Administración de Capital de Trabajo

Ciclo de conversión del efectivo

Presentado por:

Presentado A:

Miguel Hernán Jiménez Barrera

NRC 3964

Bogotá, D.C, 14 de septiembre de 2015

Imagen recuperada del libro: introduccion a la contabilidad financiera, septima edicion Horngren, Sundem, Elliot. Pearson Mexico 2000

CICLO DE CONVERSION DE EFECTIVO

Datos Representados en milesVentas Netas 800Cuentas Por Cobrar 90Costo Materias Vendidas 440Inventario Final 80Inventario Inicial 70Cuentas Por Pagar 50

PCI 360 360 360 3605,50

PCC 360 360 360

RCP CN(IF - Inv i + CMV) 80 - 70 + 440 450

PCP 360 3609

PCE PCI + PCC - PCP = 65,45 + 40,50 - 40= 65,95

La empresa en promedio paga 9 veces al año. En promedio cercano a los 40 dias, para pago a proveedores.

El Ciclo de Conversiòn del efectivo de la Empresa Ryan Company mantienen un inventario para 65 días + 40 días que corresponden al tiempo que la empresa se demora en recuperar cartera - 40 días que le otorgan a la empresa

sus proveedores, y un total de 65 días que la empresa requiere financiar sus operaciones.

CXCP

40

9

40,50

65,45

CICLO DE CONVERSION DE EFECTIVO

Ventas NCXC

80090 8,9

CXP 50 50

CMII

44080

44080

La empresa en promedio repone inventario 5,50 veces al año. La empresa en promedio mantiene un estock de inventario para 65 dias

La empresa en promedio cobra 8,9 veces al año En promedio cada 40 dias

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REFERENCIAS

Horngren, Sundem, Elliot, 2000, Introducción Contabilidad Financiera,

Séptima Edición, Estados financieros Empresa Minnesota Mining And

Manufacturing Company (3M) y Subsidiarias, pàg.579.

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