anexo 1 - estados financieros de presentacion ejercicio 1

EJERCICIO1 Ltda.Estados Financieros

31 de diciembre de 2012 y 2011

Informe del Revisor FiscalA los señores Socios de EJERCICIO Ltda.

18 de noviembre de 2013

1. En el desarrollo de mis funciones de revisoría fiscal se me ha encomendado la auditoría del balance general de EJERCICIO Ltda., al 31 de diciembre de 2012 y los correspondientes estados de resultados, de cambios en el patrimonio de los socios, de cambios en la situación financiera y de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha y el resumen de las principales políticas contables indicadas en la Nota 2 y otras notas explicativas. Los estados financieros de EJERCICIO Ltda., correspondientes al año 2011 fueron auditados por otro contador público, vinculado a PricewaterhouseCoopers, quien en su informe de fecha 24 de septiembre de 2012, expreso una opinión con salvedades sobre los mismos, relacionada con la no obtención de respuesta a las confirmación de los saldos de cuentas por cobrar con compañía vinculadas.

2. La administración es responsable por la adecuada preparación y presentación de estos estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia para instituciones vigiladas por la Superintendencia de Sociedades. Esta responsabilidad incluye diseñar, implementar y mantener el control interno relevante para que estos estados financieros estén libres de errores de importancia relativa debido a fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas, así como establecer los estimados contables que sean razonables en las circunstancias.

3. Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre dichos estados financieros con base en mi auditoría. Sin embargo, debido a los asuntos descritos en el párrafo siguiente, no me fue posible obtener evidencia suficiente de auditoría para emitir una opinión.

4. Los saldos de las cuentas por cobrar a vinculados del exterior al 31 de diciembre de 2012 por aproximadamente $5,015 millones, están en proceso de conciliación y no fue posible obtener la documentación soporte que me permita determinar la razonabilidad de dichos valores. Estos saldos representan el xxx% del total de los activos. Adicionalmente, no se obtuvo respuesta a las confirmaciones de estos saldos y no se obtuvo suficiente evidencia que soportara el saldo con los terceros vinculados económicos. Debido a la importancia del asunto descrito en el párrafo 3 que antecede, y considerando lo previsto en las normas profesionales que regulan una auditoría, no me es posible expresar, y no expreso, una opinión sobre los estados financieros de EJERCICIO Ltda. al 31 de diciembre de 2012.

A los señores Socios de EJERCICIO Ltda.18 de noviembre de 2013

5. Con base en el resultado de mis pruebas, en mi concepto:

a. De acuerdo con lo indicado en el párrafo 4 que antecede, la contabilidad de la Compañía no ha sido llevada conforme a las normas legales y a la técnica contable.

b. Salvo porque la Compañía no realizó durante el año 2012 las reuniones de

Junta de Socios, de acuerdo a los estatutos de la Compañía y las normas legales vigentes, las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Junta de Socios.

c. La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de cuotas sociales se llevan y se conservan debidamente.

d. Salvo por las debilidades de control interno en el reporte financiero, como se indica en la Nota 16, a los estados financieros, existen medidas adecuadas de control interno, de conservación y custodia de los bienes de la Compañía y los de terceros que están en su poder.

e. Existe concordancia entre los estados financieros que se acompañan y el informe de gestión preparado por los administradores.

f. La información contenida en las declaraciones de autoliquidación de aportes al Sistema de Seguridad Social Integral, en particular la relativa a los afiliados y a sus ingresos base de cotización, ha sido tomada de los registros y soportes contables. La Compañía no se encuentra en mora por concepto de aportes al Sistema de Seguridad Social Integral.

XXXXXRevisor Fiscal Suplente Tarjeta Profesional No. XXXX-TMiembro de XXXX Ltda.

Certificación del Representante Legal y Contador de la CompañíaA los señores Socios deEJERCICIO Ltda.

20 de septiembre de 2012

Los suscritos representante legal y contador de EJERCICIO Ltda., certificamos que los estados financieros de la Compañía al 31 de diciembre de 2012 y 2011 han sido fielmente tomados de los libros y que antes de ser puestos a su disposición y de terceros hemos verificado las siguientes afirmaciones contenidas en ellos:

a. Todos los activos y pasivos incluidos en los estados financieros de la Compañía al 31 de diciembre de 2012 y 2011, existen y todas las transacciones incluidas en dichos estados se han realizado durante los años terminados en esas fechas.

b. Todos los hechos económicos realizados por la Compañía durante los años terminados en 31 de diciembre de 2012 y 2011 han sido reconocidos en los estados financieros.

c. Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos representan probables sacrificios económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo de la Compañía al 31 de diciembre de 2012 y 2011.

d. Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia.

e. Todos los hechos económicos que afectan la Compañía han sido correctamente clasificados, descritos y revelados en los estados financieros.

XXXX XXXX Representante Legal Suplente Contador

Tarjeta Profesional No. XXX-T

EJERCICIO LTDA.

BALANCES GENERALES(Miles de pesos colombianos)

31 de diciembre de

Activos Notas 2012 2011

Activos corrientesDisponible 4 163,516 219,043Deudores, neto 5 19,835 162,516Gastos pagados por anticipado 6 9,450 -

Total de los activos corrientes 192,801 381,559

Activos no corrientesDeudores a largo plazo, neto 5 5,152,228 4,908,420Equipos, neto 7 - 9,713Valorizaciones de activos 8 41,000 41,000

Total de los activos no corrientes 5,193,228 4,959,133

Total de los activos 5,386,029 5,340,692

Pasivos y Patrimonio de los Socios

Pasivos corrientesProveedores y cuentas por pagar 9 60,510 54,559Obligaciones laborales 10 6,856 65,921Pasivos estimados y provisiones 111 2,782,604 507,400

Total de los pasivos corrientes 2,849,970 627,880

Patrimonio de los Socios, ver estado adjunto 12 2,536,059 4,712,812

Total de los pasivos y del patrimonio de los socios 5,386,029 5,340,692

Las notas que se acompañan son parte integrante de los estados financieros.

XXXXX XXXXX XXXXRepresentante Legal Suplente Contador Revisor Fiscal(Ver certificación adjunta) Tarjeta Profesional No.XXX Tarjeta profesional No. XXXX

(Ver certificación adjunta) Miembro de XXXXX(Ver informe adjunto)

EJERCICIO LTDA.

ESTADOS DE RESULTADOS(Miles de pesos colombianos excepto por

(pérdida) por cuota de interés social)

Año terminado en31 de diciembre de

Notas 2012 2011

Ingresos operacionales 13 166,091 862,370Costo de servicios 14 (159,724 ) (694,514)

Ganancia bruta 6,367 167,856

Gastos operacionales de administración 15 - (669,365)

Pérdida operacional 6,367 (501,509)

Gastos no operacionales, neto 16 (2,183,120) (7,578 )

Pérdida antes de la provisión para impuesto sobre la renta (2,176,753) (509,087)

Provisión para impuesto sobre la renta 2 - -

Pérdida neta (2,176,753) (509,087)

Pérdida neta por cuota de interés social (1.54) (0.36)




EJERCICIO LTDA.

ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO DE LOS SOCIOS(Miles de pesos colombianos)


2012 2011

Capital socialSaldo al inicio 14,108,587 14,108,587Movimiento del año (9,170,582 ) -

Saldo al final del año 4,938,005 14,108,587

Ganancias acumuladas apropiadas (reserva legal)Saldo al inicio y al final del año 696,815 696,815

Revalorización del patrimonioSaldo al inicio y al final del año 868,347 868,347

Ganancias acumuladas no apropiadasSaldo al inicio del año (11,001,937) (10,492,850)Movimiento del año 9,170,582 -Pérdida neta del año (2,176,753 ) (509,087 )

Saldo al final del año (4,008,110 ) (11,001,937)

Superávit por valorizacionesSaldo al final del año 41,000 41,000

Total del patrimonio de los socios 2,536,059 4,712,812




EJERCICIO LTDA.

ESTADOS DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA(Miles de pesos colombianos)


2012 2011

Los recursos financieros fueron provistos por:Pérdida, neta del año (2,176,753) (509,087)

Más (menos) - abonos (cargos) a resultados que no afectaron el capital de trabajo del año:

(Utilidad) pérdida en diferencia en cambio generada por las cuentas por cobrar - (988)Provisión deudores - 580,461Depreciación de equipos 9,713 16,650

Capital de trabajo usados en (provisto por) las operaciones del año (2,167,040) 87,036

Disminución de deudores a largo plazo - 1,770,796

Total de los recursos financieros (usados) provistos (2,167,040) 1,857,832

Los recursos financieros fueron utilizados en:Aumento de deudores a largo plazo (243,808 ) -

Total de los recursos financieros usados (243,808 ) -

Disminución (aumento) en el capital de trabajo (2,410,848) 1,857,832

Cambios en los componentes del capital de trabajo:Efectivo (55,527) 219,043Deudores (142,681) 49,906Gastos pagados por anticipado 9,450 -Proveedores y cuentas por pagar (5,951) 1,603,678Obligaciones laborales 59,065 (6,629)Pasivos estimados y provisiones (2,275,204) (8,166 )

Disminución (aumento) en el capital de trabajo (2,410,848) 1,857,832




EJERCICIO LTDA.

ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO(Miles de pesos colombianos)


2012 2011

Flujos de efectivo de las actividades de operación:Pérdida neta del año (2,176,753) (509,087)Ajustes para conciliar la (pérdida) neta del año con el efectivo neto provisto por las actividades de operación:

(Utilidad) pérdida en diferencia en cambio generada por las cuentas por cobrar a Casa Matriz (24,765) (9,138)

Provisión deudores 580,461Depreciación de equipos 9,713 16,650

Cambios en activos y pasivos operacionales:Deudores 142,681 1,729,040Gastos pagados por anticipado (9,450)Proveedores y cuentas por pagar 5,951 (1,603,678)Obligaciones laborales (59,065) 6,629Pasivos estimados y provisiones 2,275,204 8,166

Efectivo neto provisto por las actividades de operación 163,515 219,043

Aumento en el disponible (55,527) 219,043Efectivo al inicio del año 219,043 -

Efectivo al final del año 163,516 219,043




EJERCICIO LTDA.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, excepto por los valoresexpresados en dólares estadounidenses y lo referente a tasas de cambio)

NOTA 1 - ENTE ECONOMICO

EJERCICIO Ltda. (en adelante la Compañía) fue constituida de acuerdo con las leyes colombianas, el día 23 de octubre de 2003, según la escritura pública No. 000XXX de la Notaría XX de Bogotá D.C. y su duración legal es hasta el 23 de octubre de 2013.

El objeto social de la Compañía incluye la prestación de servicios de administración, nómina y soporte en general para el mantenimiento de instalaciones ubicadas en Colombia, comprendiendo entre otras actividades el mantenimiento, reparación de vehículos automotores y aeronaves, obtención y manejo de suministros, control de inventarios y soporte logístico, gerencia de control de calidad, soporte tecnología de la información y otras actividades relacionadas con la administración de dichas instalaciones.

El domicilio principal de la Compañía se encuentra en la ciudad de Bogotá XXXXXX

Operaciones de la Compañía

Al 31 de diciembre de 2012, la Compañía había dado inicio a la ejecución del contrato XXXX cuya duración total es de cinco (5) años y su año base va de septiembre 17 de 2012 a septiembre 16 de 2013, con un presupuesto total de US$149,883,908.28.

El citado contrato fue celebrado entre la compañía americana EJERCICIO Government Services Inc. con identificación tributaria 809790017 y el Departamento de Estado Americano, los recursos de este contrato se encuentran enmarcados dentro del Convenio General para Ayuda Económica, Técnica y Afín entre el Gobierno de los Estados Unidos de América y el Gobierno de Colombia, firmado el 23 de julio de 1962.

Causal Especial de Disolución

Al 31 de diciembre de 2011 la Compañía había acumulado pérdidas por valor de $11,001,937 que llevaron a una disminución del patrimonio neto por debajo del 50% del total de los aportes sociales que a 31 de diciembre de 2011 equivalían a $14,108,587, incurriendo en la causal de disolución especial contemplada en el Código de Comercio Colombiano y el pronunciamiento 220-035361 de la Superintendencia de Sociedades emitido en 2005. Para subsanar la causal especial de disolución, la junta de socios determinó mediante escritura pública número 2861 de la notaria 41 de Bogotá de fecha 30 de noviembre de 2012, registrada ante la Cámara de Comercio la reforma de los estatutos en lo concerniente al Capital de la Compañía reduciendo el valor nominal de las cuotas sociales a Tres Pesos con Cincuenta Centavos Mcte ($3.50) cada una, conservando el número de cuotas sociales (1,410,858,673).

2

NOTA 2 - PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES

La Compañía, por disposición legal, debe observar principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia establecidos por la Superintendencia de Sociedades y por otras normas legales; dichos principios pueden diferir, en algunos aspectos, de los establecidos por otros organismos de control del Estado.

A continuación se describe las principales políticas y prácticas que la Compañía ha adoptado en concordancia con lo anterior:

(a) Conversión de Transacciones y Saldos en Moneda Extranjera

Las transacciones en moneda extranjera se contabilizan a las tasas de cambio aplicables que estén vigentes en sus respectivas fechas. Al cierre de cada EJERCICIO los saldos por cobrar o por pagar se ajustan a la tasa representativa del mercado certificada por la Superintendencia Financiera. En lo relativo a saldos por cobrar, las diferencias de cambio se llevan a resultados. En lo relativo a cuentas por pagar sólo se llevan a resultados las diferencias que no sean imputables a costos de adquisición de activos. Son imputables a costos de adquisición de activos las diferencias en cambio mientras dichos activos estén en construcción o instalación y hasta que se encuentren en condiciones de utilización.

(b) Efectivo y equivalentes de efectivo

Para propósitos de preparación del estado de flujos de efectivo, el efectivo en caja y bancos y las inversiones de alta liquidez con vencimiento inferior a tres meses son considerados como efectivo y equivalentes de efectivo.

(c) Provisión deudores de dudoso recaudo

La provisión para deudores de dudoso recaudo, se revisa y actualiza al final de cada período, con base en análisis por edades de saldos y evaluaciones de la cobrabilidad de las cuentas individuales efectuadas por la administración. Periódicamente se cargan a la provisión las sumas que son consideradas incobrables.

(d) Gastos pagados por anticipado

Los gastos pagados por anticipado corresponden principalmente a gastos pagados por anticipado en diciembre por el arrendamiento de muebles y de las oficinas.

(e) Equipos y depreciación

Los equipos se contabilizan al costo ajustado por inflación hasta el 31 de diciembre de 2006. En lo pertinente, dicho costo incluye cargos por gastos de financiación y diferencias en cambio incurridas para la adquisición de tales activos hasta que se encuentren en condiciones de utilización. Las reparaciones y el mantenimiento de estos activos se cargan a resultados, en tanto que las mejoras y adiciones se agregan al costo de los mismos.

3

Los activos vendidos o retirados se descargan al costo neto ajustado por inflación y las diferencias entre el precio de venta y el costo neto ajustado se llevan a resultados.

La depreciación se calcula sobre el costo ajustado por inflación, por el método de línea recta, con base en la vida útil probable de los activos a las tasas anuales del 20% para equipo de computación y comunicación, así como para flota y equipo de transporte.

(f) Valorización de activos

Las valorizaciones de activos que forman parte del patrimonio de los socios incluyen excesos de avalúos técnicos de propiedades planta y equipo sobre los respectivos costos netos ajustados por inflación. Dichos avalúos fueron practicados por peritos independientes sobre la base de su valor de realización por el año 2012.

(g) Impuesto sobre la renta

De acuerdo con el Convenio General No. 6595 para la ayuda económica, técnica y afín, entre el gobierno de los Estados Unidos de América y el gobierno de Colombia, firmado en Bogotá el 23 de julio de 1962, la Compañía está exenta del pago de todo impuesto sobre la propiedad o el uso y de cualesquiera otro impuesto, toda vez que la Compañía es ejecutora de programas y proyectos del “Plan Colombia”, con fondos y recursos procedentes de donaciones hechas por el Gobierno de los Estados Unidos de América.

(h) Obligaciones laborales

Las obligaciones laborales se contabilizan mensualmente y se ajustan al final de cada EJERCICIO con base en las disposiciones legales vigentes.

(i) Estimaciones contables y contingencias

Para la preparación de los estados financieros, de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados, la administración requiere hacer ciertas estimaciones que afectan los montos de los activos, pasivos, ingresos, costos y gastos reportados durante cada período y cuyo monto definitivo puede diferir del estimado.

(j) Revalorización del patrimonio

Se han abonado a esta cuenta, con cargo a resultados, ajustes por inflación de saldos de cuentas del patrimonio hasta el 31 de diciembre de 2006. El valor reflejado en esta cuenta no podrá distribuirse como utilidad hasta tanto se liquide la Compañía o se capitalice su valor.

(k) Reconocimiento de ingresos, costos y gastos

Los ingresos corresponden a la prestación de servicios de Administración al Grupo Militar Americano, y se reconocen cuando se presta el servicio. Los costos y gastos se registran bajo el sistema de causación.

4

(l) Pérdida neta del año por cuota de interés social

La pérdida neta del año por cuota de interés social se calcula con base en el promedio anual ponderado de las cuotas de interés social suscritas en circulación durante el año.

NOTA 3 - DISPONIBLE

El disponible al 31 de diciembre comprendía:

2012 2011

Banco en moneda local (1) 163,516 219,043

163,516 219,043

(1) El saldo en cuenta corriente con el banco HSBC, sobre la cual no existía ningún gravamen a la propiedad.

NOTA 4 - DEUDORES, NETO

Los deudores a 31 de diciembre comprendían:

2012 2011

Depósitos - arrendamientos 18,900 -Deudores varios 694 -Anticipos y avances 241 -Clientes del exterior (US$83,655) - 162,516

Deudores corto plazo 19,835 162,516

Cuentas por cobrar a EJERCICIO Government Services Inc. 5,015,922 959,948Cuentas por cobrar a Casa Matriz, neto de provisión (US$2,032,466) 136,306 3,948,472Provisiones - -

Deudores largo plazo 5,152,228 4,908,420

La cuenta por cobrar a Casa Matriz se encuentra denominada en dólares y presenta un saldo de 77,085.86 2,032,466.09

Al cierre de 2012, se tomó la decisión de castigar las deudas de dudoso recaudo que estaban provisionadas al 100% y que correspondían a $10,063,605,891 equivalente a US$5,691,344.14.

NOTA 6 - GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

Los gastos pagados por anticipado correspondían:

2012 2011

Arrendamientos pagados por anticipado 9,450 -

9,450 -

5

Los diferidos a 31 de diciembre correspondían a gastos pagados por anticipado en diciembre por el arrendamiento de muebles y de las oficinas 1003 y 1004 del período 1 al 15 de enero de 2013.

NOTA 7 - EQUIPO

Los equipos a 31 de diciembre comprendían:

2012 2011

Equipo de computación y comunicación 12,041 12,041Equipo de transporte 136,192 136,192

148,233 148,233

Menos - Depreciación acumulada 148,233 138,521

- 9,713

NOTA 8 - VALORIZACION DE ACTIVOS

Las valorizaciones de activos a 31 de diciembre comprendían lo siguiente:

2012 2011

Equipo de transporte 41,000 41,000

41,000 41,000

NOTA 9 - PROVEEDORES Y CUENTAS POR PAGAR

Los proveedores y cuentas por pagar al 31 de diciembre comprendían:

2012 2011

Costos y gastos por pagar 32,312 37,100Retenciones y aportes de nómina 10,718 11,258Proveedores nacionales 8,182 -Acreedores varios 7,072 6,201Retención en la fuente 2,226 -

60,510 54,559

6

NOTA 10 - OBLIGACIONES LABORALES

Las obligaciones laborales a 31 de diciembre comprendían:

2012 2011

Cesantias consolidadas 3,763 36,708Intereses sobre cesantias 420 4,186Vacaciones consolidadas 2,673 25,027

6,856 65,921

NOTA 11 - PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

El siguiente es un detalle de las pasivos estimados y contingencias:

2012 2011

Para costos y gastos 34,970 32,000Para obligaciones fiscales 1,323,575 -Para contingencias (1) 1,424,059 475,400

2,782,604 507,400

(1) Provisión para contingencias por posibles sanciones por parte de la DIAN ($475,400), Multas por Impuesto al patrimonio años 2005 a 2011 ($534,802), intereses por impuesto al patrimonio 2005 a 2011 ($413,857) y Superintendencia de Sociedades según informe de contingencias del asesor legal.

NOTA 12 - PATRIMONIO

Capital Social

Los aportes sociales al 31 de diciembre de 2012 y 2011 correspondían a 1,410,858,700 cuotas de interés social por valor de $10 en 2011 y $3.5 en 2012 cada una, esta última modificación se realizó mediante acta de junta de socios elevada a escritura pública.

Reserva legal

La Compañía está obligada a apropiar como reserva legal el 10% de sus utilidades netas anuales, hasta que el saldo de la reserva sea equivalente como mínimo al 50% del capital suscrito. La reserva no es distribuible antes de la liquidación de la Compañía, pero debe utilizarse para absorber o reducir pérdidas. Son de libre disponibilidad por la Junta de Socios las apropiaciones hechas en exceso del 50% antes mencionado.

Revalorización del patrimonio

La revalorización del patrimonio no puede distribuirse como utilidades, pero es susceptible de capitalizarse libre de impuestos.

7

Ganancias acumuladas y giros al exterior

Las disposiciones cambiarias vigentes permiten la remesa de participaciones a socios extranjeros sin limitación. Su remesa se hace a través del mercado cambiario, cumpliendo con disposiciones legales. Las participaciones pueden ser capitalizadas incrementando la inversión extranjera, previa la aprobación legal y el correspondiente registro en el Banco de la República.

Las participaciones que se paguen o decreten en calidad de exigibles son exentas.

NOTA 13 - INGRESOS OPERACIONALES

Los ingresos operacionales al 31 de diciembre de 2012 correspondían a la prestación de servicios de Administración (proveer personal: asistentes, examinadores, analistas.) al Grupo Militar Americano, por $166,091 (2011 - $862,370).

La disminución en ingresos obedeció a que la operación con el Grupo Militar estuvo activa por contrato hasta febrero de 2012 y sólo hasta octubre de 2012 se reactivó la prestación de servicios con la entrada en vigencia del contrato ARAVI 2011, SAQMMA12C0200 que dio inicio en Septiembre 17 de 2012, y tiene una duración de cinco (5) años. El ingreso que se reconoce es el equivalente al 3% del total de los pagos o abono en cuenta que se realicen para la operación del contrato, en cada período.

NOTA 14 - COSTO DE SERVICIOS

Los costos de servicios por los años terminados en 31 de diciembre comprendían:

2012 2011

Sueldos 93,497 454,604Aportes pensión 26,652 45,040Aportes a caja de compensación - 38,335Aportes a seguridad social - 36,411Bonificaciones 13,111 7,472Prima de cervicios 8,113 39,305Cesantias 7,805 39,717Vacaciones 7,605 19,611Intereses a las cesantias 181 4,694Otros 2,760 9,325

159,724 694,514

8

NOTA 15 - GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN

Los gastos operacionales de administración por los años terminados en 31 de diciembre comprendían:

2012 2011

Provisión deudores (1) - 580,461Servicios - 36,227Honorarios - 32,000Depreciación de equipos - 16,650Contribuciones y afiliaciones - 3,917Diversos - 110

- 669,365

(1) Corresponde a la provisión del saldo por cobrar a Casa Matriz en 2011, por los pagos realizados por el grupo Militar de los Estados Unidos que se considera no recuperable y fue castigada en 2012.

NOTA 16 - (GASTOS) INGRESOS NO OPERACIONALES, NETO

Los (gastos) ingresos no operacionales, neto por los años terminados en 31 de diciembre comprendían:

2012 2011

Ingresos no operacionales:Diferencia en cambio 3,065,012 4,588,583Recuperaciones 3,986 -Intereses - 75

3,068,998 4,588,658

Gastos no operacionales:Diferencia en cambio 2,979,884 4,579,444Intereses - 105Costos y gastos de EJERCICIO s anteriores 2,272,234 -Multas sanciones y litigios - 16,686

5,252,118 4,596,235

(2,183,121) (7,578 )

9

NOTA 17 - CONTROL INTERNO

Durante el año finalizado el 31 de diciembre de 2012, se implementaron planes de acción para mejorar sustancialmente el ambiente de control interno de la Compañía, a raíz de las debilidades observadas en la evaluación del ambiente de control. Dicho plan fea focalizado, entre otros, a disminuir los riesgos potenciales de errores y/o fraudes significativos que pudieran afectar la información contable y los procesos administrativos para el manejo de los negocios, y mejorar sustancialmente la eficiencia y efectividad de los procesos de negocio.

a. Las principales debilidades de mejorar la oportunidad en la implementación de procedimientos de control y monitoreo destinados a validar el cumplimiento de las políticas contables.

b. Analizar y depurar periódicamente los saldos contables de manera que reflejen la correcta aplicación de las políticas contables.

c. Establecer una lista de chequeo, de cierre de año, en la que se consideren todas las posibles operaciones que requieran ser ajustadas o reveladas en los estados financieros de manera que permita el adecuado reconocimiento de transacciones de fin de EJERCICIO LTDA

d. Confirmar periódicamente con sus vinculados económicos los saldos por cobrar y por pagar además de soportar dichas transacciones con contratos que especifiquen los términos de servicio.

Tanto la Junta de socios como la actual administración de la Compañía se encuentran fuertemente comprometidas en el seguimiento de las distintas medidas definidas, monitoreando permanentemente el avance en las mejoras alcanzadas, y sugiriendo los cambios que aseguren el logro de los objetivos planteados con estas acciones.

anexo 1 - estados financieros de presentacion ejercicio 1

Documents