PROYECCION

PRESUESTARIA

EMPRESA

“CALZADOS MAJO”

CONSIDERACIONES APLICADAS AL PRESUPUESTO ESTIMADO AL AÑO 2013 AL 2015.

El director financiero en reunión con el jefe de ventas y producción para la proyección

presupuestaria del periodo 2013-2015 estiman las siguientes consideraciones.

1. Ventas: El porcentaje que se espera alcanzar por las ventas de los servicios prestados

en el siguiente año es del 43% consecutivamente hasta al 2015 porcentaje que nace

del análisis horizontal aplicado en la comparación del resultado de ventas del año 2012

al 2013.

2. En lo se refiere al costo de ventas para su proyección financiera tomaremos en cuenta

la variación 2012-2013 aplicando la tasa de inflación es decir la proyección se hará

sobre un 28%

3. Para la proyección de los Intereses pagados se estima una proyección que se

considera conveniente el conservar el porcentaje de decrecimiento resultante de la

comparación del año 2011-2012 del 7%.

4. Para la proyección de gasto en publicidad nos basamos en un porcentaje del 27% en

reducción entre los años 2011-2012.

5. En la proyección de cuentas incobrables hemos bajado de cifras del año 2012

basándonos en un porcentaje del 37% hasta el año 2013.

6. En la proyección comisión a vendedores vimos un aumento entre el año 2013 2013

haciendo una proyección sobre un 20%.

7. Para la proyección de los Intereses ganados se estima una proyección que se

considera conveniente el conservar el porcentaje de decrecimiento resultante de la

comparación del año 2011-2012 del 17%.

8. Con respecto a la proyección de utilidad antes de impuestos tomaremos en cuenta los

años 2011-2012 basándonos en un porcentaje del 15%.

9. En lo que se refiere a Participación de Trabajadores tomaremos en cuenta la variación

del año 2011-2012 con una proyección del 22%.

AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015

VENTAS 10.900,00 15.587,00 22.289,41 31.873,86

COSTO DE VENTAS (4.000,00) (5.120,00) (6.553,60) (8.388,61)

Utilidad bruta en ventas 6.900,00 10.467,00 15.735,81 23.485,25

(-) Gastos Operacionales 5.574,00 5.133,68 4.795,10 4.660,81

Gastos Administrativos 2.750,00 2.750,00 2.750,00 2.750,00

Sueldos y Salarios 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00

Gastos depreciación Equipos de computación (91,00) (91,00) (91,00) (91,00)

Gastos depreciación de Vehículos (63,00) (63,00) (63,00) (63,00)

Gastos depreciación mebles y enseres (50,00) (50,00) (50,00) (50,00)

Amortización de los Gastos de Constitución (46,00) (46,00) (46,00) (46,00)

Gastos Financieros (9.876,00) (10.567,32) (11.307,03) (12.098,52)

Intereses pagados (9.876,00) (10.567,32) (11.307,03) (12.098,52)

Gastos de ventas 700,00 2.991,00 5.085,33 7.147,89

Gastos de publicidad (3.000,00) (2.190,00) (1.598,70) (1.167,05)

Cuentas incobrables (1.300,00) (819,00) (515,97) (325,06)

Comisiones a vendedores 5.000,00 6.000,00 7.200,00 8.640,00

(+) Otros ingresos 12.000,00 9.960,00 8.266,80 6.861,44

Intereses ganados 12.000,00 9.960,00 8.266,80 6.861,44

Utilidad antes de inpuestos y distribución a trabajadores 12.474,00 15.600,68 20.530,91 28.146,06

15% trabajadores (1.871,10) (2.619,54) (3.667,36) (5.134,30)

Utilidad antes de impuestos 10.602,90 12.981,14 16.863,55 23.011,76

25% Impuesto a la renta (2.650,73) (3.313,41) (4.141,76) (5.177,20)

UTILIDAD NETA 7.952,18 9.667,73 12.721,79 17.834,56

EMPRESA CALZADOS "MAJO"

PROYECCION PRESUPUESTARIA

2013-2015