARA REALIZAR EL PROYECTO FORMACIÓN MEDIANTE TALLERES DE MÚSICA ARTES PLÁSTICAS Y SENSIBILIZACION, ORIENTADO A LA POBLACIÓN DISCAPACITADA DEL MUNICIPIO DE PUEBLO NUEVO PARA EL FORTALECIMIENTO DE

77.000.000

FUNDACIÓN AMOR POR

CÓRDOBA REP.

LEGAL MARGARITA MARIA CABAR

CAS GARCI

11/08/2016 4 19

7



NUESTRA CULTURA CORDOBESA.

A

594-2016 MINIMA

CUANTIA PRESTACION DE SERVICIOS

PRESTACIÓN DE SERVICIOS PARA LA ORGANIZACIÓN Y CONSERVACIÓN DEL FONDO ACUMULADO (200 METROS LINEALES DE DOCUMENTOS) QUE SE ENCUENTRAN ALMACENADOS EN EL ARCHIVO GENERAL E HISTÓRICO DE CÓRDOBA, ADSCRITO A LA SECRETARÍA DE CULTURA DEL DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA, DE ACUERDO A LA LEY GENERAL DE ARCHIVOS 594 DE 2000, EL ACUERDO No. 002 DE 2004, Y RECOMENDACIONES DEL ARCHIVO GENERAL DE LA NACIÓN.

34.664.516

SYNERGYTEC

H S.A.S. REP.

LEGAL SERGI

O ANDRE

S LOPER

A PEREZ

09/09/2016 3 0


CONVENIO DE COOPERACIÓN ENTRE EL DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA Y UNA ENTIDAD SIN ANIMO DE LUCRO PARA AUNAR ESFUERZOS CON EL PROPÓSITO DE REALIZAR EL PROYECTO PARTICIPACIÓN Y PRESENTACIÓN DE UNA BANDA DE LA REGIÓN, EN EL FESTIVAL NACIONAL DE JAZZ EN EL MUNICIPIO DE MOMPOX

25.000.000

FUNDACION

SOCIO CULTU

RAL ONIRO

S / Rep. Legal

Monica Alexan

dra Jaramill

oo Mejia

11/10/2016 0 3


CONVENIO DE COOPERACIÓN ENTRE EL DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA Y UNA ENTIDAD SIN ÁNIMO DE LUCRO PARA AUNAR ESFUERZOS EN EL PROYECTO DENOMINADO ¿I ENCUENTRO DE COORDINADORES DE CULTURA MUNICIPALES, EN EL DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA AÑO 2016. ¿SISTEMA NACIONAL Y SISTEMAS TERRITORIALES DE CULTURA¿

37.907.000

FUNDACIÓN

PROFESIONALES Y

EMPRENDEDORES SOCIALES-

ARISTELBA

ISABEL MONTI

EL ROME

RO

18/10/2016 0 4

740-2016-2016

DIRECTA CONVENIO DE COOPERACIÓN

CONVENIO DE COOPERACIÓN ENTRE EL DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA Y UNA ENTIDAD SIN ANIMO DE LUCRO PARA AUNAR ESFUERZOS CON EL PROPÓSITO DE REALIZAR EL PROYECTO ¿45 FESTIVAL NACIONAL DE CULTURA DE SAHAGÚN ¿FESTICULTURA 2016¿, QUE SE LLEVARÁ A CABO EN EL MUNICIPIO DE

50.000.000

FUNDACIÓN

CULTURAL DE

SAHAGUN

FUNCULSA REP.

LEGAL CAROL

24/10/2016 0 6

8



SAHAGÚN DEL DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA¿

A DEL CARM

EN PERDOMO DE

LA OSSA


CONVENIO DE COOPERACIÓN ENTRE EL DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA Y UNA ENTIDAD SIN ANIMO DE LUCRO CON EL PROPOSITO DE REALIZAR EL PROYECTO ¿FORMACIÓN Y DESARROLLO DE ACTIVIDADES DIRIGIDO A GESTORES CULTURALES Y CREADORES ARTÍSTICOS CON DISCAPACIDAD EN ESTRATEGIAS PARA LA GESTIÓN DEL PATRIMONIO CULTURAL QUE FOMENTE EL DESARROLLO DE PROYECTOS DE IDENTIFICACIÓN, SALVAGUARDIA Y DIVULGACIÓN DEL PATRIMONIO CULTURAL DEL MUNICIPIO DE LORICA, DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA

65.000.000

FUNDACION RUT

MARIA PARA

LA GESTION Y

EL DESARROLLO SOCIA

L COLOMBIAN

O

09/11/2016 1 20

469-2016 MINIMA

CUANTIA PRESTACION DE SERVICIOS

PRESTACION DE SERVICIO PARA "EL ENCUENTRO DEPARTAMENTAL, MUNICIPAL Y NACIONAL PARA RESCATAR LOS VALORES CULTURALES, RECREATIVOS Y LA EXPRESIÓN ARTÍSTICA DE LAS PERSONAS MAYORES DEL DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA"

49.040.000

ALIMENTAR

DE COLOMBIA / Rep. Legal Jorge Eliecer de la

Espriella

Morales

01/08/2016 3 0

Adicion 469-2016

MINIMA CUANTIA

PRESTACION DE SERVICIOS

PRESTACION DE SERVICIO PARA "EL ENCUENTRO DEPARTAMENTAL, MUNICIPAL Y NACIONAL PARA RESCATAR LOS VALORES CULTURALES, RECREATIVOS Y LA EXPRESIÓN ARTÍSTICA DE LAS PERSONAS MAYORES DEL DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA"

8.960.000

ALIMENTAR

DE COLOMBIA / Rep. Legal Jorge Eliecer de la

Espriella

Morales

24/08/2016 2 0

782-2016 DIRECTA


LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES DE UN ABOGADO, PARA APOYO AL PROYECTO DENOMINADO ¿FORTALECIMIENTO DEL SISTEMA DEPARTAMENTAL DE CULTURA, MEDIANTE LA FORMACION Y CAPACITACION DIRIGIDA A GESTORES Y ACTORES CULTURALES EN 6

7.333.333

BLANCA

MARIA DORIA AVILA

03/11/2016 1 25

9



MUNICIPIOS DEL DEPARTAMENTO DE CORDOBA¿

794-2016 DIRECTA


PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES DE UN PSICÓLOGO PARA BRINDAR APOYO A LA SECRETARIA DE CULTURA DE LA GOBERNACIÓN DE CORDOBA

5.333.333

VANESSA

CECILIA

GARCIA

QUIJANO

04/11/2016 1 20

804-2016 DIRECTA


PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES DE UN ADMINISTRADOR DE EMPRESAS PARA BRINDAR APOYO A LA SECRETARIA DE CULTURA DEPARTAMENTAL

4.800.000

YAN CARLO

S ZABAL

A RAMO

S

08/11/2016 1 15


CONVENIO DE COOPERACIÓN ENTRE EL DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA Y UNA ENTIDAD SIN ANIMO DE LUCRO CON EL PROPOSITO DE REALIZAR EL PROYECTO ¿FORMACIÓN Y DESARROLLO DE ACTIVIDADES DIRIGIDO A GESTORES CULTURALES Y CREADORES ARTÍSTICOS CON DISCAPACIDAD EN ESTRATEGIAS PARA LA GESTIÓN DEL PATRIMONIO CULTURAL QUE FOMENTE EL DESARROLLO DE PROYECTOS DE IDENTIFICACIÓN, SALVAGUARDIA Y DIVULGACIÓN DEL PATRIMONIO CULTURAL DEL MUNICIPIO DE LORICA, DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA

65.000.000

FUNDACION RUT

MARIA PARA

LA GESTION Y

EL DESARROLLO SOCIA

L COLOMBIAN

O

09/11/2016 1 20

835-2016 DIRECTA


PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES DE UN ADMINISTRADOR DE EMPRESAS PARA APOYO AL PROYECTO DENOMINADO "FORTALECIMIENTO DEL SISTEMA DEPARTAMENTAL DE CULTURA, MEDIANTE LA FORMACIÓN CAPACITACIÓN Y ACOMPAÑAMIENTO A LAS ENTIDADES TERRITORIALES EN PROCESO DE PLANEACIÓN,PARTICIPACIÓN Y FUENTES DE FINANCIACIÓN DIRIGIDAS A GESTORES Y ACTORES CULTURALES EN 6 MUNICIPIOS DEL DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA."

4.800.000

NILSON

ELIECER

BULA BULA

15/11/2016 1 15


CONVENIO DE COOPERACIÓN ENTRE EL DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA Y UNA ENTIDAD SIN ANIMO DE LUCRO PARA LA REALIZACIÓN DEL PROYECTO: "TRASFORMACIÓN SOCIAL A

52.000.000

FUNDACIÓN

SOCIOCULTU

RAL ARTE

Y VIDA

18/11/2016 1 0

10



TRAVÉS DEL ARTE Y LA CULTURA Y PRESENTACIÓN DE GRUPOS MUSICALES, ARTÍSTICOS Y CULTURALES PARA LA INTEGRACIÓN Y FORTALECIMIENTO DE VÍNCULOS ENTRE LOS JÓVENES ENTRE LOS 12 A 19 AÑOS DE EDAD, REALIZADO EN EL BIBLIOPARQUE "DAVID SÁNCHEZ JULIAO", EN LA CIUDAD DE MONTERÍA- DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA".

REP. LEGAL JUAN

CARLOS

DURANTE

GOMEZ

901-2016 DIRECTA


PRESTACION DE SERVICIOS DE APOYO A LA GESTIÓN DE LA SECRETARIA DE CULTURA DEPARTAMENTAL DE LA GOBERNACION DE CORDOBA.

2.000.000

CLARIBEL

RIVERO

ORTIZ

30/11/2016 1 0

Vigencia 2017 Los contratos correspondientes a la Vigencia Fiscal 2017, suscritos por la Gobernación de Córdoba, relacionados en la denuncia, corresponden a contratos de prestación de Servicio, de los cuales en su mayoría se encuentran en ejecución y son financiados con Recursos Propios: Ingresos Corriente de Libre Destinación, los cuales se relacionan a continuación:

TIPO CONTRATO/CONVENIO

No. PROCESO

CONTRA TISTA

OBJETO DEL CONTRATO VALOR

CONTRATO PLAZO

CONTRATO FECHA

SUSCRIPCION

CONTRATO DE

PRESTACIÓN DE

SERVICIOS DE APOYO A LA GESTIÓN

213-2017

PAULA ANDREA

PACHECO RUIZ

PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE APOYO A LA GESTIÓN EN LA SECRETARIA DE INTERIOR Y PARTICIPACIÓN CIUDADANA DE UN TÉCNICO PARA APOYAR EL PROYECTO DENOMINADO FORTALECIMIENTO AL CONSEJO DEPARTAMENTAL PARA LA GESTIÓN DEL RIESGO DE DESASTRE

$25.000.000 DIEZ (10) MESES

01 de marzo de 2017

CONTRATO DE

PRESTACIÓN DE


248-2017

IVETTE LILIANA

HERRERA ROMAÑA

PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE APOYO A LA GESTIÓN DE LA SECRETARIA DE CULTURA DE LA GOBERNACIÓN DE CÓRDOBA

$20.000.000 OCHO (8) MESES

06 de marzo de 2017

CONTRATO DE

PRESTACIÓN DE


265-2017 CLARIBEL RIVERO ORTIZ

PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE APOYO A LA GESTIÓN PARA LA SECRETARIA DE CULTURA DE LA GOBERNACIÓN DE CÓRDOBA

$9.000.000 SEIS (6) MESES

08 de marzo de 2017

CONTRATO DE

PRESTACIÓN DE

SERVICIOS

325-2017

AMIRA ESTER

MARTILIANO TOVIAS

PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES DE UN ABOGADO ESPECIALIZADO PARA BRINDAR APOYO AL PROYECTO DENOMINADO:

$36.000.000 OCHO (8) MESES

22 de marzo de 2017

11



PROFESIONALES

"ACOMPAÑAMIENTO JURÍDICO PARA LA FORMULACIÓN Y/O EJECUCIÓN DE PLANES, PROGRAMAS Y PROYECTOS Y CULTURALES"

CONTRATO DE

PRESTACIÓN DE


348-2017 JUAN

RAMON REINO BULA

PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE APOYO A LA GESTIÓN DE LA SECRETARIA DE CULTURA

$16.000.000 OCHO (8) MESES

28 de marzo de 2017

CONTRATO DE

PRESTACIÓN DE

SERVICIOS PROFESION

ALES

364-2017 ANA LUISA ALVAREZ BEDOYA

AMPARAR EL PAGO DEL PROYECTO DENOMINADO "ASESORÍA PARA EL FORTALECIMIENTO DE LA INSTITUCIONALIDAD CULTURAL, ACOMPAÑANDO LA OPERACIÓN DE PLANES, PROGRAMAS Y PROYECTOS CULTURALES EN LAS SECRETARIA DE CULTURA Y EL SECTOR CULTURAL DEL DEPARTAMENTO"

$36.000.000 OCHO (8) MESES

31 de marzo de 2017

De los anteriores contratos y convenios, se establecieron los siguientes hallazgos: HALLAZGO N°1: PLANEACION Y EJECUCION CONVENIOS DE COOPERACION 498-2016 Y 499-2016

CONVENIO DE COOPERACION No

498 – 2016

OBJETO CONVENIO DE COOPERACIÓN ENTRE EL DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA Y LA FUNDACIÓN PROTEGER PARA REALIZAR EL PROYECTO: "FORMACIÓN PARA LA ELABORACIÓN DE CORTOMETRAJE DIRIGIDA A LA POBLACIÓN CON DISCAPACIDAD DEL MUNICIPIO DE PUEBLO NUEVO, QUE FOMENTE Y DIVULGUE EL VALOR ARTESANAL DE LA CULTURA ZENU"

CONTRATANTE GOBERNACION DE CORODBA

CONVENIANTE FUNDACIÓN PROTEGER / REP. LEGAL JOSE ENRIQUE HERRERA JIMENEZ

VALOR $98.000.000

INTERVENTOR: NO APLICA

SUPERVISOR: SECRETARIA DE CULTURA: OLGA ELENA PAYARES URZOLA

PLAZO SUSCRIPCIÓN ACTA DE INICIO HASTA 31 DE DICIEMBRE DE 2016

ACTA DE INICIO 18 DE AGOSTO DE 2016

ACTA FINAL 10 DE MAYO DE 2017

ACTA DE LIQUIDACION 18 DE AGOSTO DE 2017

Rubro: Inversión 03-3-3531111-24. Concepto: Desarrollo Patrimonial. Recursos de la Nación – Destinación Específica.

Una vez revisada la documentación aportada por la entidad, se observa que los estudios previos no establecen la población de discapacitados con los que se pretende desarrollar el proyecto, sin embargo, la propuesta del conveniado, “Población Beneficiada”, establece los discapacitados que pueden participar, así:

12



De igual forma se evidencia también que los estudios previos no hacen referencia al tipo de profesional especializado que se requiera para ejecutar el proyecto, tratándose de personal discapacitada la población beneficiada. La propuesta señala requerir un trabajador social, sin embargo, esto no está establecido en la propuesta económica.

Lo anterior teniendo en cuenta lo establecido en el artículo 10 del manual de contratación de la entidad, el cual establece los requisitos que debe contener los estudios previos, así: “10.2 La descripción del objeto a contratar con sus especificaciones y la identificación del contrato a celebrar: Consiste en el análisis de todas las alternativas con que cuenta el Departamento dese el punto de vista técnico, financiero, y jurídico para ejecutar el proyecto a contratar, a partir de la necesidad identificada que se pretende satisfacer, identificando la más eficiente en el contexto histórico, político y social de la entidad…”

CONVENIO DE COOPERACIÓN No

499 – 2016

OBJETO CONVENIO DE COOPERACIÓN ENTRE EL DEPARTAMENTO DE CORDOBA Y UNA ENTIDAD SIN ANIMO DE LUCRO PARA AUNAR ESFUERZOS CON EL PROPOSITO DE REALIZAR EL PROYECTO: “FORMACION MEDIANTE TALLERES DE MUSICA, ARTES PLASTICAS Y SENSIBILIZACIÓN, ORIENTADA A LA POBLACIÓN DISCAPACITADA AL MUNICPIO DE PUEBLO NUEVO PARA EL FORTALECIMIENTO DE NUESTRA CULTURA CORDOBESA ”

CONTRATANTE DEPARTAMENTO DE CORDOBA

CONTRATISTA FUNDACION AMOR POR CORDOBA

VALOR $77.000.000


SUPERVISOR: SECRETARIA DE CULTURA DEPARTAMENTAL – OLGA ELENA PAYARES URZOLA

13



PLAZO SERA HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016, NO OBSTANTE LAS PARTES DE COMUN ACUERDO Y PREVIA OBSERVANCIA DE LOS REQUISITOS DE LEY PODRAN TERMINARLOS ANTICIPADAMENTE

ACTA DE INICIO 16 DE AGOSTO DE 2016

ACTA FINAL 30 DE DICIEMBRE DE 2016

ACTA DE LIQUIDACION

07 DE JULIO DE 2017

RUBRO: 03-3-3531111-24. CONCEPTO: DESARROLLO PATRIMONIAL. RECURSOS DE LA NACIÓN –DESTINACION ESPECÍFICA. IVA TELEFOONIA CELULAR. CDP N° 698

Los estudios previos elaborados por el Departamento para la realización del CONVENIO DE COOPERACIÓN No 499 de 2016, presentan deficiencias en lo que respecta al numeral 4. ANALISIS TECNICO QUE SOPORTA EL VALOR ESTIMADO DEL CONTRATO, toda qué vez que, si bien se evidencian las respectivas cotizaciones de diferentes fundaciones, pero por tratarse de precios de artículos o servicios que no son la razón social de estas personas jurídicas (afiches, refrigerios, materiales, entre otros) se hace necesario hacer un respectivo estudio de mercado, el cual respalde los valores del presupuesto oficial, lo cual es importante, toda vez que de esto depende el valor total a ejecutar del contrato. Así mismo en el numeral 3. CONDICIONES TECNICAS EXIGIDAS, no se observan las Especificaciones técnicas de cada actividad a ejecutar lo cual es importante para garantizar la calidad y resultados de lo que se pretende realizar. Lo anterior teniendo en cuenta lo establecido en el artículo 10 del manual de contratación de la entidad, el cual establece los requisitos que debe contener los estudios previos, así: “10.2 La descripción del objeto a contratar con sus especificaciones y la identificación del contrato a celebrar: Consiste en el análisis de todas las alternativas con que cuenta el Departamento dese el punto de vista técnico, financiero, y jurídico para ejecutar el proyecto a contratar, a partir de la necesidad identificada que se pretende satisfacer, identificando la más eficiente en el contexto histórico, político y social de la entidad…” “10.4 Análisis que soporta el valor estimado del contrato: …para la estructuración de cada uno de los proyectos a contratar, se realizaran estudios de mercado geográfico (local, nacional, e internacional, de ser necesario), de producto (obras, bienes y servicios que puedan satisfacer la necesidad de la contratación) de precios (valores, máximos y mínimos de los productos del mercado) y de oferta (proveedores y calidad de los mismos) los cuales dependiendo del límite de renta con que se cuenta para la ejecución de proyecto, determinara el precio máximo que el departamento está dispuesto a pagar por el objeto a contratar” Así mismo, una vez revisados los documentos suministrados por la entidad, se observa que el siguiente es el presupuesto estimado para la ejecución del contrato:

14



15



Y el siguiente el presupuesto ejecutado por la Fundación y aceptado por el departamento:

De lo anterior se evidencia lo siguiente:

16



No se encuentra justificado el ítem transporte para una actividad, se observa dentro del presupuesto que este ítem es para movilizar al personal de la inscripción, pero no se evidencia en el expediente contractual registros de su ejecución, tal como comprobantes de egreso o contrato de transporte. De igual forma se observa que el presupuesto es bastante ambiguo, toda vez que no especifica de manera correcta, es decir, se calcula la necesidad de 100 viajes a $10.000, para un valor total de $1.000.000, y no se es claro al detallar que tipo de transporte es y en qué consisten este número de viajes. En razón a lo anterior el valor de estos ítems se configura como un presunto detrimento al patrimonio por valor de $1.000.000.

De igual forma no se evidenció en el expediente contractual el producto o resultado del ítem Grabación y edición de todas las fases, así como tampoco se encontró las especificaciones técnicas de la grabación y edición que justifiquen su valor. En razón a lo anterior este ítem se configura como un presunto detrimento al patrimonio por valor de $2.000.000.

El ítem correspondiente a DVD rotulados en estuche con contenido del evento, cuyo valor unitario es de $50.000 para una cantidad de 60, cuyo valor total es de $3.000.000. Se observa que en el Convenio N° 498 de 2016, este mismo ítems tiene un valor unitario de $12.000, lo cual constituye un presunto detrimento en el excedente, por valor de $38.000, así:

60 DVD rotulados x $38.000 = $2.280.000 De igual forma no se observa las especificaciones técnicas de este DVD que justifique su valor, así como no se evidenció muestra de este producto dentro de la documentación aportada por la entidad. En razón a lo anterior este ítem se configura como un presunto detrimento al patrimonio por valor de $2.280.000.

Por ultimo en lo correspondiente al ítem socialización del proyecto con el ente territorial y entidades del SNBF, gestores culturales del municipio (sitio, refrigerio, video beam), se observa en las planillas de esta actividad que la socialización se realizó en un solo lugar, el día 20 de diciembre. Por tanto es injustificado el pago de 10 visitas de socialización tal como lo establece el presupuesto, si tan solo realizaron una sola tal como lo muestran las planillas. Por tanto configura como un presunto detrimento al patrimonio por el valor de las visitas pagas que no fueron realizadas, así: 9 visitas que no se ejecutaron por el valor unitario $300.000, da un daño al patrimonio de $2.700.000

17



Por lo todo lo antes descrito, se establece un presunto detrimento por valor de $7.980.000, según lo contemplado en el Artículo 6° de la Ley 610 de 2000. “Daño patrimonial al Estado. Para efectos de esta ley se entiende por daño patrimonial al Estado la lesión del patrimonio público, representada en el menoscabo, disminución, perjuicio, detrimento, pérdida, uso indebido o deterioro de los bienes o recursos públicos, o a los intereses patrimoniales del Estado, producida por una gestión fiscal antieconómica, ineficaz, ineficiente, inequitativa e inoportuna, que en términos generales, no se aplique al cumplimiento de los cometidos y de los fines esenciales del Estado, particularizados por el objetivo funcional y organizacional, programa o proyecto de los sujetos de vigilancia y control de las contralorías. Dicho daño podrá ocasionarse por acción u omisión de los servidores públicos o por la persona natural o jurídica de derecho privado, que en forma dolosa o culposa produzcan directamente o contribuyan al detrimento al patrimonio público.” Criterio: Articulo 10 del Manual de Contratación de la entidad, Estudios Previos y

Artículo 6° de la Ley 610 de 2000.

Causa: Inadecuado seguimiento técnico y financiero por parte de la Supervisión del

contrato de obra y riesgo de mala inversión de los recursos públicos.

Efecto: Uso ineficiente de recursos e incumplimiento de fines esenciales del Estado. Presunto detrimento al patrimonio público por valor de $7.980.000. Este hallazgo es de tipo administrativo con presunta incidencia fiscal por valor de $$7.980.000

HALLAZGO N° 2: EJECUCIÓN CONVENIO DE COOPERACIÓN No 679 DE 2016

CONVENIO DE COOPERACIÓN No

PS-679 – 2016

OBJETO CONVENIO DE COOPERACIÓN ENTRE EL DEPARTAMENTO DE CORDOBA Y UNA ENTIDAD SIN ANIMO DE LUCRO PARA AUNAR ESFUERZOS CON EL PROPOSITO DE REALIZAR EL PROYECTO: “PARTICIPACIÓN Y PRESENTACIÓN DE UNA BANDA DE LA REGION EN EL FESTIVAL NACIONAL DEL JAZZ EN EL MUNICPIO DE MOMPOX”


CONTRATISTA FUNDACION SOCIO CULTURAL ONIROS

VALOR $25.000.000


SUPERVISOR: TECNICO OPERATIVO – GUSTAVO CESPEDES RAMIREZ

PLAZO LA DURACIÓN SERA DE TRES (3) DIAS, EN TODO CASO NO PODRA SUPERAR LA VIGENCIA FISCAL DEL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

18



ACTA DE INICIO 13 DE OCTUBRE DE 2016

ACTA FINAL 18 DE OCTUBRE DE 2016

ACTA DE LIQUIDACION 01 DE DICIEMBRE DE 2016

RUBRO: 03-3-3351611-20. CONCEPTO: EVENTOS CULTURALES, ARTISTICOS, FOLCLORICOS, LUDICOS Y

FESTIVOS. RECURSOS PROPIOS –ICLD. CDP N° 1446

Una vez revisados los documentos suministrados por la entidad, se observa que el

siguiente es el presupuesto estimado para la ejecución del contrato:

Se evidencia el ítem correspondiente al Apoyo logístico para la presentación de la

banda 19 de marzo de Laguneta en tarima en el festival nacional de Jazz de

Mompox, sin embargo no es posible verificar dentro de los estudios previos las

especificaciones y funciones de esta actividad. Sin embargo a folios 77 y 78

correspondiente al informe final de ejecución y evidencias del convenio, se observa

que la fundación describe las actividades desarrolladas dentro de este ítem, lo cual

da soporte al pago de la misma.

Lo anterior teniendo en cuenta lo establecido en el artículo 10 del manual de contratación de la entidad, el cual establece los requisitos que debe contener los estudios previos, así: “10.2 La descripción del objeto a contratar con sus especificaciones y la identificación del contrato a celebrar: Consiste en el análisis de todas las alternativas con que cuenta el Departamento dese el punto de vista técnico, financiero, y jurídico para ejecutar el proyecto a contratar, a partir de la necesidad identificada que se pretende satisfacer, identificando la más eficiente en el contexto histórico, político y social de la entidad…” Criterio: Artículo 10 del Manual de Contratación de la entidad y Estudios Previos.

Causa: Deficiencias en la Oficina de Contratación de la entidad. Efecto: Uso ineficiente de recursos e incumplimiento de fines esenciales del Estado.

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Este hallazgo es de tipo administrativo. HALLAZGO N° 3: EJECUCIÓN CONVENIO DE COOPERACIÓN No 847 DE 2016

CONVENIO DE

COOPERACIÓN No PS-847 – 2016

OBJETO CONVENIO DE COOPERACIÓN ENTRE EL DEPARTAMENTO DE

CORDOBA Y UNA ENTIDAD SIN ANIMO DE LUCRO PARA AUNAR

ESFUERZOS CON EL PROPOSITO DE REALIZAR EL PROYECTO:

“TRANSFORMACION SOCIAL A TARVES DEL ARTE Y CULTURA Y

PRESENTACION DE GRUPOS MUCISALES, ARTISTICOS Y CULTURALES

PARA LA INTEGRACION Y FORTALECIMIENTO DE LOS VINCULOS ENTRE

LOS JOVENES DE LOS 12 A LOS 19 AÑOS DE EDAD REALIZADO EN EL

BIBLIOPARQUE DAVID SANCHEZ JULIAO EN LA CIUDAD DE MONTERIA

DEPARTAMENTO DE CORDOBA ”


CONTRATISTA FUNDACION SOCIO CULTURAL ARTE Y VIDA

VALOR $52.000.000


SUPERVISOR: SECRETARIA DE CULTURA DEPARTAMENTAL – OLGA ELENA PAYARES

URZOLA

PLAZO TREINTA (30) DIAS

ACTA DE INICIO 25 DE NOVIEMBRE DE 2016


ACTA DE LIQUIDACION 27 DE ENERO DE 2017

RUBRO: 03-3-359221-12. CONCEPTO: PROMOCION DE LA LECTURA Y ESCRITURA FOMENTO DEL USO

DE BIBLIOTECAS PUBLICAS. RECURSOS PROPIOS –ICLD. CDP N° 1343

Los estudios previos elaborados por el Departamento para la realización del CONVENIO DE COOPERACIÓN No 847 de 2016, presentan deficiencias en lo que respecta al numeral 4. ANALISIS TECNICO QUE SOPORTA EL VALOR ESTIMADO DEL CONTRATO, toda qué vez que, si bien se evidencian las respectivas cotizaciones de diferentes fundaciones, pero por tratarse de precios de artículos o servicios que no son la razón social de estas personas jurídicas (afiches, refrigerios, materiales, entre otros) se hace necesario hacer un respectivo estudio de mercado, el cual respalde los valores del presupuesto oficial, lo cual es importante, toda vez que de esto depende el valor total a ejecutar del contrato. Lo anterior teniendo en cuenta lo establecido en el artículo 10 del manual de contratación de la entidad, el cual establece los requisitos que debe contener los estudios previos, así:

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“10.2 La descripción del objeto a contratar con sus especificaciones y la identificación del contrato a celebrar: Consiste en el análisis de todas las alternativas con que cuenta el Departamento dese el punto de vista técnico, financiero, y jurídico para ejecutar el proyecto a contratar, a partir de la necesidad identificada que se pretende satisfacer, identificando la más eficiente en el contexto histórico, político y social de la entidad…”

Criterio: Artículo 10 del Manual de Contratación de la entidad y Estudios Previos.

Causa: Deficiencias en la Oficina de Contratación de la entidad. Efecto: Uso ineficiente de recursos e incumplimiento de fines esenciales del Estado. Este hallazgo es de tipo administrativo.

HALLAZGO N°4: EJECUCION DEL CONVENIO DE COOPERACION 814-2016 CONVENIO DE COOPERACION No

814 – 2016

OBJETO CONVENIO DE COOPERACIÓN ENTRE EL DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA Y UNA ENTIDAD SIN ANIMO DE LUCRO CON EL PROPOSITO DE REALIZAR EL PROYECTO ¿FORMACIÓN Y DESARROLLO DE ACTIVIDADES DIRIGIDO A GESTORES CULTURALES Y CREADORES ARTÍSTICOS CON DISCAPACIDAD EN ESTRATEGIAS PARA LA GESTIÓN DEL PATRIMONIO CULTURAL QUE FOMENTE EL DESARROLLO DE PROYECTOS DE IDENTIFICACIÓN, SALVAGUARDIA Y DIVULGACIÓN DEL PATRIMONIO CULTURAL DEL MUNICIPIO DE LORICA, DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA

CONTRATANTE GOBERNACION DE CORODBA

CONVENIANTE FUNDACION RUT MARIA PARA LA GESTION Y EL DESARROLLO SOCIAL COLOMBIANO

VALOR $65.000.000


SUPERVISOR: SECRETARIA DE CULTURA

PLAZO Suscripción Acta de Inicio hasta 31 de diciembre de 2016

ACTA DE INICIO 10 DE NOVIEMBRE DE 2016


ACTA DE LIQUIDACION 29 DE MARZO DE 2017

Rubro: Inversión 03-3-3531111-24. Concepto: Desarrollo Patrimonial. Recursos de la Nación – Destinación Específica.

Del convenio 814-2016, se evidenciaron las siguientes irregularidades:

Los estudios previos no establecen la población de discapacitados con los que se pretende desarrollar el proyecto, sin embargo, la propuesta del conveniado, a folio 56, “Población Beneficiada”, establece que se beneficiaran 50 personas con discapacidad cognitivas, motora, auditiva, y conductual del Municipio de Lorica. Esto teniendo en cuenta lo establecido en el numeral 10.2 del artículo 10 del manual de contratación de la entidad.

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En cuanto a la ejecución del convenio se observó lo siguiente:

No hay evidencia del lugar que presuntamente se arrendo para desarrollar el convenio, lo cual es un supuesto detrimento por valor de $ 1.400.000

No hay claridad sobre la elaboración de los 250 DVD rotulados con el contenido del documental y no se establece a quien se le entregan éstos, lo cual se presume como detrimento por valor de $3.750.000

Teniendo en cuenta la anterior el presunto detrimento al patrimonio asciende a la

suma de $5.150.000, según lo establecido en el Artículo 6° de la Ley 610 de

2000. “Daño patrimonial al Estado”.

De igual forma, la ausencia del cumplimiento de obligaciones del supervisor o el interventor de la ejecución del convenio; quienes responderá por no exigir la calidad de los bienes y servicios adquiridos por la entidad estatal, o en su defecto, los exigidos por las normas técnicas obligatorias, o certificar como recibida a satisfacción, obra que no ha sido ejecutada a cabalidad, como por los hechos u omisiones que les sean imputables y causen daño o perjuicio a las entidades, derivados de la celebración y ejecución de los contratos respecto de los cuales hayan ejercido o ejerzan las funciones, tal como lo establece 82, 83 y 84 de la Ley 1474 de 2011. Criterio: Articulo 10 del Manual de Contratación de la entidad, Estudios Previos y

Artículo 6° de la Ley 610 de 2000.

Causa: Inadecuado seguimiento técnico y financiero por parte de la Supervisión del

contrato de obra y riesgo de mala inversión de los recursos públicos.

Efecto: Uso ineficiente de recursos e incumplimiento de fines esenciales del Estado. Presunto detrimento al patrimonio público por valor de $5.150.000. Este hallazgo es de tipo administrativo con presunta incidencia fiscal por valor de $5.150.000. 1.3. CONCLUSIONES Una vez realizada la inspección documental a la información suministrada por la Gobernación de Córdoba, éste ente de control evidenció lo siguiente:

Con relación a los Contratos de Prestación de Servicios suscritos por la Gobernación de Córdoba en las Vigencias Fiscales 2016 y 2017, relacionadas

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en el presente informe, se concluye que éstos presentan todos los soportes requeridos para su legalización en las diferentes etapas: pre contractual, contractual y pos contractual.

Con relación a los Convenios de Cooperación suscritos por la Gobernación de Córdoba en la Vigencia Fiscal 2016, y relacionados anteriormente, se evidencian hallazgos administrativos, dos con presunta connotación fiscal por valor de $13.130.000, que obedece a: Debilidades en la formulación de los Estudios Previos, y a la falta de una adecuada supervisión a los contratos.

DIANA LUCIA ALVAREZ HUMANEZ VIVIANA DE JESUS CABRALES HESSEN Auditor. Auditor.

informe de auditorÍa con enfoque integral ......la contraloría general del departamento de...

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