7/27/2019 Cinco razones por las que el IVA no se determina correctamente.doc

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Cinco razones por las que el IVA no se determinacorrectamente

La determinacin del IVA est asociada a la condicin de precio MWST. Los errores en lafacturacin del IVA a nuestros clientes pueden provocarnos verdaderos dolores de cabeza quemuchas veces tienen fcil solucin. Pero siempre hay que seguir unas reglas bsicas que aveces se nos pasan por alto. Con este artculo recopilo algunos de los errores con los que mehe encontrado y que nos pueden ayudar a detectar las razones por las cuales la facturacin delIVA aparece incorrectamente o no aparece, an cuando se ha parametrizado adecuadamenteel esquema y la condicin MWST.

Registro de condicin MWST incompletoEl primer punto que siempre se ha de revisar es la forma en que hemos informado nuestracondicin MWST. Para ello iremos a la transaccin VK12 para verificar que existen registros yque stos son correctos.

Logstica / Comercial / Datos maestros / Condiciones / Seleccin mediante clase de condicin /VK12 Modificar

Dependiendo de la forma en que hemos decidido gestionar el IVA en nuestro sistemapodremos tener varias combinaciones. Pero, si estamos gestionando el IVA para clientesnacionales el estndar nos solicita la clasificacin fiscal del cliente (si el cliente est o no sujetoa impuestos), la clasificacin fiscal del material (si el material est o no sujeto a impuestos), el

porcentaje del impuesto, el intervalo de validez del impuesto y la categora impositiva.

En la imagen, marco el caso para aquellos casos en que tanto el cliente como el material seencuentran sujetos a un IVA del 18%. Si este registro no se encontrase en la VK12 estaramosen una situacin en que SAP no podra determinar correctamente el IVA ms frecuente en lafacturacin a clientes.

Ausencia del centro asociado al materialEs posiblemente el error ms comn. No hemos asociado ningn centro suministrador para elmaterial en el maestro de materiales. Si esto pasa no se hereda ningn centro en la venta de

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material y el sistema es incapaz de encontrar ninguna condicin MWST satisfactoria para elmaterial. El resultado es el siguiente mensaje

N mensaje V1801. Error en la determinacin de precios (falta la condicin obligatoria MWST).

La solucin ms rpida pasa por asociar el centro directamente a la lnea del documento de

venta.

Pero, por qu pasa esto? Porque en la determinacin del esquema de clculo, nuestracondicin MWST tiene normalmente asociada la clusula condicional 10. Esta clusulaestablece que el IVA se buscar a partir del centro asociado ya que ste es con toda seguridadel que lleva asociado el pas de origen. No hay que olvidar que el IVA es un impuesto asociadoa pases de la Unin Europea (y no en todos los casos).

IMG: Comercial / Funciones bsicas / Determinacin de precio / Control de la determinacin deprecios / Definir y asignar esquemas de clculo / Actualizar esquema de clculo / Control

Clasificacin fiscal del material incorrectaEn el primer apartado (registro de condicin MWST incompleto) se ha indicado que laclasificacin fiscal del material es importante. El estndar indica que para la determinacin del

IVA el valor de clasificacin fiscal debe ser igual a 1 (si es que no hemos parametrizadoningn otro valor diferente).

Logstica / Gestin de materiales / Maestro de materiales / Material / Modificar / MM02 Inmediatamente

Si entramos en el maestro de materiales, en la pestaa Ventas: Org. ventas 1, debemosencontrar que los Datos de Impuestos deben estar correctamente informados con el valor 1.De lo contrario, el impuesto no se determinar o se determinar con valor incorrecto.

Clasificacin fiscal del cliente incorrectaAl igual que en el caso del material, la clasificacin fiscal del cliente debe ser correcta. Segn elprimer apartado slo un combinacin de clasificacin para material y cliente 1/1 generar ladeterminacin del IVA, cualquier otra combinacin llevar a un IVA diferente (o a ningunadeterminacin).

Logstica / Comercial / Datos maestros / nterlocutor comercial / Cliente / XD02 Total / Datosde ventas / Factura

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Cliente extranjeroste es un caso especial. Los clientes extranjeros pueden estar o no sujetos a IVA. Por lotanto, el registro maestro de condicin MWST se debe llenar de forma diferente.

Logstica / Comercial / Datos maestros / Condiciones / Seleccin mediante clase de condicin /

VK12 Modificar

Podemos utilizar la combinacin Pas de salida / Pas receptor.

Por supuesto el pas de salida ser el nuestro, por ejemplo ES. El receptor ser el pas destinode la venta. En la imagen se muestran varios casos. Para Argelia no facturamos IVA, paraEslovaquia s se factura IVA. Como vemos este caso es especial, pues no depende de laclasificacin fiscal ni de cliente ni de material, sino exclusivamente de los pases implicados enla venta.

Por supuesto, todos estos errores recopilados son tpicos de la parametrizacin y cada sistematendr sus peculiaridades. Como siempre, cada uno podr tener casos particulares que osanimos a que compartis en los comentarios del blog o en la pgina de facebook.

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