cesar 2015

Departamento de Cesar: Situación fiscal y perspectivas

Ministerio de Hacienda y Crédito Público

Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)

Numero de Municipios 25 1.102 2,3%

Area (Km 2) 22.905 1.144.748 2,0%

Población (Censo 2005 - DANE) 1.028.880 48.202.617 2,1%

PIB (Millones de Pesos) - DANE (*) 14.619.211 600.571.731 2,4%

Inversión (Millones de Pesos) (**) 731.712 26.805.379 2,7%

Deuda Pública (Millones de Pesos) 141.039 3.556.810 4,0%

PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 14,2 12,5

Recursos Propios per cápita (Pesos) 152.060 169.328

SGP per cápita (Pesos) 323.738 201.615

Inversión per cápita (Pesos) 711.173 556.098

Deuda Pública per cápita (Pesos) 137.080 73.789

Pobreza Monetaría (***) 42,30% 27,80%

Categoria Presupuestal 3(*) Estimado con variación nomina del PIB Nacional. Total Departamental no incluye Bogotá D.C.(**) No incluye déficit vigencias anteriores.(***) El Total Departamental incluye Bogotá D.C.

DATOS BÁSICOS

2015

Datos Básicos

Antecedentes• En las últimas vigencias el departamento ha obtenido resultados presupuestales

positivos, aunque claramente influenciados por fuentes externas como regalías y transferencias del nivel nacional, recursos que suman alrededor del 89% del total de los ingresos. En 2014 cerró con superávit presupuestal por $148.973 millones para financiar nuevos compromisos de inversión.

• La entidad no tiene vigentes planes de ajuste fiscal con apoyo de la Nación y cumplió las normas de responsabilidad fiscal en materia de límites de gasto, endeudamiento y de aportes al FONPET.

• • Continúan siendo retos importantes de la administración central:

Monitorear la situación financiera del sector descentralizado en especial la de las ESEs.

La lucha contra el fenómeno del contrabando, presente en la zona de frontera Aumentar el recaudo de los ingresos propios. Disminuir el rezago presupuestal

Evolución Balance Fiscal

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

• En 2015 registró déficit fiscal por $160.878 millones. Este resultado se compensó gracias a los recursos del balance incorporados por $217.424 millones y a los recursos del crédito obtenidos por $71.737 millones

• Teniendo en cuenta lo anterior se obtuvo resultado presupuestal positivo por $128.283 millones.

• Al finalizar el primer año del bienio 2015-2016, la entidad recibió $520.438 millones de regalías para financiar nuevos compromisos de inversión.


Comportamiento de los Ingresos

• En el periodo 2012 – 2015 el recaudo de los ingresos propios fue el que registró mayor dinámica (9%), mientras las transferencias crecieron al 3%.

• Los recursos de capital fueron los únicos que registraron disminución en el cuatrienio, circunstancia compensada por los recursos del balance y los desembolsos del crédito.

• El incremento en las disponibilidades de vigencias anteriores denota fallas en la programación y ejecución presupuestal pendientes de corregir.

• Los recursos del SGR se convierten en una oportunidad para impulsar el desarrollo de proyectos de inversión en el departamento.

2015/2014 Promedio Año 2015/2012

2012 2015

Ingresos de Recaudo Propio 106.003 114.191 133.921 156.451 9% 9% 14% 17%

Ingresos por Transferencias 348.633 406.011 413.997 432.086 -2% 3% 45% 46%

Ingresos de Capital 175.004 174.152 12.397 59.838 -5% -1% 22% 6%

Desembolsos de Crédito 0 0 11.500 72.000 486% N/A 0% 8%

Recursos del Balance 148.501 220.803 320.073 217.424 -36% 9% 19% 23%

TOTAL INGRESOS 778.141 915.158 891.888 937.799 -2% 2% 100% 100%

valores en millones de $Composiciones

COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS

Concepto 2014 20152012 2013Variación Real


Comportamiento de los Gastos

• En la vigencia 2015 el incremento de los gastos ejecutados por el departamento fue impulsado por la inversión (FBKF), que se vio positivamente influenciada por los recursos del SGR, los recursos del crédito, el crecimiento real de los recursos propios y del SGP.

• Los resultados son consistentes con el ciclo político del presupuesto.

• Con respecto al comportamiento de los gastos de funcionamiento entre los años 2012 y 2015, los gastos de personal se incrementaron 6% en dicho período, al igual que los gastos generales que lo hicieron en 10%. Caso contrario sucedió con las transferencias que presentaron decrecimiento real promedio del 7%.

2015/2014 Promedio Año 2015/2012

2012 2015

Funcionamiento 46.941 51.932 52.118 58.092 4% 3% 8% 7%Intereses y Comisiones de Deuda

1.043 711 554 1.348 128% 5% 0% 0%

Gastos Operativos de Inversión 387.531 359.321 393.380 397.416 -5% -3% 67% 49%

FBKF 133.027 181.856 286.521 347.149 15% 36% 23% 43%

Amortizaciones de Deuda 12.474 6.140 6.721 263 -96% -73% 2% 0%

Otros (*) 922 1 3.619 5.247 36% 71% 0% 1%

TOTAL 581.938 599.962 742.915 809.516 2% 7% 100% 100%

Variación Real Composicionesvalores en millones de $

COMPORTAMIENTO DE LOS GASTOS

(*) Incluye Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de vigencias anteriores por inversión.

Concepto 2014 20152012 2013


Distribución de la inversiónInversión total : $731,712 millones


Situación de la deuda

• El saldo de la deuda pública con entidades financieras a 31 de diciembre de 2015 fue de $141,039 millones.

• Al cierre de 2015, el saldo de la deuda representó el 0,96% del PIB del departamento.

• Entre 2017 y 2023 se concentrarán las amortizaciones del servicio de la deuda con porcentajes máximo anual del 13% en 2018.


Indicadores Ley 358/97

• Con corte al 1° de enero de 2016, el departamento se ubica en semáforo verde.

• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva sustancialmente los indicadores .

Indicador 2012 2013 2014 2015

Solvencia 0% 0% 5% 2%

Sostenibilidad 2% 2% 8% 43%

Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE

Solvencia 32% 1% 223% 7%

Sostenibilidad 40% 43% 56% 104%

Capacidad Real de Pago (*)

INDICADORES DE LEY 358 DE 1997

Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 (*)

(*) Cálculos con corte al 1 de enero de la vigencia siguiente


Indicador GF/ICLD Administración Central

• Entre 2012 y 2015, la relación entre GF e ICLD no superó el límite contemplado por la ley 617 de 2000 (70%).

• El disminución en el indicador en 2015 fue explicado por los menores gastos de funcionamiento (6%).


Indicadores Ley 617/00

• En el periodo 2012 – 2015 se registró cumplimiento a la Ley 617, tanto en el sector central como las transferencias a los órganos de control.

Concepto 2012 2013 2014 2015% Gasto de Funcionamiento/ICLD 49% 56% 53% 49%

Límite 70% 70% 60% 70%

Diferencia -21% -14% -7% -21%

Transferencias a las Contraloría 2.557 2.566 2.420 3.071

Límite 2.645 2.621 2.452 3.126

Diferencia -88 -56 -32 -56

Transferencias a la Asamblea 1.467 1.518 2.261 2.302

Límite 1.467 1.526 2.630 2.317

Diferencia -1 -8 -369 -15

valores en millones de $

INDICADORES DE LEY 617 DE 2000


Pasivo Pensional

• La actualización del cálculo actuarial en 2015 modificó el cubrimiento del pasivo pensional.

• En 2015 el porcentaje de cubrimiento fue del 98,8%.

Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes % de Cubrimientodel Departamento

% de CubrimientoTotal Departamentos

2012 108.716 297.054 273,2% 44,7%

2013 148.621 211.555 142,3% 46,1%

2014 142.141 255.345 179,6% 75,0%

2015 253.282 250.272 98,8% 62,0%

PASIVO PENSIONAL Y APORTES FONPETvalores en millones de $ y %

(e) Estimado

Riesgos y Retos La entidad continúa dependiendo de fuentes externas, las transferencias de la

Nación y Regalías.

La reforma a las regalías no ha afectado el flujo de recursos para el departamento; las asignaciones directas, complementadas con los recursos de los Fondos de compensación, desarrollo y ciencia y tecnología.

La entidad debe revisar la solvencia de su sector descentralizado.

Con el propósito de minimizar las contingencias derivadas de las demandas judiciales en contra, el departamento debe fortalecer la defensa jurídica e iniciar la provisión de un fondo con recursos, para el eventual pago de las contingencias.


Ingresos por SGP

Concepto 2015

Educación 303.314

Salud 21.533

Agua Potable y Saneamiento Básico 8.241

TOTAL 333.087

INGRESOS POR SGP PARA INVERSIÓN

valores en millones de $

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